Pháthàng giấy từ có giá Trái phiêu dài hạn do ngân hàng phát hành 439 VIL Cac khoan ng khac Cac khoan no khac 491 Theo đề bài đưa ra hiện đang thiếu khoản mục VÔN CHỦ SỞ HỮU, ta có c
Trang 1
BO GIAO DUC VA DAO TAO
DAI HOC KINH TE THANH PHO HO CHI MINH
te
UEH
UNIVERSITY
BÀI KIEM TRA GIUA KY
MON HOC: QUAN TRI NGAN HANG
Giảng viên phụ trách _: TS Phạm Phú Quốc
Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thi My Linh
Khoá - Lớp : LT27.2 NHOI
Mã số sinh viên : 35221025723
Số điện thoại liên lạc : 0377.91.7868
Email: linhnguyen.35221025723(@st.ueh.edu.vn
TP Hồ Chí Minh, Năm 2024
Trang 2
Câu 1 Xây dựng cân đối kế toán cho ngân hàng này (2 điểm)
BANG CAN DOI KE TOAN
(Giá trị theo tỷ đô la)
A TÀI SẢN
L Tiền mặt, vàng bạc, đá quý
Tiên mặt tại quỹ 121
Il Tiền gửi tại Ngân hang Nha nước Việt Nam
Tiên gửi tại ngân hàng trung ương 190 VIL Cho vay khach hang
Cac khoan cho vay san xuat kinh doanh 253 Các khoản cho vay bất động sản 460 Các khoản cho vay tiêu dùng 187
VI Chứng khoán đầu tư
Các khoản đâu tư chứng khoán 311
X — Tài sản cố định
XII Tài sản Có khác
Tài sản khác 685
B NO PHAI TRA VA VON CHU SO HUU
NO PHAI TRA
IL Tiền gửi và vay các tô chức tín dụng khác
Vay ngắn hạn trên thị trường liên ngân hàng 79
II - Tiền gửi của khách hàng
Tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng 275
Trang 3
VI Pháthàng giấy từ có giá
Trái phiêu dài hạn do ngân hàng phát hành 439
VIL Cac khoan ng khac
Cac khoan no khac 491
Theo đề bài đưa ra hiện đang thiếu khoản mục VÔN CHỦ SỞ HỮU, ta có công thức:
TONG TAI SAN = NO PHAI TRA + VỐN CHỦ SỠ HỮU
Do đó có thể tính được VỐN CHỦ SỞ HỮU = TONG TAI SAN — NG PHAI TRA
= 2,223-1,992 = 0.231 (ty dé la) Câu 2: Nói lợi nhuận + khấu hao của doanh nghiệp là nguồn trả nợ vay của khách hàng doanh nghiệp có đúng không? Tại sao? (3 điểm)
Doanh nghiệp trả nợ bằng tiền (cash balance), chứ không phải từ lợi nhuận + khấu hao, lợi nhuận + khấu hao chỉ là cơ sở dé tính khả năng trả nợ, nó không phản ánh khả năng trả nợ vay của khách hàng
NGUON KHA DUNG TRA NO KHOAN NO MOT = LOI NHUAN RONG + KHẨU HAO TRONG KY - TANG VON LUU DONG RONG - CHIA CO TUC BANG TIEN — TIEN MUA SAM TAI SAN CO DINH TRONG KY - NO DAI HAN CŨ
DEN HAN TRONG KY
Câu 3: Nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng gồm những nguồn nào? Ưu và nhược điểm
từng loại (3 điểm)
Nguồn vốn kinh doanh của ngân hang gồm những nguồn sau đây:
1 Tiền gửi của khách hàng: Các ngân hàng thu tiền gửi từ các cá nhân, doanh nghiệp
và các tổ chức khác, được sử dụng để tài trợ cho hoạt động của ngân hàng và cung cấp các khoản vay
Trang 4> Uu diém:
- On dinh và tin cậy: Tiền gửi của khách hàng được xem là nguồn vốn ôn định và tin cậy hơn so với các nguồn vốn khác của ngân hàng Điều này giúp ngân hàng có thê dự đoán được nguồn vốn trong tương lai đê cung cấp cho khách hàng
- Đa dạng hóa nguồn vốn: Ngân hàng có thê sử dụng tiền gửi của khách hàng để cho vay hoặc đầu tư vào các sản phẩm tài chính khác nhau Điều này giúp ngân hàng đa dạng hóa nguôn vôn và tôi da hoa lợi nhuận
- Không yêu cầu đảm bảo: Tiền gửi của khách hàng không yêu cầu bất kỳ đảm bảo nào, nên ngân hàng có thé str dụng chúng một cách linh hoạt để cho vay hoặc đầu tư
»> Nhược điểm:
