Đánh giá công tác thẩm định những dự án đầu tư vay vốn của các doanhnghiệp tại ngân hàng thương mại cỗ phần Quân đội — chi nhánh Thăng Long..111 2.5.1.Kết quả đạt được và những điểm nổi
DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Dự án đầu tư có thể được xem xét từ nhiều góc độ khác nhau: ¢ Theo Luật đầu tư năm 2020: “Dự án đầu tư là tập hợp các đề xuất bỏ vốn trung và dài hạn dé tiến hành các hoạt động đầu tư trên địa bàn cụ thẻ, trong khoảng thời gian xác định.” ô Vộ mặt hỡnh thức: dự ỏn đầu tư là một tập hồ sơ tài liệu trỡnh bày một cỏch chi tiết và có hệ thống các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch chặt chẽ nham đạt được những kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai.
„ _ Xét trên góc độ quản ly: dự án đầu tư là một công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động dé tạo ra các kết quả tai chính, kinh tế xã hội trong một thời gian dài.
„ Xét về mặt nội dung: dự án đầu tư là tông thé các hoạt động và chi phi cần thiết, được bồ trí theo một kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian và địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm thực hiện những mục tiêu trong tương lai.
1.1.2 Phân loại dự án đầu tư
Có rất nhiều tiêu thức phân loại dự án tùy thuộc vào mục đích quản lý Dưới đây là một số cách thức phân loại dự án mà hiện nay đang được sử dụng để quản lý và nâng cao hiệu quả của các hoạt động đầu tư trong nền kinh tế.
1.1.2.1 Theo nguồn vốn dau tư
Căn cứ vào nguôn hình thành vốn đầu tư của dự án có thé phân thành: s* Dự án đầu tư bằng nguôn von đầu tư công: là dự án đầu tư sử dụng một trong những nguồn vốn: vốn ngân sách Nhà nước, vốn công trái quốc gia, vốn trái phiếu Chính phủ, vốn trái phiếu chính quyền địa phương, vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) và vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ nước ngoài, vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước, vốn từ nguồn thu dé lại cho đầu tư nhưng không đưa vào cân đối ngân sách nhà nước, các khoản vốn vay khác của ngân sách địa phương đề đầu tư. s%* Dự án đầu tw bang các nguồn vốn khác: là những dự án huy động vôn từ nguôn von như von vay thương mại; von liên doanh,liên kêt; von dau tư trực
SVTT: Võ Nguyễn Hiên Lương - 11183140
Chuyên dé thực tập 4 tiếp nước ngoài (FDI); vốn huy động trên các thị trường tài chính (trong nước, quốc tế); vốn tư nhân
1.1.2.2 Theo mức độ quan trọng và quy mô của dự án
Căn cứ theo tiêu thức phân loại này thì dự án đầu tư được phân thành 4 nhóm dự án: dự án quan trọng quốc gia, dự án nhóm A, dự án nhóm B, dự án nhóm C. s* Dự án quan trọng quốc gia là dự án đầu tư độc lập hoặc cụm công trình liên kết chặt chẽ với nhau thuộc một trong các tiêu chí dưới đây: o_ Sử dụng vốn đầu tư công từ 10.000 tỷ đồng trở lên; o_ Ảnh hưởng lớn đến môi trường hoặc tiềm ân khả năng ảnh hưởng nghiêm trọng đến môi trường, bao gồm:
= Nhà máy điện hạt nhân;
= Sử dụng đất có yêu cầu chuyên mục đích sử dụng đất vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, khu bảo vệ cảnh quan, khu rừng nghiên cứu, thực nghiệm khoa học từ 50 héc ta trở lên; rừng phòng hộ đầu nguồn từ 50 héc ta trở lên; rừng phòng hộ chắn gió, chắn cát bay, chắn sóng, lấn biển, bảo vệ môi trường từ 500 héc ta trở lên; rừng sản xuất từ
