LỜI CAM ĐOAN Đề tài khóa luận “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam” được trình bày
Tính cấp thiết của đề tài
Giai đoạn 2019-2022 là thời kỳ đầy thách thức cho nền kinh tế Việt Nam, khi đất nước phải đối mặt với nhiều yếu tố vĩ mô bất lợi Đại dịch Covid-19 đã gây ra sự gián đoạn nghiêm trọng trong hoạt động sản xuất - kinh doanh, buộc các doanh nghiệp phải tạm ngưng hoạt động do biện pháp cách ly xã hội Hơn nữa, chuỗi cung ứng bị đứt gãy do chính sách “Zero Covid” của Trung Quốc và những tác động từ xung đột Nga.
Kinh tế thế giới đang đối mặt với nhiều áp lực, đặc biệt là sự gia tăng lạm phát toàn cầu và giá nguyên vật liệu đầu vào tăng cao do giá xăng dầu tăng kỷ lục Các ngân hàng Trung ương trên toàn cầu đã nhanh chóng thắt chặt chính sách tiền tệ, dẫn đến lãi suất và tỷ giá USD tăng cao Trong nước, nền kinh tế Việt Nam cũng chịu ảnh hưởng từ những biến động này, với áp lực lạm phát gia tăng và dấu hiệu suy thoái kinh tế xuất hiện.
Từ nửa cuối năm 2022, với sự điều tiết linh hoạt của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong các chính sách tài khóa và tiền tệ, kinh tế Việt Nam đã bắt đầu hồi phục mạnh mẽ, trở thành điểm sáng trong khu vực Theo Tổng cục Thống kê, GDP năm qua đạt mức tăng trưởng 8,02%, cao nhất trong vòng 10 năm qua.
Trong bối cảnh nhiều thách thức, ngành Ngân hàng và các ngân hàng thương mại đã khẳng định vai trò trụ cột của mình trong nền kinh tế Họ tiếp tục phát triển quy mô hoạt động, xây dựng lộ trình chuyển đổi số và nâng cao năng lực tài chính Tín dụng ngân hàng đang có dấu hiệu tăng trưởng trở lại, cho thấy sự phục hồi trong nhu cầu tiêu dùng và hoạt động tái sản xuất, mở rộng quy mô của các doanh nghiệp.
Hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò then chốt đối với nền kinh tế, khi ngân hàng huy động vốn từ nguồn dư thừa và cung cấp cho các chủ thể có nhu cầu vay Mục đích của nguồn vốn này là hỗ trợ các doanh nghiệp trong việc sản xuất, kinh doanh và tạo ra lợi nhuận Đặc biệt, phần lớn tín dụng được cấp chủ yếu hướng đến các doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Hoạt động cho vay giữa ngân hàng và doanh nghiệp (DN) mang lại hai lợi ích chính cho nền kinh tế, thể hiện mối quan hệ cộng sinh giữa hai bên DN được cung cấp nguồn vốn để mở rộng sản xuất và trang trải chi phí, trong khi ngân hàng thu về lợi nhuận lớn Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn rủi ro có thể dẫn đến mất vốn cho ngân hàng Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, phân tích tài chính của DN trước khi cho vay là rất quan trọng, đóng vai trò sống còn đối với ngân hàng, vì tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu Qua đó, ngân hàng có thể đánh giá tình hình tài chính của khách hàng và đưa ra quyết định tín dụng chính xác, từ đó giảm thiểu rủi ro.
Phân tích và thẩm định doanh nghiệp không hiệu quả có thể làm giảm chất lượng tín dụng, dẫn đến rủi ro thanh khoản và tín dụng cho ngân hàng Hậu quả là lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm mạnh, gây ra bất ổn cho hệ thống ngân hàng và nền kinh tế.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam (PvcomBank) là một trong những ngân hàng thương mại trung bình tại Việt Nam, với vốn điều lệ 9.000 tỷ đồng và tổng tài sản trên 200.000 tỷ đồng Thành lập vào ngày 16/09/2013, ngân hàng là kết quả của sự hợp nhất giữa Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) và Ngân hàng TMCP Phương Tây (WesternBank) Trong quá trình thực tập tại ngân hàng, tôi nhận thấy rằng chất lượng tín dụng còn hạn chế và công tác phân tích tài chính doanh nghiệp chưa hiệu quả, điều này đã ảnh hưởng đến doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng Do đó, tôi quyết định chọn đề tài nghiên cứu này.
“Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam”.
Tổng quan nghiên cứu
Nghiên cứu nước ngoài
Mercylynne và Omagwa (2017) nhấn mạnh rằng thẩm định tín dụng vội vàng có thể gây hại cho ngân hàng cũng như ảnh hưởng đến khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư Các phương pháp thẩm định rủi ro tín dụng hiệu quả có thể giúp các ngân hàng thương mại tăng lợi nhuận bằng cách giảm thiểu thiệt hại và thua lỗ.
Theo Kimeu (2008), quản trị tín dụng hiệu quả phụ thuộc vào việc ngân hàng quản lý hợp lý hạn mức tín dụng của khách hàng Để giảm thiểu nguy cơ nợ xấu và phá sản, ngân hàng cần có cái nhìn tổng quan về sức mạnh tài chính, lịch sử điểm tín dụng và các mô hình thay đổi của khách hàng (Muriithi, 2012).
Nghiên cứu trong nước
Theo nghiên cứu của Lê Đồng Duy Trung (2020), các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại tại Việt Nam bao gồm quy mô tổng tài sản, mức độ tập trung tổng tài sản, vốn chủ sở hữu, thu nhập từ lãi và ngoài lãi, rủi ro thanh khoản, tín dụng, chi phí hoạt động và các yếu tố kinh tế vĩ mô.
Theo nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Hiền (2017), các yếu tố như cho vay trên tổng tài sản, dự phòng rủi ro tín dụng trên cho vay, chi phí trả lãi trên nợ phải trả và thu nhập phí lãi trên tài sản đều có ảnh hưởng tích cực đến khả năng sinh lời (KNSL) của ngân hàng Ngược lại, nợ xấu, chi phí hoạt động trên thu nhập và quy mô hội đồng thành viên lại có mối quan hệ nghịch với KNSL.
Nghiên cứu của TS Lê Hài Trung và cộng sự (2023) đã chỉ ra tác động của hệ số an toàn vốn (CAR) đến tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Nhóm nghiên cứu đã cung cấp bằng chứng thực nghiệm về mối quan hệ này trong giai đoạn 2005 - 2021, bao gồm tất cả các thay đổi trong quy định pháp lý liên quan đến hệ số CAR tại Việt Nam.
Nghiên cứu của Thanh Thủy và Ánh Tuyết (2022) tập trung vào việc hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả kinh doanh cho các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam Nhóm nghiên cứu đã chỉ ra rằng rủi ro tín dụng là yếu tố chính ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bài nghiên cứu áp dụng các phương pháp diễn dịch, quy nạp, và thống kê mô tả để đánh giá tổng thể rủi ro tín dụng Dữ liệu được sử dụng trong nghiên cứu là các báo cáo tài chính đã kiểm toán của các NHTM trong giai đoạn 2018.
Mục tiêu nghiên cứu
Phân tích tài chính doanh nghiệp (KHDN) trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng trả nợ và tiềm năng phát triển của khách hàng Hoạt động tín dụng không chỉ bao gồm việc cung cấp vốn mà còn đòi hỏi sự phân tích sâu sắc từ các dữ liệu tài chính để đưa ra quyết định cho vay hợp lý Hệ thống hóa các cơ sở lý luận về phân tích tài chính giúp NHTM hiểu rõ hơn về rủi ro và lợi ích trong từng giao dịch tín dụng, từ đó tối ưu hóa quy trình cho vay và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Bài viết này tập trung vào việc phân tích thực trạng thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Qua đó, chúng tôi sẽ đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện và nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của PVcomBank Các chỉ tiêu phân tích sẽ được hệ thống hóa để đánh giá hiệu quả và rủi ro trong quá trình thẩm định.