- Rui ro rút tiền: Khách hàng có thê rút tiền gửi một cách đột ngột và gây ảnh hưởng đến nguôn vôn và các vân đề về thanh khoản của ngân hang
- Khả năng mắt tiền gửi: Khách hàng có thê mất tiền gửi nếu ngân hàng gặp sự cô tài chính hoặc phá sản Tuy nhiên, rủi ro này có thê được giảm thiểu thông qua các chính sách bảo hiểm tiền gửi của chính phủ hoặc bảo hiểm của ngân hàng
- Khả năng bị mắt giá: Tiền gửi của khách hàng có thé bi mat giá trong trường hợp lạm phát cao hoặc lãi suất tiền gửi thấp hơn so với tốc độ lạm phát
Tóm lại, tiền gửi của khách hàng có nhiều ưu và nhược điểm và được coi là một trong những nguồn vốn quan trọng của ngân hàng
2 Vay trên thị trường tài chính: Ngân hàng có thê vay tiền từ các tổ chức tài chính khác như các ngân hàng khác, quỹ đầu tư, hoặc người đầu tư cá nhân đề đáp ứng nhu cầu tài trợ ngắn hạn của họ
Trang 5> Uudiém:
- Da dạng nguôn vốn: Thị trường tài chính có nhiều nguồn vốn khác nhau, giúp doanh nghiệp đa dạng hóa nguồn vốn, tăng khả năng tài chính của doanh nghiệp và giảm rủi ro
- Tốc độ và tiện lợi: Thủ tục vay trên thị trường tài chính thường đơn giản, nhanh chóng
và tiết kiệm thời gian
- Linh hoat: Thi truéng tài chính cung cấp nhiều lựa chọn về thời hạn va lãi suất cho vay, giúp doanh nghiệp chọn được phù hợp với nhu cầu của mình
- Đánh giá tím dụng: Thị trường tài chính có các cơ quan đánh giá tín dụng độc lập và chuyên nghiệp, giúp doanh nghiệp được đánh giá khách quan về khả năng trả nợ và rủi ro tín dụng
»> Nhược điểm:
- Rui ro cao: Vay trên thị trường tài chính thường có mức lãi suất cao hơn so với ngân hàng và có rủi ro tài chính cao hơn
- Thanh toán lãi suất cao: Mức lãi suất của các khoản vay trên thị trường tài chính thường cao hơn so với các khoản vay từ ngân hàng, đồng thời cũng có các khoản phí và chi phí khác
- Không đảm báo được quyên lợi: Việc vay trên thị trường tài chính thường không được bảo đảm bởi chính phủ, đòi hỏi doanh nghiệp và nhà đầu tư phải chịu rủi ro cao hơn
- Giới hạn vé kha nang vay: Thị trường tài chính chỉ cho phép vay trong giới hạn nhất định và không thể vay quá khả năng trả nợ của doanh nghiệp
3 Vốn chủ sở hữu: Các ngân hàng có thê huy động vốn bằng cách phát hành cô phiếu mới hoặc giữ lại lợi nhuận đề xây dựng cơ sở vôn chủ sở hữu
Trang 6> Uudiém:
- Khéng co ap lc tra no: Von chi so hitu khéng doi hoi doanh nghiép phai trả lãi suất hoặc trả nợ vay, giúp doanh nghiệp không có áp lực về khoản nợ
- Tự chủ và linh hoạt: Doanh nghiệp có quyền tự quyết định về việc sử dụng vốn chủ sở hữu, giúp doanh nghiệp có sự linh hoạt trong quản lý tài chính
- Gia tăng giá trị doanh nghiệp: Sử dụng vốn chủ sở hữu giúp doanh nghiệp tăng giá trị doanh nghiệp và tăng khả năng thu hút nguồn vốn từ các nhà đầu tư khác
»> Nhược điểm:
- Giới hạn số lượng vốn: Doanh nghiệp có hạn chê về sô lượng vôn chủ sở hữu, việc mở rộng quy mô hoạt động của doanh nghiệp sẽ đòi hỏi thêm vốn đầu tư
- Rảủi ro tài chính: Nêu doanh nghiệp không đạt được mục tiêu kinh doanh, vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp sẽ bị mắt giá và nhà đầu tư sẽ chịu rủi ro tài chính
- Chía sẻ lợi nhuận: Sử dụng vôn chủ sở hữu có nghĩa là doanh nghiệp sẽ chia sẻ lợi nhuận với các nhà đầu tư, giảm lợi nhuận của doanh nghiệp so với khi không có sự đầu tư