1.000 héc ta trở lên; o Sử dụng đất có yêu cầu chuyên mục đích sử dụng đất trồng lúa nước từ hai vụ trở lên với quy mô từ 500 héc ta trở lên; o Di dan tái định cư từ 20.000 người trở lên ở miền núi, từ 50.000 người trở lên ở các vùng khác; o Dự án đòi hỏi phải áp dụng cơ chế, chính sách đặc biệt cần được Quốc hội quyết định s* Dự án nhóm A, nhóm B, nhóm C
Bang 1.1: Dự án nhóm A, nhóm B, nhóm C x Nhóm dự an
Nhóm A | Nhóm B | Nhóm C a) Dự án tại dia bàn có di tích quốc gia đặc a Bat ké biét ˆ
“eo địn hàn ae x] quy mo b) Dự án tại dia ban đặc biệt quan trong đôi án là
x von là với quôc gia vê quôc phòng, an ninh theo b
1 | quy định của pháp luật vê quôc phòng, an " nhiêu ninh; c) Dự án thuộc lĩnh vực bảo vệ quốc phòng, an ninh có tính chất bảo mật quốc gia; d) Dự án sản xuât chat độc hai, chat nô;
SVTT: Võ Nguyễn Hiên Lương - 11183140
Chuyên dé thực tập 5 đ) Dự án hạ tầng khu công nghiệp, khu chế xuat; a) Giao thông bao gồm câu, cảng bién, cảng sông, sân bay, đường sắt, đường quốc 16; Từ b) Công nghiệp điện; 120
2 c) Khai thác dầu khí; >2300 |tỷđồng |< 120 d) Hóa chất, phân bón, xi măng; tỷđồng | đến dưới | tỷ đồng đ) Chế tạo máy, luyện kim; 2.300 e) Khai thác, chế biến khoáng sản; tỷ đồng. ứ) Xõy dựng khu nhà ở; a) Giao thông b) Thủy lợi; c) Cấp thoát nước và công trình hạ tầng kỹ ˆ Từ 80 thuật; ở đồ d) Kỹ thuật điện; >1500 |} "3 | HÀ den dưới |.đ) Sản xuât thiệt bi thông tin, điện tử; tỷ đông 1.500 tỷ đông e) Hóa dược; aon
Z : tỷ đông g) Sản xuât vật liệu h) Công trình cơ khí
1) Bưu chính, viễn thông; a) Sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, nuôi Từ 60 trồng thủy sản; tý đồn
4 |b) Vườn quôc gia, khu bao tôn thiên nhiên; " đên dưới |) | ; x : —- tỷ đồng tỷ đông c) Hạ tâng kỹ thuật khu đô thị mới; 1.000 d) Công nghiệp tỷ đồng a)Y tế, văn hóa, giáo dục;
AD : P Từ 45 b) Nghiên cứu khoa học, tin học, phát thanh, tở đã truyền hình; > 800 y one _ | “ Thâm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét đánh giá một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thực hiện và hiệu quả của dự án để từ đó ra quyết định đầu tư, cho phép đầu tư hoặc tài trợ vốn cho dự án.”
1.2.2 Vai trò tham định dự án dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Thương mại
Việc cho vay phải trải qua ba giai đoạn:
- Xem xét trước khi cho vay
- Thu gốc thu lãi Ba giai đoạn này là một quá trình gắn bó chặt chẽ, mỗi giai đoạn có một ý nghĩa nhất định ảnh hưởng đến chất lượng của một khoản vay Để có một khoản vay chất lượng là điều mong muốn và mục tiêu hoạt động của NHTM Nhưng nó là một điều cực kỳ khó khăn và NHTM vẫn gặp những thất bại khi cho vay vì thực tế vận động xã hội và thị trường tồn tại không cân xứng về thông tin đầy đủ về nhau, do đó dẫn đến những hiểu biết sai lệch Giữa NHTM và người vay cũng xảy ra tình trạng như vậy.
Ngân hàng không có những thông tin đầy đủ về khách hàng dẫn đến NH có thể thực hiện những khoản cho vay sai lầm Đứng trước những rủi ro đó thì NHTM phải luôn cân nhac dan đo, xem xét và bằng những nghiệp vụ phải xác định những khách hang tốt, khoản xin vay có chất lượng khi quyết định cho vay để hạn chế mức thấp nhất các rủi ro có thé xảy ra.