Phương pháp và dữ liệu nghiên cứu
Dữ liệu nghiên cứu bao gồm báo cáo tài chính hợp nhất và báo cáo thường niên của ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam trong ba năm 2018, 2019, 2020 Nghiên cứu áp dụng các phương pháp thống kê, so sánh, phân tích và tổng hợp nhằm đánh giá khách quan về công tác phòng ngừa rủi ro và hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Kết cầu đề tài
Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục bảng biểu và tài liệu tham khảo, khóa luận sẽ bao gồm 3 chương chính như sau:
Chương 1: Cơ sở lý luận về công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của NHTM
Chương 2: Thực trạng về công tác phân tích tài chính doanh nghiệp đối với hoạt động cho vay tại NHTMCP Đại Chúng Việt Nam
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp đối với hoạt động cho vay tại NHTMCP Đại Chúng Việt Nam
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PTTCDN
PTTCDN, từ góc độ của một TCTD, không khác biệt nhiều so với việc thẩm định tài chính tại các tổ chức tài chính và NHTM nhằm đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Với nhu cầu đầu tư và vay vốn ngày càng cao, hoạt động này đã trở thành yếu tố thiết yếu trong nền kinh tế Hoạt động cho vay của NHTM đối với khách hàng doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng, mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Hơn nữa, tài chính doanh nghiệp có ý nghĩa then chốt trong việc thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp.
1.1.1 Điều kiện cấp tín dụng đối với khách hàng DN
Theo Điều 7 của Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, tổ chức tín dụng sẽ xem xét và quyết định việc cho vay dựa trên các điều kiện nhất định.
• Có đầy đủ năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật
• Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp
• Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết
Dự án đầu tư và phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ cần phải khả thi và hiệu quả; hoặc có thể là dự án đầu tư với phương án phục vụ đời sống, đảm bảo tính khả thi và tuân thủ quy định của pháp luật.
• Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1.1.2 Nguyên tắc cấp tín dụng đối với khách hàng DN
Nguyên tắc cho vay của ngân hàng thương mại được quy định tại Điều 4 Thông tư 39/2016/TT-NHNN, hướng dẫn hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng Thông tư này do Ngân hàng Nhà nước ban hành nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động cho vay.
6 của TCTD đối với khách hàng phải được đảm bảo thực hiện theo thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng như sau:
• Nguyên tắc vay đúng mục đích
Sau khi được phê duyệt khoản vay, người vay cần sử dụng vốn đúng theo mục đích đã ghi trong hồ sơ vay Nếu khách hàng thay đổi mục tiêu sử dụng vốn, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc đánh giá hiệu quả và tính khả thi của phương án Việc này không chỉ làm cho việc sử dụng vốn trở nên không phù hợp mà còn ảnh hưởng đến quyền lợi của cả ngân hàng và khách hàng Do đó, việc sử dụng tín dụng đúng mục đích là rất quan trọng.
• Nguyên tắc trả nợ gốc và lãi tiền vay
Khi hoàn trả khoản vay, người vay cần thanh toán cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng Lãi suất có thể được trả theo kỳ hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng vay Đa số vốn của ngân hàng được huy động từ bên ngoài, do đó, khách hàng phải cam kết trả nợ đúng hạn để bảo vệ sự an toàn tài chính của ngân hàng.
• Nguyên tắc trả đúng hạn
Người vay có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận Nếu quá thời hạn mà vẫn chưa thanh toán, người vay sẽ phải chịu phạt theo các điều khoản đã ký kết trước đó.
NỘI DUNG PTTCDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DN CỦA NHTM
Theo Điều 4, khoản 10 của Luật Doanh Nghiệp 2020, doanh nghiệp được định nghĩa là một tổ chức có tên riêng, sở hữu tài sản và có trụ sở giao dịch Doanh nghiệp được thành lập hoặc đăng ký theo quy định của pháp luật với mục đích kinh doanh.
DN còn được hiểu là chủ thể kinh tế độc lập, có tư cách pháp nhân, HĐKD trên thị trường nhằm làm tăng giá trị của chủ sở hữu
Ngoài ra, Luật DN còn định nghĩa các loại DN sau:
Doanh nghiệp nhà nước là những doanh nghiệp mà Nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ và tổng số cổ phần có quyền biểu quyết, theo quy định tại Điều 88 của Luật Doanh nghiệp năm 2020.
• DN Việt Nam là DN được thành lập hoặc đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam và có trụ sở chính tại Việt Nam
1.2.1.2 Khái niệm về tài chính DN
Tài chính doanh nghiệp (DN) bao gồm các quỹ tiền tệ của DN, với hình thái vật chất như nhà cửa, máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu, vốn tiền mặt và các loại chứng khoán có giá trị cao.
Nguồn nguyên liệu khan hiếm, năng suất lao động thấp và chất lượng sản phẩm giảm sút đang gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh sản xuất Ngược lại, các cam kết tài chính vững mạnh sẽ thúc đẩy quá trình sản xuất và nâng cao năng suất lao động.
Đánh giá và xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp một cách thường xuyên và kịp thời là rất quan trọng, vì phân tích tình hình tài chính đóng vai trò then chốt trong việc ra quyết định.
PTTCDN là quá trình phân tích và đánh giá các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ của doanh nghiệp nhằm xác định thực trạng tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai Qua đó, giúp nhà phân tích đưa ra các quyết định tài chính phù hợp với lợi ích của họ trong doanh nghiệp (Lê Thị Xuân, 2016).
Theo Nguyễn Quỳnh Chi (2015), phân tích tài chính doanh nghiệp (PTTCDN) là quá trình nghiên cứu các mối quan hệ kinh tế dưới dạng giá trị, liên quan đến việc tạo lập và sử dụng quỹ tiền tệ trong hoạt động kinh doanh Phương pháp này áp dụng các kỹ thuật phân tích khoa học để đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp, giúp các bên liên quan hiểu rõ thực trạng tài chính và an ninh tài chính của doanh nghiệp Đồng thời, PTTCDN còn hỗ trợ dự đoán các chỉ tiêu tài chính trong tương lai và nhận diện rủi ro tài chính mà doanh nghiệp có thể gặp phải.
PTTCDN là quá trình xác định điểm mạnh, điểm yếu, sức mạnh tài chính của một
Phân tích tài chính doanh nghiệp thông qua mối quan hệ giữa các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp đánh giá giai đoạn hoạt động của doanh nghiệp, từ đó xác định xu hướng tăng trưởng hay suy giảm và sức khỏe tài chính hiện tại Hơn nữa, việc sử dụng các chỉ số tài chính còn hỗ trợ trong việc dự báo tình hình tài chính tương lai của doanh nghiệp.
1.2.2 Vai trò của phân tích tài chính trong quá trình đánh giá năng lực hoạt động và phát triển của DN
Phân tích tình hình tài chính hàng năm của công ty là quá trình xem xét và so sánh dữ liệu từ các báo cáo tài chính, giúp chủ doanh nghiệp hiểu rõ sức khỏe tài chính và lịch sử tài chính của mình Điều này cho phép đánh giá tiềm năng phát triển và rủi ro trong tương lai Đối với nhà quản trị tài chính, việc này cần nhìn nhận toàn diện, liên kết với từng hoạt động sản xuất kinh doanh, từ cơ cấu vốn, hiệu quả chính sách tài chính, đến khả năng thanh toán và phát hiện rủi ro tài chính Đối với nhà đầu tư, việc đánh giá cơ cấu vốn và khả năng sinh lời giúp xác định triển vọng và khả năng tăng trưởng của doanh nghiệp Cuối cùng, đối với người cho vay, việc phân tích khả năng sinh lời và mức độ rủi ro là yếu tố quyết định trong việc cho vay vốn.
PTTCDN là yếu tố quan trọng không chỉ cho người lao động trong doanh nghiệp mà còn cho các cơ quan quản lý, cơ quan thuế và cơ quan thanh tra.
1.2.3.1 Xác định mục tiêu phân tích
Bước đầu tiên trong quá trình PTTCDN là xác định trước về nội dung, phạm vi, thời gian và cách tổ chức phân tích
Để tiến hành phân tích tài chính hiệu quả, cần xác định rõ các vấn đề cần phân tích, có thể là toàn bộ hoạt động tài chính hoặc chỉ tập trung vào một số khía cạnh cụ thể như cơ cấu vốn và khả năng thanh toán Việc này tạo nền tảng vững chắc cho việc xây dựng đề cương chi tiết phục vụ cho quá trình phân tích.
Phạm vi phân tích có thể bao gồm toàn bộ đơn vị hoặc một số đơn vị cụ thể được chọn, tùy thuộc vào yêu cầu và thực tiễn quản lý Việc xác định nội dung và phạm vi phân tích cần phải phù hợp với các mục tiêu quản lý đã đề ra.
Thời gian ấn định trong kế hoạch phân tích bao gồm cả thời gian chuẩn bị và thời gian tiến hành công tác phân tích
1.2.3.2 Thu thập thông tin Đây là bước quan trọng đầu tiên trong quá trình phân tích tình hình tài chính trong
Để có được kết quả phân tích tài chính tốt, việc thu thập thông tin đầy đủ và chính xác là rất quan trọng Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp cần dựa vào mọi nguồn thông tin có thể giải thích và minh họa thực trạng hoạt động tài chính, nhằm phục vụ cho việc dự đoán tương lai Thông tin cho quá trình này được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm báo cáo kế toán quản trị và báo cáo tài chính Trong đó, báo cáo tài chính là nguồn thông tin đặc biệt quan trọng để nắm bắt tình hình tài chính của doanh nghiệp.
1.2.3.3 Xử lý các thông tin đã thu thập
Quá trình sắp xếp thông tin tài chính giúp tính toán, so sánh, giải thích và đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tài chính của Xí nghiệp, từ đó hỗ trợ quyết định cho các hoạt động tài chính tiếp theo Ngoài ra, nó còn giúp dự báo tình hình tài chính trong tương lai của Xí nghiệp.
Tùy thuộc vào các loại thông tin khác nhau, doanh nghiệp có thể lựa chọn và áp dụng các nhóm thông tin và chỉ số phù hợp, cùng với phương pháp xử lý thông tin thích hợp, để đánh giá thực trạng tài chính trong từng giai đoạn.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI PTTCDN TRONG HOẠT ĐỘNG
1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan
Năng lực điều hành của lãnh đạo là yếu tố quan trọng hàng đầu trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại Sự hiệu quả của chính sách tín dụng và đãi ngộ đối với cán bộ tín dụng phụ thuộc lớn vào khả năng quản lý của ban lãnh đạo Một lãnh đạo có năng lực sẽ xây dựng các chính sách tín dụng hợp lý, phù hợp với từng giai đoạn và tình hình kinh tế vĩ mô Ngược lại, nếu năng lực quản trị không đủ tốt, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc triển khai chính sách, dẫn đến lãng phí nguồn lực và giảm hiệu quả hoạt động cũng như chất lượng tín dụng.
Năng lực của CBTD là yếu tố quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng Nhân sự này trực tiếp thực hiện các quy trình cho vay, và nếu quy trình PTTCDN không hiệu quả, việc thẩm định tài chính khách hàng sẽ không chính xác Điều này dẫn đến quyết định cho vay sai lầm, tăng rủi ro tín dụng và làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn.
Thứ ba, quy trình phân tích cũng có ảnh hưởng lớn đến công tác phân tích PTTC
Phân tích trong doanh nghiệp là một hoạt động phức tạp, liên quan đến nhiều cá nhân và bộ phận cả bên trong lẫn bên ngoài Mỗi đối tượng phân tích cần có quy trình riêng phù hợp với mục tiêu và yêu cầu tài chính của họ Nếu quy trình phân tích không rõ ràng và thiếu sự chuẩn hóa, tiến độ công việc sẽ bị chậm lại Do đó, việc phân chia nhiệm vụ cho từng cán bộ cần dựa trên trình độ và kiến thức chuyên môn của họ để đảm bảo hiệu quả và tiến độ trong công tác phân tích.
Phương pháp PTTCDN cung cấp cái nhìn đa chiều về sức khỏe tài chính của doanh nghiệp (DN), cho phép người phân tích (CBTD) linh hoạt áp dụng các phương pháp phù hợp với từng điều kiện cụ thể Việc này giúp đánh giá tổng thể chính xác và khách quan hơn Tuy nhiên, cần lựa chọn hợp lý, cân nhắc ưu và nhược điểm của từng phương pháp để xác định phương pháp tối ưu cho từng trường hợp.
Hệ thống cơ sở vật chất và khoa học kỹ thuật đóng vai trò quan trọng trong ngân hàng Cơ sở vật chất nghèo nàn và kỹ thuật kém phát triển sẽ làm chậm tiến độ xử lý và phân tích thông tin Ngược lại, trang bị công nghệ hiện đại giúp tiết kiệm thời gian, nâng cao hiệu quả làm việc và hỗ trợ ngân hàng tiếp cận nhiều khách hàng hơn Việc áp dụng phần mềm và hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến không chỉ nhanh chóng và chính xác trong công tác phân tích, mà còn quyết định đến khả năng cạnh tranh và phát triển của ngân hàng Do đó, một hệ thống cơ sở vật chất và khoa học kỹ thuật tốt là yếu tố rất quan trọng đối với sự thành công của ngân hàng.
1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan
Tính trung thực của hồ sơ khách hàng là yếu tố quan trọng trong quá trình phân tích PTTCDN Ngân hàng chủ yếu dựa vào thông tin do khách hàng cung cấp, do đó, độ chính xác của hồ sơ ảnh hưởng lớn đến chất lượng phân tích Thông tin tài chính, pháp lý và tài sản là những dữ liệu thiết yếu, và nếu không được kiểm chứng chính xác, sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến đánh giá và quyết định của cán bộ tín dụng Do đó, hồ sơ khách hàng cần có độ tin cậy cao, không chỉ giúp tiết kiệm thời gian kiểm chứng mà còn củng cố niềm tin và mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng.
Ngành nghề kinh doanh của khách hàng ảnh hưởng đáng kể đến việc phân tích tài chính doanh nghiệp Các doanh nghiệp thương mại thuần túy có cấu trúc tài chính, dòng tiền và tỷ số tài chính khác biệt so với doanh nghiệp sản xuất hoặc những ngành nghề có tính chất mùa vụ Trong cùng một điều kiện kinh tế, mặc dù quy trình phân tích có thể giống nhau, nhưng các tiêu chí và ngưỡng đánh giá sẽ khác nhau tùy thuộc vào từng ngành nghề và đặc thù của từng doanh nghiệp.
Tính xác thực trong việc sử dụng nguồn vốn cấp là yếu tố quan trọng khi thực hiện PTTCDN Việc xác định mục đích sử dụng vốn của khách hàng giúp đánh giá hiệu quả của dự án đầu tư Nếu nguồn vốn không được sử dụng hiệu quả, điều này sẽ ảnh hưởng đến quá trình phân tích và kết quả, vì nó là cơ sở để đánh giá năng lực trả nợ của khách hàng.
Nhiều nhân tố ảnh hưởng đến công tác phòng, chống rửa tiền trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, bao gồm môi trường kinh tế như tốc độ phát triển, lạm phát, lãi suất và tỷ giá; cùng với môi trường pháp lý như hệ thống luật liên quan đến ngân hàng và tín dụng, quy định về kế toán và tài chính, cũng như quy trình cấp tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Những yếu tố này tác động đến việc thu thập, khai thác và xử lý thông tin, từ đó ảnh hưởng đến quy trình phòng, chống rửa tiền trong hoạt động cho vay.
PTTCDN đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, với chương 1 đã khám phá các khái niệm và cơ sở lý luận liên quan Tác giả cũng đã chỉ ra các phương pháp PTTCDN hiệu quả hiện nay và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động này trong cho vay KHDN Các chương tiếp theo sẽ dựa trên cơ sở lý luận đã được trình bày để phân tích quá trình PTTCDN.
THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NHTM CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM
2.1.1 Sơ lược về ngân hàng
- Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam
- Tên giao dịch quốc tế: Vietnam Public Joint Stock Commercial Bank
- Trụ sở chính/Hội sở: Số 22 Ngô Quyền - Phường Tràng Tiền - Quận Hoàn Kiếm - TP
- Loại hình DN: Tổ chức tín dụng ngân hàng
- Lĩnh vực kinh doanh: Kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng
- Website: http://www.pvcombank.com.vn/
- Mã chứng khoán: PVF ( OTC )
- Thị giá là 10.000 VND với số lượng phiếu của ngân hàng ước tính khoảng 900.000.000 cổ phiếu
- Khẩu hiệu: “Ngân hàng không khoảng cách”
- Top 100 thương hiệu mạnh của Việt Nam
Hình 2.1: Hội sở chính của NHTMCP Đại Chúng Việt Nam
(Nguồn: https://www.pvcombank.com.vn/)
Ngân hàng được thành lập vào ngày 16/09/2013, là kết quả của sự sáp nhập giữa Tổng Công ty Tài chính Dầu khí Việt Nam và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Tây, hai tổ chức tín dụng nổi tiếng và uy tín.
Vào ngày 01/10/2013, PVcomBank chính thức hoạt động với vốn điều lệ 9 nghìn tỷ đồng Sau hơn 30 năm trong lĩnh vực tài chính-ngân hàng và gần 10 năm với thương hiệu mới, ngân hàng đã khẳng định vị thế vững mạnh nhờ tiềm lực tài chính ổn định và công nghệ hiện đại hàng đầu.
Tính đến nay, PVcomBank đã hiện diện tại 28 tỉnh thành trên toàn quốc với gần 110 điểm giao dịch Đội ngũ nhân sự của ngân hàng ước tính đạt khoảng 4.700 cán bộ nhân viên, cùng với tổng tài sản tăng trưởng ổn định, đạt gần 200.000 tỷ đồng.
Ngân hàng hoạt động dưới khẩu hiệu “Ngân hàng không khoảng cách”, liên tục mở rộng hệ sinh thái sản phẩm và nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu đa dạng và ngày càng tăng của khách hàng.
PVcomBank tự hào là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, tiên phong trong việc số hóa và luôn cập nhật, ứng dụng các công nghệ mới nhất để phục vụ khách hàng một cách tốt nhất.
Ngân hàng PVcomBank cam kết cung cấp dịch vụ và sản phẩm đạt tiêu chuẩn, với sự chuyên nghiệp và phong cách phục vụ tận tâm Ngân hàng luôn chú trọng đến lợi ích của khách hàng và đối tác, đồng thời thực hiện đầy đủ trách nhiệm xã hội bằng cách mang lại lợi ích cho nhân viên và cộng đồng, cũng như gia tăng giá trị cho cổ đông Sự đồng hành của PVcomBank không chỉ trong mỗi hành trình phát triển mà còn góp phần vào sự thịnh vượng chung của đất nước.
2.1.1.2 Sứ mệnh và giá trị cốt lõi
- Mang tới những sản phẩm dịch vụ tài chính tốt nhất cho khách hàng
- Không ngừng gia tăng giá trị cho các cổ đông
- Xây dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp cho đội ngũ nhân sự
- Chung tay đóng góp cho sự phát triển của cộng đồng
PVcomBank luôn lấy bộ giá trị cốt lõi làm nền tảng để hiện thực hoá sứ mệnh, đó là:
- Khách hàng là trung tâm
- Con người là tài sản trân quý
- Tính trung thực được đặt lên hàng đầu
- Hiệu quả luôn luôn được coi trọng
Cổ đông lớn của PVcomBank bao gồm Tập đoàn Dầu khí Việt Nam với 52% và cổ đông chiến lược Morgan Stanley nắm giữ 6,7% Ngân hàng có hệ thống 109 điểm giao dịch trải dài tại các tỉnh, thành phố lớn trên toàn quốc, cùng với đội ngũ nhân lực chất lượng cao và kinh nghiệm phong phú phục vụ các doanh nghiệp trong lĩnh vực dầu khí, năng lượng và cơ sở hạ tầng PVcomBank cung cấp đa dạng sản phẩm và dịch vụ, đáp ứng đầy đủ nhu cầu của cả khách hàng tổ chức và cá nhân.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu cổ đông của NHTMCP Đại Chúng Việt Nam
(Nguồn: https://www.pvcombank.com.vn/, cập nhật ngày 31/12/2022)
2.1.1.4 Một vài dấu mốc lịch sử
- Thành lập NHTMCP Phương Tây (Western Bank)
- Thành lập Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC)
Sáp nhập PVFC và Western Bank đã dẫn đến việc thành lập Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (PvcomBank) với vốn điều lệ 9.000 tỷ đồng, trong khuôn khổ quá trình tái cơ cấu các tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước.
Ngân hàng đã chính thức khai trương trụ sở chính tại 22 phố Ngô Quyền, Hoàn Kiếm, Hà Nội, cùng với việc mở rộng nhiều chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc trong năm nay Điều này thể hiện sự lớn mạnh và vị thế ngày càng vững chắc của ngân hàng, đồng thời phản ánh quá trình phát triển bền vững của tổ chức.
Cơ cấu cổ đông PVcomBank
Tập đoàn Dầu khí Việt Nam Ngân hàng Morgan Stanley Các cổ đông tổ chức trong nước khác Các cổ đông tổ chức nước ngoài khác
Cổ đông cá nhân trong nước
Cổ đông cá nhân nước ngoài
- Tổ chức thành công ĐHCĐ lần đầu sau sáp nhập và thông qua nhiều hạng mục quan trọng trong kế hoạch phát triển kinh doanh của ngân hàng
- Mở rộng mạng lưới các chi nhánh đến nhiều hơn nữa các tỉnh thành trải dài từ Bắc vào Nam
Chính thức gia nhập tổ chức thẻ quốc tế Mastercard đánh dấu một bước tiến quan trọng trong hành trình trở thành ngân hàng bán lẻ hiện đại và đa năng.
- Củng cố vị thế tại Hà Nội, mở thêm các chi nhánh tại quận Đống Đa và quận Hai Bà Trưng
- Ra mắt sản phẩm app ngân hàng số trên điện thoại thông minh PVcomBank, xây dựng chiến lược chuyển đổi số, hướng tới nâng cao trải nghiệm khách hàng
Giới thiệu thẻ tín dụng PVcomBank Mastercard, được thiết kế đặc biệt để mang lại giá trị thiết thực cho từng phân khúc khách hàng, đi kèm với những ưu đãi vượt trội hấp dẫn.
- Tăng khả năng cạnh tranh mảng bán lẻ sản phầm qua việc nâng cấp quỹ tiết kiệm thành phòng giao dịch
PVcomBank đã thành công trong việc chuyển đổi hệ thống ngân hàng lõi Core T24, một trong những hệ thống hiện đại và phổ biến nhất toàn cầu, đánh dấu bước đột phá quan trọng cho tương lai ổn định và an toàn của ngân hàng.
Để đáp ứng nhu cầu và tạo sự thuận tiện cho khách hàng, chúng tôi sẽ mở rộng mạng lưới ATM và quỹ tiết kiệm đến nhiều phòng giao dịch trên khắp các tỉnh, thành phố trong cả nước.
- Phát động chuỗi sự kiện kỉ niệm 5 năm ngân hàngra mắt trêntoànhệthống,nhìn lại những thành tựu đã đạt được và hướng đến các nấc thang mục tiêu mới
PVcomBank và Prudential Việt Nam đã thiết lập một quan hệ hợp tác chiến lược bền vững nhằm xây dựng một hệ sinh thái tài chính, ngân hàng và bảo hiểm phong phú và toàn diện, tận dụng hệ thống của PVcomBank để phục vụ khách hàng tốt hơn.
Phiên bản mới của PV-Mobile Banking đã ra mắt với tính năng bảo mật nâng cao thông qua đăng nhập sinh trắc học Ứng dụng này tích hợp nhiều tiện ích tuyệt vời, mang lại trải nghiệm tốt nhất cho khách hàng.
KẾT QUẢ HĐKD CỦA NHTMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2019-2022
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả HĐKD của NHTMCP Đại Chúng Việt Nam giai đoạn 2019-2022 Đơn vị: tỷ VND
(Nguồn: BCTC NHTMCP Đại Chúng Việt Nam)
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 215 18 8,37% 233 55 23,61% 288 30 10,42% 318
Lãi/lỗ thuần từ HĐKD ngoại hối và vàng -111 -10 9,01% -121 57 -47,11% -64 5 -7,81% -59
Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh 42 142 338,10% 184 -12 -6,52% 172 124 72,09% 296
Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 645 168 26,05% 813 704 86,59% 1.517 -1.453 -95,78% 64
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác -104 61 -58,65% -43 -113 -
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 246 -156 -63,41% 90 28 31,11% 118 -102 -86,44% 16
Lợi nhuận thuần từ HĐKD trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 565 -111 -19,65% 454 289 63,66% 743 -59 -7,94% 684
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 383 -5 -1,31% 378 264 69,84% 642 -61 -9,50% 581
Tổng lợi nhuận trước thuế 182 -106 -58,24% 76 25 32,89% 101 2 1,98% 103
Từ bảng số liệu, có thể thấy kết quả HĐKD chính của ngân hàng đang không có sự đồng đều giữa các chỉ tiêu khác nhau
Thu nhập lãi thuần của ngân hàng không có nhiều sự biến động trong giai đoạn 2019-
2021 khi doanh thu từ mảng lãi thuần của năm 2020 có sự giảm nhẹ 98 tỷ đồng so với năm
Năm 2019, thu nhập lãi thuần giảm 5,64% xuống còn 1.640 tỷ đồng, sau đó tăng nhẹ 3,90% lên 1.704 tỷ đồng Trong năm cuối của giai đoạn quan sát, thu nhập lãi thuần tăng mạnh mẽ, đạt mức 3.057 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 79,40%, ghi nhận sự bùng nổ trong doanh thu.
Trong giai đoạn này, thu nhập ngoài lãi của ngân hàng đã có sự biến động mạnh mẽ Cụ thể, vào năm 2020, thu nhập ngoài lãi của ngân hàng tăng gần 24%, đạt 933 tỷ đồng.
Đến cuối năm 2020, thu nhập đạt 1.156 tỷ đồng, tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ với mức tăng 62,2%, lên 1.875 tỷ đồng vào năm 2021.
Năm 2022, thu nhập ngoài lãi của ngân hàng giảm mạnh 56% so với cùng kỳ, chỉ đạt 825 tỷ đồng Nguyên nhân chính là do lợi nhuận từ mua bán chứng khoán đầu tư sụt giảm nghiêm trọng, khi thị trường chứng khoán Việt Nam trải qua nhiều biến động, với VN-Index có lúc giảm một nửa giá trị từ đỉnh Kết quả là lợi nhuận từ mảng đầu tư chứng khoán của ngân hàng giảm hơn 95%.
2021 và ước đạt 64 tỷ đồng
Các hoạt động dịch vụ, kinh doanh và đầu tư của ngân hàng đang có dấu hiệu tăng trưởng tích cực Ngân hàng không ngừng mở rộng mạng lưới, đặc biệt là tại các tỉnh miền Trung và Nam, dẫn đến chi phí hoạt động tăng nhưng vẫn được kiểm soát Năm 2021, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của PVcomBank đạt 642 tỷ đồng, tăng 69,84% so với năm trước, do ảnh hưởng tiêu cực của dịch Covid-19 đến hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, buộc ngân hàng phải tăng cường dự phòng rủi ro để hạn chế tổn thất.
Biểu đồ 2.2 & 2.3: Biến động lợi nhuận sau thuế và doanh thu của NHTMCP Đại Chúng Việt
Nam Đơn vị: tỷ VND
(Nguồn: BCTC NHTMCP Đại Chúng Việt Nam, tác giả tổng hợp)
Trong giai đoạn 2019-2022, doanh thu của ngân hàng có sự tăng trưởng ổn định qua các năm Cụ thể, năm 2020, doanh thu tăng 1.895 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng trưởng 16,88% Đến năm 2021, doanh thu tiếp tục tăng thêm 2.459 tỷ đồng, đạt mức tăng trưởng 18,74%, nâng tổng doanh thu lên 15.582 tỷ đồng.
Nhờ khai thác nguồn vốn hợp lý và giá rẻ trong bối cảnh dịch bệnh, ngân hàng đã tăng tỷ trọng CASA (tỷ lệ huy động vốn không kỳ hạn), góp phần duy trì doanh thu với đà tăng ấn tượng trong năm.
2022, doanh thu ngân hàng mẹ ước đạt 16.295 tỷ đồng, tăng 713 tỷ đồng (+4,58%) so với năm trước đó
Sau năm 2019 với lợi nhuận sau thuế kỷ lục 180 tỷ đồng, năm 2020 ghi nhận sự sụt giảm mạnh chỉ còn 74 tỷ đồng Tuy nhiên, sau những khó khăn do đại dịch, ngân hàng đã bắt đầu hồi phục với lợi nhuận tăng trưởng trở lại, đạt 88 tỷ đồng vào năm 2021 và 85 tỷ đồng vào năm 2022.
2.2.2 Tài sản, nguồn vốn của ngân hàng
Theo bảng 2.2 và 2.3, tổng tài sản của ngân hàng đã tăng đáng kể trong giai đoạn vừa qua Cụ thể, năm 2019, tổng tài sản đạt 164.173 tỷ đồng, tăng 17.221 tỷ đồng (+10,49%) lên 181.394 tỷ đồng vào năm 2020 Đến năm 2021, tổng tài sản đạt 191.915 tỷ đồng, và ước tính năm 2022 đạt 235.152 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 43.237 tỷ đồng Sự gia tăng mạnh mẽ trong hoạt động huy động và cho vay trong vòng 4 năm cho thấy PVcomBank đang mở rộng thị trường và ngày càng được khách hàng tin tưởng.
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ dư nợ của NHTMCP Đại Chúng Việt Nam giai đoạn 2019-2022 Đơn vị: %
(Nguồn: BCTC NHTMCP Đại Chúng Việt Nam, tác giả tính toán và tổng hợp)
Tỷ lệ dư nợ của PVcomBank, được tính bằng tỷ lệ cho vay khách hàng trên tổng tài sản ngân hàng, lần lượt là 47,1%, 45,79%, 45,35% và 45,06% trong các năm gần đây, cho thấy mức ổn định và an toàn dưới 50% Điều này chứng tỏ ngân hàng đang duy trì sự kiểm soát tốt trong hoạt động cho vay Sau giai đoạn khó khăn của đại dịch, PVcomBank đã thể hiện những tín hiệu khả quan về sự tăng trưởng và phát triển ổn định, khẳng định các chiến lược phát triển của ngân hàng là hợp lý và hiệu quả.
Bảng 2.2 & 2.3: Biến động quy mô tài sản và nguồn vốn của NHTMCP Đại Chúng Việt Nam giai đoạn 2019-2022 Đơn vị: tỷ VNĐ
Tiền gửi và cho các
Tiền gửi và vay các
(Nguồn: BCTC NHTMCP Đại Chúng Việt Nam)
Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ xấu của NHTMCP Đại Chúng Việt Nam giai đoạn 2019-2022 Đơn vị: %
Tỷ lệ nợ quá hạn 3,71% 4,08% 5,62% 8,95%
( Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Đại Chúng Việt Nam, tác giả tổng hợp)
Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của ngân hàng đang ở mức cao so với các đối thủ trong ngành, cho thấy tình hình nợ xấu có xu hướng xấu đi qua các năm Cụ thể, năm 2019, tỷ lệ nợ xấu chỉ là 2%, đạt ngưỡng an toàn, nhưng đã tăng lên 2,2% vào năm 2020 và tiếp tục gia tăng lên 2,64% vào năm sau.
Từ năm 2019 đến 2021, tỷ lệ nợ quá hạn đã tăng liên tục, chủ yếu do tác động của đại dịch Covid-19 Nhiều cá nhân và tổ chức gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, dẫn đến tình trạng lỗ vốn và khó khăn trong việc trả nợ.
Trong thời gian qua, PVcomBank đã triển khai nhiều chương trình hỗ trợ khách hàng như giảm lãi suất và giãn thời gian trả nợ Tuy nhiên, tình hình tài chính vẫn chưa có nhiều cải thiện Đến năm 2022, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đã đạt 3,21%, vượt mức an toàn theo quy định của NHNN là dưới 3% Đặc biệt, tỷ lệ nợ quá hạn trong năm này tăng lên 8,95%, cho thấy một tình trạng đáng báo động.
Ngân hàng đang chứng kiến sự chuyển dịch trong cơ cấu nợ, từ nợ nhóm 3 sang nợ nhóm 5, cho thấy chất lượng tín dụng đang suy giảm nghiêm trọng Đồng thời, ngân hàng cũng nắm giữ một lượng lớn chứng khoán, chủ yếu là trái phiếu của nhiều doanh nghiệp.
Số dư cho vay khách hàng đang tăng trưởng hàng năm, tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu cũng đồng thời gia tăng Điều này cho thấy hoạt động thẩm định cấp tín dụng của ngân hàng đang gặp nhiều vấn đề cần được chú ý.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PTTCDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO
Quy trình PTTC là bước quan trọng trong hoạt động cho vay KHDN tại PVcomBank và các NHTM khác Mỗi ngân hàng có quy trình riêng, tuân theo trình tự nghiêm ngặt của NHNN để phù hợp với từng sản phẩm và đặc tính riêng Việc áp dụng quy trình PTTC giúp ngân hàng đưa ra nhận định kịp thời và chính xác cho khách hàng Tại PVcomBank, quy trình phân tích tài chính đối với KHDN được thực hiện qua 4 bước.
Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng
Lập hồ sơ tín dụng là bước quan trọng, tạo nền tảng cho các quy trình tiếp theo, đặc biệt trong việc phân tích và quyết định cho vay.
Một bộ hồ sơ cấp tín dụng cần có những thông tin sau:
- Thông tin về năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng
- Thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của khách hàng
Để hiểu rõ về bảo đảm tín dụng, bên cán bộ tín dụng thường yêu cầu những thông tin và giấy tờ cần thiết Những thông tin này giúp đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong quá trình xét duyệt tín dụng.
Để xác minh tư cách pháp nhân của khách hàng, cần cung cấp các giấy tờ như: Chứng minh nhân dân (CCCD), hộ chiếu, giấy phép thành lập, giấy phép đăng ký kinh doanh, và giấy chứng nhận mã số thuế.