từ bên ngoài
- Không đâm bảo được quyên lợi: Vôn chủ sở hữu không được bảo đảm bởi chính phủ hoặc các cơ quan tài chính nên doanh nghiệp có thê mất phần hoặc toàn bộ vốn đầu tư Tiêu CÓ Sự CÔ xảy ra
4 Quỹ tín dụng là một hình thức tài trợ cộng đồng, được hình thành từ các khoản tiền gửi của các thành viên và được sử dụng để cấp vay cho các thành viên khác trong cùng quỹ Quỹ tín dụng có những ưu điểm và nhược điểm như sau:
> Uu diém:
- Lãi suất vay thấp: Quỹ tín dụng có lãi suất thấp hơn so với các ngân hàng thương mại
do không cần phải trả lãi suất cho các nhà đầu tư
Trang 7- Dé dàng tiếp cận vốn: Quỹ tín dụng giúp các doanh nghiệp nhỏ và vừa có thê tiếp cận được nguôn vôn đê phát triển
- Quyên kiểm soát: Các thành viên của quỹ tín dụng có quyền kiểm soát và định hướng hoạt động của quỹ
- Tính cộng đồng: Quỹ tín dụng là một hình thức tài trợ cộng đồng, các thành viên trong
quỹ tín dụng có thê giúp đỡ và hỗ trợ lẫn nhau để phát triển kinh tế
»> Nhược điểm:
- Giới hạn về quy mô: Quỹ tín dụng có giới hạn về quy mô và không thê cấp vay với số
tiền lớn
- Rúi ro: Quỹ tín dụng không được bảo đảm bởi chính phủ hoặc các tổ chức tài chính, do
đó có rủi ro cao hơn so với các ngân hàng thương mại
- Điều kiện tham gia: Đề tham gia vào quỹ tín dụng, các thành viên phải đáp ứng các
điều kiện và quy định của quỹ
~ Sự thiếu mình bạch: Quỹ tín dụng thường không có sự giám sát chặt chẽ và minh bạch
so VỚI các ngân hàng thương mại, do đó có thê gây ra các vân đê về an ninh tài chính
5 Khoản vay từ ngân hàng trung ương là một hình thức vay vốn mà doanh nghiệp có thê thực hiện từ Ngân hàng trung ương của quốc gia Khoản vay này có những ưu điểm
và nhược điểm như sau:
> Uudiém:
- Lãi suất thấp: Khoản vay từ ngân hàng trung ương thường có lãi suất thấp hơn so với các khoản vay từ các ngân hàng thương mại
- Tiếp cận dễ dàng: Doanh nghiệp có thê tiếp cận với khoản vay từ ngân hàng trung ương một cách dễ dàng hơn so với các khoản vay từ các ngân hàng thương mại
Trang 8- Thời gian vay linh hoạt: Doanh nghiệp có thê vay trong thời gian ngắn hoặc dài hạn tùy thuộc vào nhu cầu sử dụng von
- Dang tin cậy: Khoản vay từ ngân hàng trung ương có tính đáng tin cậy cao do được bảo đảm bởi chính phủ và được quản lý và giảm sát bởi các cơ quan quản lý tài chính
> Nhược điểm:
- Thủ tục phức tạp: Thủ tục vay từ ngân hàng trung ương thường phức tạp và mất nhiều
thời gian do yêu cầu nhiều giấy tờ và hồ sơ
- Yéu cau dap ứng nhiều điều kiện: Doanh nghiệp cần phải đáp ứng nhiều yêu cầu và điều kiện của ngân hàng trung ương đề được cấp vay
- Hạn chế về số tiền vay: Khoản vay từ ngân hàng trung ương có hạn chế về số tiền vay, thường chỉ dành cho các doanh nghiệp lớn và có uy tín
- Ảnh hưởng đến tiền tệ: Khi ngân hàng trung ương cấp khoản vay cho doanh nghiệp, nó
sẽ tăng lượng tiền trong hệ thống tài chính, có thể dẫn đến tình trạng lạm phát hoặc suy
thoái kinh tế
6 Khoản vay từ tô chức tài trợ quốc tế là một hình thức vay vốn mà doanh nghiệp có thê thực hiện từ các tô chức tài trợ quốc tế, như Ngân hàng Thể giới, Ngân hàng Phát triên Châu Á, Tổ chức Tiền tệ Quốc tế, v.v Khoản vay này có những ưu điểm và nhược điểm như sau:
> Uudiém:
