Thẩm Định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bắc thái bình

Thứ ba, với đối tượng khách hàng doanh nghiệp là những đơn vị có sự đa dạng về ngành nghề, hoạt động trong nhiều lĩnh vực SXKD nên chi phí cho mỗi khoản tín dụng KHDN là khá lớn do phải

BÙI VĂN TÂM

THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC THÁI BÌNH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI, NĂM 2024

BÙI VĂN TÂM

THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC THÁI BÌNH

Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng

Mã số: 8.34.02.01

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS NGUYỄN THÙY DƯƠNG

HÀ NỘI, NĂM 2024

LỜI CAM ĐOAN

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này này do tôi tự thực hiện và không vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật

Hà Nội, ngày …… tháng 11 năm 2023

Học viên

Bùi Văn Tâm

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn Thùy Dương - người

đã tận tình hướng dẫn tôi về mặt khoa học để tôi hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn các thầy cô giáo của Học viện Ngân hàng, Khoa Sau Đại học đã giúp đỡ tận tình để tôi hoàn thành bài luận văn thạc sỹ của mình

Đồng thời, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới Ban lãnh đạo, toàn thể nhân viên tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình đã cung cấp thông tin, cũng như đóng góp ý kiến để tôi hoàn thành bài luận văn

Cuối cùng, tôi xin tỏ lòng biết ơn gia đình, đồng nghiệp, những người bạn thân thiết đã thường xuyên động viên, tạo điều kiện giúp đỡ tôi những lúc khó khăn nhất

để tôi vượt qua và hoàn thành Chương trình đào tạoThạc sỹ

Hà Nội, ngày …… tháng 11 năm 2023

Học viên

Bùi Văn Tâm

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH SÁCH CÁC BẢNG vii

DANH SÁCH CÁC HÌNH viii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LUẬN LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 9

1.1 Tổng quan về tín dụng khách hàng doanh nghiệp 9

1.1.1 Khái niệm về tín dụng khách hàng doanh nghiệp 9

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng khách hàng doanh nghiệp 9

1.1.3 Phân loại tín dụng khách hàng doanh nghiệp 10

1.2 Thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 14

1.2.1 Khái niệm về thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 14

1.2.2 Ý nghĩa của thẩm định tín dụng KHDN tại Ngân hàng thương mại 15

1.2.3 Quy trình thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp 17

1.2.4 Nội dung thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp 19

1.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động thẩm định khách hàng doanh nghiệp 21

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định khách hàng doanh nghiệp 25

1.3.1 Các nhân tố chủ quan 25

1.3.2 Các nhân tố khách quan 28

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 31

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC THÁI BÌNH 32

2.1 Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi

nhánh Bắc Thái Bình 32

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 32

2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 33

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2020 – 2022 37

2.2 Thực trạng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình 38

2.2.1 Bộ máy thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp 38

2.2.2 Quy trình thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp 42

2.2.3 Nội dung thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp 44

2.2.4 Kết quả thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp 55

2.3 Đánh giá thực trạng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Thái Bình63 2.3.1 Kết quả đạt được 63

2.3.2 Hạn chế 64

2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 67

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC THÁI BÌNH 72

3.1 Định hướng hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Thái Bình đến năm 2030 72

3.1.1 Định hướng phát triển tín dụng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình đến năm 2030 72

3.1.2 Định hướng hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Thái Bình đến năm 2030 73

3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Thái bình74 3.2.1 Hoàn thiện công tác thu thập thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tại

Chi nhánh 74

3.2.2 Nâng cao trình độ chuyên môn, đạo đức và kinh nghiệm của đội ngũ cán bộ nhân viên làm công tác thẩm định tại Chi nhánh 78

3.2.3 Bám sát quy trình, nội dung thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Hội sở và Chi nhánh 82

3.2.4 Trang bị đầy đủ, trang thiết bị và ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ cho hoạt động thẩm định tại Chi nhánh 88

3.2.5 Hoàn thiện công tác tổ chức hoạt động thẩm định tại chi nhánh 90

3.3 Kiến nghị 91

3.3.1 Kiến nghị với Agribank Hội sở 91

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 93

3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 94

KẾT LUẬN 95

TÀI LIỆU THAM KHẢO 96

PHỤ LỤC 98

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Từ viết tắt Giải nghĩa

DANH SÁCH CÁC BẢNG

Bảng 2.1 Các chỉ tiêu thể hiện tình hình tài chính, kinh doanh của Agribank chi

nhánh Bắc Thái Bình 38

Bảng 2.2 Thẩm quyền cấp tín dụng tối đa đối với một KHDN của các Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình theo Quyết định 204/QĐ-HĐTV-TD ngày 24/4/2020 40

Bảng 2.3 Bảng thời gian thẩm định cho vay trong hệ thống Agribank 44

Bảng 2.4 Tỷ lệ hồ sơ pháp lý của KHDN được xét duyệt tại 47

Bảng 2.5 Các chỉ tiêu đánh giá năng lực quản trị điều hành đối với KHDN tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình 48

Bảng 2.6 Bảng mẫu để thu thập danh sách cổ đông chiếm từ 5% vốn điều lệ trở lên 48

Bảng 2.7 Các chỉ số tài chính được sử dụng để đánh giá tình hình tài chính của KHDN tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình 49

Bảng 2.8 Nội dung thẩm định phương án vay vốn tại 51

Bảng 2.9 Tỷ lệ hồ sơ được xét duyệt về phương án vay vốn đối với KHDN tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình 53

Bảng 2.10 Tỷ lệ hồ sơ thẩm định được xét duyệt tại 55

Bảng 2.11 Năng suất thẩm định của CBNV 56

Bảng 2.12 Tỷ lệ hồ sơ thẩm định đúng thời gian quy định 57

Bảng 2.13 Chi phí thẩm định trung bình cho 1 bộ hồ sơ 57

Bảng 2.14 Tỷ lệ KHDN có phát sinh nợ quá hạn và phát sinh nợ xấu tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình 58

Bảng 2.15 Tỷ lệ nợ quá hạn đối với KHDN tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình 59

Bảng 2.16 Tỷ lệ nợ nợ xấu đối với KHDN tại Agribank Bắc Thái Bình 60

Bảng 2.17 Tỷ lệ hồ sơ KHDN có sai sót trong quá trình thực hiện thẩm định tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình 61

Bảng 2.18 Mức độ hài lòng của khách hàng doanh nghiệp đối với công tác thẩm định tín dụng của Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình 62

nhánh Bắc Thái Bình 42Hình 2.4 Tỷ lệ hồ sơ được xét duyệt về năng lực tài chính tại Agribank chi nhánh

Bắc Thái Bình 50Hình 2.5 Tỷ lệ hồ sơ tài sản bảo đảm được xét duyệt đối với KHDN tại Agribank

chi nhánh Bắc Thái Bình 55Hình 2.6 So sánh tỷ lệ nợ quá hạn của Agribank chi nhánh với các Bắc Thái Bình

chi nhánh NHTM khác trên địa bàn 59Hình 2.7 So sánh tỷ lệ nợ xấu đối với KHDN tại Agribank chi nhánh so với các

Bắc Thái Bình chi nhánh NHTM khác trên địa bàn 61

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Thẩm định tín dụng có vai trò quan trọng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Thẩm định tín dụng để đánh giá tình hình hoạt động hiện tại của khách hàng, khả năng phát triển trong tương lai và phát hiện, dự báo được các rủi ro hiện hữu cũng như tiềm ẩn để có thể đưa ra các biện pháp kiểm soát kịp thời, phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng Thẩm định tín dụng giúp cho ngân hàng thương mại (NHTM) hạn chế được thông tin bất cân xứng, đánh giá được mức độ tin cậy của phương án sản xuất hoặc dự án đầu tư mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn Bên cạnh đó, thẩm định tín dụng phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro khi quyết định cho vay, Giúp cán bộ tín dụng và lãnh đạo có thể mạnh dạn quyết định cho vay và giảm thiểu được hai sai lầm quan trọng trong quyết định cho vay: cho vay với dự án tồi và từ chối cho vay một dự án tốt Mặt khác, công tác thẩm định tín dụng là hoạt động giúp phát hiện các lỗ hổng trong việc quản lý và sử dụng tài chính của khách hàng, từ đó khách hàng có biện pháp cân đối lại nguồn vốn, đem lại lợi ích cho khách hàng

Nghiệp vụ tín dụng đối với doanh nghiệp là một trong những nghiệp vụ rất quan trọng với các ngân hàng vì vậy mà công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp được đa số các ngân hàng chú trọng Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay khi nền kinh

tế bị tác động tiêu cực bởi đại dịch Covid 19 cùng với những diễn biến phức tạp của chính trị thế giới, kinh tế vĩ mô thì rủi ro tín dụng đối với các khách hàng doanh nghiệp (KHDN) sẽ cao hơn trước đây Lúc này, để có thể quyết định tài trợ vốn cho doanh nghiệp đòi hỏi việc thẩm định hồ sơ vay phải chặt chẽ, kỹ càng hơn và yêu cầu đáp ứng được các chỉ tiêu cao hơn về hiệu quả tài chính của các phương án, năng lực, pháp lý, uy tín của doanh nghiệp và phương thức bảo đảm tiền vay Nếu công tác thẩm định không tốt sẽ dẫn đến các quyết định cho vay không hiệu quả, không thu hồi được vốn vay Điều này không chỉ ảnh hưởng xấu tới hoạt động và

uy tín của bản thân ngân hàng mà còn ảnh hưởng tới mọi mặt của nền kinh tế nói chung Do đó, việc hoàn thiện thẩm định tín dụng KHDN là vấn đề cấp thiết đối với

tất cả các NHTM

Tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Bắc Thái Bình, công tác thẩm định tín dụng KHDN rất được chú trọng, các khoản cho vay đối với KHDN được thẩm định theo đúng quy định của Agribank và được kiểm soát chặt chẽ Mặc dù vậy, công tác thẩm định tín dụng KHDN vẫn còn nhiều hạn chế do còn thiếu thông tin về doanh nghiệp, quy trình thẩm định chưa hoàn thiện Chính điều này đã khiến cho rủi ro tín dụng đối với KHDN tăng lên, có nguy

cơ tiềm ẩn nợ xấu đối với KHDN tại Agribank chi nhánh Tỷ lệ nợ xấu đối với KHDN tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình có xu hướng tăng cao trong giai đoạn này từ 0,58% (năm 2020) tăng lên 1,32% (năm 2022) Con số này cao hơn so với hệ thống Agribank (Tỷ lệ nợ xấu đối với KHDN đạt được từ 0,68% đến 1,21%) và các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Thái Bình (có tỷ lệ nợ xấu từ 0,45% đến 0,96%) (Ngân hàng nhà nước, 2022) Do đó, việc hoàn thiện thẩm định tín dụng KHDN tại chi nhánh là rất cần thiết

Từ những lý do trên, tác giả đã lựa chọn đề tài “Thẩm định tín dụng khách

hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Thái Bình” làm luận văn tốt nghiệp của mình

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Vấn đề Thẩm định tín dụng khách hàng Doanh nghiệp đã được khá nhiều các nhà nghiên cứu, các nhà kinh tế, nhà quản lý kinh tế quan tâm dưới nhiều góc độ chuyên sâu nhất định trong các công trình nghiên cứu lý luận và thực tiễn Trong đó phải kể đến một số công trình nghiên cứu cụ thể như sau:

Phạm Viết Xuân (2018) với đề tài luận văn thạc sĩ “Giải pháp nhằm nâng cao

chất lượng thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thẩm định và phê duyệt tín dụng Miền Bắc, Khối Ngân hàng doanh nghiệp – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam” của Học viện ngân hàng Luận văn đã nghiên cứu

những vấn đề cơ bản về thẩm định tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa; nghiên cứu các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tín dụng cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tín dụng Phân tích và đánh giá về thực trạng chất

lượng thẩm định tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thẩm định và phê duyệt tín dụng Miền Bắc, Khối Ngân hàng doanh nghiêp – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Từ đó, tác giả đã đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm thẩm định và phê duyệt tín dụng Miền Bắc, Khối Ngân hàng doanh nghiêp – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

Phạm Thị Thanh Thảo (2019) với đề tài luận văn thạc sĩ “Chất lượng thẩm

định tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng” của Học viện ngân hàng Luận văn đã đưa ra được quan điểm về chất

lượng thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp được hiểu là là sự đánh giá chính xác các hồ sơ vay vốn với thời gian thẩm định nhanh nhất và chi phí thẩm định thấp nhất Tác giả xây dựng được các tiêu chí để đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng Đây là cơ sở quan trọng để tác giả sử dụng nhằm đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng đối với DNNVV tại VPBank Trên cơ sở đó đánh giá được những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế Từ đó, tác giả đã 7 nhóm giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng đối với khách hàng DNNVV tại VPBank

Đặng Thị Trang (2020) với đề tài luận văn thạc sĩ “Hoàn thiện công tác thẩm

định tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nam Định” của trường Đại học Bách Khoa Hà Nội Luận văn

đã hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về tín dụng doanh nghiệp và thẩm định tín dụng doanh nghiệp như mục đích, quy trình, nội dung thẩm định Trên cơ sở đó, tác giả phân tích thẩm định tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại VietinBank chi nhánh Nam Định trong giai đoạn 2017 – 2019 Đánh giá được những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế Trên cơ sở đó, tác giả đã đề xuất 4 nhóm giải pháp liên quan đến quy trình, nội dung, chất lượng cán bộ thẩm định và các giải pháp khác

Lưu Đức Việt (2020) với đề tài luận văn thạc sĩ “Hoàn thiện công tác thẩm

định tín dụng đối với các doanh nghiệp ngành Điện tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao dịch 1” của Học viện

ngân hàng Luận văn đã làm rõ các nội dung về mặt lý luận đối với công tác thẩm định tín dụng của các doanh nghiệp nghành điện như: đặc thù của các dự án điện và nhu cầu vốn của những dự án ngành điện, những yếu tố ảnh hưởng tới công tác thẩm định tín dụng, phương pháp thẩm định các dự án ngành điện Tác giả nêu ra những ưu điểm, nhược điểm, thực trạng của công tác thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp ngành điện tại BIDV – Chi nhánh Sở giao dịch 1, những biểu hiện hạn chế do các tác nhân trong công tác thẩm định, từ đó kết luận các nguyên nhân gây ảnh hưởng tới công tác thẩm định Từ những nguyên nhân xác định, đề xuất các giải pháp, kiến nghị để hoàn thiện công tác thẩm định dự án ngành Điện tại BIDV –

Chi nhánh Sở giao dịch 1

Nguyễn Cảnh Tâm (2021) với đề tài luận văn thạc sĩ “Nâng cao chất lượng

thẩm định trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông

nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam” của trường Học viện ngân hàng Luận

văn đã hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về chất lượng thẩm định trong hoạt động cho vay khách hàng Doanh nghiệp Luận văn đã đưa ra được khái niệm về thẩm định hoạt động cho vay KHDN, xác định được nội dung, phương pháp và quy trình thẩm định Trên cơ sở đó, tác giả thực hiện phân tích thực trạng chất lượng thẩm định trong hoạt động cho vay KHDN tại Agribank trong giai đoạn 2018 – 2020, đánh giá được những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế Từ đó, tác giả đã đề xuất các giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định tại Agribank đến năm 2025 Các giải pháp được tập trung chủ yếu liên quan đến công tác thu thập thông tin thẩm định, chất lượng nguồn nhân lực và tăng cường các hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Nguyễn Đức Tơn (2021) với đề tài luận văn thạc sĩ “Công tác thẩm định tín

dụng tín dụng KHDN tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định” của trường Học viện ngân hàng Tác giả đã hệ thống hóa cơ

sở lý thuyết về thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp, theo đó các nội dung được đề cập đến bao gồm: Khái niệm, quy trình, nội dung, chấm điểm tín dụng khách hàng Từ đó, tác giả vận dụng phân tích thực trạng công tác thẩm định cho

vay KHDN tại Agribank chi nhánh Nam Định trong giai đoạn 2018 – 2020 Đánh giá được những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế Từ đó, tác giả

đã đề xuất 5 nhóm giải pháp liên quan đến các nội dung trong quy trình thẩm định

Lưu Phước Vẹn (2022) với bài viết “Nhận định một số rủi ro trong thẩm định

tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” được

đăng tải trên Tạp chí Ngân hàng số tháng 9/2022 Nghiên cứu này nhằm mục đích nhận định một số rủi ro trong thẩm định tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Nghiên cứu được thực hiện bằng cách phỏng vấn nhân viên của 30 ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn tỉnh An Giang Kết quả có 200 bảng câu hỏi đạt yêu cầu và được làm sạch, mã hóa và xử lý bằng phần mềm SPSS 20.0 Trên cơ sở kết quả tìm được tác giả đề xuất một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro trong thẩm định tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTM tác giả tổng kết, đúc kết được các nội dung đã được các công trình trước nghiên cứu:

- Các công trình nghiên cứu đã hệ thống hóa được cơ sở lý thuyết về tín dụng cho vay KHDN và thâm định cho vay KHDN Theo đó, phần lớn các nghiên cứu đều thực hiện nghiên cứu các nội dung liên quan đến nguyên tắc, quy trình, nội dung thẩm định Việc xây dựng các chỉ tiêu để đánh giá công tác thẩm định tín dụng đối với KHDN ít được các nghiên cứu đề cập đến Một số nghiên cứu có đề cập nhưng chưa thống nhất được các chỉ tiêu đánh giá

- Các công trình nghiên cứu đã phân tích được thực trạng thẩm định tín dụng đối với KHDN tại các chi nhánh NHTM, hệ thống NHTM khác nhau theo cơ sở lý thuyết đã được xây dựng ở trên Trên cơ sở đó đánh giá được những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế Tuy nhiên, kết quả nghiên cứu ở bối cảnh không gian, thời gian khác nhau cho ra những phát hiện khác nhau Từ đó, có những giải pháp phù hợp để hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng KHDN

Về cơ bản, tác giả sẽ kế thừa các công trình nghiên cứu trước để vận dụng vào

đề tài nghiên cứu của mình và khai thác các khoảng trống nghiên cứu về không gian, thời gian và đặc biệt là trong bối cảnh sau đại dịch Covid 19 cùng với những diễn biến phức tạp của chính trị như hiện nay Bên cạnh đó, cho đến nay chưa có công trình nghiên cứu nào về thẩm định tín dụng KHDN tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình trong giai đoạn 2020 – 2022 Do đó, đề tài nghiên cứu đảm bảo được tính cấp thiết và không trùng lắp với các công trình nghiên cứu trước đó

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

Mục tiêu nghiên cứu chung:

Trên cơ sở phân tích thực trạng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình, tác giả đề xuất các giải pháp hoàn thiện thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh đến năm 2030

Mục tiêu nghiên cứu cụ thể

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình giai đoạn 2020 – 2022 Đánh giá những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân hạn chế

- Đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình đến năm 2030

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi nội dung: Tác giả tiếp cận nghiên cứu về thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp theo các nội dung cụ thể như: (1) Bộ máy thẩm định tín dụng; (2) Quy trình thẩm định; (3) Nội dung thẩm định

- Phạm vi không gian: Nghiên cứu được thực hiện tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình

- Phạm vi thời gian: Tác giả nghiên cứu về thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình giai đoạn 2020 – 2022 Các giải pháp đề xuất đến năm 2030

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

* Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp

Các dữ liệu thứ cấp được thu thập trong luận văn bao gồm:

- Các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình các năm 2020, 2021, 2022 để đánh giá được tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong giai đoạn 2020 – 2022

- Báo cáo về hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp như dư nợ tín dụng,

dư nợ quá hạn, nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu, thời gian thực hiện thẩm định tín dụng, chi phí thực hiện thẩm định tín dụng…để đánh giá được công tác thẩm định tín dụng KHDN tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình

- Báo cáo hoạt động tín dụng KHDN của các chi nhánh khác trên địa bàn tỉnh Thái Bình để làm cơ sở so sánh, đánh giá về hoạt động thẩm định tín dụng KHDN của Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình

- Các báo cáo nội bộ về nguồn nhân lực, về công nghệ, về mạng lưới, về nguồn tài chính… để phân tích được các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình

- Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp: Phương pháp tổng hợp

* Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp

Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua khảo sát bằng bảng hỏi

+ Đối tượng khảo sát: Các khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình

+ Mục đích khảo sát: Nhằm thu thập các ý kiến đánh giá của các đối tượng khảo sát về hoạt động thẩm định tín dụng KHDN tại Chi nhánh

+ Kích thước mẫu: Tác giả thực hiện khảo sát với 50 khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình

+ Phương pháp khảo sát: Khảo sát trực tiếp bằng bảng hỏi và qua email

+ Thời gian tiến hành khảo sát: Thực hiện từ tháng từ tháng 09/2023 đến hết tháng 10/2023

5.2 Các phương pháp phân tích dữ liệu

- Phương pháp thống kê mô tả: được sử dụng để mô tả đặc điểm số liệu về các chỉ số liên quan đến hoạt động thẩm định tín dụng KHDN tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình Đồng thời thống kê mô tả các chỉ số liên quan đến tần số, giá trị trung bình, giá trị lớn nhất, giá trị nhỏ nhất để làm rõ hơn về các ý kiến đánh giá về công tác thẩm định tín dụng KHDN tại Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình

- Phương pháp thống kê tổng hợp: phương pháp này được sử dụng để hệ thống hóa số liệu về dư nợ tín dụng KHDN, chất lượng tín dụng KHDN để làm rõ hơn kết quả hoạt động thẩm định tín dụng KHDN

- Phương pháp so sánh, đối chiếu: so sánh, đối chiếu số liệu về tình hình dư

nợ, chất lượng tín dụng KHDN, thời gian thẩm định, tính chính xác của hoạt động thẩm định theo thời gian và thực hiện so sánh hoạt động thẩm định tín dụng KHDN của Agribank chi nhánh Bắc Thái Bình với các chi nhánh NHTM khác trên địa bàn

6 Kết cấu luận văn

Luận văn ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục TLTK, phụ lục có kết cấu bao gồm 3 chương:

Chương 1 Cơ sở luận lý luận về thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

Chương 2 Thực trạng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Bắc Thái Bình Chương 3 Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Bắc Thái Bình

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LUẬN LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về tín dụng khách hàng doanh nghiệp

1.1.1 Khái niệm về tín dụng khách hàng doanh nghiệp

Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật để thực hiện chức năng hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng nhằm mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại gồm: hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ và các hoạt động khác

Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác (Luật các Tổ chức tín dụng, 2010)

“Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết

giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.”

(Nguyễn Minh Kiều, 2012)

Như vậy có thể nhận định “Tín dụng đối với KHDN là một trong những biện

pháp NHTM cấp tín dụng nhằm tài trợ cho nhu cầu tài chính của doanh nghiệp Nguồn vốn này giúp cho doanh nghiệp/tổ chức thực hiện các mục đích khác nhau như: tài trợ vốn SXKD, thương mại, dịch vụ, đầu tư tài sản cố định,… (mục đích, quy trình, thời hạn sử dụng vốn theo thỏa thuận giữa hai bên) Sau một thời gian nhất định đã thỏa thuận thì bên đi vay sẽ hoàn trả vốn ban đầu cho bên cho vay và kèm theo một khoản lãi suất”

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng khách hàng doanh nghiệp

Theo Nguyễn Văn Tiến (2013), tín dụng KHDN có một số đặc điểm cụ thể như sau:

Thứ nhất, quy mô khoản vay càng lớn sẽ đem lại lợi nhuận càng cao cho NH nhưng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Hoạt động tín dụng đối với KHDN của NHTM được dựa trên những nhu cầu về nguồn vốn cho SXKD, kinh doanh thương mại, xây dựng, các dự án cho đầu tư phát triển,… của công ty Quy mô của các khoản vay này có thể có giá trị rất lớn, lên tới hàng trăm, hàng ngàn tỷ đồng do đây là các khoản vay nhằm mục đích như xây dựng công trình, đầu tư tài sản cố định thường, lớn hơn gấp nhiều lần so với giá trị các khoản tín dụng khác Ngoài ra, các NHTM còn thu thêm nhiều khoản phí dịch vụ kèm theo như phí thanh toán, phí chuyển tiền quốc tế hoặc các phí liên quan đến phát hành, thanh toán thư tín dụng (L/C)

Thứ hai, do khoản vay có giá trị lớn nên đi kèm với các khoản tín dụng này là mức độ rủi ro tương đối cao Giữa các doanh nghiệp hiện nay, mức độ cạnh tranh là rất gay gắt, hơn nữa các yếu tố như giá cả, cung cầu cũng tác động rất lớn tới hoạt động SXKD của doanh nghiệp Vì vậy rủi ro luôn luôn thường trực đối với hoạt động của công ty, kể cả các rủi ro mang tính chất chủ quan như rủi ro hoạt động hoặc rủi ro đạo đức, song song với các rủi ro mang khách quan như rủi ro tỷ giá, rủi

ro về chính sách hoặc rủi ro về các điều kiện khi hậu, tự nhiên

Thứ ba, với đối tượng khách hàng doanh nghiệp là những đơn vị có sự đa dạng

về ngành nghề, hoạt động trong nhiều lĩnh vực SXKD nên chi phí cho mỗi khoản tín dụng KHDN là khá lớn do phải bỏ thêm nhiều chi phí cho công việc thẩm định, trình, xem xét phê duyệt tín dụng và quản lý sau khi tín dụng Chính vì thế, việc tín dụng đối với KHDN luôn nằm trong các khoản mục đòi hỏi chi phí lớn trong các khoản mục cấp tín dụng của NHTM

Thứ tư, các quy định, quy trình và chính sách nghiêm ngặt, chặt chẽ đối với việc tín dụng dành cho KHDN và yêu cầu chuyên môn nghiệp vụ vững chắc đối với cán bộ tín dụng Việc thẩm định, quyết định tín dụng lâu và phức tạp hơn để có thể đảm bảo chất lượng khoản vay và hạn chế tối đa các rủi ro phát sinh

1.1.3 Phân loại tín dụng khách hàng doanh nghiệp

Có nhiều tiêu chí khác nhau được sử dung để phân loại tín dụng khách hàng doanh nghiệp như tiêu chí về thời hạn cho vay, tiêu chí về quy mô doanh nghiệp, về

loại sản phẩm vay vốn, về tài sản đảm bảo…(Phan Thị Cúc, 2013)

- Căn cứ theo thời hạn tín dụng:

Tín dụng ngắn hạn “là loại hình tín dụng mà thời hạn tín dụng không vượt quá

12 tháng” Tín dụng ngắn hạn chính là việc các NHTM tài trợ cho nhu cầu về vốn lưu động của doanh nghiệp bên cạnh việc sử dụng nguồn vốn tự có của doanh nghiệp đó Nhờ có nguồn vốn vay ngắn hạn này, các DN có thể tận dụng được thời

cơ kinh doanh mới, duy trì hoặc mở rộng hoạt động SXKD cùa mình và hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế sẽ được nâng cao Do các khoản tín dụng ngắn hạn có thời hạn vay ngắn hơn, nguồn trả nợ được xác định rõ ràng hơn nên có độ rủi ro thấp hơn so với các khoản vay trung dài hạn, vậy nên lãi suất đối với khoản vay ngắn hạn sẽ thấp hơn

Tín dụng trung dài hạn: bao gồm 2 hình thức là tín dụng đối với DN trung hạn (thời hạn tín dụng từ trên 12 tháng đến 60 tháng) và tín dụng đối với DN dài hạn (thời hạn tín dụng từ 60 tháng trở lên) Mục đích chính của khoản vay trung hạn là cung cấp nguồn tài trợ để đầu tư nhà xưởng, máy móc thiết bị hay phương tiện vận tải,… (gọi chung tài sản cố định) của DN Vì vậy, tín dụng trung dài hạn sẽ có lãi suất tín dụng cao, NH thu được lợi nhuận lớn tuy nhiên do thời hạn dài, rủi ro tín dụng là khá cao

- Căn cứ vào quy mô doanh nghiệp

Tín dụng đối với KHDN lớn: đây là đối tượng khách hàng quan trọng nhất trong khối KHDN, được các NHTM đặc biệt quan tâm và ưu đãi NH sẽ gặp ít rủi

ro hơn khi tín dụng các DN lớn nhờ vị thế, uy tín, khả năng tài chính của DN trên thị trường nhưng lãi suất NH được hưởng sẽ không cao do phải cạnh tranh với các

NH khác Cũng chính vì áp lực cạnh tranh mà đôi khi Ngân hàng sẽ phải nhượng bộ trong quá trình quan hệ tín dụng Ngoài ra việc cho vay các KHDN lớn cũng mang lại rủi ro tập trung vì vậy đòi hỏi Ngân hàng phải có trình độ nghiệp vụ và hiểu biết phân tích thị trường tốt để có thể phòng ngừa và giảm thiểu các rủi ro ở mức thấp nhất

- Tín dụng KHDN vừa và nhỏ: DN vừa và nhỏ chiếm đa số trong tổng số DN

và là nguồn khách hàng dồi dào, phong phú nhất để các NHTM tiếp cận và khai thác Rủi ro cho NH khi cấp tín dụng cho loại hình DN này là khá cao do quy mô doanh nghiệp nhỏ, năng lực tài chính và tài sản thế chấp không cao và phải cạnh tranh rất gay gắt với các doanh nghiệp khác trên thị trường để tồn tại nên tỷ lệ doanh nghiệp hoạt động thực sự có hiệu quả là không cao, đồng thời NH sẽ phải tốn nhiều công sức hơn trong việc quản lý kiểm tra giám sát các khoản cấp tín dụng đối với KHDN vừa và nhỏ do lượng khách hàng sẽ lớn hơn Tuy nhiên khi cho vay KHDN vừa và nhỏ Ngân hàng sẽ phân tán được rủi ro tín dụng, tránh được rủi ro tập trung

- Căn cứ vào hình thức tín dụng

Theo điều 27 Phương thức cho vay tại Thông tư số 39/2016/TT-NHNN: Về việc hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài với khách hàng của Ngân hàng Nhà nước:

Cho vay từng lần: Mỗi lần cho vay, tổ chức tín dụng và khách hàng thực hiện thủ tục cho vay và ký kết thỏa thuận cho vay

Cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai tổ chức tín dụng trở lên cùng thực hiện cho vay đối với khách hàng để thực hiện một phương án, dự án vay vốn

Cho vay lưu vụ: Là việc tổ chức tín dụng thực hiện cho vay đối với khách hàng để nuôi trồng, chăm sóc các cây trồng, vật nuôi có tính chất mùa vụ theo chu

kỳ sản xuất liền kề trong năm hoặc các cây lưu gốc, cây công nghiệp có thu hoạch hàng năm Theo đó, tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận dư nợ gốc của chu

kỳ trước tiếp tục được sử dụng cho chu kỳ sản xuất tiếp theo nhưng không vượt quá thời gian của 02 chu kỳ sản xuất liên tiếp

Cho vay theo hạn mức: Tổ chức tín dụng xác định và thỏa thuận với khách hàng một mức dư nợ cho vay tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Trong hạn mức cho vay, tổ chức tín dụng thực hiện cho vay từng lần Một năm ít nhất một lần, tổ chức tín dụng xem xét xác định lại mức dư nợ cho vay tối đa

và thời gian duy trì mức dư nợ này

Cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo

sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi mức cho vay dự phòng đã thỏa thuận Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phòng nhưng không vượt quá 01 (một) năm

Cho vay quay vòng: Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay đối với nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không quá 01 (một) tháng, khách hàng được sử dụng dư nợ gốc của chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo nhưng thời hạn cho vay không vượt quá 03 (ba) tháng Cho vay tuần hoàn (rollover): Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng với điều kiện:

+ Đến thời hạn trả nợ, khách hàng có quyền trả nợ hoặc kéo dài thời hạn trả nợ thêm một khoảng thời gian nhất định đối với một phần hoặc toàn bộ số dư nợ gốc của khoản vay;

+ Tổng thời hạn vay vốn không vượt quá 12 tháng kể từ ngày giải ngân ban đầu và không vượt quá một chu kỳ hoạt động kinh doanh;

+ Tại thời điểm xem xét cho vay, khách hàng không có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng;

+ Trong quá trình cho vay tuần hoàn, nếu khách hàng có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng thì không được thực hiện kéo dài thời hạn trả nợ theo thỏa thuận/

- Căn cứ vào hình thức bảo đảm tiền vay

+ Tín dụng có tài sản đảm bảo: “là hình thức tín dụng mà khoản vay của KHDN được đảm bảo bằng các tài sản thông qua các hình thức thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba Các khoản tín dụng dựa trên loại này mặc dù đảm bảo

an toàn cho ngân hàng nhưng khiến cho quá trình phân tích và ra quyết định tín dụng kéo dài do phát sinh thêm thời gian thực hiện các thủ tục như định giá, thế chấp tài sản

+ Tín dụng không có tài sản đảm bảo (hay còn gọi là tín chấp): là hình thức tín dụng mà khoản vay của KHDN chỉ được đảm bảo bằng uy tín của DN đi vay hoặc bên thứ ba Để được vay vốn theo hình thức này, các khách hàng cần có quan hệ và lịch sử tín dụng lâu năm, có quy mô ở mức độ tương đối lớn, đã thể hiện được uy tín và tiềm

lực tài chính vững mạnh của mình đồng thời cung cấp được phương án kinh doanh hiệu quả và khả năng trả nợ đảm bảo.”Thông thường, hiện nay các NHTM áp dụng cả hai hình thức này (tức tín dụng có đảm bảo một phần bằng tài sản)

- Căn cứ vào ngành thì tín dụng KHDN bao gồm các loại sau: Tín dụng

ngành xây dựng và bất động sản, tín dụng ngành nông, lâm thủy sản; Tín dụng ngành năng lượng; Tín dụng ngành thương mại và dịch vụ…

1.2 Thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

Theo Nguyễn Minh Kiều (2012) “Thẩm định tín dụng là quá trình tổ chức thu thập và xử lý thông tin thông qua việc sử dụng kỹ thuật để phân tích, đánh giá khách hàng một cách đầy đủ và tuân thủ quy định pháp luật nhằm làm cơ sở đưa ra quyết định cấp tín dụng.”

Thẩm định tín dụng là việc cán bộ thẩm định tín dụng của ngân hàng sử dụng các công cụ, kỹ thuật và kinh nghiệm nhằm kiểm tra, đánh giá tính chân thực và rủi

ro của hồ sơ vay vốn khách hàng đã gửi tới ngân hàng thông qua việc xem xét các nội dung về hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, phương án sản xuất kinh doanh và/hoặc phương án vay vốn, hồ sơ tài sản bảo đảm và các hồ sơ, nội dung khác mà khách hàng đã đề nghị ngân hàng cho vay nhằm đưa ra các quyết định từ chối hoặc đồng ý cho vay trong các báo cáo thẩm định

Mục đích chính của thẩm định là đánh giá được khả năng trả nợ của khách hàng một cách khách quan và trung thực nhằm phục vụ việc đưa ra quyết định cho vay hoặc không đồng ý cho vay của ngân hàng Vì vậy, nhằm hỗ trợ cán bộ tín dụng

và ban lãnh đạo trong việc đưa ra quyết định cho vay, thẩm định tín dụng cần đạt được những mục tiêu quan trọng sau:

- Hạn chế thông tin bất cân xứng

- Đánh giá được mức độ tin cậy của phương án sản xuất hoặc dự án đầu tư mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn

- Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro khi quyết định cho vay

- Giúp cán bộ tín dụng và lãnh đạo có thể mạnh dạn quyết định cho vay và giảm thiểu được hai sai lầm quan trọng trong quyết định cho vay: (1) cho vay với

dự án tồi, (2) từ chối cho vay một dự án tốt

1.2.2 Ý nghĩa của thẩm định tín dụng KHDN tại Ngân hàng thương mại

Thẩm định tín dụng KHDN là một khâu không thể thiếu trong quy trình cấp tín dụng của NHTM bởi các ý nghĩa sau (Trầm Thị Xuân Hương và cộng sự, 2017):

Thứ nhất, thẩm định tín dụng KHDN góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng

Đối với ngân hàng, việc đảm bảo được hiệu quả và an toàn vốn là vấn đề ưu tiên xem xét hàng đầu khi đưa ra quyết định về việc đáp ứng khoản vay của khách hàng Trên thực tế, có rất nhiều phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư cần số lượng vốn lớn và thời gian thực hiện dài, đồng nghĩa với việc nếu đồng ý cho vay ngân hàng có thể đối mặt với nhiều rủi ro, nhưng nếu dự án đem lại lợi ích kinh tế với khả năng cao là con số không hề nhỏ, sẽ ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh của ngân hàng

Khi lập hồ sơ vay vốn, các doanh nghiệp do mong muốn có được khoản vay từ ngân hàng, có thể đã thổi phồng và dẫn đến ước lượng quá lạc quan về hiệu quả kinh tế của phương án kinh doanh hay dự án đầu tư Vì vậy, thẩm định tín dụng KHDN sẽ giúp cho các cán bộ thẩm định nhìn nhận đúng thực chất của Bản kế hoạch kinh doanh, từ đó đưa ra những quyết định đúng đắn: đồng ý cho vay những

dự án kinh doanh có hiệu quả và từ chối cho vay những dự án không khả thi

Ngoài ra, thẩm định tín dụng KHDN còn có vai trò quan trọng hơn, đó là chức năng "phòng ngừa rủi ro" thông qua các hoạt động nhận biết và đánh giá khách hàng là

DN Ngân hàng tìm hiểu về KH để xác định chính xác thiện chí trả nợ và khả năng trả

nợ của KH, từ đó ảnh hưởng lớn tới việc ra quyết định cho vay hay không cho vay

Thứ hai, Thẩm định tín dụng KHDN tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận với vốn vay, đồng thời làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng

Hiện nay, vấn đề thiếu vốn đầu tư đang rất phổ biến ở các DN, nhất là các DN

vừa và nhỏ, hoặc các DN vừa mới thành lập, điều kiện phát triển sản xuất kinh doanh còn hạn chế, thị phần nhỏ Với nguồn vốn hạn hẹp, để đầu tư sản xuất kinh doanh quả là một bài toán khó cho những DN này Do đó, công tác thẩm định tín dụng KHDN sẽ giúp cho các DN nhận biết được dự án đầu tư mình đưa ra có thực

sự hợp lý và đem lại hiệu quả cao như dự kiến hay không, đồng thời có cơ hội nhận được những khoản hỗ trợ tài chính từ phía Ngân hàng nếu phương án kinh doanh đó

là khả thi Từ đó, cả DN và ngân hàng đều thu được lợi từ phương án kinh doanh Bên cạnh đó, việc cấp tín dụng cho DN cũng đem lại cho ngân hàng một khoản lợi nhuận không nhỏ, đó là tiền lãi trên số vốn đã cho vay Do phương châm hoạt động của các NHTM là phát triển mở rộng tín dụng, nên các ngân hàng cũng rất khuyến khích các DN đến vay vốn để mở rộng sản xuất, kinh doanh và đầu tư vào các dự án lớn

Thứ ba, thẩm định tín dụng KHDN giúp cho các ngân hàng đánh giá chính xác sự cần thiết và hợp lý của các phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư của doanh nghiệp trên mọi phương diện

Một dự án kinh doanh của DN đưa ra không chỉ đòi hỏi hiệu quả về mặt kinh

tế mà nó còn phải đảm bảo cả hiệu quả về mặt xã hội khác như giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, tăng khả năng cạnh tranh và đặc biệt là vấn đề bảo vệ môi trường Do đó, việc thẩm định tín dụng KHDN sẽ giúp cho các ngân hàng xem xét và đánh giá được tính chất của từng đề xuất kinh doanh trên các mặt: mục tiêu, quy mô và hiệu quả Không những vậy, thông qua việc đánh giá đối tượng cần đầu

tư, các ngân hàng sẽ có điều kiện nhìn nhận một cách toàn diện và khách quan tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của DN trong quá khứ, hiện tại và xu hướng phát triển của DN trong tương lai, từ đó có phương án giải quyết thích hợp, tránh rủi

ro tín dụng có thể xảy ra và đảm bảo cung cấp vốn cho các DN có Phương án kinh doanh tốt

Có thể nói, qua những tác dụng tích cực của thẩm định tín dụng KHDN nêu trên, chúng ta phải thừa nhận rằng đây là một công việc hết sức quan trọng và khó khăn Nếu thực hiện tốt nhiệm vụ này, nó sẽ đem lại hiệu quả cao cho hoạt động

cho vay, đảm bảo an toàn vốn và làm giảm rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

1.2.3 Quy trình thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp

Theo Nguyễn Minh Kiều (2012), quy trình thẩm định tín dụng KHDN là một khâu trong quy trình cấp tín dụng của các ngân hàng Sơ đồ quy trình thẩm định cho vay và quy trình cấp tín dụng được khái quát qua Hình 1.1

Hình 1.1 Quy trình thẩm định tín dụng KHDN của NHTM

Nguồn: Nguyễn Minh Kiều, 2012

Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn

Khi một khách hàng có nhu cầu đề nghị Ngân hàng cung cấp sản phẩm tín dụng, cán bộ tín dụng trao đổi với khách hàng, và tùy thuộc là khách hàng cũ hay mới để xác định những nội dung sau: Tìm hiểu về hoạt động kinh doanh của khách hàng trong ngành nghề đang kinh doanh, tiêu chuẩn đội ngũ quản lý Mục đích vay vốn: Qua thảo luận ban đầu tại doanh nghiệp hoặc trụ sở ngân hàng, cán bộ tín dụng

Tiếp nhận hồ sơ vay của

chịu trách nhiệm tập hợp tất cả các thông tin chi tiết cần thiết để phục vụ cho việc lập tờ trình cho vay

Bước 2: Thu thập các nguồn thông tin liên quan tới khoản vay

Bất cứ thông tin nào nêu trong hồ sơ xin vay vốn cán bộ thẩm định cũng cần xác thực, đồng thời các nguồn thông tin khác cũng cần phải được kiểm tra Cán bộ thẩm định có thể sử dụng nhiều nguồn thông tin khác nhau kết hợp lại để đưa ra những nhận định về khách hàng một cách chính xác

Thu thập thông tin từ việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng: đi khảo sát khách hàng là một khâu quan trọng trong việc thẩm định tín dụng, đây không chỉ là một phần trong quá trình ra quyết định ban đầu về việc có nên tín dụng hay không mà còn là một phần của quá trình kiểm tra, kiểm soát liên tục Khi tiếp xúc và trao đổi, cán bộ thẩm định có thể đưa ra được đánh giá về tính cách của người xin vay vốn vì kinh nghiệm cho thấy rằng có những vấn đề liên quan đến tính cách có thể bộc lộ sau những cuộc phỏng vấn ngắn Việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng còn giúp cán bộ thẩm định thấy được tình hình thực tế của khách hàng có phù hợp với những

kê khai trong hồ sơ hay không, những điểm nào hồ sơ chưa khớp với thực tế có thể yêu cầu khách hàng giải trình ngay

Thu thập thông tin về khách hàng vay vốn từ việc tìm hiểu các nguồn thông tin liên quan như: thông tin về lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng, tài chính thông qua trung tâm thông tin tín dụng của NHNN; thông tin từ các nhóm khách hàng liên quan; thông tin về ngành nghề khách hàng đang hoạt động…

Bước 3: Thẩm định nội dung hồ sơ vay vốn

Khi gửi bộ hồ sơ xin vay về ngân hàng, DN phải có trách nhiệm về tính chính xác và hợp pháp của hồ sơ trước pháp luật Căn cứ vào nhu cầu về vốn dùng cho các thời kỳ của hoạt động sản xuất kinh doanh và ngân hàng hướng dẫn các loại tài liệu mà khách hàng cần gửi phù hợp Thẩm định nội dung hồ sơ vay vốn gồm có: Thẩm định hồ sơ pháp lý

Thẩm định hồ sơ tài chính

Thẩm định hồ sơ phương án vay vốn

Thẩm định hồ sơ tài sản bảo đảm

Bước 4: Dự báo và kiểm soát rủi ro của khoản vay

Ngân hàng cấp vốn cho khách hàng sử dụng vào các hoạt động trong tương lai, trong khi tại thời điểm thẩm định hồ sơ vay vốn, cán bộ thẩm định chỉ thẩm định được các thông tin trong quá khứ cũng như hiện tại của khách hàng mà không thể thẩm định được hoạt động trong tương lai Do vậy trong quá trình thẩm định cán bộ thẩm định phải đưa ra được những dự báo về rủi ro cho khoản vay có thể xảy ra trong tương lai như khả năng nguồn trả nợ của khách hàng ổn định hay gián đoạn, khả năng khách hàng sử dụng tiền vay vào mục đích khác…Việc tiên đoán hay dự báo về các rủi ro có thể xảy ra phải đi kèm với các biện pháp để hạn chế các rủi ro

đó Với kiến thức, kinh nghiệm xử lý công việc, cán bộ thẩm định phải tự mình đưa

ra các biện pháp hạn chế rủi ro để đảm bảo khoản vay được thu hồi ở mức cao nhất

Bước 5: Quyết định cấp tín dụng

Sau khi thẩm định các vấn đề liên quan tới khoản vay, cán bộ thẩm định sẽ phải xây dựng một báo cáo thẩm định hay còn gọi là tờ trình thẩm định để thể hiện toàn bộ các vấn đề liên quan tới khoản vay cũng như các đề xuất tín dụng để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Dựa trên báo cáo thẩm định cùng các hồ sơ vay vốn, cấp có thẩm quyền sẽ ra quyết định tín dụng hoặc từ chối tín dụng

1.2.4 Nội dung thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp

1.2.4.1 Thẩm định hồ sơ pháp lý

Mục đích của nội dung này là đánh giá tư cách pháp nhân, tính chất hợp pháp

và mức độ tin cậy đối với những thủ tục vay mà khách hàng phải tuân thủ

Thẩm định tư cách khách hàng: tư cách đạo đức, DN thành lập có đúng quy định của pháp luật hay không; định hướng kinh doanh, uy tín, quá trình hình thành

và phát triển của DN để rút ra những ưu, nhược điểm của DN đi vay

Căn cứ vào hồ sơ vay vốn khách hàng đã gửi tới ngân hàng, cán bộ thẩm định

sẽ tiến hành thẩm định và phân tích về tư cách và lý lịch khách hàng: xác nhận, xác thực khách hàng vay vốn bằng việc tiếp xúc, đối chiếu trực tiếp giữa hồ sơ cung cấp với thực tế Thực hiện kiểm tra các yếu tố trên hồ sơ để bảo đảm tính đồng nhất

tránh trường hợp làm giả, sửa chữa hồ sơ

Các cán bộ thẩm định sẽ thẩm định về ngành nghề kinh doanh, sản phẩm dịch

vụ mà khách hàng cung cấp có phù hợp với tình hình thị trường hay không, quy mô sản xuất và khả năng tiêu thụ hàng hóa ra sao, mức độ cạnh tranh trên thị trường, từ

đó dự báo khả năng sinh tồn và sự phát triển của doanh nghiệp

Thẩm định hồ sơ tài chính giúp Ngân hàng có những căn cứ để tính toán các

số liệu về: khả năng thanh toán, đòn bẩy tài chính, khả năng hoàn trả lãi vay Ngân hàng, các số liệu về vòng quay khoản phải thu, khoản phải trả, hàng tồn kho, chu kỳ kinh doanh,… từ đó tính toán được thời gian cho vay cho hợp lý, đồng thời cũng khiến cho ngân hàng có niềm tin vào việc hoàn trả nợ đúng hạn của khách hàng Ngoài việc phân tích các chỉ số tài chính, các cán bộ thẩm định phải phân tích

so sánh xu hướng của các chỉ số biến động tăng hay giảm như thế nào, so sánh với chỉ số ngành mà doanh nghiệp đang hoạt động và phân tích cơ cấu Đồng thời phải xác định được doanh nghiệp đang hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh thương mại hay sản xuất, xây dựng để có những đánh giá, nhận định phù hợp với ngành nghề khách hàng đang hoạt động

1.2.4.3 Thẩm định phương án vay vốn

Ngân hàng thẩm định phương án vay vốn nhằm mục đích đánh giá mục đích vay vốn và dự báo khả năng trả nợ của khách hàng Phương án vay vốn là bản kế hoạch sử dụng vốn và kế hoạch kinh doanh hoặc đầu tư lập cho kỳ kế hoạch và được thực hiện trong tương lai, do vậy đánh giá một phương án vay vốn có tính khả thi hay không là điều thiết yếu để có thể dự trù về mức độ hoàn trả nợ của khách hàng

Cán bộ thẩm định cần xem xét mục đích sử dụng vốn của khách hàng có phù hợp với các qui định của ngân hàng hay không và có tuân thủ đúng các qui định của pháp luật hay không Mục đích vay vốn phải rõ ràng, phù hợp với khả năng cũng như ngành nghề kinh doanh của khách hàng

Cán bộ thẩm định tín dụng của ngân hàng, bằng các kiến thức tài chính, kinh

tế và sự am hiểu ngành nghề, lĩnh vực đầu tư, kinh doanh của khách hàng để đưa ra những nhận xét về tính khả thi tức là khách hàng có khả năng thực hiện được phương án vay vốn trong tương lai hay không bằng các chính năng lực của khách hàng và các yếu tố ngoại sinh tác động Ngoài ra còn phải đánh giá được xem phương án vay vốn của khách hàng có hiệu quả không vì liên quan trực tiếp tới việc khách hàng có nguồn thu để trả nợ khi tới hạn khoản vay không

1.2.4.4 Thẩm định tài sản bảo đảm

Khi ngân hàng thực hiện cho vay đối với khách hàng đã tính toán trong trường hợp xấu nhất khách hàng không trả được nợ, điều đó yêu cầu khách hàng phải đưa tài sản vào để đảm bảo cho khoản vay của mình

Việc thẩm định liên quan đến tài sản bảo đảm khoản vay phải xem xét các yếu

tố liên quan tới TSĐB có thỏa mãn các qui định của pháp luật nói chung và quy định của ngân hàng nói riêng hay không Nếu việc thẩm định chính xác TSĐB thỏa mãn các qui định thì khả năng thu hồi khoản vay được tăng lên và ngược lại nếu việc thẩm định các yếu tố liên quan tới TSĐB không đúng thì tài sản bảo đảm không có tác dụng trong lúc phải thu hồi nợ

1.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động thẩm định khách hàng doanh nghiệp

1.2.5.1 Các chỉ tiêu định lượng

* Số lượng hồ sơ thẩm định

+ Tỷ lệ hồ sơ được thẩm định/tổng số hồ sơ đề nghị thẩm định: phản ánh kết quả hoàn thành khối lượng công việc phát sinh mà cá nhân hoặc cả đơn vị thẩm định thực hiện, cụ thể: tỷ lệ này càng cao chứng tỏ khả năng đáp ứng khối lượng công việc càng tốt (thông thường phải từ 80% trở lên), nếu tỷ lệ này xuống thấp thì

cá nhân hoặc cả đơn vị thẩm định cần tìm nguyên nhân để khắc phục ngay (tăng

nhân sự, tăng giờ làm …) để xử lý vì khối lượng công việc tồn đọng ngày càng nhiều sẽ dẫn đến áp lực hoàn thành công việc ngày càng cao và dễ ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tín dụng

+Năng suất thẩm định = Số lượng hồ sơ thẩm định của từng cán bộ (hoặc cả

bộ phận) thẩm định (theo tuần, tháng, năm): phản ánh năng suất làm việc của từng cán bộ (hoặc cả bộ phận) thẩm định Thông thường các đơn vị thẩm định xây dựng năng suất tiêu chuẩn và năng suất tối thiểu dựa vào việc thống kê và dự báo; năng suất thẩm định hồ sơ càng cao thì có nghĩa cán bộ thẩm định làm việc càng hiệu quả, tuy nhiên nếu năng suất thẩm định cao nhưng lại phát sinh tăng nhiều các khoản nợ xấu, rủi ro tín dụng thì cần xem xét lại nguyên nhân có phải cán bộ thẩm định đó đã lơ là trong việc thực hiện thẩm định mà chỉ chạy theo số lượng

* Thời gian thẩm định tín dụng

Thời gian thẩm định tín dụng có thể được coi như một tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định Không thể kết luận rằng thời gian thẩm định càng dài thì chất lượng thẩm định càng tốt và ngược lại nếu rút gọn quá nhiều thời gian cũng không

đủ để có những phân tích, nhận định đúng đắn và từ đó làm cơ sở cho vay Với mỗi

hồ sơ vay vốn nhất định sẽ được ngân hàng đưa ra một khoảng thời gian thẩm định phù hợp nhằm đảm bảo không kéo dài thời gian thẩm định lãng phí nguồn lực của ngân hàng cũng như làm cho khách hàng phải chờ đợi thậm chí kết quả cuối cùng lại không như mong đợi cho cả ngân hàng và khách hàng

Về phía Ngân hàng, thời gian của khâu thẩm định cũng không được quá dài, vì các NHTM phải đối mặt với sự cạnh tranh rất gay gắt, nếu chậm trễ trong khâu thẩm định sẽ có thể khiến cho họ mất cơ hội kiếm lời từ việc cho vay, đánh mất khách hàng tiềm năng, giảm lợi nhuận Về phía người đi vay, họ là người cần vốn

và đã mất công chuẩn bị và thu thập các hồ sơ gửi đến Ngân hàng, nên họ luôn mong muốn nhận được phản hồi sớm để có thể có những phương án huy động và kinh doanh hợp lý

Tuy nhiên, thời gian thẩm định mà quá ngắn cũng không hẳn tốt, vì khi yêu cầu thời gian quá ngắn, các cán bộ thẩm định tín dụng sẽ không đủ thời gian để đưa

ra những nhận định chính xác, không đánh giá đầy đủ và kỹ lường về năng lực, khả năng trả nợ của khách hàng Từ đó đem lại những rủi ro tiềm ẩn khi quyết định đồng ý cho khách hàng vay vốn

Vì vậy, công tác thẩm định tín dụng có chất lượng tốt là đảm bảo thời gian thẩm định ngắn nhất có thể nhưng vẫn đảm bảo để cán bộ thẩm định có thể thẩm định các vấn đề của hồ sơ vay vốn kĩ càng, tránh thẩm định sơ sài và đưa ra những nhận định vội vàng, thiếu thuyết phục hoặc không đủ cơ sở chứng minh

Đối với khách hàng, các chi phí liên quan đến thu thập các chứng từ theo yêu cầu, phí giao dịch, chi phí định giá,…

Các chi phí này cao có thể thấy một lượng tiền lớn được dùng để vận hành và chi trả cho công tác thẩm định, khi có nguồn ngân quỹ lớn có thể sẽ thuê được đông đảo nhân viên có trình độ cao ở bộ phận này đáp ứng kịp thời được nhu cầu vay vốn của khách hàng, đầy đủ kinh phí để sử dụng các hệ thống phần mềm hiện đại phục

vụ công tác thẩm định tín dụng hiệu quả, điều đó sẽ nâng cao chất lượng thẩm định Tuy nhiên, nếu chi phí ở khâu này quá cao có thể sẽ gây lãng phí cho ngân hàng hoặc làm đẩy các chi phí/ lãi suất mà khách hàng phải chịu lên cao, khách hàng có

sự so sánh và cảm thấy không hài lòng và không sử dụng sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng nữa Vì vậy các ngân hàng phải cân nhắc kỹ lưỡng về mức chi phí thẩm định hợp lý, vừa đảm bảo quy trình thẩm định tín dụng được thực hiện đầy đủ, kỹ càng nhưng nhanh chóng mà hiệu quả, tránh chồng chéo, lãng phí, vừa giải quyết bài toán chi phí – lợi nhuận cho chính ngân hàng để giữ chân khách hàng

* Tỷ lệ khách hàng phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu

Tỷ lệ KHDN

100% Tổng số lượng KHDN vay vốn

Tỷ lệ KHDN phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu càng cao cũng là một trong những kết quả phản ánh công tác thẩm định tín dụng KHDN còn nhiều hạn chế và ngược lại

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán cũng như uy tín của khách hàng đối với ngân hàng, nó gián tiếp phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng với các khoản cho vay và phản ánh chất lượng khoản vay tốt hay không

Tổng dư nợ cho vay KHDN

Nợ xấu của ngân hàng thương mại có thể phân theo nhóm nợ, loại hình khách hàng hay thời hạn,…Nợ xấu bao gồm toàn bộ các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 (Thông tư 11/2021/TT-NHNN) Tỷ lệ trên càng thấp thì chất lượng cho vay càng tốt

và ngược lại, nếu tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu cao thì chất lượng cho vay sẽ không tốt, tiềm ẩn rủi ro cao

Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu là kết quả phản ánh chất lượng của hoạt động thẩm định tín dụng KHDN tại NHTM Theo đó, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp cho thấy được chất lượng thẩm định tín dụng là khá tốt và ngược lại

* Những sai sót trong khâu thẩm định tín dụng

Khi quá trình thẩm định tín dụng xảy ra những sai sót có thể cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Ví dụ, khi phê duyệt tín dụng bị sai (tên khách hàng, số

tiền cấp tín dụng, hay mục đích sử dụng vốn, hoặc đơn giản là sai lỗi chính tả trong phê duyệt) sẽ khiến khâu soạn thảo hồ sơ chậm trễ, từ đó ảnh hưởng tới tiến độ giải ngân của khách hàng Ngược lại, khi thẩm định tín dụng được kiểm duyệt kỹ càng cẩn thận, ít mắc các lỗi không đáng có thì các khâu vận hành sau đó sẽ trơn tru, thời gian thẩm định sẽ giảm xuống, chất lượng thẩm định từ đó được nâng cao

Khâu thẩm định tín dụng là khâu xem xét, đánh giá và đưa ra quyết định có cho vay đối với khách hàng hay không Vì vậy, việc thẩm định phải thật cẩn thận, đòi hỏi phân tích kỹ lưỡng và đánh giá đúng về khách hàng Nếu các cán bộ thẩm định mắc sai sót trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ, phân tích qua loa, không đánh giá chính xác tình hình tài chính, năng lực pháp lý hay khả năng của khách hàng dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, khách hàng kinh doanh thất bại không đủ khả năng trả nợ, khách hàng dấu diếm và lừa đảo ngân hàng,… Tất cả những sai sót đó làm giảm sút chất lượng thẩm định tín dụng đồng thời dẫn đến hậu quả nghiêm trọng là gây thất thoát, thiệt hại cho Ngân hàng

1.2.5.2 Các chỉ tiêu định tính

Hoạt động thẩm định tín dụng của NHTM còn thể hiện sự tương tác, hợp tác giữa NHTM và khách hàng Theo đó, các chỉ tiêu định tính đánh giá hoạt động thẩm định tín dụng KHDN được thể hiện qua sự hài lòng của khách hàng Sự hài lòng của khách hàng thông qua các khía cạnh về: (1) Quy trình thẩm định; (2) Thời gian thẩm định; (3) Chi phí thẩm định; (4) Kết quả thẩm định; (5) Đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định khách hàng doanh nghiệp

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

* Hệ thống cung cấp thông tin của nội tại ngân hàng

Vấn đề lấy và xử lý các nguồn thông tin về hồ sơ vay vốn của khách hàng vô cùng quan trọng, làm cho quá trình thẩm định tín dụng nhanh hơn hoặc chậm hơn, chính xác hoặc không chính xác

Trong hồ sơ vay vốn, thậm chí kể cả khi cán bộ thẩm định trực tiếp gặp gỡ,

viếng thăm khách hàng hoặc cơ sở của khách hàng cũng không thể có quyết định cho vay chính xác được vì khách hàng giấu thông tin Nếu ngân hàng không có hệ thống cung cấp thông tin về khách hàng một cách đa chiều và phong phú, cán bộ thẩm định chỉ có thể xem xét thẩm định hồ sơ trên cơ sở nguồn thông tin một chiều

sẽ trực tiếp ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định, làm cho chất lượng thẩm định kém

đi Ngược lại, nếu ngân hàng xây dựng được một hệ thống cung cấp thông tin nhiều chiều, hỗ trợ rất tốt cho quá trình thẩm định và ra quyết định cho vay của ngân hàng Về nguồn thông tin phục vụ thẩm định tín dụng có thể được xem xét ở các vấn đề như: Nguồn thông tin thu thập được có cơ sở tin cậy hay không; Nguồn thông tin thu thập được có đầy đủ không? Trên thực tế, nếu nguồn thông tin phục vụ thẩm định tín dụng đối với KHDN càng đầy đủ, có độ chính xác cao sẽ tác động

tích cực đến kết quả thẩm định và ngược lại

* Trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định

Chất lượng thẩm định tín dụng KHDN phụ thuộc chủ yếu vào trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định

Trình độ chuyên môn ở đây bao gồm hai vấn đề là kiến thức nghiệp vụ thẩm định tín dụng KHDN của cán bộ thẩm định và kinh nghiệm thẩm định tích lũy trong quá trình tác nghiệp Nếu trình độ chuyên môn của cán bộ thẩm định đủ điều kiện để đáp ứng công tác thẩm định tín dụng KHDN tại ngân hàng sẽ đưa ra được những nhận định và kết luận chính xác, giúp ngân hàng có quyết định cho vay đúng đối tượng khách hàng và phù hợp với các qui định của pháp luật cũng như của chính nội tại ngân hàng Bên cạnh đó ngân hàng có đội ngũ cán bộ thẩm định với trình độ chuyên môn giỏi sẽ giúp ngân hàng sàng lọc được những hồ sơ vay tốt, đảm bảo khả năng thu hồi nợ, đảm bảo hoạt động cho vay của ngân hàng hiệu quả Kinh nghiệm thẩm định cũng tác động rất lớn tới chất lượng thẩm định vì chắc chắn một điều rằng: một cán bộ với nhiều năm thẩm định sẽ có những kinh nghiệm xử lý tình huống hoặc

có những cảm nhận cảm tính rất nhạy bén đối với hồ sơ vay, từ đó có thể đưa ra được những nhận định chính xác về khách hàng để có quyết định chính xác khi chấp thuận cho vay

Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định tín dụng KHDN rất quan trọng và ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng thẩm định tín dụng KHDN Nếu cán bộ thẩm định có tư cách đạo đức nghề nghiệp không tốt như nhận tiền đưa tay của khách hàng để hồ sơ vay được duyệt vay, cấu kết với các cán bộ khác trong ngân hàng để làm giả hồ sơ, đưa thông tin thẩm định về hồ sơ vay một cách sai lệch…sẽ tác động trực tiếp tới quyết định tín dụng KHDN là không chính xác

Nếu ngân hàng có đội ngũ cán bộ thẩm định tín dụng KHDN giỏi về chuyên môn, nắm vững kiến thức nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ làm tăng chất lượng công tác thẩm định giúp hoạt động cho vay của ngân hàng an toàn hơn và hiệu quả hơn Ngược lại nếu đội ngũ cán bộ thẩm định yếu kém về cả chuyên môn

và đạo đức sẽ dẫn tới chất lượng thẩm định tín dụng yếu kém và đưa tới những quyết định cho vay không chính xác

* Sự tuân thủ quy trình, qui chế cho vay của ngân hàng

Sự tuân thủ quy trình thẩm định tín dụng KHDN được thể hiện ở chỗ, cán bộ thẩm định tín dụng KHDN có thẩm định món vay theo quy trình thẩm định KHDN

mà ngân hàng đã quy định hay không? Có đầy đủ các nội dung và các bước hay không? Nếu cán bộ thẩm định xử lý hồ sơ vay đúng quy trình và các quy định của ngân hàng sẽ giúp cấp lãnh đạo phê duyệt giảm thời gian ra quyết định đồng ý hay

từ chối cho vay vì các cấp lãnh đạo chủ yếu đưa ra quyết định dựa vào báo cáo thẩm định của cán bộ thẩm định là chủ yếu bên cạnh sự cảm nhận mang tính cảm tính từ quan điểm chủ quan dựa trên kinh nghiệm mà cấp lãnh đạo có được Do vậy sự tuân thủ quy trình thẩm định tín dụng KHDN là một trong các nhân tố nâng cao chất lượng thẩm định và ngược lại sẽ làm giảm sút chất lượng thẩm định món vay

* Trang thiết bị, cơ sở vật chất phục vụ quá trình thẩm định tín dụng

Trang thiết bị, cơ sở vật chất có tác động tới chi phí của khoản vay, khả năng

mở rộng quy mô dư nợ của doanh nghiệp, công nghệ càng cao thì Ngân hàng có thể tiết kiệm được chi phí và đưa ra được các mức lãi suất cạnh tranh, lôi kéo thu hút khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ bên mình

Đa số các NHTM đầu tư rất nhiều vào các dự án cải tiến phần mềm, hệ thống

phục vụ cho quá trình vận hành công tác thẩm định hay đánh giá xếp hạng khách hàng Khi có các công cụ, hệ thống phần mềm tiên tiến sẽ có thể rút ngắn thời gian thẩm định, giảm thiểu các bước luân chuyển hồ sơ, tăng khả năng lưu trữ dữ liệu, đồng thời đem lại những kết quả chính xác trong đánh giá và phân tích khách hàng Nếu trang thiết bị, cơ sở vật chất hiện đại sẽ hỗ trợ tốt cho quá trình thẩm định tín dụng Từ đó gia tăng được chất lượng thẩm địn tín dụng KHDN và ngược lại

* Công tác tổ chức và trình độ tổ chức quản lý của Ngân hàng

Hoạt động thẩm định tín dụng KHDN là một quá trình đan xen và tương tác rất nhiều các phòng ban Vì vậy, khi công tác tổ chức của Ngân hàng được sắp xếp hợp lý khoa học, phân chia rõ trách nhiệm và nhiệm vụ từng phòng ban, bộ phận đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng sẽ đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng đồng thời đem lại hiệu quả trong vận hành, giúp Ngân hàng quản lý sát sao, giám sát chặt chẽ các khâu, tránh gây sự chồng chéo, lãng phí Công tác tổ chức và trình độ quản lý của ngân hàng hợp lý sẽ giúp cho công tác thẩm định được thực hiện nhanh chóng, giảm thiểu thời gian thẩm định tín dụng KHDN và gia tăng được

độ chính xác của thẩm định tín dụng KHDN

1.3.2 Các nhân tố khách quan

1.3.2.1 Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp

Chất lượng thẩm định khoản vay phụ thuộc rất lớn vào sự hợp tác của khách hàng với ngân hàng trong quá trình cung cấp tông tin, sự trung thực của khách hàng

về các hồ sơ cung cấp cho ngân hàng Một khách hàng có tư cách đạo đức tốt, tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả thì khả năng hoàn trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi vay là cao, qua đó đảm bảo an toàn và nâng cao CLTD Những nhân tố này bao gồm:

- Khả năng của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng của ngân hàng: Để đảm bảo an toàn, tránh rủi ro khi cho vay, các NHTM thường đặt ra những điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng nhằm phân loại, chọn ra những khách hàng có thể hay không thể cho vay Những điều kiện tiêu chuẩn này có thể

rất khác nhau tuỳ theo ngân hàng cụ thể, song nhìn chung các ngân hàng đều quan tâm tới một số vấn đề sau: tính hợp lý, hợp pháp của mục đích sử dụng vốn, năng lực tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tính khả thi hiệu quả của dự án/phương án sản xuất kinh doanh, các biện pháp bảo đảm

- Khả năng của doanh nghiệp trong việc quản lý và sử dụng khoản vay có hiệu quả Khi cho vay thì ngân hàng trông đợi khoản trả nợ sẽ được lấy từ chính kết quả hoạt động của phương án chứ không phải bằng cách xử lý TSBĐ Điều này lại phụ thuộc vào hiệu quả quản lý và sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Có nhiều yếu tố cần thiết để đảm bảo cho việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp đạt hiệu quả cao, trong đó có một số nhân tố giữ vai trò quyết định như vị thế, năng lực thị trường của doanh nghiệp, năng lực công nghệ, chất lượng đội ngũ nhân sự, trình độ quản lý của doanh nghiệp

- Tư cách đạo đức, tín nhiệm của khách hàng: Tư cách đạo đức xét trên ý muốn hoàn trả khoản nợ vay, trong nhiều trường hợp người khách hàng có ý muốn chiếm đoạt vốn, không hoàn trả nợ vay mặc dù có khả năng hoàn trả nợ, điều này đã gây ra những rủi ro không nhỏ cho ngân hàng

1.3.2.2 Các nhân tố thuộc về môi trường

Môi trường kinh tế xã hội

+ Môi trường tự nhiên: Môi trường tự nhiên nhìn chung không tác động trực tiếp tới hoạt động cho vay của ngân hàng mà thường tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của DN, đặc biệt là các DN mà hoạt động của phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên như các DN hoạt động trong các ngành nông nghiệp, ngư nghiệp Điều kiện tự nhiên thuận lợi hay bất lợi sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất, kinh doanh của DN, do đó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng

jđó jnhu jcầu jvốn jtín jdụng jngân jhàng jsẽ jgiảm jxuống

+ Môi trường pháp lý: Một hệ thống pháp luật ổn định, đồng bộ, phù hợp với hiện tại và xu thế phát triển, sẽ tạo ra một môi trường kinh doanh ổn định, khi đó sẽ giúp ngân hàng đưa ra những quyết định tài trợ vốn cho khách hàng một cách hiệu quả Ngược lại, nếu một hệ thống pháp luật kém ổn định, thiếu đồng bộ, không phù hợp với hiện tại và xu hướng phát triển sẽ khiến đời sống nhân dân nhiều khó khăn, hiệu quả kinh tế xã hội kém làm tăng khả năng không trả được nợ của khách hàng đối với ngân hàng

+ Thị trường tài chính: Thị trường tài chính lành mạnh, thông tin được minh bạch, phát triển đồng bộ và không có lỗ hổng sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng có nguồn thông tin chất lượng phục vụ cho quá trình thẩm định tín dụng Ngược lại, nếu thị trường bị bưng bít thông tin, hoặc thông tin không đầy đủ, thiếu chính xác sẽ dẫn tới những nhận định sai lầm và những quyết định cho vay thiếu chính xác