Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh bình xuyên

Công trình nghiên cứu của tác giả Lê Thanh Tâm, Đoàn Minh Ngọc năm 2021 nêu mục tiêu xác định các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng của các NHTM với nghiên cứu đa chiều sử dụng dữ liệu

TRẦN VIỆT NGÂN

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG

CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH BÌNH XUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Hà Nội – 2023

TRẦN VIỆT NGÂN

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG

CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH BÌNH XUYÊN

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS BÙI TÍN NGHỊ

Hà Nội - 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan: Luận văn thạc sĩ “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Bình Xuyên” là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi, được thực hiện dưới sự hướng dẫn của TS Bùi Tín Nghị

Các số liệu, kết quả tính toán được nêu trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng

Hà Nội, ngày tháng năm 2023

TRẦN VIỆT NGÂN

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin trân trọng cảm ơn các thầy cô giảng viên Khoa Sau đại học Trường Học viện Ngân hàng, ban lãnh đạo và đồng nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Bình Xuyên đã giúp đỡ tôi trong quá trình thực hiện luận văn

Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Bùi Tín Nghị đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tôi thực hiện nghiên cứu và hoàn thành luận văn này

Trong quá trình thực hiện nghiên cứu, do kinh nghiệm của bản thân còn hạn chế nên luận văn không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Vì vậy tôi rất mong nhận được sự góp ý, chỉ dẫn của các thầy cô giảng viên, bạn bè, đồng nghiệp để nghiên cứu của tôi được hoàn thiện hơn

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày tháng năm 2023

TRẦN VIỆT NGÂN

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1.1 Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) 8

1.1.2 Biểu hiện và nguyên nhân của rủi ro tín dụng 9

1.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 12

1.1.4 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 14

1.2 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16

1.2.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II 16

1.2.2 Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 18

1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 19

1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH XUYÊN 24

1.3.1 Khách hàng cá nhân tại NHTM 24

1.3.2 Đặc trưng trong cho vay khách hàng cá nhân tác động đến quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 25

1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN của ngân hàng thương mại 26

1.3.4 Sự cần thiết phải tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại NHTM 31

1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 32 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại Việt Nam 32 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank) nói chung và Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên trong quản trị rủi ro tín dụng 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 36

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHCN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH XUYÊN 37

2.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH XUYÊN (VIETINBANK CHI NHÁNH BÌNH XUYÊN) 37 2.1.1 Khái quát về Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên 37 2.1.2 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên giai đoạn 2020-2022 38 2.1.3 Khái quát về hoạt động cho vay KHCN tại Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên 43 2.2.Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Xuyên 58 2.2.1 Khái quát về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN tại Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên 59 2.2.2 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá QT RRTD trong cho vay KHCN tại Vietinbank Bình Xuyên 69 2.2.3 Phân tích công tác quản trị rủi ro tại Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên thông qua một số khảo sát 72 2.3 Đánh giá 81

2.3.1 Những kết quả đạt được 81

2.3.2 Những điểm còn hạn chế 82

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 86

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 89

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHCN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH XUYÊN 90

3.1 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Xuyên 90

3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Xuyên 91

3.2.1 Chú trọng hơn nữa công tác nhận diện rủi ro trong cho vay KHCN 91

3.2.2 Không ngừng cải tiến, hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng và quy trình phê duyệt tín dụng tập trung 94

3.2.3 Tăng cường kiểm soát nội bộ, kiểm soát sau vay, xử lý rủi ro tín dụng 94

3.2.4 Hiện đại hóa hệ thống thông tin trong hoạt động tín dụng theo hội sở chính 95 3.2.5 Sử dụng các công cụ phái sinh trong quản trị rủi ro tín dụng 96

3.2.6 Chú trọng và đầu tư xây dựng đội ngũ nhân sự có chất lượng 96

3.3 Kiến nghị 98

3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 98

3.3.2 Đối với các cơ quan nhà nước 99

3.3.3 Đối với Thương Mại Cổ Phần Công thương Việt Nam 100

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 102

KẾT LUẬN 103

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 PHỤ LỤC

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức hoạt động của Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên 38

Sơ đồ 2.2: Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Vietinbank Bình Xuyên 60

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên (2020-2022) 39 Bảng 2.2: Tình hình cho vay tại Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên (2020- 2022) 41 Bảng 2.3: Các sản phẩm cho vay đối với KHCN Vietinbank 43 Bảng 2.4: Quy trình cho vay đối với KHCN tại VietinBank 50 Bảng 2.5: Tăng trưởng cho vay KHCN của Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên các năm 2020-2022 54 Bảng 2.6: Cơ cấu cho vay KHCN theo thời hạn của Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên các năm 2020- 2022 55 Bảng 2.7 Cơ cấu cho vay KHCN theo mục đích cho vay của VietinBank Bình Xuyên các năm 2020-2022 56 Bảng 2.8 Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN theo tài sản đảm bảo tại Chi nhánh VietinBank Bình Xuyên giai đoạn 2020-2022 57 Bảng 2.9 Thu nhập từ hoạt động cho vay KHCN tại VietiBank - Chi nhánh Bình Xuyên giai đoạn 2020-2022 58 Bảng 2.10: Kết quả xếp hạng khách hàng 64 Bảng 2.11 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu cho vay KHCN tại Vietinbank Bình Xuyên qua các năm 2020-2022 69 Bảng 2.12 Dư quỹ Dự phòng rủi ro cho vay KHCN của Vietinbank Bình Xuyên từ 2020 đến 2022 71

Bảng 2.13: Đánh giá của cán bộ ngân hàng về nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng của Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên 73 Bảng 2.14: Đánh giá của cán bộ ngân hàng về công tác nhận diện rủi ro tín dụng của Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên 75 Bảng 2.15: Đánh giá của cán bộ ngân hàng về đo lường rủi ro tín dụng của Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên 77 Bảng 2.16: Đánh giá của cán bộ ngân hàng về giám sát rủi ro tín dụng của Vietinbank Bình Xuyên 78 Bảng 2.17: Khảo sát Cán bộ về công tác ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng 79 Bảng 2.18: Khảo sát đánh giá của khách hàng về công tác giám sát rủi ro tín dụng của Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên 80

Biểu Đồ 2.1: Hệ số thu nợ giai đoạn 2020 – 2022 72

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài:

Tín dụng của các Ngân hàng Thương mại (NHTM) là kênh cung ứng vốn chính cho các thành phần kinh tế, là đòn bẩy tài chính không thể thiếu của các lĩnh vực sản xuất kinh doanh Tín dụng tại các NHTM Việt nam chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, là kênh tạo lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng song cũng là hoạt động mang lại rủi ro lớn cho ngân hàng, đó chính là nguy cơ phát sinh việc vi phạm nghĩa vụ trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra làm giảm hiệu quả hoạt động tín dụng, giảm nguồn thu nhập của ngân hàng, nếu nguồn thu không đủ bù đắp rủi ro sẽ ăn vào vốn tự có của ngân hàng, giảm sức cạnh tranh của NHTM Việc để xảy ra rủi ro tín dụng mức độ cao hơn, phát triển theo chiều hướng xấu, không được giải quyết có thể là nhân tố gây ra nguy cơ đổ vỡ ngân hàng nếu rủi ro tín dụng không được kiểm soát trong mức cho phép

Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng của các NHTM, NHTM - người cho vay luôn phải chấp nhận rủi ro khi ký hợp đồng tín dụng, bất kỳ hợp đồng tín dụng nào cũng có rủi ro tín dụng, do vậy công tác quản trị rủi ro tín dụng hết sức quan trọng

Sau hơn 2 năm chiến đấu với đại dịch Covid 19, toàn thế giới rơi vào suy thoái kinh tế nặng nề, chỉ số lạm phát tại các quốc gia trên thế giới, đặc biệt là các khu vực trung tâm như khu vực đồng tiền chung Châu Âu đã vượt 8%, lạm phát tại

Mỹ tiếp tục dự báo trên mức này, đối với Châu Á áp lực lạm phát ngày càng gia tăng, các ngân hàng trung ương khắp thế giới đang gấp rút đưa ra các động thái kiểm chế lạm phát