- Lãi suất thấp: Khoản vay từ tô chức tài trợ quốc tế thường có lãi suất thấp hơn so với các khoản vay từ các ngân hàng thương mại
- Tiếp cận dễ dàng: Doanh nghiệp có thê tiếp cận với khoản vay từ tổ chức tài trợ quốc tế một cách dễ dàng hơn so với các khoản vay từ các ngân hàng thương mại
Trang 9- Thời gian vay linh hoạt: Doanh nghiệp có thê vay trong thời gian ngắn hoặc dài hạn tùy thuộc vào nhu câu su dung von
- Đáng tin cậy: Khoản vay từ tô chức tài trợ quốc tế có tính đáng tin cậy cao do được bảo đảm bởi các tổ chức uy tín và được quản lý và giám sát bởi các cơ quan quản lý tài chính quôc tê
- Có thê được miễn, hoãn trả lãi và góc: Tùy thuộc vào chính sách của các tô chức tài trợ quốc tế, khoản vay có thê được miễn, hoãn trả lãi và gốc
»> Nhược điểm
- Yêu cầu đáp ứng nhiều điều kiện: Doanh nghiệp cần phải đáp ứng nhiều yêu cầu và điều kiện của tô chức tài trợ quốc tê đê được cap vay
- Thủ tục phức tạp: Thủ tục vay từ tổ chức tài trợ quốc tế thường phức tạp và mất nhiều
thời gian do yêu cầu nhiều giấy tờ và hồ sơ
- Hạn chế về số tiền vay: Khoản vay từ tô chức tài trợ quốc tế có hạn chế về số tiền vay, thường chỉ dành cho các doanh nghiệp lớn và có uy tín
- Ảnh hưởng đến chính sách và chủ quyền của đất nước: Trong một số trường hợp, khoản vay từ tô chức tài trợ quốc tế có thê ảnh hưởng đến chính sách và chủ quyền của đất nước Điều này có thể dẫn đến sự phản đối và chống đối của một số cơ quan và tổ chức trong nước
- Chiu sw giảm sát nghiêm ngặt: Khoản vay từ tổ chức tài trợ quốc tế phải tuân thủ nhiều quy định, điều kiện và yêu cầu giám sát nghiêm ngặt của các tô chức này Doanh nghiệp phải đảm bảo rằng nó tuân thủ các quy định này, đồng thời chịu trách nhiệm và rủi ro nếu không tuân thủ các quy định này
7 Chứng khoán là các công cụ tài chính được niêm yết và giao dịch trên các sản giao dịch chứng khoán Các ưu và nhược điểm của chứng khoán bao gồm:
Trang 10> Uudiém:
- Có tính thanh khoản cao: Nhà đầu tư có thê dễ dàng mua và bán chứng khoán đề chốt lời hoặc cắt lỗ
- Đa dạng hóa danh mục đầu tư: Nhà đầu tư có thê đầu tư vào nhiều loại chứng khoán
khác nhau đề giảm thiểu rủi ro
- Kha nang sinh loi cao: Nêu lựa chọn chứng khoán đúng và thời điểm mua bán hợp lý, nhà đầu tư có thể có lợi nhuận cao hơn so với các hình thức đầu tư khác
- Có sự quản lÿ, giảm sát chặt chẽ từ các cơ quan quản lý chứng khoán: Điều này giúp bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư
> Nhược điểm:
- Rui ro dau tw cao: Gia tri của chứng khoán biến động liên tục và không thê đảm bảo
rằng nhà đầu tư sẽ có lợi nhuận
- Phụ thuộc vào tình hình kinh tế, chính trị: Những biễn động không mong muốn trong
tình hình kinh tế, chính trị có thê ảnh hưởng đến giá trị của chứng khoán
- Yêu cầu kiến thức, kinh nghiệm đầu tư cao: Đầu tư chứng khoán yêu cầu nhà đầu tư
phải có kiến thức, kinh nghiệm đầu tư và hiểu biết sâu sắc về thị trường chứng khoán để
đưa ra các quyết định đầu tư hợp lý
- Chi phi giao dich, phi quan Ij: Nha dau tu phai trả các khoản phí giao dich va phi quan
ly cho các tổ chức chứng khoán, gây ảnh hưởng đến lợi nhuận đầu tư
8 Vốn vay từ khách hàng: là một trong những nguồn vốn quan trọng của các doanh nghiệp và tô chức tài chính Dưới đây là một số ưu điểm và nhược điểm của việc vay von
từ khách hàng: