Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Phân tích thống kê hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội (Hancom.,JSC) giai đoạn 2009-2013

Nhận thức được tam quan trong đó, trong thời gian thực tập tại Công ty cổ phần xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội, em đã quyết định chọn đề tài: “Phân tích thống kê hiệu qu

2.1 Lựa chọn hệ thống chỉ tiêu thống kê hiệu qua sản xuất kinh doanh của DN 2.1.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh a Doanh thu

Doanh thu là chỉ tiêu phản ánh số tiền thu được nhờ bán hang hóa và dich vụ của DN trong một thời kỳ nhất định.

Doanh thu là chỉ tiêu số lượng, tuyệt đối, thời kỳ Doanh thu của các doanh nghiệp nói chung bao gồm các chỉ tiêu sau:

Doanh thu ban hàng và cung cấp dịch vụ (doanh thu gộp) phản ánh sé tiền doanh nghiệp thu được do bán sản phẩm (hàng hóa và dịch vụ) trong một thời kỳ nhất định Nó bao gồm số tiền thu được do bán sản phẩm trong kỳ bao gồm cả sản phẩm được sản xuất trong kỳ và sản phẩm tồn kho từ các kỳ trước; số tiền thu được do bán sản phẩm từ các kỳ trước được thanh toán trong kỳ và doanh thu cho thuê tải sản cố định có người điều khién đi kèm.

Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ là khoản tiền chênh lệch giữa doanh thu bán hàng và cung cấp dich vụ với các khoản: thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu và các khoản giảm trừ phát sinh trong kỳ Trong đó, các khoản giảm trừ phát sinh trong ky bao gồm: chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, giá trị hàng bán bị trả lại

Doanh thu hoạt động tài chính phản ánh sô tiền DN thu được từ các hoạt động tài chính trong một kỳ nhất định như: liên doanh, liên kết, đầu tư chứng khoán, cho thuê tài sản

Doanh thu bán hàng được xác định theo công thức sau :

SV: Nguyén Dinh Khoa 12 Lớp: Théng kê Kinh tế Xã hội - K52

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Thị Nga

Trong đó : DT: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ.

P¡: Giá ban 1 đơn vị sản phẩm thứ i Qi : Số lượng sản phẩm thứ i đã tiêu thụ trong ki.

Dựa vào phân tích đánh giá kết quả doanh thu của HANCOM., JSC, các nha quản lý của Công ty có thể thấy rõ được đặc điểm và xu hướng biến động của Doanh thu trong giai đoạn 2009-2013 và các nhân tố ảnh hưởng tới doanh thu Từ đó, Công ty sẽ có cái nhìn tổng quan về tình hình doanh thu của Công ty dé có thé đưa ra các biện pháp phù hợp trong việc sử dụng lao động, nguồn vốn để tăng doanh thu trong các năm tiếp theo.

Phương pháp thống kê được sử dụng trong phân tích biến động doanh thu của HANCOM., JSC bao gồm phương pháp dãy số thời gian, phương pháp chỉ số. b Lợi nhuận

Lợi nhuận là chỉ tiêu phản ánh phần giá trị thặng dư mà DN thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh trong một thời kỳ nhất định Là một trong những chỉ tiêu kết quả, lợi nhuận còn là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sản xuất kinh doanh, hiệu quả đầu tư của DN, phản ánh mục đích kinh doanh của DN.

Công thức tính lợi nhuận: Lợi nhuận = Doanh thu — Chi phí

Lợi nhuận của doanh nghiệp nói chung bao gồm:

Lợi nhuận từ kết quả tiêu thụ hàng hóa và địch vụ (từ kết quả sản xuất kinh doanh)

Lợi nhuận từ kết quả hoạt động tài chính (lãi tiền gửi ngân hàng, cho vay, góp vốn, đầu tư chứng khoán, cho thuê tài sản )

Lợi nhuận từ các hoạt động khác: Là các khoản lãi thu được trong năm mà doanh nghiệp không dự tính trước hoặc những khoản lãi thu được không đều đặn và không thường xuyên như thu tiền nộp phạt, tiền bồi thường do khách hàng vi phạm hợp đồng, thu các khoản nợ khó đòi mà trước đây đã chuyển vào thiệt hại, các khoản nợ không xác định được chủ

Ngoài cách tiếp cận đó, lợi nhuận còn có cách tiếp cận là:

Lợi nhuận gop: là lợi nhuận thu được của công ty sau khi lay tong doanh thu trừ đi các khoản giảm trừ như giảm giá ban, hàng bán bi tra lại, thuế tiêu thụ đặc

SV: Nguyễn Dinh Khoa 13 Lớp: Théng kê Kinh tế Xã hội - K52

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Thị Nga biệt, thuế xuất khâu và trừ giá vốn hàng hóa

Lợi nhuận trước thuế: là lợi nhuận đạt được trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh.

Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế — Thuế thu nhập doanh nghiệp

Lợi nhuận có vai trò quan trọng đối DN Nó là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của DN, biểu hiện đầy đủ cả mặt lượng và mặt chất, phản ánh việc sử dụng các yếu tố đầu vào có hiệu quả hay không? Lợi nhuận là nguông thu điều tiết quan trọng của DN, giúp DN thực hiện các chương trình điều hành, mở rộng kinh doanh, quy mô sản xuất Lợi nhuận còn là đòn bẩy kinh tế quan trọng có tác dụng khuyến khích người lao động tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của DN.

Chuyên dé sử dụng các phương pháp dãy số thời gian và chỉ số dé phân tích sự biến động của lợi nhuận Công ty HANCOM., JSC giai đoạn 2009-2013 Việc phân tích lợi nhuận của HANCOM., JSC là rất cần thiết Qua đó, Công ty có thể nhìn nhận được hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2009-2013 đạt hiệu quả hay yếu kém, đồng thời cũng góp phần giúp các nhà quản lý Công ty nhìn nhận được tình hình chung về sự biến động của lợi nhuận cũng như các nhân tố ảnh hưởng dé có được những kế hoạch kinh doanh đạt lợi nhuận cao nhất.

2.1.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh chỉ phí sản xuất kinh doanh a Chỉ phí về lao động

Lao động là những người làm việc trong các DN, được ghi tên vào danh sách lao động của DN, do DN trực tiếp quản lý, sử dụng và trả lương

Số lượng lao động là chỉ tiêu tuyệt đối, thời điểm.

Thực tế, Công ty HANCOM., JSC là một DN vừa được thành lập Số lượng lao động trong Công ty không nhiều Tuy nhiên, nhìn chung giai đoạn 2009-2013, số lượng lao động của Công ty không ngừng tăng Điều đó có thé thấy được HANCOM JSC đang thực hiện chính sách mở rộng quy mô nguồn nhân lực Do đó, việc sử dụng phương pháp dãy số thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với các chính sách của Công ty về quản lý nguồn nhân lực Qua phân tích dãy số thời gian, các nhà quản lý có thé thấy được xu hướng biến động của số lao động đang làm

SV: Nguyễn Dinh Khoa 14 Lớp: Théng kê Kinh tế Xã hội — K52

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Thị Nga việc tại Công ty giai đoạn 2009-2013 Đồng thời qua đó, họ có thể dự đoán được các năm tiếp theo, số lao động tại Công ty sẽ tăng lên khoảng bao nhiêu người Kết hợp với việc phân tích hiệu quả sử dụng nguồn lao động, Công ty sẽ có được cái nhìn tổng quát cả về chat và lượng nguồn lao động hiện nay đang làm việc Do đó, Công ty có thể có những chính sách mở rộng hay thu hẹp và nâng cao chất lượng nguôn lao động. b Chi phí về von

Tổng vốn của DN bao gồm vốn có định và vốn lưu động.

Vốn cô định biểu hiện bang tiền của toàn bộ tài sản cố định và đầu tư dài hạn của DN Vốn lưu động biểu hiện bằng tiền của toàn bộ tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn của doanh nghiệp.

Vốn kinh doanh là chỉ tiêu tuyệt đối, thời điểm Vận dụng phương pháp dãy số thời gian, các nhà quản lý có thé thay được ty trọng giữa vốn có định và vốn lưu động qua các năm cũng như sự biến động của tong vốn Qua đó, các nhà quản lý Công ty HANCOM., JSC sẽ có được định hướng trong tương lai trong việc huy động vốn và sử dụng vốn Việc mở rộng quy mô vốn có ý nghĩa quan trọng trong việc mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của DN.

3.1 Giới thiệu chung về CTCP xây dựng và kinh doanh thương mai vận tai Ha Nội

Tên Tiếng Việt: Công ty cô phần xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải

Tên tiếng anh: HANCOM., JSC Địa chỉ: P808, OCT1, DNI, Khu đô thi Bắc Linh Dam, Phường Đại Kim,

Quận Hoàng Mai — Hà Nội

Mã số thuế: 01033500614 Điện thoại: 0433544671

3.1.1 Các lĩnh vực kinh doanh chủ yếu

Từ khi thành lập Công ty Cé phần xây dựng và kinh doanh thương mại vận tai

Hà Nội (Hancom.,JSC) hoạt động trong các lĩnh vực chính sau: Xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật, khu đô thị; Giám sát thi công các công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp; Thiết kế kết cấu công trình dan dung và công nghiệp; Thiết kế công trình thông tin, bưu chính viễn thong;

Lập, quản ly dự án đầu tư xây dựng, thẩm định dự án, thâm định thiết kế; Mua ban vật liệu xây dựng; Vận tải hàng hóa, vận chuyên hành khách bằng ô tô Với ưu thế không ngừng đôi mới, sử dụng công nghệ hiện dai cùng với đội ngũ cán bộ trẻ giảu năng lực chuyên môn và sức sáng tạo là những thế mạnh góp phần làm nên thành công của Hancom.,JSC.

Sản phẩm của Công ty là các dự án, các công trình như công trình dân dụng, công nghiệp, cơ sở hạ tầng "

SV: Nguyễn Dinh Khoa 95 Lớp: Thống kê Kinh tế Xã hội - K52

Bảng 3.1: Danh mục các công trình công ty thực hiện gần đây Đơn vị tính: triệu VNĐ

STT TEN CONG TRINH HOP DONG

Lập dự án đầu tu xây dựng và hồ sơ thiết kế kỹ thuật thi

1 công trung tâm kỹ thuật khai thác viễn thông VNPT miền 2.300 trung tại Đà Nẵng 2 Thiết kế bản vẽ thi công: Ký túc xá cán bộ công ty TNHH 1.200

Thép Hưng Nghiệp Formusa Ky Anh, Hà Tinh

3 Thiết kế bản vẽ thi công: Hạ tâng, giao thông nhà đa năng- 1.530

Trường Đại học Hùng Vương, tỉnh Phú Thọ

4 Thi công xây dựng công trình nhà ở thấp tang, khu đô thị 10.986

Văn Phú- Hà Đông- Hà Nội

Thi công xây dựng công trình nhà ở thương mại B2 Khu

5 | du lịch sinh thái Hồ tàu Voi-Khu kinh tế Vĩnh Áng-Kỳ 12.850

Thị công xây dựng công trình nhà ở thương mại B3 Khu

6 | du lịch sinh thái Hồ tàu Voi-Khu kinh tế Vĩnh Áng-Kỳ 15.549

7 Thi cong xây dựng công trình : Bệnh viện bỏng quốc gia 17.689

8 Thi công công trình thoát nước thai, cấp nước khu công 4.885 nghiệp Phúc Khánh- Thái Bình ọ Thi công trạm điện tại khu du lịch sinh thai Hồ Tàu Voi- 1.859

Ky Anh- Ha Tinh 10 Thi công xây dựng công trình mở rộng trung tâm nghiên 1200 cứu IP Alcatel-Lucent, hạ tâng khu văn phòng Hà Nội

H Thi công công trình bề xử lý nước thải chợ Hàng Da Hà 1.684

Nguồn: Phòng Kế toán-tài chính HANCOM.,JSC

Loại hình sản xuât: riêng tại một thời điểm nhất định.

Mỗi công trình được xây dựng theo một thiết kế kỹ thuật riêng, có giá trị dự án

Chi phí chi cho sản pham xây lắp rất đa dạng phong phú bao gồm nhiều chủng loại nguyên vật liệu, sử dụng nhiêu máy móc thi công và nhiêu loại thợ theo các ngành nghề khác nhau.

Các dự án, công trình được ký trên cơ sở đơn đặt hàng, Hợp đồng cụ thể giữa bên giao thầu & Công ty nên phụ thuộc vào nhu cầu của khách hàng và thiết kế kỹ thuật của công trình đó Khi có khối lượng xây lắp hoàn thành đơn vị xây lắp phải đảm bảo bàn giao đúng tiến độ, đúng thiết kế kỹ thuật, đảm bảo chất lượng công trình.

3.1.2 Sản phẩm, thị trường va doi thú cạnh tranh

Sản phẩm của HANCOM.,JSC mang đặc trưng của sản pham trong các doanh nghiệp xây dựng cơ bản San phâm của Công ty là các dự án, các công trình, hạng mục công trình có quy mô lớn, kết cau phức tạp và mang tính đơn chiếc, thời gian thi công lâu dài và phân tán Sản phẩm xây lắp hoàn thành không thé nhập kho mà được tiêu thụ ngay theo giá dự toán hoặc giá thầu đã được thoả thuận với Chủ đầu tư từ trước Do vậy, tính chất hàng hóa của sản phẩm không được thé hiện rõ Sản phẩm xây lắp được cé định tại nơi sản xuất còn các điều kiện sản xuất phải di chuyển theo địa điểm xây dựng công trình Đặc điểm này làm cho công tác quản lý hạch toán tài sản rất phức tạp do ảnh hưởng của điều kiện thiên nhiên, thời tiết nên dé mat mát hư hong Vì thế, việc quản lý và hạch toán sản phẩm xây lắp nhất thiết phải được lập dự toán, quá trình sản xuất xây lắp phải so sánh với dự toán, lay dự toán làm thước đo Công tác kế hoạch phải được tổ chức tốt sao cho chất lượng công trình như dự toán, thiết kế, tạo điều kiện cho việc bàn giao công trình, ghi nhận doanh thu và thu hồi vốn Đồng thời, công tác kế toán phải tổ chức tốt quá trình hạch toán ban đầu.

Các công trình Công ty đã hoàn thành bàn giao chính là sản phẩm kinh doanh của Công ty.

Thị công đúng tiến độ, kỹ thuật, mỹ thuật, chất lượng công trình, sản phẩm theo đúng yêu cau thiết kế, chống lãng phí, hạ giá thành sản pham là những tiêu chuẩn đánh giá chất lượng sản phẩm của Công ty Trong những năm qua, Công ty luôn định hướng việc thi công các công trình theo những tiêu chuẩn đó dé không ngừng nâng cao khả năng cạnh tranh của Công ty, mở rộng thị trường, tạo thế đứng vững chắc cho Công ty trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh của mình.

3.1.3 Đặc điểm tổ chức sản xuất sản phẩm của Công ty cỗ phan xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội

* Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của Công ty

HANCOM JSC hoạt động trong lĩnh vực xây lắp các công trình thực hiện bao gồm:

Các công trình thắng thầu: Do công ty đấu thầu.

Các công trình được chỉ định thầu: Do công ty được chỉ định thầu.

Hình 3.1: Quy trình công nghệ sản xuất tại CTCP xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội

Nhận chỉ định thầu Đầu thầu nhận Hợp đồng công trình

Lập dự toán công trình |

Tiến hành hoạt động tư vấn, thi công xây lắp ị

Trang bị máy móc, thiết bị, con người, | nguyên vật liệu Giao nhận dự án, công trình, hạng mục công trình hoàn thành

Duyệt dự toán công trình hoàn thành |

Nguồn: Phòng ké toán-tài chính HANCOM.,JSC Sau khi nhận được yêu cầu của khách hàng có thé là văn ban giao kế hoạch, hay hé sơ mời thầu, công văn yêu cầu của khách hàng Công ty sẽ lập đề cương so bộ về nội dung, khôi lượng công việc cân thực hiện và những dự toán chi phí sơ

SV: Nguyễn Dinh Khoa 2s Lớp: Thống kê Kinh tế Xã hội - K52

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Thị Nga lược dé làm cơ sở thảo luận và ký kết Hợp đồng với Chủ đầu tư.

Sau khi ký kết Hợp đồng, Công ty phải xây dựng đề cương chỉ tiết về yêu cầu, nội dung, khối lượng, tiễn độ các công việc cần thực hiện va các dự toán chi phí tương ứng dé trình Chủ đầu tư phê duyệt làm cơ sở lập kế hoạch triển khai công việc và thanh toán sau khi khối lượng công việc hoàn thành.

Từ Hợp đồng kinh tế đã được ký kết với Chủ đầu tư, phòng Kỹ thuật - Chất lượng có nhiệm vụ khảo sát thiết kế công trình, tiếp sau đó căn cứ vào thiết kế đã được Chủ đầu tư chấp nhận kết hợp với phòng Kinh tế - Kế hoạch lập kế hoạch vật tư dé giao cho các đội thi công, các đội thi công triển khai vật tư, nhân công, máy thi công tổ chức sản xuất tại công trình, có biện pháp đảm bảo kỹ thuật công trình, an toàn lao động Khi công trình hoàn thành sẽ được nghiệm thu nội bộ nếu đảm bảo đúng bản vẽ, đúng tiêu chuẩn kỹ thuật, chất lượng như đã giao thì công trình hoàn thành mới được thông qua Chủ dau tư nghiệm thu ban giao công trình.

* Cơ cau tô chức sản xuất tại công ty

Công ty Cổ phần xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội có cơ cấu tô chức sản xuất theo đội xây dựng, Giám đốc và phó giám đốc phụ trách công trình cũng giám sát, kiểm tra, theo dõi trực tiếp các đội thi công tại các công trình hạng mục công trình.

Các tổ, đội thi công: Có nhiệm vụ thi công các công trình cho đúng kỹ thuật tiến độ, khối lượng công việc được giao.

Các đội xây dựng như: Đội xây dựng dân dụng, Đội vận hành xe công trình, được phân chia thành đội xây dựng.

3.1.4 Hệ thống tổ chức và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban

HANCOM., JCS là một đơn vi kinh doanh độc lập có bộ máy quản lý tổ chức theo cơ cấu trực tuyến, tập trung, khá hoàn chỉnh để phục vụ tốt cho việc quản lý của doanh nghiệp nói chung và quản ly chi phí sản xuất nói riêng Việc quản lý chi phí sản xuất tại Công ty thể hiện qua chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của các phòng ban có liên quan.

Hình 3.2 Hệ thống tổ chức CTCP xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội

CHUC - TE - KE THUAT TOAN -HANH HOACH - CHAT TAI

Nguồn: Phòng Tổ chức — Hành chính HANCOM., JSC Giám đốc công ty: Phụ trách chung và trực tiếp chỉ đạo hoạt động sản xuất kinh doanh, bổ nhiệm các chức danh Ban chỉ huy công trường, chi đạo chỉ huy công trường về:duyệt tiến độ thi công, chế độ lao động công trường

Phó giám đốc phụ trách công trình: Tổ chức, theo đối giám sát các dự án, công trình, chất lượng và các van đề liên quan Quản lý, thống kê các dữ liệu công trình (hồ sơ kỹ thuật, kinh tế) Phối hợp cùng ban chỉ huy công trường làm thủ tục nghiệm thu bàn giao công trình Đề xuất giám đốc bé nhiệm, miễn nhiệm về chức danh khi ban chỉ huy công trình vi phạm quy trình, quy phạm; không đảm bảo tiễn độ, chất lượng công trình, vi phạm nghiêm trọng các chế độ an toàn lao động Theo dõi các chế độ lao động, an toàn lao động công trường.

Phó giám đốc kinh doanh, dự án: Giúp Giám đốc công tác định hướng phát triển kinh doanh, tìm kiếm, mở rộng thị trường

Phòng Kế toán- Tài chính: Báo cáo Giám đốc kế hoạch vốn cho công trường; kiểm tra quản lý các chứng từ thanh toán công trình; làm thủ tục đăng ký thuế của công trường với chi cục thuế tại địa phận thi công; thanh quyết toán công trình đã

SV: Nguyễn Dinh Khoa a0 Lớp: Thống kê Kinh tế Xã hội - K52

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Thị Nga được nghiệm thu ban giao; tính lương va chi trả lương cho CBCNV.

Phòng Kinh tế-kế hoạch: Có nhiệm vụ xây dựng các kế hoạch trong tháng, quý, năm và báo cáo kết quả thực hiện kế hoạch đó lập dự thảo kinh tế với các nhà đầu tư.

Phòng Tổ chức-hành chính: Tham mưu cho giám đốc về bộ máy tô chức sản xuất kinh doanh và bố trí nhân sự cho phù hợp với yêu cầu phát triển của Công ty.Quản lý toàn bộ hồ sơ, lý lịch của cán bộ công nhân viên trong Công ty và là thành viên thường trực của hội đồng thi đua khen thưởng trong Công ty Tham mưu cho giám đốc về việc quy hoạch cán bộ, đề bạt, phân công cán bộ quản lý người lao động Kết hợp với các phòng ban khác xây dựng kế hoạch, chương trình đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ công nhân viên trong Công ty.

Phòng Kỹ thuật-chất lượng: Báo cáo Phó giám đốc kỹ thuật về tiến độ thi công, biện pháp thi công, tổ chức nhân sự lao động, kế hoạch vốn và vật tư cho ban chỉ huy công trường.

3.2 Phân tích nhóm chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của HANCOM., JSC giai đoạn 2009-2013

3.2.1.1 Phân tích biến động doanh thu của HANCOM., JSC giai đoạn 2009-

Doanh thu là chỉ tiêu kinh tế tong hợp bang tiền được dùng dé đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của DN, và phản ánh quy mô của DN Mục đích quan trọng của tất cả các DN là đạt được doanh thu cao Sự biến động của doanh thu qua các năm cho thấy được xu thế biến động của doanh thu và là cơ sở dé dự đoán doanh thu cho các năm tiếp theo

SV: Nguyễn Dinh Khoa 3| Lép: Thống kê Kinh tế Xã hội - K52

Biểu đồ 3.1: Doanh thu HANCOM., JSC giai đoạn 2009-2013

Tir biéu dé trén, chúng ta thay được doanh thu của HANCOM., JSC trong giai đoạn 2009-2013 đã có sự tăng trưởng nhất định Nhìn chung, doanh thu của Công ty đều tăng dần qua các năm Năm 2009, doanh thu đạt 229 triệu đồng, đến năm 2013, doanh thu đạt 2.595 triệu đồng Tuy nhiên, năm 2012, doanh thu của Công ty có xu hướng giảm so với năm 2011, chỉ đạt 1.814 triệu đồng Dựa vào phương pháp dãy số thời gian trong thống kê, ta có thể tính toán được các các chỉ tiêu biến động doanh thu của Công ty trong giai đoạn 2009-2013 thông qua các chỉ tiêu: doanh thu bình quân, lượng tăng (giảm) tuyệt đối, tốc độ phát triển, tốc độ tăng (giảm) và giá trị tuyệt đối của 1% tăng (giảm) liên hoàn.

Bảng 3.2 Biến động doanh thu của CTCP xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội giai đoạn 2009-2013

Doanh Lượng tăng (giảm) | Te ác độ phát triển Tốc độ tăng thy | tuệt đối (tý đồng) (%) (giảm) (%) gi

Nam (triệu Liên Định Liên Định Liên Định (i triệu đằng) hoàn gốc ( Áp hoàn gốc (T› hoàn gốc (4;) đông)

Nguồn: Báo cáo thường niên giai đoạn 2009-2013

SV: Nguyễn Dinh Khoa 32 Lop: Thống kê Kinh tế Xã hội — K52

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Thị Nga va tinh todn của tác giả

Nhìn chung, doanh thu của Công ty giai đoạn 2009-2013 tăng qua các năm.

Trong vòng 5 năm với những biến đổi của thị trường như lạm phát tăng, nền kinh tế suy thoái, thị trường bất động sản, xây dựng cũng gặp nhiều khó khăn nhưng doanh thu của Công ty vẫn giữ được sự tăng trưởng Năm 2009, công ty được thành lập nên doanh thu đạt được mới chỉ đạt 229 triệu đồng Doanh thu bình quân hàng năm của công ty giai đoạn 2009-2013 đạt 1765,4 triệu đồng với tốc độ phát triển bình quân mỗi năm đạt 183,47%, tốc độ tăng trung bình về doanh thu lên đến

83,47% Với một doanh nghiệp trẻ vừa thành lập được 5 năm, đây là tín hiệu dang mừng về kết quả hoạt động kinh doanh Điều này cho thấy, công ty đã có được chiến lược và kế hoạch kinh doanh đúng hướng và phù hợp với tình hình khó khăn đối với ngành xây dựng giai đoạn này Trong giai đoạn 2009-2013, tốc độ tăng (giảm) liên hoàn các năm khác nhau tương đối mạnh: năm 2010 vừa mới gia nhập thị trường được 2 năm, song doanh thu đã tăng lên đến 740,61% so với năm 2009.

Năm 2012, giảm 19,88% so với năm 2011 song doanh thu đã tăng trở lại vào năm

2013, tăng 43,05% so với năm 2012 Giá trị tuyệt đối của 1% tốc độ tăng (giảm) liên hoàn có xu hướng tăng khá đều: từ năm 2010 tăng 2,29 tỷ đồng lên đến 19,25 tỷ đồng năm 2011 và giữ được mức ôn định tăng trong khoảng 20 tỷ đồng qua các năm Qua phân tích ở trên, quy mô doanh thu của Công ty trong giai đoạn 2009-

2013 có sự tăng trưởng tốt, là tín hiệu đáng mừng đối với một DN trẻ, vừa thành lập như CTCP xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội.

3.2.1.2 Phân tích xu hướng biến động doanh thu của HANCOM.,JSC trong giải đoạn 2009-2013 a Xây dựng hàm xu thế

Bài viết tiến hành sử dụng phương pháp ham xu thế để phân tích xu thế biến động của doanh thu HANCOM., JSC giai đoạn 2009-2013 theo các dang hàm khác nhau: hàm tuyến tính, hàm hypebol, hàm bậc 2, hàm bậc 3 và hàm mũ.

Hàm xu thé có dang tông quát là: DT, = f(t) với t là thứ tự thời gian Kết quả phân tích SPSS được trình bày trong Phụ lục 1 Theo đó, các dạng hàm tuyến tính, hàm bậc 2, hàm bậc 3 và ham mũ đều không phù hợp do kiêm định ANOVA không thỏa mãn Do đó, mô hình các dạng hàm này bị loại bỏ Đối với dạng hàm Hypebol, kết quả cho thấy, các hệ số hồi quy đều có ý nghĩa, phân tích

ANOVA đảm bảo mô hình hoàn toàn phù hợp Như vậy, dạng ham Hypebol là dạng hàm hồi quy phù hợp nhất phản ánh xu thế biến động của doanh thu theo thời gian.

Biểu đồ 3.2: Đô thị biểu diễn xu hướng biến động của Doanh thu theo thời gian

0,00 b Điều chỉnh dãy số bằng phương pháp san bằng mũ

SV: Nguyén Dinh Khoa 63 Lop: Thống kê Kinh tế Xã hội — K52

Hệ thống chỉ số: le _ IN, Ry, TR ằL ny TR, Dh Ry, TR,._L, v Ân, TR,.Š`L,

LN, Ry, TR Dd L, Ry, TR.> L, “Rn, TR, YL Rry, TRỤ.” Ly

Bang 3.33: Bién động tuyệt đối và biến động tương đối theo mô hình 5

Biến động tương đối (lần) Biến động tuyệt đối (Tr.VNĐ)

Năm Nhân | Nhân | Nhân L,¡ „„ | Nhân tố | Nhântố | Nhân tổ Chung tô 1 tô 2 tô 3 1 2 3 2010/2009 | 1,1927 | 0/4653 | 6,7555 | 3.7487 | 118/1 | -704,43 | 112233 | 536 2011/2010 | 0/7220 | 1/2797 | 1,3088 | 1,2093 | -349,32 | 267,598 | 225,722 | 153 2012/2011 | 0/7117 | 1,0623 | 1,0323 | 0.7805 | -279,45 | 56,87815 | 28,57185 | -194

Phân tích biến động của lợi nhuận do ảnh hưởng bởi 3 nhân tố: tỷ suất lợi nhuận bình quân trên tổng vốn; mức trang bị tong vốn bình quân trên một lao động và tổng số lao động bình quân toàn doanh nghiệp thì chỉ có nhân tổ tông số lao động bình quân toàn doanh nghiệp có tác động tích cực, làm cho lợi nhuận tăng qua các năm Đối với 2 nhân tố còn lại: Nhân tố ty suất lợi nhuận bình quân trên tổng vốn có xu hướng giảm trong giai đoạn 2010 -2012 làm cho lợi nhuận giai đoạn này giảm, các giai đoạn còn lại nhân tố này có tác động tích cực, làm cho lợi nhuận tăng Nhân tố mức trang bị tổng vốn bình quân trên một lao động có xu hướng giảm trong giai đoạn 2009-2010 và giai đoạn 2012-2013 làm cho lợi nhuận giảm trong 2 giai đoạn này; 2 giai đoạn còn lại, nhân tố này có tác động tích cực. Ảnh hưởng của tỷ suất lợi nhuận bình quân trên tổng vốn, mức trang bị tổng vốn bình quân trên một lao động và tổng số lao động bình quân toàn Công ty tới lợi nhuận giai đoạn 2012-2013 cho thấy:

Lợi nhuận năm 2013 tăng 31,59% so với năm 2012, tương ứng tăng 218 triệu đồng, do ảnh hưởng bởi 3 nhân tố: v Tỷ suất lợi nhuận bình quân trên tong vốn năm 2013 tăng 16,55% so với năm 2012, làm cho lợi nhuận tăng 128,96 triệu đồng. v Mức trang bị tổng vốn bình quân trên một lao động giai đoạn 2012-

2013 giảm 11,38% làm cho lợi nhuận giảm 100,089 triệu đồng.

SV: Nguyễn Dinh Khoa Lop: Thống kê Kinh tế Xã hội - K52 64

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Thị Nga v Tổng số lao động bình quân toàn công ty năm 2013 tăng 27,41% so với năm 2012 làm cho lợi nhuận tăng 189,1286 triệu đồng.

3.6 Một số kiến nghị và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của CTCP xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội

3.6.1 Đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của CTCP xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội giai đoạn 2009-2013.

Là một công ty trẻ vừa thành lập, CTCP xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội đã không ngừng hoàn thiện bộ máy hoạt động và phát triển trong bối cảnh kinh tế thị trường còn khó khăn Trong giai đoạn qua, Công ty đã đạt được những thành tựu nhất định:

- Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty có tín hiệu đáng mừng.

Doanh thu và lợi nhuận Công ty đạt được đều tăng qua các năm Tính đến năm 2013, doanh thu tăng 11,33 lần so với năm 2009, tương ứng tăng 2366 triệu đồng; lợi nhuận tăng 4,66 lần so với năm 2009, tương ứng tăng 713 triệu đồng.

- Trong giai đoạn 5 năm, Công ty đã huy động tông vốn bình quân tăng nhanh chóng Năm 2009, tổng vốn bình quân đạt 714 triệu đồng, đến năm 2013 con số đã lên đến 4869 triệu đồng Ty trọng vốn cố định và vốn lưu động trong cơ cấu tổng vốn là hợp lý trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh Tỷ trọng vốn lưu động lớn và có xu hướng giảm nhẹ, tỷ trọng vốn cố định chiếm tỷ trọng bé và có xu hướng tăng lên, nhưng không có nhiều biến động Hiệu quả sử dụng tổng vốn của Công ty chưa đạt hiệu quả khi năng suất sử dụng tổng vốn theo doanh thu và tỷ suất lợi nhuận trên tổng vốn có biến động không đều, và có xu hướng giảm liên tục trong giai đoạn 2010-2013 Việc bỏ ra 1 đồng tổng vốn, Công ty thu được số đồng doanh thu và lợi nhuận nhỏ hơn 1, chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn là chưa tốt Đến năm 2013, hiệu quả sử dụng vốn đã có sự tăng trường, chứng tỏ Công ty đã có khả năng sinh lời tốt.

- Là một công ty non trẻ, việc xây dựng đội ngũ lao động là điều rất cần thiết.

Năm 2009, số lao động bình quân của công ty mới chỉ có 12 người Đến năm 2013, số lao động bình quân đã tăng lên 146 người, gấp 12,17 lần so với năm 2009 Về số lượng thì tình hình lao động của Công ty đã có sự tiễn triển nhất định Tuy nhiên về

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Thị Nga chất lượng, năng suất bình quân một lao động của Công ty lại có xu hướng giảm xuống Năm 2010, năng suất lao động chỉ còn 0,55 lần so với năm 2009, quy mô lao động tăng 70 người Năng suất lao động tiếp tục giảm với các năm tiếp theo với tốc độ tăng năm nghiên cứu so với năm liền kề trước đó đều nhỏ hơn 1 Tuy nhiên, năm 2013, năng suất lao động đã có sự tăng lên so với năm 2010 là 1,01 lần Tương tự VỚI năng suất lao động, mức doanh lợi theo lao động cũng có xu hướng giảm theo các năm và chỉ được cải thiện năm 2013, mức doanh lợi theo lao động bằng 1,10 lần so với năm 2012 Do đó, việc kết hợp tăng quy mô về số lao động thì Công ty cũng cần chú ý trong việc đào tạo về chuyên môn đề nâng cao năng lực, nâng cao năng suất lao động và mức doanh lợi theo lao động cho nhân viên.

3.6.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của

CTCP xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội

* Giải pháp về vốn Vốn là điều kiện cần thiết cho quá trình sản xuất kinh doanh của DN Vốn giúp cho các DN hoạt động liên tục, mở rộng sản xuất, mua sam trang thiét bi cho quá trình sản xuất kinh doanh Trong giai đoạn 2009-2013, việc sử dung tổng vốn vẫn còn tồn tại nhiều bật cập Do đó, Công ty cần nâng cao hơn nữa hiệu quả sử dụng tông vốn thông qua các biện pháp cụ thể sau:

- Day mạnh khai thác nguồn vốn chủ sở hữu bằng cách tiết kiệm chi phí hành chính, kinh doanh, dành lợi nhuận cho tái đầu tư Cần hạn chế vốn vay dé tránh tình trạng kết quả sản xuất kinh doanh tăng không cao do trả lãi vay vốn lớn.

- Đầu tư vào máy móc thiết bị, tăng cường đầu tư nâng cao năng lực công nghệ.

- Tăng hiệu quả sử dụng tống vốn hay số vóng quay vốn, góp phần làm tăng năng suất lao động theo doanh thu, nghĩa là cần đây nhanh tiến độ các dự án kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả.

* Giải pháp về con người - Nâng cao trình độ chuyên môn đối với đội ngũ cán bộ quản lý nhằm đảm bảo bộ máy quản lý gọn nhẹ nhưng hoạt động có hiệu quả.

- Chú trọng tới số lượng lao động đi kèm với chất lượng nguồn lao động Công ty cần tuyên những lao động có tay nghề, kinh nghiệm hoặc đã qua dao tạo Vì thé,

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Trần Thị Nga việc tăng số lượng nguồn lao động nhiều hay ít vẫn phải đảm bảo phù hợp với chat lượng nguồn lao động.

- Dé có đội ngũ lao động giỏi, giàu kinh nghiệm và phủ hợp với công việc, trong từng khâu, Công ty cần phải chú trọng trong công tác dao tạo, chế độ lương thưởng cho từng cá nhân nhằm khuyến khích nhân viên trong công ty hăng say làm việc, thi đua lao động hết mình Do đó, Công ty nên xây dựng các chính sách khen thưởng sao cho da dạng hóa hình thức thưởng như: tiền mặt, giấy khén, chuyến du lịch, ngày nghỉ phép và tạo ra một môi trường làm việc lành mạnh, vui tươi, hiệu quả.

Những năm gần đây các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể,góp phan quan trọng vào sự phát triển chung của khu vực doanh nghiệp Sản xuất công nghiệp không ngừng tăng lên tuy nhiên vẫn gặp nhiều thách thức do cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu vì thế hiệu quả sản xuất công nghiệp của các doanh nghiệp công nghiệp xây dựng vẫn chưa cao.

Công ty cô phần xây dựng và kinh doanh thương mai vận tai Hà Nội là một trong những công ty trẻ mới được thành lập _, song luôn nhận thức được tam quan trọng của hiệu quả sản xuất kinh doanh Công ty đã bước đầu hoàn thiện bộ máy và phát triển hoạt động kinh doanh , không ngừng phan đấu vươn lên gặt hái thành công,khăng định vị thế của mình trong giới doanh nghiệp tư nhân Do đó, Công ty cần nỗ lực hơn nhiều trong việc nâng cao bộ máy quản lý, kết quả kinh doanh của công ty trong các giai đoạn tiếp theo trong nền kinh tế thị trường vẫn còn tồn đọng nhiều khó khăn. Đề tài: “Phân tích thống kê hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của

Công ty xây dựng và kinh doanh thương mai vận tai Hà Nội (Hancom.,JSC) giai đoạn 2009-2013” cho thấy thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh tại cô ng ty,đồng thời đưa ra một số giải pháp chung và giải pháp thống kê nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong tương lai.

Tiêu đề	Phân tích thống kê hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty xây dựng và kinh doanh thương mại vận tải Hà Nội (Hancom.,JSC) giai đoạn 2009-2013
Tác giả	Nguyễn Dinh Khoa
Người hướng dẫn	ThS. Trần Thị Nga
Chuyên ngành	Thống kê Kinh tế Xó hội
Thể loại	Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp

Định dạng
Số trang	90
Dung lượng	21,97 MB