- Phương án SXKD và kế hoạch trả nợ, hoặc dự án đầu tư
- BCTC của các kỳ gần nhất ( Báo cáo KQHĐKD, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ,…)
- Các giấy tờ liên quan khác trong trường hợp cần thiết
Trong khâu này, CBTD sẽ tiến hành thu thập dữ liệu thông tin đầu vào của khách hàng thông qua giấy tờ khách hàng đã cung cấp
Bước 2: Phân tích mức độ tín nhiệm của hồ sơ vay vốn
Sau khi thu thập thông tin, CBTD sẽ tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn nhằm xác định các tình huống có thể gây tổn thất cho ngân hàng Bước này giúp dự đoán khả năng kiểm soát rủi ro và lập kế hoạch hành động để hạn chế tổn thất Đồng thời, phân tích mức độ tín nhiệm cũng xác nhận độ tin cậy của tài liệu tín dụng từ khách hàng và cung cấp thông tin về hành vi trả nợ, làm cơ sở cho quyết định cấp tín dụng.
Bước 3: Phân tích thông tin khách hàng
Sau khi thu thập và kiểm định thông tin, cán bộ tín dụng (CBTD) sẽ áp dụng các phương pháp xử lý riêng biệt dựa trên đặc điểm của doanh nghiệp (DN) để tối ưu hóa và chủ động trong quá trình phân tích tín dụng doanh nghiệp (PTTCDN) Thông thường, quá trình phân tích sẽ dựa trên các tiêu chí cụ thể để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả.
Phân tích thông tin pháp lý là bước quan trọng, dựa vào bộ hồ sơ khách hàng để hiểu rõ loại hình và cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp vay vốn Qua đó, nắm bắt thông tin về ban lãnh đạo, quản lý, người đại diện, tình hình kinh doanh và lịch sử quan hệ khách hàng.
Thông tin từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) sẽ được tra cứu khi quan hệ với các tổ chức tín dụng (TCTD) khác, bao gồm các dữ liệu về thành viên góp vốn, dư nợ tại các TCTD khác và lịch sử tín dụng Việc đánh giá tín dụng khách hàng dựa vào việc xác định có nợ xấu nhóm 2 trên 30 ngày hoặc nợ xấu nhóm 3 trong hai năm gần nhất Những chỉ tiêu này đóng vai trò quan trọng trong việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho khách hàng.
PTTCDN có hiệu quả HĐKD cao khi dựa vào số liệu BCTC của doanh nghiệp, bao gồm bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Qua đó, có thể xác định quy mô doanh nghiệp, mô hình hoạt động, tình hình sản xuất kinh doanh, các sản phẩm dịch vụ chính, hiệu quả hoạt động cũng như xu hướng của khách hàng và mức độ tự chủ tài chính.
Phân tích vị thế của doanh nghiệp trên thị trường so với các đối thủ cùng ngành là rất quan trọng Việc so sánh kết quả hoạt động kinh doanh với các đối thủ giúp các chủ thể liên quan nắm bắt được hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong ngành Từ đó, các nhà đầu tư có thể đánh giá chính xác tiềm năng và lợi thế cạnh tranh của doanh nghiệp.
Bước 4: Đánh giá và đưa ra kết luận
Sau khi thu thập và phân tích thông tin cần thiết, cán bộ tín dụng sẽ quyết định có cho vay hay không Nếu đồng ý, họ sẽ đề xuất khoản tín dụng, thời gian và lãi suất phù hợp với tình hình kinh doanh của doanh nghiệp Đồng thời, các biện pháp quản lý, giám sát và phòng ngừa cũng sẽ được đưa ra để giảm thiểu rủi ro tổn thất sau khi cấp tín dụng.
Tại NHTMCP Đại Chúng Việt Nam - chi nhánh Hội sở, cán bộ tín dụng (CBTD) sẽ áp dụng nhiều phương pháp phân tích trong quá trình triển khai chương trình PTTCDN cho khách hàng doanh nghiệp.
So sánh là phương pháp phổ biến nhất trong phân tích tài chính, sử dụng Bảng Cân đối kế toán và Báo cáo KQHĐKD trong 4 năm Nhân viên thực hiện tính toán mức chênh lệch tuyệt đối và tương đối qua các năm, từ đó đánh giá sự biến động này có tích cực hay tiêu cực đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay.
Tỷ lệ là công cụ quan trọng giúp các nhà quản trị doanh nghiệp đánh giá tốc độ phát triển và mối quan hệ giữa doanh thu và lợi nhuận thông qua báo cáo KHQHĐKH, từ đó làm nổi bật sự tăng trưởng của các chỉ tiêu tài chính.
Mỗi phương pháp đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng, do đó CBTD sẽ áp dụng các phương pháp khác nhau tùy theo từng doanh nghiệp cụ thể, và sẽ kết hợp cả hai khi cần thiết.
2.3.3 Nội dung và các chỉ tiêu dùng trong PTBCTC của DN
ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ QUY TRÌNH PTTCDN TRONG HOẠT ĐỘNG
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong ngân hàng, đặc biệt là tại NHTMCP Đại Chúng Việt Nam và các NHTM khác, vì đây là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng Hiện tại, quy trình phát triển tín dụng của ngân hàng PVcomBank ngày càng hoàn thiện, mang lại nhiều kết quả tích cực.
Quy trình thu thập thông tin dữ liệu đầu vào cho hồ sơ vay vốn tại PVcomBank được thực hiện nhanh chóng và thuận tiện cho khách hàng doanh nghiệp Việc phân tích hồ sơ và tình hình tài chính của khách hàng diễn ra hiệu quả, đồng thời các cán bộ tín dụng thực hiện thẩm định và phân loại tín dụng ngay từ đầu để giảm thiểu rủi ro Thành công này nhờ vào sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban tại Hội sở PVcomBank.
Quy trình PTTCDN của cán bộ được thực hiện một cách cẩn thận và khoa học, giúp rút ngắn thời gian xử lý nghiệp vụ và nâng cao độ chính xác Nhờ vào quy trình này, ngân hàng tiết kiệm được nguồn lực và đảm bảo quy trình hoạt động trôi chảy Bằng việc áp dụng các phương pháp phân tích so sánh ngang và so sánh đồng quy mô, tình trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn đã được đánh giá hiệu quả.
Việc lựa chọn nội dung phân tích ngân hàng cần có sự liên kết chặt chẽ và logic Các cán bộ tín dụng (CBTD) đã chọn lọc thông tin từ bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (KQHĐKD) của doanh nghiệp để thực hiện phân tích Trong quá trình này, CBTD chú trọng xác minh tính chính xác của nguồn báo cáo tài chính (BCTC) mà khách hàng cung cấp Tiếp theo, họ áp dụng các phương pháp so sánh ngang và dọc để nhận diện mối quan hệ giữa các chỉ tiêu tài chính, đồng thời đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp qua các thời kỳ.
Khi phân tích chỉ tiêu tài chính, ngân hàng xác định các tiêu chuẩn an toàn để cấp vốn Nhờ đó, cán bộ tín dụng (CBTD) có thể nhanh chóng đánh giá khả năng cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp (KHDN) và nhận diện các rủi ro tiềm ẩn.
Trong quá trình phân tích, ngân hàng chú trọng đến ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng và bối cảnh vĩ mô để đưa ra nhận định chính xác Đồng thời, cán bộ tín dụng (CBTD) cũng nghiên cứu vị thế của doanh nghiệp trên thị trường và các đối thủ trong cùng ngành, nhằm so sánh kết quả hoạt động của các doanh nghiệp, từ đó nắm bắt rõ hơn tình hình hoạt động của doanh nghiệp vay trong thời gian qua.
Các hoạt động sản xuất kinh doanh thân thiện với môi trường và mang tính nhân văn sẽ được khuyến khích thông qua các chính sách ưu đãi vay vốn Điều này chứng tỏ trách nhiệm của ngân hàng đối với cộng đồng, đồng thời hướng tới mục tiêu tăng trưởng xanh và bền vững.
Quy trình PTTCDN của ngân hàng trong hoạt động cho vay cho thấy những điểm tích cực, chứng tỏ nỗ lực của NHTM trong việc khẳng định vị thế và giữ chân khách hàng Tuy nhiên, ngân hàng vẫn đang đối mặt với một số thách thức cần khắc phục.
Hiện nay, ngân hàng đang sử dụng hạn chế các phương pháp phân tích tín dụng, chủ yếu chỉ áp dụng hai phương pháp truyền thống là so sánh ngang và so sánh đồng quy mô Việc sử dụng ít phương pháp này có thể ảnh hưởng đến tính khách quan và độ chính xác trong phân tích Ngoài hai phương pháp phổ biến, cán bộ tín dụng có thể xem xét áp dụng phương pháp Dupont để tách chỉ số, từ đó xác định nguyên nhân của các tín hiệu tích cực hoặc tiêu cực, giúp nhận diện điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động của khách hàng doanh nghiệp.
Quy trình phân tích tài chính hiện tại tại ngân hàng chủ yếu tập trung vào hai bảng dữ liệu là bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, mà chưa chú trọng đúng mức đến mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn Việc hiểu rõ mối quan hệ này giúp cán bộ tín dụng đánh giá mức độ rủi ro trong cấu trúc vốn hiện tại và dự đoán các bất ổn có thể xảy ra trong tương lai của doanh nghiệp Đồng thời, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, mặc dù là một công cụ quan trọng để theo dõi luồng tiền ra vào của doanh nghiệp, vẫn chưa được sử dụng và phân tích một cách đầy đủ Hơn nữa, phần thuyết minh báo cáo tài chính cũng chưa được khai thác để phục vụ cho việc phân tích hiệu quả.
Chất lượng thông tin tài chính từ các doanh nghiệp (DN) thường không chính xác do tình trạng bất cân xứng thông tin, khi phần lớn báo cáo tài chính (BCTC) mà DN cung cấp cho ngân hàng là tự lập và chưa được kiểm toán Điều này tạo ra lỗ hổng mà DN có thể lợi dụng để làm giả số liệu nhằm đáp ứng điều kiện vay vốn Sự sai lệch thông tin này dẫn đến việc ngân hàng không thể đánh giá đúng tình hình hoạt động của DN, từ đó đưa ra quyết định cấp tín dụng sai lầm, đối mặt với rủi ro nợ xấu, mất vốn và giảm uy tín.
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng của PVcomBank còn sơ khai, chủ yếu dựa vào đánh giá và tự lập của cán bộ tín dụng, dẫn đến khó khăn trong phân tích và tiềm ẩn rủi ro Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đang có xu hướng tăng, cùng với tỷ trọng nhóm nợ có khả năng mất vốn cũng gia tăng, cho thấy tình hình tín dụng đang gặp nhiều thách thức.
2.4.3 Các nguyên nhân dẫn tới hạn chế của quy trình PTTCDN trong hoạt động cho vay của ngân hàng
Trình độ nghiệp vụ chuyên môn của nhóm CBTD tại ngân hàng còn hạn chế và gặp nhiều bất cập Mặc dù quy trình phân tích đã được xác định rõ ràng, nhưng các bước thực hiện vẫn yêu cầu xử lý tính toán phức tạp Do đó, để đảm bảo hiệu quả công việc, nhân sự cần có không chỉ chuyên môn vững vàng mà còn phải có kinh nghiệm thực tiễn phong phú.
Mặc dù quy trình PTTCDN đã được chia khâu xử lý, nhưng hầu hết các CBTD vẫn phải thực hiện nhiều thao tác đồng thời Điều này dẫn đến nhận định mang tính chủ quan, làm giảm độ chính xác, gia tăng sai sót và kẽ hở trong PTTCDN, từ đó trực tiếp ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
Ngân hàng hiện đang chú trọng cải tiến quy trình, nhưng vẫn chưa đầu tư đúng mức vào việc đào tạo chuyên sâu cho các CBTD đang làm việc.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ MỤC TIÊU NHTMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM
Đại dịch Covid-19 đã gây ra nhiều thách thức nghiêm trọng cho cá nhân và doanh nghiệp, đặc biệt là ngân hàng và hệ thống tài chính Để ứng phó, PVcomBank đã triển khai kế hoạch phòng chống dịch theo chỉ đạo của Chính phủ và các cơ quan chức năng, nhằm duy trì hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả Ngân hàng này tập trung vào nhu cầu khách hàng để định hướng chiến lược tín dụng trong tương lai, đồng thời chuyển đổi số và đổi mới phương thức hoạt động để đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng bền vững.
3.1.2 Mục tiêu nâng cao hiệu quả và chất lượng công tác phân tích tài chính
PVcomBank sẽ đẩy mạnh triển khai Dự án Nâng cao hiệu quả hoạt động, nâng cấp ứng dụng Mobile Banking với tiện ích mới nhằm cải thiện trải nghiệm khách hàng Ngân hàng sẽ ra mắt phương thức xác thực giao dịch Smart OTP và phát hành thẻ tín dụng đa tính năng, mang lại lợi ích vượt trội cho khách hàng Đồng thời, PVcomBank sẽ tập trung vào các giải pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng, huy động vốn, nâng cao chất lượng dịch vụ và mở rộng mạng lưới đến năm 2025, đồng thời đa dạng hóa kênh bán và cải thiện năng lực quản trị theo tiêu chuẩn quốc tế.
PVcomBank đã lên kế hoạch triển khai nhiều chương trình an sinh xã hội và các giải pháp tài chính hiệu quả, nhằm hỗ trợ kịp thời cho những đối tượng cần giúp đỡ.
Trong bối cảnh khó khăn, nhiều biện pháp đã được triển khai để hỗ trợ doanh nghiệp và cộng đồng, bao gồm các gói vay ưu đãi, chính sách giảm lãi suất, và giãn nợ Ngoài ra, các hoạt động như trao tặng quà cho các bệnh viện tuyến đầu chống dịch, xây nhà tình nghĩa cho người nghèo, và cấp học bổng cho sinh viên có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn cũng được thực hiện nhằm góp phần cải thiện đời sống và hỗ trợ những đối tượng cần giúp đỡ.
PVcomBank sẽ tiếp tục tái cơ cấu hoạt động theo lộ trình Đề án đã được phê duyệt nhằm đạt các mục tiêu chiến lược, đồng thời thực hiện phương án cơ cấu gắn liền với việc xử lý nợ xấu đến năm 2030.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY
3.2.1 Bổ sung thêm việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Nội dung phân tích KHDN của PVcomBank bao gồm bảng cân đối kế toán, bảng cân đối kế hoạch kinh doanh và phân tích tỷ số tài chính kế hoạch kinh doanh, nhưng không bao gồm báo cáo lưu chuyển tiền tệ Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp các cơ quan tín dụng xác định dòng tiền vào và ra của công ty, đồng thời xác định mối quan hệ giữa bảng cân đối đầu kỳ và cuối kỳ Tuy nhiên, việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ hiện nay không bắt buộc, điều này ảnh hưởng đến quá trình phân tích tài chính.
Doanh nghiệp có thể không cần lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ Để hiểu rõ hơn về sự biến động của dòng tiền, chúng ta cần phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn thông qua bảng cân đối kế toán Ví dụ, CTCP Nhựa An Phát Xanh sẽ được áp dụng để minh họa cho mối liên hệ này.
Bảng 3.1: Vốn lưu động ròng của Công ty Cổ phần Nhựa An Phát Xanh năm 2022
(đơn vị: VND) Đầu năm 2022 Cuối năm 2022 Tài sản ngắn hạn 5.354.610.509.760 5.658.759.199.548
(nguồn: BCTC CTCP Nhựa An Phát Xanh)
Vốn lưu động ròng của Công ty Cổ phần Nhựa An Phát Xanh duy trì ở mức dương trong suốt năm 2022, cho thấy rằng nguồn vốn này đang được sử dụng hiệu quả để tài trợ cho tài sản ngắn hạn Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định trong quản lý doanh nghiệp.
70 chính sách quỹ vốn Điều này cho thấy rằng các công ty đang theo đuổi các chính sách hỗ trợ tài chính thận trọng
• Nhu cầu vốn lưu động
Bảng 3.2 Nhu cầu vốn lưu động của Công ty Cổ phần Nhựa An Phát Xanh năm 2022
(đơn vị: VND) Đầu năm 2022 Cuối năm 2022 Nguồn vốn
5.137.073.482.164 Nhu cầu vốn lưu động
(nguồn: BCTC CTCP Nhựa An Phát Xanh)
Vào đầu năm 2022, nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp đã tăng từ 3.253.770.897.808 VND lên 3.581.328.660.277 VND, cho thấy doanh nghiệp đang cần thêm vốn do một phần tài sản kinh doanh chưa được tài trợ từ bên thứ ba.
• Phân tích Ngân quỹ ròng
Bảng 3.3 Ngân quỹ ròng Công ty Cổ phần Nhựa An Phát Xanh năm 2022
(đơn vị: VND) Đầu năm 2022 Cuối năm 2022
Nhu cầu vốn lưu động 3.253.770.897.808 3.581.328.660.277
(nguồn: BCTC CTCP Nhựa An Phát Xanh)
Ngân sách ròng vào cuối năm 2022 giảm đáng kể so với đầu năm nhưng vẫn duy trì sự cân bằng, cho thấy khả năng tài trợ cho tài sản dài hạn và đáp ứng nhu cầu vốn lưu động trong hoạt động sản xuất kinh doanh Do doanh nghiệp không đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn, tài sản dài hạn chưa sử dụng chủ yếu vẫn là tiền và các khoản tương đương tiền.
Qua phân tích, doanh nghiệp cho thấy sự độc lập khỏi bên thứ ba và có khả năng tự chủ về tài chính, điều này chỉ ra rằng rủi ro tín dụng có khả năng xảy ra rất thấp.
3.2.2 Hoàn thiện phương pháp PTBCTC
PVcomBank chủ yếu phục vụ khách hàng doanh nghiệp (KHDN), vì vậy để phát triển tài chính khách hàng một cách toàn diện, các cán bộ tín dụng (CBTD) tại ngân hàng nên áp dụng phương pháp Dupont trong phân tích Phương pháp này giúp mang lại cái nhìn khách quan về sự thay đổi trong chi tiêu tài chính.
Ví dụ vào CTCP Nhựa An Phát Xanh:
• Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
Sự sụt giảm của lợi nhuận sau thuế (LNST) diễn ra nhanh hơn so với doanh thu thuần, cho thấy rằng trong quá trình hoạt động, các chi phí có thể tăng đột ngột Điều này xảy ra khi doanh nghiệp (DN) quyết định nâng cao chế độ đãi ngộ nhân viên và mở rộng chiến lược marketing, nhưng lại không đạt được kỳ vọng mong muốn, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến LNST.
• Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
Sự sụt giảm nhẹ trong hiệu suất sử dụng tài sản của doanh nghiệp cho thấy tỉ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu đang giảm Mặc dù sự biến động này là tiêu cực, nhưng mức giảm nhẹ vẫn có thể chấp nhận được.
3.2.3 Hoàn thiện cơ sở vật chất phục vụ quá trình PTBCTC
Hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) đang nâng cấp cơ sở vật chất và đầu tư vào công nghệ để chuyển đổi số, nhằm tăng cường hiệu quả hoạt động tín dụng và phục vụ đa dạng nhu cầu của khách hàng Đặc biệt, với nhóm khách hàng doanh nghiệp (KHDN), việc áp dụng công nghệ trở nên thiết yếu Khoa học và công nghệ tiên tiến không chỉ cải thiện tốc độ và độ chính xác mà còn mang lại hiệu quả cao và tiết kiệm thời gian Do đó, việc đầu tư nâng cấp cơ sở vật chất và liên tục cập nhật công nghệ mới là rất cần thiết.
Việc phát triển và cải tạo hệ thống thu thập thông tin khách hàng, cùng với việc đồng bộ hóa giữa các phòng ban và trung tâm dữ liệu, sẽ mang lại sự cải thiện đáng kể cho hoạt động kinh doanh và quy trình cho vay.
Hiện nay, PVcomBank đánh giá lịch sử tín dụng chủ yếu dựa trên thông tin từ CIC, tiêu chuẩn chung của các ngân hàng, nhưng phương pháp này còn một số hạn chế Sự phát triển của phần mềm chấm điểm tín dụng, kết hợp với việc thu thập thông tin thực tế và phân tích tài chính của khách hàng, giúp cải thiện độ chính xác và khách quan trong việc xác định điểm tín dụng Nhờ đó, ngân hàng có thể giảm thiểu rủi ro khi cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp.
3.2.3 Nâng cao trình độ chuyên môn cán bộ công nhân viên
- Tuyển dụng và giữ chân nhân sự chất lượng cao
PVcomBank tự hào có đội ngũ nhân lực chất lượng, với nhiều cá nhân xuất sắc và trình độ chuyên môn cao, góp phần tạo nên sự phát triển bền vững cho ngân hàng.
Vì vậy điều cần phải làm là giữ chân những nhân tài đang làm việc trong bộ máy nhân sự
Để tuyển dụng nhân viên chất lượng cho ngân hàng, cần tuân thủ quy trình nghiêm ngặt và yêu cầu công việc, nâng cao tiêu chí đầu vào thông qua các bài kiểm tra năng lực thực tế và đạo đức nghề nghiệp, không chỉ dựa vào bằng cấp Để giữ chân nhân sự giỏi, chế độ đãi ngộ và lộ trình thăng tiến cần rõ ràng Ban lãnh đạo ngân hàng cần triển khai nhanh chóng các chương trình khen thưởng cho những cá nhân và phòng ban có hiệu suất làm việc xuất sắc Đồng thời, cần đãi ngộ hợp lý với nhân tài để tránh tình trạng chảy máu chất xám sang các đối thủ cạnh tranh.
Nâng cao chất lượng đào tạo nghiệp vụ là một thách thức lớn đối với các TCTD, bao gồm cả PVcomBank Việc ưu tiên đào tạo nhân sự hiện có thay vì liên tục tuyển dụng mới giúp nhân viên có thời gian thích ứng và làm quen với môi trường làm việc, từ đó hiểu rõ hơn về PVcomBank Đào tạo này có thể tập trung vào khả năng phát triển kỹ năng chuyên môn và xác thực thông tin, cũng như việc sử dụng hiệu quả hệ thống phần mềm quản lý.
KIẾN NGHỊ CỦA TÁC GIẢ
Hiện nay, các ngân hàng thương mại chủ yếu sử dụng thông tin từ CIC để đưa ra quyết định cho vay, tuy nhiên, hiệu quả hoạt động của trung tâm này còn thấp do thời gian tìm kiếm lâu và thông tin không đầy đủ Điều này ảnh hưởng tiêu cực đến quá trình phát triển tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng nâng cấp và hoàn thiện hệ thống CIC để đảm bảo thông tin đầy đủ, tin cậy và nhanh chóng, giúp các ngân hàng thương mại cải thiện công tác thẩm định và đánh giá khách hàng doanh nghiệp.
NHNN cần điều hành chính sách tiền tệ một cách linh hoạt để ổn định vĩ mô, kiểm soát lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Để thực hiện vai trò điều hành, NHNN cũng cần ban hành các văn bản pháp lý nhằm chỉ đạo và hướng dẫn hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại.
NHNN cần tăng cường giám sát và phối hợp chặt chẽ với các cơ quan kiểm toán để đảm bảo tính minh bạch trong các sản phẩm tín dụng và mục đích sử dụng khoản vay Đồng thời, cần xử lý nghiêm các hành vi làm giả số liệu để bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng và ổn định thị trường tài chính.
Việc giảm thiểu rủi ro cho các ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua việc phát hiện và ngăn chặn các hành vi gian dối trên báo cáo tài chính (BCTC) là rất quan trọng Điều này không chỉ giúp bảo vệ các NHTM mà còn góp phần ổn định hệ thống ngân hàng, giảm thiểu khả năng xảy ra bất ổn trong lĩnh vực tài chính.
Để tăng cường tính trung thực trong việc lập báo cáo tài chính (BCTC), các doanh nghiệp cần nâng cao độ chính xác và minh bạch về số liệu Việc này không chỉ giúp tạo ra cái nhìn tổng quan và chính xác về năng lực hoạt động của doanh nghiệp, mà còn yêu cầu cung cấp đầy đủ hồ sơ pháp lý và tài liệu đã được kiểm chứng Điều này sẽ hỗ trợ các đối tác trong việc đưa ra các khoản vay chính xác và hợp lý hơn, từ đó mang lại lợi ích tốt nhất cho cả hai bên và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Doanh nghiệp cần xây dựng kế hoạch sử dụng nguồn vốn và tài sản một cách hiệu quả hơn Việc xác định phương án, mục tiêu kinh doanh cụ thể cùng với cách khai thác tài sản và nguồn vốn hiện có là rất quan trọng.
Các doanh nghiệp cần nắm bắt nhanh chóng và chính xác các chính sách mới, vì mọi thay đổi trong quy định cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp có thể giúp họ xây dựng phương án vay phù hợp với tình hình thực tế và hoạt động hiện tại.
Chương 3 đề cập tới định hướng phát triển của ngân hàng, đồng thời là các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình PTTCDN trong hoạt động cho vay của NHTMCP Đại Chúng Việt Nam Từ đó đưa ra các kiến nghị phù hợp, cần thiết