assignment quản trị tài chính nhà hàng khách sạn đề tài tìm hiểu về ctcp du lịch dịch vụ hội an

Các mảng kinh doanh của công ty Các mảng kinh doanh chính của công ty:- Dịch vụ khách sạn.- Dịch vụ ăn uống.- Dịch vụ vui chơi, giải trí, thể thao dưới nước, dịch vụ lặn biển.- Dịch vụ

TRƯỜNG CAO ĐẲNG FPT POLYTECHNIC

NGÀNH QUẢN TRỊ KHÁCH SẠN

ASSIGNMENT QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH NHÀ HÀNG KHÁCH SẠN

Đề tài: Tìm hiểu về CTCP Du lịch Dịch vụ Hội An

Giảng viên hướng dẫn: Cô Đào Mỹ Linh

M c l c ục lục ục lục

LỜI MỞ ĐẦU 4

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH DỊCH VỤ HỘI AN VÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY 5

1.1 Các thông tin chung về công ty: 5

1.1.1 Thông tin khái quát 5

1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển 5

1.1.3 Các mảng kinh doanh của công ty 6

1.2 Giới thiệu hệ thống báo cáo tài chính của công ty 11

1.2.1 Bảng cân đối kế toán 11

1.2.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 12

1.2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 13

1.2.4 Thuyết minh báo cáo tài chính 14

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH DỊCH VỤ HỘI AN 16

2.1 Phân tích sự biến động qua 2 năm 16

2.1.1 Phân tích sự biến động của tài sản 16

2.1.2 Phân tích sự biến động của nguồn vốn 17

2.1.3 Phân tích sự biến động của doanh thu, chi phí, lợi nhuận 18

2.2 Phân tích khả năng sinh lời của doanh nghiệp 19

2.2.1 Hệ số lãi gộp 19

2.2.2 Tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA) 19

2.2.3 Tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE) 20

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH DỊCH VỤ HỘI AN 21

3.1 Cơ cấu vốn của công ty 21

3.2 Hiệu quả sử dụng vốn lưu động 21

3.2.1 Tốc độ luân chuyển vốn lưu động 21

3.2.2 Tỷ suất sinh lời của vốn lưu động 22

3.3 Hiệu quả sử dụng vốn cố định 23

3.3.1 Hiệu suất sử dụng vốn cố định 23

3.3.2 Hệ số sinh lời vốn cố định 23

CHƯƠNG 4: THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH DỊCH VỤ HỘI AN 25

4.1 Bảng tính tiền vay và lãi vay phải trả hàng năm 25

4.2 Bảng ước lượng dòng tiền trong 20 năm và NPV 26

KẾT LUẬN 28

PHỤ LỤC 28

LỜI MỞ ĐẦU

Trong bối cảnh nền kinh tế ngày càng phát triển và biến động, quản trị tàichính đóng vai trò quan trọng không thể phủ nhận đối với sự thành công và bềnvững của mọi doanh nghiệp Với sự biến đổi nhanh chóng của môi trường kinhdoanh, khả năng quản lý nguồn lực tài chính của doanh nghiệp trở thành một yếu tốquyết định giữa sự thịnh vượng và sự thất bại

Quản trị tài chính không chỉ đơn thuần là việc theo dõi và kiểm soát số liệu,

mà còn là quá trình định hình chiến lược, đồng thời tối ưu hóa nguồn lực tài chính

để đáp ứng mục tiêu kinh doanh Nó không chỉ là trách nhiệm của bộ phận tàichính mà còn là nhiệm vụ toàn diện của tất cả các bộ phận trong doanh nghiệp

Trong tiểu luận này, chúng ta sẽ đi sâu vào khám phá những khía cạnh tài

chính của một doanh nghiệp về lĩnh vực du lịch và khách sạn Đó chính là Công ty

Cổ phần Du lịch Dịch vụ Hội An (Hoian Tourist Service Co) Đây là một doanh

nghiệp du lịch lâu đời tại Hội An, được chúng em chọn vì đây là một doanh nghiệp

có sự trung thực và minh bạch trong kê khai tài chính Các thông tin về tài chínhtrong bài tiểu luận sẽ được trích từ “Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2022” củadoanh nghiệp