Hơn nữa, với chức năng quản lý và kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, hoạt động ngân hàng có tính chất đặc thù riêng mà các ngành khác không có được.
Như đã nói ở trên, so với kinh doanh của các ngành kinh tế khác thì hoạt động NH chưa rất nhiều rủi ro, nhất là trong nền kinh tế hiện nay Ngành NH phải huy động và tạo mọi nguồn vốn đề đáp ứng nhu cầu tín dụng cho mọi thành phần kinh tế Việc NH cho vay không thể không cần biết doanh nghiệp sử dụng vốn làm gì, quan niệm đơn giản là chỉ cần trả nợ, hoàn toàn là một quan niệm sai lầm và thụ động Theo quan niệm kinh doanh hiện nay thì khi xác lập quan hệ phải tìm hiểu và thăm dò lẫn nhau, đặt ra cho nhau những điều kiện đảm bảo lợi ích cho cả đôi bên Chính vì vậy, mà NHTM trước khi quyết định cho vay phải luôn đối mặt với hàng loạt câu hỏi khác
SVTT: Võ Nguyễn Hiên Lương - 11183140
Chuyên dé thực tập 9 nhau: Cho ai vay, vay như thế nào, cho vay trong thời gian bao lâu, quản lý khoản vay như thé nao, thu gốc lãi ra sao? Đây là bài toán phức tạp mà NH cần phải tìm lời giải đáp Quá trình tìm lời giải đúng cho bài toán này chính là công tác thâm định các khoản cho vay.
Nói đến đầu tư là nói đến một số lượng vốn lớn và thời gian dài, do vậy quyết định đầu tư sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến sự thuận lợi và phát triển của NH Tuy nhiên không phải dự án nào cần vốn NH cũng đáp ứng NH chỉ cho vay đối với những dự án có tính khả thi cao, tính được khả năng sinh lời của dự án Muốn vậy NH sẽ yêu cầu người xin vay lập và nộp vào NH dự án đầu tư trên cơ sở dự án đầu tư cùng với các nguồn thông tin khác, NH sẽ tiến hành tổng hợp và thâm định về tinh khả thi của dự án.
Chính vì vậy việc thâm định đúng đắn dự án đầu tư có ý nghĩa cực kỳ quan trọng đối với các tổ chức tín dụng, nó thê hiện:
- GIúp các tô chức tín dụng nhìn nhận một cách logic về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ cũng như hiện tại, về dự án, cùng như về hướng phát triên của doanh nghiệp trong tương lai, trên cơ sở đánh giá chính xác đôi tượng được đầu tư dé có đối sách thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả vốn đầu tư.
- Trên cơ sở đánh giá thực trạng sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp để xem xét xu hướng phát triển của từng ngành, từng lĩnh vực kinh tế Đây là căn cứ đánh giá cơ cấu chất lượng tín dụng, hiệu quả kinh tế khả năng thu nợ, những rủi ro có thé xảy ra của dự án và lập kế hoạch cung cấp tin dụng theo từng đối tượng cho vay cũng như theo từng đối tượng bỏ vốn.
SVTT: Võ Nguyễn Hiên Lương - 11183140
1.2.3 Quy trình thấm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Thương mại
Hình 1.1: Quy trình thâm định dự án
Trướng phòng thâm Phòng tín dụng Cán bộ thẩm định l định Đưa yêu cau, giao hô sơ vav von Tiếp nhận hồ sơ
Nhận hồ sơ để thắm định
` 1 điêu kiện ' r$ h 1 thâm định Kiểm tra sơ bộ hồ sơ
Bo sung, giai trinh Chưa dat yêu cầu Tham định
Lập báo cáo thâm định [7 kiêm soát
Lưu hồ sơ/tài liệu Nhận lại hồ sơvà —— kết quả thâm định Đạt
SVTT: Võ Nguyễn Hiên Lương - 11183140
Các bước chỉ tiết trong quy trình thâm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại cụ thể như sau: s* Bước 1: Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ xin dự án dau tư vay vốn.
Cán bộ thầm định tiếp nhận, kiểm tra hồ so du án xin vay vốn Nếu hồ sơ vay vốn chưa đủ cơ sở dé thâm định thì nó sẽ được chuyên lại để cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng chỉnh sửa, hoàn chỉnh và bổ sung hồ sơ cho đầy đủ và chính xác Nếu đã đủ cơ sở thâm định thì ký giao nhận hồ sơ vào số theo dõi và giao hồ sơ cho cán bộ trực tiếp thấm định hồ sơ dự án đó Nếu hồ sơ xin vay vốn đã đạt đủ yêu cầu thì sẽ được chuyên sang bước tiếp theo chính là thâm định dự án và khách hàng vay vốn.
%* Bước 2: Tham định dự án xin vay vốn và khách hàng vay vốn.
Trên cơ sở đối chiếu các quy định, quy trình, các thông tin có liên quan và các nội dung yêu cầu được quy định tại các hướng dẫn thuộc quy trình thẩm định của các ngân hang thương mại thì các cán bộ thâm định sẽ xem xét thâm định dự án đầu tư và khách hàng vay vốn Đây là bước quan trọng trong quá trình thâm định bởi vì nó là cơ sở để có thể chấp nhận cho khách hàng vay hay không chấp nhận cho vay Sau khi thấm định xong thì cán bộ thâm định sẽ lập báo cáo thẩm định và trình trưởng phòng dé kiểm tra lại nội dung và kết quả thâm định. s* Bước 3: Trưởng phòng thẩm định kiểm tra, kiểm soát:
Cán bộ thâm định lập báo cáo thẩm định dự án để trình trưởng phòng xem xét và đánh giá Trưởng phòng thâm định kiểm tra và kiểm soát về nghiệp vụ Nếu báo cáo chưa đạt yêu cầu thì đề nghị cán bộ thầm định chỉnh sửa va làm rõ các nội dung.
Và còn nếu mà báo cáo đã đạt yêu cau rồi thi sẽ thông qua và đề nghị cán bộ thấm định hoàn chỉnh báo cáo thấm định. s* Bước 4: Hoàn chỉnh báo cáo thẩm định và lưu ho sơ, tài liệu.
Cán bộ thâm định đi đến hoàn chỉnh nội dung Báo cáo tham định dé trình trưởng phòng thẩm định ký và thông qua, lưu hồ sơ, tài liệu cần thiết và gửi hồ sơ kèm báo cáo thâm định cho phòng tín dụng Việc lưu hồ sơ tài liệu rat cần thiết dé quản lý, theo dõi và phục vụ cho công tác thầm định của các dự án sau này.
1.2.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Thương mại 1.2.4.1 Tham định, kiểm tra hồ sơ vay vốn
Lãi suất, phí | Theo quy định của MBBank từng thời kì
- - Khách hàng cam kết không vay vốn các tô chức tín dụng khác đề thực hiện dự án chung cư Hateco Laroma.
- Dinh kỳ hàng quý, DVKD thu thập tờ khai thuế, kiểm tra ơ hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng, lập bỏo cỏo, lưu
10 Các điêu kiện hồ sơ khác - Dinh ky 06 thang DVKD thu thập báo cáo tài chính của khách hàng, số chỉ tiết các khoản mục phải thu, phải trả, hàng tồn kho, các khoản tạm ứng, chiếm dụng, lưu trong hồ sơ.
SVTT: Võ Nguyễn Hiên Lương - 11183140
+ Kiếm tra mục dich sử dụng vốn: 7 ngày sau giải ngân + Hoạt động kinh doanh tình hình tài chính và nguồn trả nợ: 3 tháng /lần
+ Thực hiện các cam kết tín dụng: 3 tháng/lần + Kiểm tra TSBD: Theo quy định
+ Định giá TSBD: Theo quy định.
Nhóm 11 Phuong thức giải ngân Chuyên khoản 100% cho nhà cung cấp
- Chi nhánh chịu trách nhiệm cấp tín dụng theo đúng quy định của MBBank và pháp luật.
- Bé sung đủ hé sơ pháp lý dự án theo đúng quy định nhận
TSDB của MBBank và pháp luật.
- Déi với giải ngân thanh toán tiền sử dụng đất dự án: chỉ thực hiện giải ngân khi khách hàng cung cấp bản gốc Thông báo nộp tiền sử dụng đất của Cơ quan thuế.
- Đối với giải ngân thanh toán chi phí xây dựng/thiết bị của dự án, chỉ giải ngân sau khi khách hàng bồ sung được day đủ toàn bộ hồ sơ pháp lý của dự án và Giấy phép xây dựng dự án, GCN QSD dat dự án
- _ Từng lần giải ngân, chi nhánh đánh giá tình hình tiến độ thực hiện dự án, vốn tự có tham gia vào phương án đảm bảo phù hợp với quy định của MBBank.
- Chi thực hiện cấp tín dụng khi khách hàng hoàn thiện các thủ tục thé chap TSĐB theo quy định và giá trị TSĐB đủ đảm bảo cho nghĩa vụ tín dụng của khách hàng tại mọi thời điểm.
- Dv án vay vốn đảm bảo phải hiệu quả, khả thi, thanh khoản dự án tốt và nguồn thu từ dự án đảm bảo thanh toán đầy đủ nợ vay (gốc lãi) tại MB Bank.
Nhận xét của sinh viên: CVKH hdu hết quan tâm phân tích đến hiệu quả tài chính của dự án dau tư mà không di sâu phân tích hiệu quả kinh tế xã hội, đây cũng là vấn dé can thiết phải đưa ra thẩm định chặt chẽ hơn vì có những dự án cho hiệu quả tài chính dự án nhưng lại không đạt hiệu quả về kinh tế xã hội Cách thức quản lý dòng tiên và tài sản dam bảo được dé ra rất rõ ràng theo từng giai đoạn, đúng với quy định của pháp luật và MBBank CVKH có dé xuất rất chỉ tiết về những loại giấy tờ, thủ tục còn thiếu và những yêu cau cụ thé cho khách hàng vay von dé họ chuẩn bị và bồ sung kịp thời
SVTT: Võ Nguyễn Hiên Lương - 11183140
2.5 Đánh giá công tác thẩm định những dự án đầu tư vay vốn của các doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cỗ phần Quân đội — chỉ nhánh Thăng Long.
2.5.1 Kết quả đạt được và những điểm nỗi bật của công tác tham định 2.5.1.1 Những kết quả đạt được trong công tác thẩm định
Qua thời gian thực tập 6 NH MBBank- chi nhánh Thăng Long em nhận thấy ngân hàng luôn luôn quan tâm và chú trọng đến công tác thâm định các dự án vay vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, và đây cũng là đối tượng KHDN chủ yếu của chi nhánh, nên đã đạt được các kết quả như sau:
> Số lượng các dự án được tham định:
Trong 5 năm qua, sỐ lượng các dự án được thầm định của MBBank- chi nhánh Thăng Long đã tăng lên đáng kể, không những tăng ở mặt số lượng mà chất lượng các dự án đầu tư xin vay vốn tại chỉ nhánh đang ngày càng có hiệu quả Phần lớn công tác giải ngân của Ngân hàng và trả nợ vay của khách hàng vẫn được đảm bảo đúng tiến độ như cam kết đã đề ra.
Từ năm 2017 đến năm 2021 cùng với sự tăng trưởng mạnh của NH MBBank- chi nhánh Thăng Long thì số lượng hồ sơ dự án xin vay vốn cũng tăng dan Trong đó, qua công tác thầm định, tỷ lệ các dự án được cho vay cũng dần tăng lên cụ thể như sau
Số dựán | Số dự án được ˆ R cl Vốn vay bình
ủ ˆ Tỷ lệ dự So tiờn cho a lk Nam xin vay chap nhận cho | „ quân/một dự ẹ ỏn cho vay vay „ von vay an
Nhận xét: Nhìn vào bang số liệu, ta thấy các dự án được thẩm định tại chỉ nhánh từ năm 2017 đến năm 2021 đêu tăng lên cả về số lượng lan quy mô Tỉ lệ sô hồ sơ dự án xin vay vốn được phê duyệt tăng từ 65% trong năm 2017 lên 85% trong năm 2021, tăng 20%. Điều này cho thấy uy tín của NH MBBank- chỉ nhánh Thăng Long ngày càng nâng cao, luôn hoàn thành hoặc đạt xuất sắc trong toàn hệ thong chỉ nhánh và phòng
SVTT: Võ Nguyễn Hiển Luong - 11183140
Chuyên dé thực tập 112 giao dịch tại MBBank trong những năm gân đây NH MBBank- chỉ nhánh Thăng Long đã không ngừng có gắng trở thành địa chỉ đáng tin cậy, cùng tích cực đi theo chính sách mới, tạo điều kiện hỗ trợ hết mức cho các doanh nghiệp StartUp trong thời buổi mới Quốc gia khởi nghiệp hiện nay.
Nhờ chỉ đạo thắt chặt công tác thâm định kết hợp với theo dõi, kiểm soát sau chặt chẽ đối với các khoản vay từ trên hội sở MBBank xuống nên cùng với xu hướng giảm dan tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống MBBank thì những năm gan đây thì tỉ lệ nợ xấu tại NH MBBank- chi nhánh Thăng Long đều luôn ở mức thấp đạt tiêu chuẩn trong giai đoạn 2017- 2021 Số liệu chi tiết cụ thé được thé hiện trong bảng sau:
Bang 2.21: Ty lệ nợ xấu của NH MBBank- chỉ nhánh Thăng Long về các dự án vay vốn qua các năm từ 2017- 2021
Tỷ lệ nợ xấu của MB Tỷ lệ nợ xâu từ những dự nhánh Thăng Long
Nguôn: NH TMCP MBBank Nhận xét: Tỉ lệ nợ xâu của MB trong 5 năm gần đây luôn thấp đạt ngưỡng quy định của Nhà nước đó là 3% Theo thống kê, vào năm 2017, MB được cho là đạt được những con số “thần thánh” với mức nợ xấu rất thấp đó là 0,7%, thấp nhất trong toàn hệ thống các tô chức tin dụng Tuy nhiên sau đó cho đến năm 2020, tỷ lệ nợ xấu lại tăng lên trên 1% Nhưng đến năm 2019 tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh, còn 0.97% Đây là một tín hiệu tích cực cho thấy công tác quản lý dư nợ của NH vẫn diễn ra rất tốt.
KET LUẬN
Sau khoảng thời gian ba tháng thực tập tại Ngân hàng MBBank- chi nhánh
Thăng Long, em đã thấy được sự phát triển và mục tiêu “tham vọng” của chỉ nhánh.
Với đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ trung, năng động, cùng với sự nhiệt huyết, sáng tạo đã và đang giúp cho chi nhánh ngày càng khang định vị thế là chi nhánh top đầu của hệ thống, trở thành một trong những trụ cột vững chắc của MBBank Ngân hàng MBBank sẵn sàng đón đầu xu hướng mới, đi đầu về áp dụng công nghệ vào công việc giúp đây nhanh tiến độ, tài trợ rất nhiều cho các chương trình khởi nghiệp cũng như các doanh nghiệp StartUp hiện nay Với sự chấp nhận của Ban lãnh đạo chi nhánh, em đã rất vinh dự được thực tập tại Phòng Khách hàng doanh nghiệp SME Tại đây, em đã có cơ hội được làm việc trong một môi trường công sở đầy chuyên nghiệp mà trẻ trung, được tiếp xúc với nhiều anh chị giỏi, được nhìn thay những điều mình đã được học trên chế nhà trường, được áp dụng vảo trong thực tiễn Ban lãnh đạo đã tạo điều kiện và các anh chị trong phòng đã tận tình chỉ dạy em những điều mà em chưa biết một cách rất nhiệt tình.
Và nhờ có điều này, em đã có thêm nhiều kiến thức về chuyên ngành cũng như được học hỏi thêm về kĩ năng mềm và hoàn thành được chuyên đề tốt nghiệp này Do thời gian thực tập không được dài, nên nhiều kiến thức chưa được hoàn thiện của em có thê dẫn đến sai sót trong chuyên đề, mong thay cô có thé nhận xét, góp ý giúp em sửa đổi đê bài làm của em được hoàn thiện hơn ạ.
Em xin chân thành cảm on!
SVTT: Võ Nguyễn Hiên Lương - 11183140