Việt nam gặp rất nhiều khó khăn, thiệt hại về kinh tế do tác động của Covid

19 như: đứt gãy các chuỗi sản xuất, giá nguyên nhiên liệu tăng, tình hình lạm phát tăng…Lạm phát tăng làm cho nhu cầu vốn tăng mạnh, thể hiện ở việc nhu cầu tín dụng tại các NHTM tăng cao nên đã gần chạm room Ngân hàng Nhà nước Việt nam giao năm ngay từ tháng 4, Ngân hàng Nhà nước Việt nam đã phải dụng biện pháp mạnh tay là không nới room tín dụng trong suốt 4 tháng qua dẫn tới việc khách

hàng gặp nhiều khó khăn khi tiếp cận vốn ngân hàng Lạm phát cũng dẫn tới chi phí vay vốn tăng cao, kết hợp với việc tiếp cận bốn khó khăn sẽ dẫn tới hoạt động đầu

tư suy giảm, khách hàng có dấu hiệu khó khăn gia tăng làm nguy cơ rủi ro tín dụng tăng cao ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động của các NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) – Chi nhánh Bình Xuyên nói riêng

Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên đóng trụ sở tại huyện Bình Xuyên, tỉnh Vĩnh Phúc, giáp khu công nghiệp Bình Xuyên, nằm giữa hai thành phố Vĩnh Yên và Phúc Yên của tỉnh Vĩnh Phúc Dư nợ cho vay trên 7 ngàn tỷ, chiếm xấp xỉ 50% tổng tài sản, trong đó dư nợ cho vay KHCN trên 3.300 tỷ đồng, tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu KHCN xấp xỉ 1,5%, nợ cơ cấu giữ nguyên nhóm nợ KHCN 0,1% nằm trong mức trung bình và Vietstock.vn đã thống kê đến 3%, tuy nhiên nợ tiềm

ẩn rủi ro còn lớn do vậy yêu cầu về quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên là cần thiết

Xuất phát từ những lý do trên, tác giả đã lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Xuyên” làm luận văn nghiên cứu khoa học của mình

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài:

Với tầm quan trọng của đề tài, đã có một số công trình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Thương mại nói chung và quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại ngân hàng Thương mại nói riêng Trong đó phải kể đến một số công trình nghiên cứu cụ thể như sau:

Tác giả Nguyễn Thị Kim Nhung và cộng sự, năm 2017 đã nghiên cứu một số vấn đề rủi ro tín dụng của NHTM, đánh giá nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng từ các nhóm môi trường, ngân hàng, khách hàng, bên thế chấp tài sản hoặc bảo lãnh…, bài nghiên cứu cũng đánh giá đến hệ quả của rủi ro tín dụng tác động tới ngân hàng, đến nền kinh tế thông qua các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng như nợ quá hạn, nợ xấu Bài nghiên cứu cũng đề xuất được sáu biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng như xây dựng chính sách phù hợp, thẩm định tín dụng, xếp hạng tín dụng, bảo đảm tín dụng, bảo hiểm tín dụng, lập quỹ dự phòng tín dụng và 4 giải pháp xử lý rủi ro

tín dụng có tính thiết thực và ứng dụng cao là gia hạn, nuôi nợ, thanh lý hàng hóa vật tư nợ vay, TSBĐ, bán nợ, xóa nợ

Tác giả Nguyễn Thị Mỹ Uyên, Nguyễn Thị Thanh Bình năm 2021 đưa ra một cách tiếp cận khác về quản trị rủi ro tín dụng là việc hoàn thiện tiến trình quản trị rủi ro tín dụng của nhà quản trị bao gồm nhận dạng, đánh giá mức độ rủi ro tiền

ẩn mà ngân hàng phải đối mặt, đồng thời lựa chọn công cụ thích hợp, thực thi những biện pháp phù hợp nhằm ứng phó với những rủi ro tín dụng của NHTM Công trình đánh giá các mặt tích cực trong công tác quản trị rủi ro của các NHTM như hình thành mô hình tổ chức theo hướng tập chung cho quản trị rủi ro, xây dựng quy trình cấp tín dụng chặt chẽ, xây dựng hệ thống đo lường giao dịch tín dụng…nhưng vẫn còn những tồn tại như chưa đáp ứng được yêu cầu của Basel và thông lệ quốc tế Công trình cũng đưa ra một số giải pháp lớn như thay đổi nhận thức về quản trị rủi ro, hoàn thiện các yêu cầu về tiến trình quản lý rủi ro tín dụng của NHTM

Công trình nghiên cứu của tác giả Lê Thanh Tâm, Đoàn Minh Ngọc năm

2021 nêu mục tiêu xác định các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng của các NHTM với nghiên cứu đa chiều sử dụng dữ liệu của 35 NHTM cổ phần giai đoạn 2012-

2020 đưa ra các phát hiện chính của nghiên cứu là ba yếu tố tác động cùng chiều rủi

ro tín dụng là BĐS, lãi suất thực và tỷ giá và đưa ra các giải phát để quản trị các yếu

tố rủi ro này như kiểm soát tín dụng BĐS, mở rộng dịch vụ ngân hàng ngoài tín dụng, thận trọng cho vay đối với các đối tượng, lĩnh vực có lãi suất cao đã có giá trị ứng dụng cao trong ba năm trở lại đây (2020-2022): các ngân hàng có sự chuyển dịch mạnh mẽ từ việc tập chung khai thác sản phẩm truyền thống sang khai thác sản phẩm dịch vụ và ứng dụng mạnh mẽ công nghệ số trong hoạt động ngân hàng

Với công trình nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam năm 2017, đồng tác giả Ngô Thị Thu Mai, Nguyễn Ngọc Bích đã đánh giá rủi ro tín dụng theo Basel II trên 4 phương diện: (1) nhận diện rủi ro tín dụng thông qua công cụ hỗ trợ công tác đề xuất, thẩm định và phê duyệt tín dụng tập chung, (2) đo lường rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng

tín dụng nội bộ, (3) kiểm soát rủi ro tín dụng thông qua chính sách, quy trình, (4) dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng thông qua công tác đánh giá tín dụng của khách hàng

để áp dụng các hệ số tín dụng và các biện pháp xử lý nợ xấu quyết liệt

Cùng mục tiêu nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II, năm 2020 tác giả Vũ Thị Hồng Vân đã nghiên cứu, đánh giá cụ thể tại Ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt nam trên năm nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II là chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, cán bộ tín dụng, kiểm soát nội bộ và hệ thống xếp hạng tín dụng Công trình đã chỉ ra được cơ

sở lý luận, mô hình và Phương pháp nghiên cứu đánh giá các chỉ số đo lường, đồng thời chỉ ra tầm quan trọng của các yếu tố ảnh tới công tác quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II

Tác giá Phạm Hùng Cường năm 2020 đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt nam – Chi nhánh Hùng Vương, từ đó đưa ra hàm ý quản trị và các giải pháp đề xuất nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt nam – Chi nhánh Hùng Vương Công trình đã chỉ ra chiến lược quản trị rủi ro, mô hình và cách thức tổ chức thực hiện quản trị rủi ro áp dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt nam – Chi nhánh Hùng Vương, kết quả thực hiện, các điểm đạt và hạn chế, nguyên nhân từ khách hàng, ngân hàng và môi trường bên ngoài, từ đó đưa ra các nhóm giải pháp về chính sách, nguồn lực và kỹ thuật

Tác giả Trần Thị Thùy Linh năm 2017 đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt nam, nêu các hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại đây, đồng thời cũng đề xuất sáu giải pháp trong đó có nội dung khá mới đó là mô hình kiểm soát rủi ro theo nguyên tắc “Ba vòng kiểm soát”, phân tách chức năng nhiệm vụ giữa các

bộ phận để đảm bảo độc lập, kiểm soát chéo và giảm thiểu rủi ro

Các bài viết trên đều có mục tiêu, tiếp cận đối tượng cụ thể, đánh giá thực trạng, nguyên nhân trên nhiều tiêu chí riêng và có những giải pháp thiết thực, có tính thực tiễn ứng dụng cao đã được thực tế chứng minh Tuy nhiên đại đa số công

trình nghiên cứu mang tầm vĩ mô, mức động ảnh hưởng rộng, chưa đi sâu vào các vấn đề cụ thể, chi tiết để có đánh giá thiết thực và giải quyết vấn đề triệt để

Với đặc điểm Chi nhánh Ngân hàng Thương mại phát triển mạnh về hoạt động tín dụng KHCN với tỷ lệ trên 50% tổng dư nợ tín dụng của chi nhánh, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Xuyên” đảm bảo tính cấp thiết cả về lý thuyết và thực tiễn Tác giả khẳng định đề tài tác giả lựa chọn không trung lặp với các nghiên cứu

đã công bố trước đó

3 Mục tiêu nghiên cứu:

3.1 Mục tiêu nghiên cứu:

Luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại

Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên

3.2 Các nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể:

- Hệ thống hóa lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại tại Ngân hàng thương mại Việt nam

- Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên

- Đề xuất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

4.1 Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu là quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng Thương mại

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

* Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp

Các dữ liệu thứ cấp được thu thập từ các nguồn dữ liệu cụ thể như sau:

- Giáo trình, các công trình nghiên cứu khoa học có liên quan để hình thành lên cơ sở lý thuyết của luận văn

- Những văn bản pháp lý của NHNN liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

- Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, các báo cáo nội bộ liên quan đến Quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên các năm từ 2020-2022 để phân tích được thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên

- Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp: Phương pháp tổng hợp

* Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp

Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua khảo sát bằng bảng hỏi

+ Đối tượng khảo sát: Các cán bộ Chi nhánh liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên

+ Mục đích khảo sát: Nhằm thu thập các ý kiến đánh giá công tác Quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên như quy định, quy trình thực hiện, năng lực và đạo đức của cán bộ nhân viên liên quan đến công tác tín dụng ngân hàng

+ Kích thước mẫu: Tác giả thực hiện khảo sát với 100 cán bộ chi nhánh, bao gồm ban giám đốc, các lãnh đạo phòng trực tiếp kinh doanh, 100% CBTD và một phần cán bộ hỗ trợ tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên

+ Phương pháp khảo sát: Khảo sát trực tiếp bằng bảng hỏi

+ Phương pháp chọn mẫu: Lựa chọn mẫu theo danh sách đối tượng khảo sát + Thời gian tiến hành khảo sát: Từ 20/4/2023 đến ngày 28/4/2023

5.2 Phần mềm xử lý

Để xử lý các dữ liệu sơ cấp và dữ liệu thứ cấp, tác giả sử dụng phần mềm Excel

5.3 Các phương pháp phân tích dữ liệu

- Phương pháp thống kê mô tả: được sử dụng để mô tả đặc điểm số liệu về các chỉ số liên quan đến Quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên như hoạt động thẩm định, cấp tín dụng, quản lý giám sát khoản vay, xử lý nợ tiềm ẩn, nợ khó khăn, xử lý nợ… Đồng thời thống kê mô tả các chỉ số liên quan đến các yếu tố văn bản quy định, yếu tố định giá, thẩm quyền,

… để làm rõ hơn về các ý kiến đánh giá về công tác quản trị rủi ro tín dụng từ các đối tượng khảo sát

- Phương pháp so sánh, đối chiếu: Phương pháp so sánh được sử dụng để đánh giá được khả năng quản trị rủi ro tín dụng KHCN theo thời gian và so sánh các chi tiêu này của Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Bình Xuyên so sánh với các Chi nhánh trong cùng hệ thống VietinBank trên địa bàn tỉnh

- Phương pháp phân tích, tổng hợp: Phương pháp này được sử dụng nhằm làm rõ hơn các số liệu trong bài để đưa ra được các kết luận, nhận định về các số liệu phân tích trong đề tài

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM)

1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo Nguyễn Minh Kiều (2015): “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh do khách hàng không còn khả năng chi trả Trong hoạt động của công ty rủi ro tín dụng phát sinh khi công ty bán chịu hàng hóa và khách hàng mua chịu thất bại trong việc trả nợ Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng mất khả năng trả nợ một khoản vay nào đó”

Theo Điều 3, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước, quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập

dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài:“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của

tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy, rủi ro tín dụng phát sinh khi một hoặc các bên trong hợp đồng tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại NHTM là một trung gian tài chính thực hiện nghiệp vụ vay tiền của người này để cho người khác vay Như vậy, rủi ro tín dụng đối với ngân hàng xuất phát từ cả hai phía là người cho vay và người đi vay

Như vậy, theo tác giả rủi ro tín dụng của NHTM là những tổn thất ngoài dự kiến cho NHTM do không thu hồi được nợ khi các khoản nợ đến hạn

1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

“Có nhiều phương pháp phân loại rủi ro tín dụng, việc phân loại rủi ro tín dụng tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích Căn cứ vào nguồn gốc phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

- Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng

Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng); rủi ro bảo đảm (rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay giải ngân, theo dõi, giám sát khoản vay)

- Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnhvực kinh tế) và rủi ro tập trung (rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao)

1.1.2 Biểu hiện và nguyên nhân của rủi ro tín dụng

1.1.2.1 Biểu hiện của rủi ro tín dụng

“Một số biểu hiện của rủi ro tín dụng là:

- Khách hàng trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, nguồn thu nhập của khách hàng mà không có sự giải thích minh bạch

- Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ

- Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn

- Thanh toán các khoản nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn

- Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc

khách hàng không muốn trả nợ do thu nhập bị giảm sút

- Có dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ các nguồn thu nhập bất thường khác chứ không phải từ tiền lương hoặc từ hoạt động kinh doanh được đề xuất trong phương án vay vốn để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán

- Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao, với mọi điều kiện

- Nền kinh tế suy thoái, các ngành hàng, lĩnh vực khách hàng/nhóm khách hàng kinh doanh gặp khó khăn…

- Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh xảy ra…

1.1.2.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

a Nguyên nhân thuộc về ngân hàng

- Công tác kiểm tra nội bộ lỏng lẻo: Kiểm tra nội bộ diễn ra trước, trong và

sau khi cấp tín dụng Kiểm tra nội bộ giúp ngân hàng phát hiện sớm những dấu hiệu RRTD nhằm hạn chế tối đa những RRTD trong hoạt động kinh doanh Nếu công tác kiểm tra nội bộ lỏng lẻo sẽ không phát hiện sớm nhận biết được sớm những sai sót của cán bộ quản lý tín dụng tại các cấp do lợi ích cá nhân hay trình độ yếu kém, khiến ngân hàng phải chịu những tổn thất lớn, thậm chí khó vượt qua

- Trình độ chuyên môn nghiệp vụ và đạo đức của cán bộ nhân viên hạn chế:

Trình độ cán bộ yếu kém cũng có thể gây ra những sai sót mà khách hàng có thể lợi dụng để chiếm dụng vốn ngân hàng, sử dụng sai mục đích hoặc trì hoãn trả nợ Là người làm việc trực tiếp với khách hàng, cán bộ ngân hàng cũng có thể cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hồ sơ đảm bảo tài sản

- Thiếu sự giám sát, quản lý nợ sau khi vay: Theo dõi nợ là một trong những

trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng nhằm đảm bảo sự tuân thủ nghiêm ngặt các

điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng

- Sự hợp tác của các ngân hàng thương mại thiếu chặt chẽ: Các ngân hàng cần

hợp tác chặt chẽ với nhau khi một khách hàng vay tiền ở nhiều ngân hàng Nếu thiếu trao đổi thông tin, nhiều ngân hàng có thể cho cùng cho vay một khách hàng mà không được thường xuyên cập nhập thông tin hoặc phải gia tăng chi phí để có cùng

một thông tin Nhưng khi rủi ro xảy ra, tổn thất có thể đến với bất cứ ngân hàng nào

- Không có sẵn những thông tin cần thiết cho quá trình ra quyết định tín dụng: Cơ sở dữ liệu nghèo nàn trong và ngoài ngân hàng về khách hàng và môi

trường kinh doanh của khách hàng có thể đưa ngân hàng đến những quyết định sai lầm, tín dụng được cấp cho những khách hàng có khả năng trả nợ kém, chậm phát hiện rủi ro, biện pháp xử lý rủi ro không hợp với nguyên nhân gây ra rủi ro

b Nguyên nhân thuộc về chủ quan người đi vay

- Sử dụng vốn sai mục đích: Các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều có

các phương án sử dụng vốn cụ thể với mục đích nhất định Tuy nhiên, có những khách hàng sử dụng vốn sai mục đích không nằm trong phương án mà ngân hàng đã xét duyệt Vì thế không đảm bảo được việc hoàn trả nợ, gây ra tổn thất cho ngân

hàng, mất uy tín của cán bộ tín dụng

- Khả năng quản lý kinh doanh kém: Nếu khách hàng chưa đủ kinh nghiệm

quản lý điều hành trong lĩnh vực kinh doanh mà khách hàng tham gia sẽ là tiềm ẩn rủi ro khá lớn dẫn tới kinh doanh thua lỗ và không trả được nợ vay cho ngân hàng

- Tình hình tài chính của doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Nhiều

khách hàng hoạt động với quy mô nhỏ, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu cao Độ rủi ro gia tăng do một số khách hàng ghi chép không đầy đủ, chính xác, rõ ràng sổ sách kế toán, khiến số liệu kế toán được cung cấp nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức Phân tích tín dụng của ngân hàng khi đó cũng thiếu thực tế và xác thực Để yên tâm hơn khi cho vay, ngân hàng vẫn luôn coi tài sản thế chấp như chỗ dựa cơ bản để phòng chống rủi ro tín dụng

- Thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay: Đây là vấn đề liên quan đến đạo đức

của người đi vay Việc thẩm định một khách hàng cố tình lừa đảo sẽ khó khăn hơn rất nhiều so với một khách hàng tìm đến ngân hàng với nhu cầu sử dụng tiền vay thật sự Để có thể nhận được dấu hiệu khách hàng không có thiện chí trong việc trả

nợ không chỉ đòi hỏi sự nhạy bén của cán bộ tín dụng mà còn cần một quy trình tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ, đồng thời với việc tuân thủ chặt chẽ các quy trình này của cán bộ tín dụng

c Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài

- Môi trường kinh tế không ổn định: Đây là yếu tố chính quyết định tới định

hướng kinh doanh, tới thành công hay thất bại của doanh nghiệp Sự biến động của thị trường luôn khó có thể dự đoán một cách chính xác và cần được nghiên cứu kỹ càng trước khi đưa ra quyết định tín dụng

- Môi trường tự nhiên biến đổi nhanh chóng: Thiệt hại do thiên tai rất khó

lường và có thể gây hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng Ngày nay, sự biến đổi khí hậu đang diễn ra ngày càng nhanh chóng và mạnh mẽ có thể làm trầm trọng thêm hậu quả của thiên tai

- Môi trường pháp lý chưa đầy đủ và chồng chéo: Hệ thống pháp luật của

nhà nước đang phát triển thường được xây dựng dựa trên nhu cầu điều chỉnh của thực tế, nhưng đôi khi lại đi sau và kìm hãm sự phát triển Sự chồng chéo và tách rời một cách thiếu khoa học của nhiều cơ quan quản lý khiến hệ thống các quy định

nhiều khi mâu thuẫn và chồng chéo, gây khó khắn cho quá trình vận dụng

1.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản phản ánh RRTD Phát sinh nợ quá hạn khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết mà người vay không thanh toán một phần hay toàn bộ khoản vay Theo Thông tư 02 và sửa đổi Thông tư 09 sửa đổi Thông tư 02, nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc nợ lãi đã quá hạn Tùy theo thời gian quá hạn, các khoản nợ này sẽ được xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ hoặc là nợ có khả năng mất vốn

thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, khách hàng mất khả năng thanh toán… Nợ xấu gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên thường quá ba tháng căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp Theo Điều 10 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định: Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5

Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng mà ngân hàng đặc biệt quan tâm Chỉ tiêu này dưới 3% được coi là an toàn Công thức tính tỷ lệ nợ xấu:

Ngay khi có dấu hiệu xảy ra tổn thất, ngân hàng trích lập dự phòng theo mức

độ nghiêm trọng của khả năng xảy ra rủi ro để có nguồn bù đắp tổn thất trong tương lai mà không làm ảnh hưởng đến vốn của ngân hàng Căn cứ vào kết quả của hoạt động đo lường rủi ro, ngân hàng chia danh mục tín dụng thành các nhóm và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo tỷ lệ phù hợp với từng nhóm Dự phòng rủi ro tín dụng đánh giá khả năng chi trả của NHTM khi RRTD xảy ra DPRR của NHTM được sử dụng với mục đích là nhằm để bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của NHTM xảy ra trong trường hợp khách hàng không có khả năng chi trả do giải thể, phá sản, chết, mất tích hoặc khi khoản nợ được xếp vào nhóm 5

Đối với các khoản nợ có vấn đề, NHTM sẽ sử dụng các biện pháp cụ thể với từng khoản, phát mại TSĐB để thu hồi nợ và biện pháp cuối cùng là DPRR trong trường hợp phát mại TSĐB không đủ bù đắp khoản tổn thất

Tỷ lệ dự phòng trên tổng dư nợ: Tỷ lệ này nói lên sự chuẩn bị của ngân hàng

cho các khoản vay bị tổn thất tín dụng thông qua việc trích lập quỹ dự phòng tín dụng hàng năm từ thu nhập của ngân hàng

Mức độ tập trung tín dụng chia theo các nhóm: Mức độ tập trung tín dụng theo ngành (Nếu tập trung cho vay vào những ngành có độ rủi ro cao thì rủi ro không trả được nợ ngân hàng cũng cao); Mức độ tập trung tín dụng theo loại hình (DN nhà nước, DN tư nhân…); Mức độ tập trung tín dụng theo loại tiền tệ (RRTD xảy ra khi có sự biến động mạnh hay bất lợi về tỷ giá; khả năng không đáp ứng của nguồn vốn huy động theo từng loại tiền tệ đối với dư nợ cho vay)

1.1.3.7 Tốc độ tăng trưởng dư nợ

Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng của NHTM Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ khả năng phát triển tín dụng nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro đối với ngân hàng

1.1.4 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Có nhiều tác giả đưa ra khái niệm quản trị rủi ro tín dụng:

Theo Phan Thị Thu Hà (2015), “quản trị RRTD là quá trình xây dựng, thực thi các chính sách và các biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, tìm ra nguyên nhân và xử lý các tính huống xảy ra RRTD, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM.”

Theo Nguyễn Văn Tiến (2014), “quản trị RRTD là quá trình nhận dạng, phân tích các nhân tố rủi ro, kiểm soát mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp phòng ngừa và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng

Theo quan điểm của tác giả, quản trị RRTD là toàn bộ quá trình nhận diện,

đo lường, kiểm soát và xử lý rủi ro của NHTM nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức độ RRTD chấp nhận được

1.1.4.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng

Trong môi trường hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, nếu công tác quản trị RRTD yếu kém, khi RRTD xảy ra sẽ có thể gây ra thiệt hại nặng nề không thể kiểm soát được cho ngân hàng Do đó cần nâng cao công tác quản trị RRTD để giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng

Khả năng quản trị RRTD của ngân hàng yếu kém sẽ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng trên thị trường, khiến công tác huy động vốn công tác tín dụng của ngân hàng bị hạn chế, đồng thời ngân hàng sẽ mất dần khách hàng tốt, giảm thị phần trên địa bàn Khi đó lợi nhuận sẽ giảm sút nghiêm trọng, ngân hàng có thể bị thua lỗ và đối mặt với nguy cơ phá sản Do đó, nâng cao năng lực quản trị RRTD là

cơ sở để đảm bảo ngân hàng có thể hoạt động ổn định và phát triển, tăng khả năng cạnh tranh và gia tăng lợi nhuận trong kinh doanh

Quản trị RRTD cũng có ý nghĩa quan trọng đối với khách hàng Vì khi để khoản vay chuyển thành nợ quá hạn, nợ xấu, khách hàng sẽ phải chịu mức lãi phạt cao hơn lãi vay trong hạn nhiều, tạo ra áp lực tài chính, khiến khách hàng càng khó khăn hơn trong việc thanh toán nợ gốc và lãi Đồng thời nó cũng ảnh hưởng đến uy

tín của khách hàng với ngân hàng và các đối tác khác trong kinh doanh, ảnh hưởng đến việc thiết lập các quan hệ trong kinh doanh của khách hàng

Quản trị RRTD còn có tác động đến hiệu quả đầu tư xã hội Khi RRTD xảy

ra nghĩa là khoản đầu tư của khách hàng vay đã không hiệu quả như mong đợi, không thể mang lại lợi ích cho khách hàng vay, ngân hàng và xã hội Thậm chí nó còn có thể ảnh hưởng tiêu cực đến nhiều lĩnh vực khác của nền kinh tế