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH DỊCH VỤ HỘI AN VÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY 1.1 Các thông tin chung về công ty:

1.1.1 Thông tin khái quát

 Tên công ty: Công Ty Cổ Phần Du Lịch - Dịch Vụ Hội An

 Tên quốc tế: Hoi An Tourist Service Joint Stock Company

 Tên viết tắt: Hoian Tourist Service Co

- 9/10/1992: Công ty đổi tên thành Công ty Du Lịch – Dịch Vụ Hội An và

trực thuộc UBND tỉnh Quảng Nam – Đà Nẵng theo quyết định của UBND tỉnhQuảng Nam – Đà Nẵng

- 01/10/2006: Công ty Du Lịch – Dịch Vụ Hội An chuyển sang mô hìnhCông ty Cổ phần với tên gọi là Công ty Cổ Phần Du Lịch – Dịch Vụ Hội An.

- 21/07/2011: Cổ phiếu CTCP Du lịch – Dịch vụ Hội An chính thức đượcniêm yết tại Sở Giao Dịch Chứng Khoán Thành phố Hồ Chí Minh (Mã chứngkhoán: Cổ phiếu HOT)

- 2012: Năm đầu tiên đạt tỷ trọng bán hàng lên đến 22% qua các nền tảngmạng xã hội tại hệ thống Khách sạn Hội An Đây cũng là năm mà doanh nghiệp gặthái được nhiều thành công vẻ vang cũng như tạo nên tên tuổi cho đơn vị

- 2013: Cải tạo, nâng cấp toàn Khu Du lịch Biển trở thành Resort 05 sao vàmột số khu Khách sạn Hội An khác

- 2014: Doanh thu XN Giặt đạt 8,88 tỷ đồng, tăng 23,64% so cùng kỳ vàbằng 104,47% so kế hoạch đề ra

- 2015: Công ty đã thành lập chi nhánh mới “Chi nhánh Công ty cổ phần Dulịch Dịch vụ Hội An – Khách sạn ven sông Bàn Thạch” và khởi công xây dựng dự

án Khu nghỉ dưỡng Tam Thanh tại xã Thôn Hạ Thanh – Xã Tam Thanh – TP Tam

Kỳ – Quảng Nam

- 6/2016: Khu nghỉ dưỡng Tam Thanh chính thức đi vào hoạt động

- 26/04/2023: Cổ phiếu HOT hủy niêm yết trên sàn HOSE

- 12/05/2023: Ngày giao dịch đầu tiên của cổ phiếu HOT trên UPCoM vớigiá 18,600 đ/CP

1.1.3 Các mảng kinh doanh của công ty

 Các mảng kinh doanh chính của công ty:

- Dịch vụ khách sạn

- Dịch vụ ăn uống

- Dịch vụ vui chơi, giải trí, thể thao dưới nước, dịch vụ lặn biển

- Dịch vụ lữ hành nội địa, quốc tế

 Những mảng kinh doanh khác của công ty:

- Kinh doanh trò chơi điện tử có thưởng

- Vận tải khách bằng ô tô, vận tải khách theo hợp đồng.

- Vận tải ven biển bằng canô

- Vận tải đường sông bằng phương tiện cơ giới

- Đại lý bán vé máy bay

- Đại lý đổi ngoại tệ

 Một số cơ sở lưu trú công ty đang sở hữu:

- Khách sạn Hội An (Hoi An Historic Hotel)

Địa chỉ: 10 Đường Trần Hưng Đạo, Thị trấn Hội An, tỉnh Quảng Nam, Việt Nam Điện thoại: (84-235) 3861 445 - Fax: (84-235) 3861 636

Email: info@hoianhistorichotel.com.vn

Website: www.hoianhistorichotel.com.vn

Hành trang cho điểm khởi đầu của Công ty CP Du lịch Dịch vụ Hội An khiThành phố giao cho khu vực Trường Đảng tỉnh những căn nhà trống, cơ sở vật chấtxuống cấp và hư hỏng gần hết Từ nguồn vốn vay ngân hàng 365 triệu đồng, Công

ty đã nâng cấp, cải tạo một khách sạn mini 8 phòng và một nhà hàng, được đưa vào

sử dụng tháng 8/1991 Đây là khách sạn đầu tiên của Công ty và Thành phố, làbước đột phá đầu tiên để phát triển ngành du lịch - ngành kinh tế mũi nhọn củaThành phố Hội An Khách sạn Hội An từ khách sạn mini 8 phòng, với phươngchâm “lấy ngắn nuôi dài”, trong các năm 1992 - 1994 cải tạo, nâng cấp 34 phòng,ñầu tư xây dựng mới một khách sạn 33 phòng; đến năm 2000 lên 120 phòng và 160phòng vào năm 2003

Hình 1.1: Khách sạn Hội An thời điểm mở cửa (Nguồn: Internet).

Hình 1.2: Khách sạn Hội An thời điểm hiện nay.

- Khu du lịch biển Hội An (Hoi An Beach Resort)

Địa chỉ: 01 Cửa Đại, TP Hội An, Quảng Nam - Việt Nam

Khu du lịch biển Hội An là một khu resort được CTCP Du lịch Dịch vụ đầu

tư và khởi công xây dựng vào năm 1999 Ngày 15/8/2001, Khu du lịch biển Hội Anđược chính thức đưa vào hoạt động Khu du lịch có tổng 121 phòng nghỉ hạng sang

và cùng với đó là vô số các dịch vụ nghỉ dưỡng như Spa, bể bơi, thẩm mỹ viện,…

Hình 1.4: Khu du lịch biển Hội An từ trên cao nhìn xuống (Nguồn: Internet).

Hình 1.4: Khách sạn Ven Sông Bàn Thạch (Nguồn: Internet).

Hình 1.5: Khu vực lưu trú của khách sạn (Nguồn: Internet).

- Khu du lịch nghỉ dưỡng Tam Thanh (Tam Thanh Beach Resort & Spa)

Địa chỉ: Thôn Hạ Thanh , xã Tam Thanh , thành phỗ Tam Kỳ , Quảng Nam

du lịch nghỉ dưỡng Tam Thanh sở hữu một không gian rộng mở với chuỗi hệ thống

20 phòng được thiết kế theo từng khu biệt thự riêng biệt Ngoài ra, nơi đây còn cókhu nhà hàng với công suất phục vụ hơn 200 khách, cũng như các dịch vụ nghỉdưỡng và chăm sóc sức khoẻ khác nhau

Hình 1.6: Khu du lịch nghỉ dưỡng Tam Thanh (Nguồn: Internet).

1.2 Giới thiệu hệ thống báo cáo tài chính của công ty

1.2.1 Bảng cân đối kế toán

- Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính doanh nghiệp tổng hợp, phảnánh tổng quát tình hình tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp dưới hình thái tiền

tệ tại một thời điểm nhất định

- Bản cân đối kế toán là tài liệu để nghiên cứu, đánh giá tổng quát tình hìnhtài sản, trình độ sử dụng vốn, đánh giá vị trí tài chính của doanh nghiệp Vì vậyngười ta coi bảng cân đối kế toán như một bức ảnh chụp nhanh toàn bộ nguồn lựctài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm thường là cuối năm, cuối quý hoặccuối tháng Dưới đây là tóm tắt bảng cân đối kế toán phần tài sản:

-IV Tài sản dở đang dài

1.2.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một báo cáo tài chính tổng hợpphản ánh tổng quát tình hình và kết quả kinh doanh trong kỳ kế toán của doanhnghiệp, chi tiết theo hoạt động kinh doanh, hoạt động tài chính và hoạt động khác