Tóm lại, quản trị RRTD giúp ngân hàng tránh được thiệt hại và đem lại lợi ích cho ngân hàng và mọi đối tượng khác có liên quan đến hoạt động tín dụng Góp phần làm giảm bớt tổn thất cho ngân hàng và nền kinh tế, lành mạnh hoá hệ thống tài chính, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng, giúp tăng trưởng kinh tế bền vững hơn

1.2 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II

Các nguyên tắc trong quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II bao gồm:

* Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp:

- Nguyên tắc 1: Phê duyệt và xem xét Chiến lược rủi ro tín dụng theo định

kỳ, xem xét những vấn đề như: mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, mức độ khả năng sinh lời

- Nguyên tắc 2: Thực hiện Chiến lược chính sách tín dụng Xây dựng các

chính sách tín dụng Xây dựng các quy trình thủ tục cho các khoản vay riêng lẻ và toàn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giá, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng

- Nguyên tắc 3: Xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm

và các hoạt động Đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy đủ các thủ tục, các quy trình kiểm soát thích hợp và được phê duyệt đầy đủ

* Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý:

- Nguyên tắc 4: Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm có: Những hiểu biết về

người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán

- Nguyên tắc 5: Thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho: từng khách hàng

riêng lẻ, nhóm những khách hàng vay có liên quan tới nhau, trong và ngoài bảng cân đối kế toán

- Nguyên tắc 6: Có các quy trình rõ ràng được thiết lập cho việc phê duyệt

các khoản tín dụng mới, gia hạn các khoản tín dụng hiện có

- Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải dựa trên: Cơ sở giao dịch thương

mại thông thường, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có liên quan, làm giảm bớt rủi ro cho vay đối với các bên có liên quan

* Duy trì một quy trình quản lý, đánh giá và kiểm soát tín dụng có hiệu quả:

- Nguyên tắc 8: Áp dụng quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả và đầy đủ

đối với các danh mục tín dụng

- Nguyên tắc 9: Có hệ thống kiểm soát đối với các điều kiện liên quan đến

từng khoản tín dụng riêng lẻ, đánh giá tính đầy đủ của các khoản dự phòng rủi ro tín dụng

- Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ Hệ

thống đánh giá cần phải nhất quán với các hoạt động của ngân hàng

- Nguyên tắc 11: Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích: giúp Ban quản lý

đánh giá rủi ro tín dụng cho các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối kế toán, cung cấp thông tin về cơ cấu và thành phần danh mục tín dụng, bao gồm cả việc phát hiện các tập trung rủi ro

- Nguyên tắc 12: Có hệ thống nhằm kiểm soát đối với: Cơ cấu tổng thể của

danh mục tín dụng, chất lượng danh mục tín dụng

- Nguyên tắc 13: Xem xét ảnh hưởng của những thay đổi về điều kiện kinh tế

có thể xảy ra trong tương lai trong những tình trạng khó khăn khi đánh giá danh mục tín dụng

* Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng:

- Nguyên tắc 14: Thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập và liên tục, và

cần thông báo kết quả đánh giá cho Hội đồng quản trị và ban quản lý cấp cao

- Nguyên tắc 15: Quy trình cấp tín dụng cần phải được theo dõi đầy đủ, cụ

thể: Việc cấp tín dụng phải tuân thủ với các tiêu chuẩn thận trọng, thiết lập và áp dụng kiểm soát nội bộ, những vi phạm về các chính sách, thủ tục và hạn mức tín dụng cần được báo cáo kịp thời

- Nguyên tắc 16: Có hệ thống quản lý đối với các khoản tín dụng có vấn đề

1.2.2 Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Xây dựng văn bản, chính sách quản trị rủi ro tín dụng

Văn bản, chính sách quản trị RRTD không những được coi là các văn bản chỉ đạo hoạt động và hướng dẫn hoạt động tín dụng hàng ngày, mà còn được coi là một phương thức để quản trị RRTD đang được các ngân hàng triển khai hiện nay Chính sách quản trị RRTD giúp cho hoạt động phân tích tín dụng phát triển trong tầm kiểm soát Vì thông qua đó, hoạt động tín dụng được điều tiết từ định hướng phát triển, chính sách ứng xử đối với khách hàng, các bước thực hiện nghiệp vụ tín dụng theo đó chỉ ra quyền và trách nhiệm của từng người, từng bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng

Chính sách quản trị RRTD quy định những nguyên tắc cơ bản nhất của hoạt động tín dụng, nhằm thống nhất hoạt động cấp tín dụng đối với các tổ chức và cá nhân trong khuôn khổ mức rủi ro hợp lý

Mỗi một ngân hàng có một chính sách quản trị RRTD khác nhau phụ thuộc vào điều kiện thị trường, môi trường chính sách vĩ mô, định hướng phát triển, tuy nhiên đều có những nội dung cơ bản sau:

- Chính sách quản trị RRTD được xây dựng trên những cơ sở nhất định như: Các quy định của pháp luật, của NHNN về hoạt động tín dụng; định hướng chiến lược dài hạn của ngân hàng; phương châm kinh doanh đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững

- Phân cấp quản lý ưu tiên khách hàng và đối tượng khách hàng theo từng vùng địa lý, chiến lược của ngân hàng Quy định những trường hợp khuyến khích cho vay; hạn chế, giới hạn và không được cho vay

- Xây dựng“một chính sách tín dụng an toàn, hiệu quả và toàn diện với một hoặc một nhóm khách hàng Để ra quyết định quan hệ tín dụng đối với một đối

tượng khách hàng, ngân hàng phải phân tích tình hình khách hàng một cách toàn diện Phải căn cứ vào danh mục tín dụng ngân hàng: Loại tín dụng, kỳ hạn tín dụng, hạn mức tín dụng và chất lượng tín dụng

- Phân cấp, phân quyền cho vay đến từng đơn vị, cán bộ tín dụng Nhà quản lý phải sắp xếp và phân loại theo nhóm và phân cấp hạn mức cho từng đơn vị và cán

bộ tín dụng Việc phân cấp tùy thuộc vào khả năng, tình hình phát triển kinh tế, kết quả hoạt động của đơn vị và trình độ, năng lực của cán bộ tín dụng

- Quy trình xử lý công việc, phân cấp chịu trách nhiệm trong công việc và báo cáo thông tin trong nội bộ ngân hàng

- Quy trình tiếp nhận, kiểm tra và ra quyết định đối với các nhu cầu vay vốn của khách hàng Quy trình thẩm định phải đảm bảo tính khách quan, khoa học đồng thời hạn chế được rủi ro

- Danh mục các loại tài sản có thể chấp nhận làm tài sản bảo đảm và những loại tài sản không được ngân hàng chấp nhận làm tài sản bảo đảm tiền vay

1.2.2.2 Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng

Tất cả các nội dung văn bản, chính sách mà ngân hàng đề ra sẽ không thể thực hiện hiệu quả nếu không có một cơ cấu bộ máy tổ chức hợp lý Ở các ngân hàng thương mại hiện đại theo chuẩn mực quốc tế có xu hướng chuyển từ cơ cấu quản trị rủi ro tín dụng phi tập trung sang xu hướng quản trị tập trung Theo đó, sẽ hình thành một mô hình tổ chức quản trị rủi ro thống nhất từ Hội đồng quản trị cao cấp có sự tư vấn của ủy ban quản trị rủi ro đến bộ phận quản trị rủi ro trực thuộc Ban điều hành, cùng với đó là sự hỗ trợ từ phía ban Kiểm soát của ngân hàng thương mại

1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng

Nhận diện RRTD là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng có thể gây ra RRTD Nhận diện RRTD bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ hoạt động của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các dấu hiệu gây ra RRTD, để từ có có

biện pháp phù hợp giảm thiểu RRTD

Trong quản trị RRTD, nhận diện RRTD là bước đầu tiên và có vai trò rất quan trọng bởi RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp, có thể dự báo hoặc không thể dự báo được, gắn liền với hoạt động của cả ngân hàng lẫn khách hàng và môi trường Để nhận diện RRTD, nhà quản lý phải lập được bảng liệt kê tất cả các dấu

hiệu rủi ro đã, đang và có thể xẩy ra với ngân hàng

1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường rủi ro nghĩa là tính toán ra con số cụ thể về mức độ rủi ro mà ngân hàng đang đối mặt, tính toán mức độ thiệt hại tài chính nếu rủi ro xảy ra

Có nhiều phương pháp để đo lường và phân tích RRTD như: Mô hình 5C,

mô hình 6C, mô hình điểm số Z, phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) Tuy nhiên, phương pháp XHTDNB được sử dụng nhiều nhất tại các NHTM hiện nay

Hệ thống XHTDNB được xây dựng cho từng đối tượng khách hàng khác nhau, kể cả các đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng và những người có liên quan của đối tượng này Hệ thống XHTDNB phải được xây dựng theo các nguyên tắc sau:

- Xây dựng trên cơ sở số liệu, thông tin của tất cả khách hàng đã thu thập được trong thời gian ít nhất 01 (một) năm liền kề trước năm xây dựng hệ thống XHTDNB

- Ít nhất mỗi năm một lần, hệ thống XHTDNB phải được xem xét, sửa đổi,

bổ sung trên cơ sở số liệu, thông tin khách hàng thu thập được trong năm

- Có quy định các mức xếp hạng tương ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao

- Được Hội đồng quản trị (đối với TCTD là công ty cổ phần), Hội đồng thành viên (đối với TCTD là công ty trách nhiệm hữu hạn), Tổng giám đốc hoặc Giám đốc (đối với Chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phê duyệt áp dụng

Hệ thống XHTDNB được xây dựng trên cơ sở xây dựng các bảng chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính của khách hàng nhằm lượng hóa các rủi ro mà ngân hàng có khả năng phải đối mặt Hệ thống XHTDNB sử dụng phương pháp chấm điểm và xếp hạng riêng đối với từng nhóm khách hàng Thông thường

có thể chia thành 2 nhóm đối tượng khách hàng: doanh nghiệp và cá nhân

Mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nhằm:

- Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, các biện pháp đảm bảo tiền vay

- Giám sát và đánh giá khách hàng đang còn dư nợ, phát hiện sớm các dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có dấu hiệu xấu đi

- Giám sát và đánh giá chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng

- Ước lượng mức vốn có nguy cơ không thu hồi được để trích lập DPRR tín dụng

Các ngân hàng phải có bộ phận kiểm soát RRTD độc lập chịu trách nhiệm thiết kế, thực hiện hoạt động XHTDNB của mình Bộ phận này phải độc lập về chức năng đối với các bộ phận quản lý

XHTDNB là một trong những công cụ quản trị RRTD hữu hiệu mà các NHTM đã và đang áp dụng khi cấp tín dụng cho khách hàng Để quản trị RRTD, cần phải xây dựng môi trường RRTD phù hợp với quy trình cấp tín dụng lành mạnh; hệ thống quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp; và phải kiểm soát được RRTD

Hiện nay, việc xây dựng hệ thống XHTDNB đang trở nên cần thiết và quan trọng đối với công tác quản trị rủi ro nói chung, đặc biệt là RRTD nói riêng của các ngân hàng Việc thực hiện XHTDNB nhằm mục đích là phân loại các khoản nợ, đánh giá chất lượng tín dụng, trích lập dự phòng trong các hoạt động tín dụng của ngân hàng XHTDNB được xem là một công cụ hữu hiệu trong công tác thẩm định,

ra quyết định cho vay và giúp ngân hàng có thể đánh giá chính xác mức độ rủi ro của từng khoản vay, phân loại nợ theo thông lệ quốc tế và cũng là cơ sở để nâng cao

chất lượng quản lý tín dụng và trích lập dự phòng phù hợp

1.2.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát RRTD là là hoạt động nhằm mục tiêu phòng chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo toàn bộ các bộ phận

và cá nhân trong ngân hàng tuân thủ các quy định của pháp luật, thực hiện chiến

lược chính sách đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng Kiểm soát rủi ro tín dụng là khâu trọng tâm nhất trong quản lý rủi ro tín dụng Kiểm soát rủi ro tín dụng là áp dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro tín dụng của ngân hàng thông qua việc kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro

Kiểm soát rủi ro tín dụng thực hiện trong suốt quá trình trước, trong và sau khi cho vay để nhằm đảm bảo khoản vay của khách hàng luôn được theo dõi, giám sát chặt chẽ nhằm hạn chế tối đa những rủi ro có thể phát sinh từ khoản vay

Hoạt động kiểm soát tín dụng phải đảm tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa hoạt động kiểm soát rủi ro nhưng vẫn mang lại lợi ích

1.2.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng

Khi RRTD xảy ra, trước hết ngân hàng cần theo dõi, xác định những tổn thất

về tài sản, nguồn lực, giá trị pháp lý Sau đó thực hiện các biện pháp khắc phục và

xử lý mà vẫn không thu hồi được, ngân hàng cần có những biện pháp tài trợ RRTD phù hợp để đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng và đảm bảo chấp hành các quy định an toàn của NHNN

Các NHTM phải thường xuyên dự trữ các nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Tùy theo tính chất của từng loại tổn thất, ngân hàng được sử dụng những nguồn vốn thích hợp để bù đắp Các phương pháp xử lý RRTD:

* Trích lập dự phòng:

Đây là biện pháp được các ngân hàng sử dụng chủ yếu, là biện pháp tự khắc phục rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Ngân hàng thực hiện việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng đối với các khoản nợ theo quy định của NHNN Việc trích lập dự phòng sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng nhưng mặt khác nó giúp ngân hàng ý thức được việc kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng một cách chặt chẽ hơn

* Cơ cấu lại thời gian trả nợ, hoặc miễn, giảm lãi, gốc

Cơ cấu lại thời gian trả nợ là việc cho phép khách hàng kéo dài thời gian trả

nợ gốc và lãi, sẽ giúp ngân hàng giảm áp lực trả nợ Nếu xét thấy nguyên nhân không trả được nợ là khách quan, với quan điểm chia sẻ rủi ro với khách hàng, ngân hàng có thể xét miễn giảm lãi, gốc cho khách hàng

* Bán tài sản đảm bảo (TSĐB)

TSĐB là tài sản mà bên khách hàng dùng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả

nợ đối với ngân hàng TSĐB có thể là tài sản hiện có hoặc tài sản hình thành trong tương lai mà pháp luật không cấm giao dịch

- Điều kiện về TSĐB:

+ Tài sản phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng đối với: tài sản hình thành ở nước ngoài, quyền tài sản, quyền đối với phần vốn góp, quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên, xác định được quyền sở hữu của khách hàng đối với tài sản hình thành trong tương lai, thuộc sở hữu hợp pháp (riêng đối với đất là quyền sử dụng) của khách hàng/ bên thứ ba đối với các TSĐB khác

+ Tài sản không có tranh chấp về quyền sở hữu/quyền sử dụng, không bị kê biên để bảo đảm thi hành án hoặc để chấp hành quyết định hành chính của cơ quan nhà nước có thẩm quyền

+ Tài sản mà pháp luật không cấm giao dịch

+ Tài sản có tính dễ bán/ dễ chuyển nhượng, đảm bảo khả năng thu nợ khi xử

lý tài sản

+ Tài sản phải được bên đảm bảo mua bảo hiểm vật chất/tài sản trong các trường hợp sau: tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm, tài sản là phương tiện vận tải, tài sản mà ngân hàng thấy cần thiết phải mua bảo hiểm

+ Tài sản (trừ trường hợp TSĐB là kim loại quý, đã quý, quyền sử dụng đất được giao không xác định thời hạn) phải có thời hạn sử dụng còn lại bằng hoặc lớn hơn thời hạn cho vay

Đối với khách hàng khó khăn về tài chính, kinh doanh thua lỗ khó khắc phục, nợ đã được gia hạn nhưng chưa trả được hoặc chưa xác định được nguồn trả, ngân hàng (đa phần là nợ nhóm 5) cần quản lý chặt chẽ khoản vay của khách hàng, đồng thời rà soát hồ sơ pháp lý và tình trạng TSĐB để xem xét khả năng phát mại

nhằm thu hồi vốn Sau đó phối hợp với các cơ quan chức trách của nhà nước để tiến hành thanh lý TSĐB tiền vay theo trình tự quy định trên các văn bản pháp lý

Với những khoản vay không có TSĐB, ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ nguồn tài chính khách hàng, các khoản phải thu, nguồn vốn thanh toán của các công trình qua thông báo vốn hàng năm đối với lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền đối với lĩnh vực khác và yêu cầu khách hàng cùng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết thanh toán chuyển khoản về tài khoản của khách hàng tại ngân hàng Mặt khác, ngân hàng có thể tư vấn cho khách hàng bán bớt những tài sản không phát huy hiệu quả, không cần để trả nợ tiền vay

1.3.1 Khách hàng cá nhân tại NHTM

Khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại có những đặc điểm sau:

Thứ nhất, số lượng khách hàng lớn: KHCN là những khách hàng đơn lẻ, có

sử dụng dịch vụ của ngân hàng cung cấp Số lượng khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số lượng khách hàng trong NHTM, tỷ trọng khách hàng cá nhân lớn giúp Ngân hàng có ưu thế về cả thị phần và lợi nhuận trong quá trình hoạt động

Thứ hai, khách hàng cá nhân đa dạng về địa chỉ, tuổi tác, thu nhập, trình độ

văn hóa … Vì vậy, Ngân hàng luôn đa dạng sản phẩm dịch vụ để phục vụ từng đối tượng Khách hàng

Thứ ba, nhu cầu thường xuyên thay đổi và gia tăng: Hoạt động ngân hàng

trước đây thuần túy chủ yếu là huy động vốn và cho vay Tuy nhiên hiện nay, nhu cầu sử dụng dịch vụ nhanh chóng, mọi lúc, mọi nơi Do vậy, ngoài hoạt động truyền thống, các ngân hàng còn phát triển thêm nhiều tiện ích cung cấp cho Khách hàng

1.3.2 Đặc trưng trong cho vay khách hàng cá nhân tác động đến quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Thứ nhất, về đối tượng cho vay: Đối tượng cho vay KHCN là các cá nhân,

hộ gia đình có nhu cầu sử dụng vốn phục vụ mục đích tiêu dùng, đầu tư hay phục

vụ hoạt động SXKD Nhu cầu vay vốn rất đa dạng song không thường xuyên và chịu sự ảnh hưởng nhiều của môi trường kinh tế, văn hóa, xã hội Ở mỗi khu vực khác nhau, nhu cầu vay vốn của KHCN cũng rất khác nhau Đối tượng cho vay đa dạng như vậy tiềm ẩn nhiều rủi ro mà Ngân hàng không lường trước được, việc

quản trị rủi ro cũng vì đó mà gặp nhiều khó khăn

Thứ hai, về thời gian vay vốn: Đa dạng, bao gồm các khoản vay ngắn hạn,

trung và dài hạn Các khoản vay bổ sung vốn lưu động phục vụ SXKD thì thời hạn chủ yếu là vay ngắn hạn Còn đối với những khoản vay nhu cầu tiêu dùng thì thời hạn vay thường là trung và dài hạn Các khoản cấp tín dụng quá dài sẽ tiềm ẩn rủi ro cao nếu tình hình kinh doanh, nguồn thu nhập của khách hàng bị giảm sút, ảnh

hưởng đến khả năng trả nợ

Thứ ba, về quy mô vốn và số lượng các khoản vay: Cho vay KHCN thường

có quy mô nhỏ hơn nhiều so với cho vay đối với KHDN, số vốn đề nghị vay thường

không lớn Tuy vậy, số lượng KHCN đến vay vốn tại NHTM lại lớn hơn rất nhiều

lần so với số lượng KHDN

Thứ tư, về lãi suất cho vay: Lãi suất của các khoản cho vay KHCN thường

cao hơn so với các khoản cho vay khách hàng là doanh nghiệp Nguyên nhân vì chi phí cho vay KHCN tính trên mỗi đơn vị đồng vốn cho vay là lớn, mức độ rủi ro của

khoản vay cao và kém nhạy bén với lãi suất

Như vậy, từ những đặc điểm có thể nhận thấy được các khoản cho vay KHCN thường tiềm ẩn rủi ro cho vay cao hơn so với cho vay doanh nghiệp, tổ chức

1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN của ngân hàng thương mại

* Yếu tố thuộc về phía Ngân hàng

Trình độ cán bộ tín dụng: Chất lượng cho vay phụ thuộc rất lớn vào trình độ,

đạo đức của cán bộ tín dụng Vì cán bộ tín dụng là người trực tiếp thực hiện xem xét, thẩm định, quyết định cho vay đối với KHCN Đồng thời cán bộ tín dụng là người chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát và thu hồi khoản cho vay khi đến hạn Đối tượng vay là các KHCN lại có đặc điểm là nhu cầu vốn vay rất phong phú, đa dạng về lĩnh vực hoạt động ở hầu hết các ngành nghề từ sản xuất, kinh doanh, dịch

vụ, từ công nghiệp đến nông, lâm, ngư nghiệp… Vì vậy, để giảm bớt rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN, ngân hàng cần phải có đội ngũ cán bộ tín dụng nhanh nhẹn, hiểu biết, có trình độ chuyên môn, có đạo đức và trách nhiệm trong công việc giúp

ngân hàng thành công trong hoạt động của mình

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng: Mô hình quản trị rủi ro tín dụng chính là hệ

thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản trị rủi ro, mô hình đo lường rủi ro

và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện

và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro; các

hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra

Chất lượng thông tin tín dụng: Hệ thống thông tin tín dụng có ảnh hưởng rất

lớn đến kết quả quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Thông tin phân tích, dự báo

xu thế phát triển và tiềm năng của ngành hàng, chỉ số trung bình ngành, thông tin về thị trường, lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụng, xếp hạng tín dụng khách hàng của các cơ quan xếp hạng bên ngoài sẽ giúp người quản

lý, cán bộ thẩm định có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến việc cho vay, quản lý đảm bảo tiền vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng

Ngoài ra sự liên kết giữa các NHTM trong việc quản lý thông tin tín dụng khách hàng cũng có tác động không nhỏ Hiện tại sự liên kết này còn lỏng lẻo, chưa

có sự kết nối chặt chẽ, dẫn đến việc một khách hàng với một phương án kinh doanh

có thể vay vốn tại nhiều ngân hàng với tổng số vốn vượt nhiều lần nhu cầu thực tế

Công tác thông tin và công nghệ của ngân hàng: Trong lĩnh vực tài chính thì

ngân hàng là ngành có mức độ ứng dụng công nghệ thông tin rất cao Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại đáp ứng yêu cầu về độ chính xác trong công việc đánh giá khách hàng, đo lường rủi ro, kiểm soát khách hàng và khoản vay, giúp ngân hàng ra các quyết định ứng xử tín dụng phù hợp

Công cụ đo lường rủi ro tín dụng: Việc đo lường mức độ tổn thất dự kiến

trước khi quyết định cấp tín dụng cho khách hàng là rất quan trọng Ngân hàng có công cụ và phương pháp đo lường càng chính xác thì xác suất rủi ro xảy ra càng

được giảm thiểu

Hiện nay, các ngân hàng thường đo lường mức độ rủi ro thông qua việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Kết quả chấm điểm phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng và là cơ sở để đo lường mức rủi ro dự kiến của ngân hàng Mức độ xếp hạng càng thấp đồng nghĩa với việc khả năng trả nợ của khách hàng thấp và rủi ro cho ngân hàng tăng

Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng của

NHTM lỏng lẻo tạo điều kiện cho khách hàng lợi dụng để vay vốn và sử dụng vốn

không đúng mục đích

* Yếu tố thuộc về phía Khách hàng

Năng lực tài chính của khách hàng: Năng lực tài chính của khách hàng là một yếu tố rất quan trọng trong quyết định cấp tín dụng của ngân hàng Một doanh nghiệp có tiềm lực tài chính mạnh, hoạt động kinh doanh ổn định, có uy tín thì khi

có rủi ro xảy ra khách hàng có khả năng chống đỡ rủi ro bằng nguồn vốn chủ sở hữu, hạn chế ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng

Ngược lại nếu năng lực tài chính của khách hàng yếu, nguồn vốn hoạt động của khách hàng chủ yếu là nợ vay và vốn chiếm dụng thì khi có rủi ro xảy ra, khả năng khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ với ngân hàng là rất lớn

Bên cạnh năng lực tài chính thì năng lực quản trị điều hành của khách hàng cũng rất quan trọng Khách hàng có năng lực, họ sẽ biết cách sử dụng đồng vốn tự

có và vốn vay ngân hàng sao cho có hiệu quả nhất, họ sẽ có khả năng đánh giá để lựa chọn những cơ hội đầu tư có hiệu quả nhưng cũng an toàn cho bản thân họ và cho ngân hàng; từ đó sẽ hạn chế được rủi ro tín dụng cho ngân hàng

Đạo đức khách hàng: Ngân hàng chỉ quyết định cho vay sau khi đã phân tích

kỹ các yếu tố liên quan đến khả năng của người vay trong cách thức sử dụng vốn vay và việc hoàn trả nợ Tuy nhiên, những thông tin này có thể bị thay đổi sau khi doanh nghiệp nhận tiền vay, thực tế đã xảy ta những vụ việc khách hàng lừa đảo, chiếm dụng vốn ngân hàng để sử dụng sai mục đích và không có thiện chí trả nợ ngân hàng

Trình độ quản lý và sử dụng vốn vay của khách hàng: Trình độ quản lý và sử dụng vốn vay của khách hàng trực tiếp quyết định đến nguồn trả nợ của khách hàng

từ đó ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng Đây là chỉ tiêu ảnh hưởng đến sự phát triển cho vay KHCN

* Các yếu tố thuộc về môi trường kinh doanh

Môi trường chính trị: Môi trường chính trị ảnh hưởng đến hoạt động của

ngân hàng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay KHCN nói riêng Tình hình chính trị xã hội không ổn định thì không chỉ riêng các KHCN mà

cả các ngân hàng thương mại cũng khó có thể yên tâm tập trung vào đầu tư, mở rộng kinh doanh, đặc biệt là hoạt động tín dụng Nếu bất ổn về chính trị, KHCN thường có xu hướng hạn chế tiêu dùng, không mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, có thể giảm thu nhập, thay đổi chỗ ở, chỗ làm làm ảnh hưởng đến công tác

quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng

Môi trường pháp lý: Ngân hàng là một trong những ngành kinh tế chịu sự

giám sát, quản lý chặt chẽ của luật pháp và các cơ quan chức năng của Chính phủ Hoạt động của ngân hàng được điều chỉnh bởi các quy định của Ngân hàng Nhà nước, luật các tổ chức tín dụng, luật dân sự và các quy định khác Khi những văn bản pháp luật, các quy định rõ ràng, đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ là hành lang pháp lý vững chắc, góp phần vào sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng trong hoạt động cho vay nói chung và công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN nói riêng

Quản trị rủi ro tín dụng nói chung hay trong cho vay KHCN nói riêng chịu sự ảnh hưởng của hiệu quả quản lý của các cơ quan pháp luật các cấp Hiện tại, các văn bản luật hướng dẫn triển khai thực hiện chưa rõ ràng và còn nhiều chồng chéo

Ví dụ những quy định trong cưỡng chế thu hồi nợ, NHTM không được tự ý xử lý tài sản đảo bảo nợ vay mà phải qua cơ quan quyền lực của Nhà nước, điều này dẫn đến

sự chậm chạp trong xử lý nợ tồn đọng và tài sản tồn đọng của ngân hàng, ảnh hưởng sâu sắc đến công tác quản trị rủi ro tín dụng

Môi trường kinh tế: Nền kinh tế là một hệ thống bao gồm nhiều hoạt động có

liên quan biện chứng, ràng buộc lẫn nhau Cho nên, bất kỳ sự biến động nào của nền kinh tế cũng gây ra những biến động trong tất cả các lĩnh vực khác Sự ổn định hay bất thường, sự tăng trưởng nhanh hay chậm của nền kinh tế sẽ tác động mạnh mẽ tới hoạt động ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng.Cho vay KHCN có tính nhạy cảm rất cao đối với những biến động của môi trường kinh tế Khi nền kinh tế ở thời kỳ hưng thịnh, tốc độ tăng trưởng cao và ổn định, người dân yên tâm và mức thu nhập của họ trong tương lai, nhu cầu KHCN sẽ tăng lên, cho vay KHCN của NHTM có cơ hội phát triển Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái,

mất ổn định thì phần lớn KHCN chỉ mong muốn đảm bảo được cuộc sống ở mức bình thường mà không nghĩ tới việc đi vay để thỏa mãn nhu cầu cao hơn

* Môi trường văn hóa - xã hội:

Thái độ, thói quen tiêu dùng: Nhân tố này có tác động đáng kể đến cho vay KHCN Cụ thể là quyết định của người tiêu dùng Ở Việt Nam, một NHTM có thể phát triển được hoạt động cho vay của mình nếu ở cùng dân cư có nhu cầu chi tiều nhiều vào việc mua sắm các tài sản có giá trị hoặc đầu tư tham gia sản xuất kinh doanh, thói quen tiêu dùng bằng tiền mặt vẫn là chủ yếu Do đó, NHTM sẽ khó khăn trong việc phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, tâm lý gánh nợ khi vay vốn ngân hàng Vì vậy, nếu NHTM muốn xây dựng chiến lược phát triển khách hàng các nhân nhất thiết phải nghiên cứu tiêu dùng ở địa phương

đó, đồng thời đưa ra các giải pháp một cách phù hợp, từ đó có chính sách quản trị rủi ro đối với cho vay KHCN phù hợp

Trình độ dân trí: Là nhân tố ảnh hưởng chủ yếu đến quyết định sử dụng các dịch vụ, sản phẩm của ngân hàng Ở những địa bàn có trình độ dân trí cao, người ta

sẽ chú ý đến các dịch vụ của ngân hàng, có nhu cầu tiêu dùng nhiều sản phẩm cao cấp hơn, nhận thức được nghĩa vụ và thực hiện trách nhiệm thực hiện các điều khoản trong hợp đồng tín dụng hơn… Từ đó ngân hàng sẽ quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn và phát triển, mở rộng hoạt động tín dụng tốt hơn

Yếu tố xã hội: Như quy mô dân số, mật độ dân cư, tháp dân số, kết cấu dân

số, trật tự an toàn xã hội,… ảnh hưởng trực tiếp tới mối quan hệ cho vay giữa ngân hàng với KHCN Thông thường nơi nào tập trung nhiều những người có địa vị xã hội thì mới có cơ hội phát triển mạnh cho vay KHCN vì họ có thu nhập cao và ổn định, họ cũng nhận thức được những tiện lợi mà cho vay KHCN mang lại Còn nơi nào tập trung những người lao động chân tay thì khó phát triển cho vay KHCN

vì những người này thường có xu hướng tích trữ tiền tại ngân hàng, vì vậy đây được xem là nguồn cung tín dụng không những đối với tín dụng thương mại mà còn đối với cho vay KHCN

Môi trường cạnh tranh và hợp tác: Nền kinh tế của một đất nước càng phát

triển thì càng có nhiều ngân hàng cùng tồn tại, và sự cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau là điều tất yếu Sự cạnh tranh này ảnh hưởng đến thị phần cho vay của mỗi ngân hàng và ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cho vay nói chung và hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng Tuy vậy, cũng nhờ có sự cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau mà hoạt động tín dụng cũng như sản phẩm dịch vụ tại mỗi ngân hàng ngày càng hoàn thiện, đa dạng và phong phú

1.3.4 Sự cần thiết phải tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại NHTM

Đặc điểm của KHCN là thường vay các khoản vay có giá trị nhỏ nhưng quy mô các khoản vay lại lớn nên doanh số cho vay có thể chiếm tỷ trọng lớn trên tổng doanh số cho vay nếu ngân hàng có các chính sách thu hút KHCN hợp

lý Bên cạnh đó, lãi suất cho vay KHCN thường cao hơn lãi suất cho vay KHDN, nên nếu ngân hàng thực hiện cho vay KHCN hiệu quả sẽ tạo ra nguồn thu đáng

Mặt khác, số lượng KHCN rất nhiều và đa dạng đối tượng, việc quản lý các khoản vay gặp không ít khó khăn, công tác kiểm tra sau vay thường không được thực hiện liên tục và đầy đủ theo đúng quy trình cấp tín dụng, dẫn đến số lượng khoản vay quá hạn, chuyển nợ xấu nhiều Chất lượng tín dụng cá nhân ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng, lương, thưởng cho cán bộ, công nhân viên giảm

Từ những nhận xét trên, có thể thấy việc quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay Khách hàng cá nhân tại NHTM là vô cùng cần thiết, nó đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng hoạt động cho vay nói chung của NHTM