- Hoạt động kinh doanh chính bao gồm các khoản:

+ Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ: Đây là doanh thu từ hoạtđộng kinh doanh “nòng cốt” của doanh nghiệp

+Giá vốn bán hàng: Thể hiện tất cả các chi phí để làm ra hàng hóa, dịch vụ đãcung cấp

*Đơn vị tính: triệu đồng

STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022

Bảng 1.3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Du lịch - Dịch vụ Hội An

1.2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là bản báo cáo tổng hợp lại tình hình thu và chi

tiền tệ của công ty trong một thời gian nhất định Báo cáo lưu chuyển tiền tệ còncho thấy những thay đổi của tài sản, khả năng chuyển đôi thành tiền của tài sảncũng như khả năng thanh toán

- Sau đây là báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty Du lịch Dịch vụ Hội Anvới các chỉ tiêu: lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh; lưu chuyển tiền tệ từhoạt động đầu tư; lưu chuyển tiền hoạt động tài chính:

*Đơn vị tính: triệu đồng

1 Lưu chuyển tiền tệ từ

hoạt động kinh doanh

2 Lưu chuyển tiền tệ từ

hoạt động đầu tư

1.2.4 Thuyết minh báo cáo tài chính

- Thuyết minh báo cáo tài chính là: là bản báo cáo nhằm mục đích giải thích

bổ sung những thông tin về tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh củadoanh nghiệp mà các báo báo khác chưa thể trình bày

- Thuyết minh báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Hội

An bao gồm các nội dung chính sau:

 Đặc điểm hoạt động

 Địa bàn: Hội An, Quảng Nam, Việt Nam

 Kinh doanh: Dịch vụ lưu trú ngắn ngày - Khách sạn

 Nợ phải thu và phải trả

 Tiền và tiền tương đương

 Hàng tồn kho: Bình quân gia quyền.

 Tài sản cố định: Nguyên giá trừ khấu hao

 Vốn chủ sở hữu: Số vốn thực tế của cổ đông

 Ghi nhận doanh thu và giá vốn

 Chi phí tài chính, bán hàng, quản lý

 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

 Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế thu nhập doanh nghiệp

 Vấn đề cần nhấn mạnh:

 Tính đến ngày 31/12/2022 trên bản cân đối kế toán hợp nhất nợ ngắn hạn củacông ty đã vượt quá tài sản ngắn hạn 17.870tr; lỗ lũy kế là 62.153tr; kết quảhợp nhất kinh doanh lỗ 16.727tr và lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinhdoanh âm 13.284tr

 Qua các số liệu trên cho thấy sự tồn tại của yếu tố không chắc chắn trọng yếu

sẽ dẫn đến sự nghi ngờ về hoạt động liên tục của công ty

 Theo đó, khả năng hoạt động liên tục của công ty phụ thuộc vào hoạt động

có lãi trong tương lai hoặc sự hỗ trợ của các nhà đầu tư, ngân hàng,… đểđảm bảo công ty có đủ nguồn lực để tiếp tục hoạt động trong các năm tiếptheo

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ

PHẦN DU LỊCH DỊCH VỤ HỘI AN

2.1 Phân tích sự biến động qua 2 năm

2.1.1 Phân tích sự biến động của tài sản

Bảng 2.1 Biến động tài sản của CTCP Du lịch Dịch vụ Hội An

 Nhận xét sự biến động tài sản của CTCP Du lịch Dịch vụ Hội An:

- Tổng tài sản của năm 2022 biến động giảm so với năm 2021 là giảm 10.344tương đương giảm 13,61%

- Trong đó tài sản ngắn hạn giảm 8.016 tương ứng giảm 54,14% và tài sảndài hạn giảm 2.309 tương đương giảm 3,77%

- Những khoản giảm nhiều như tiền, tài sản cố định

- Không có số liệu phát sinh đối với các khoản đầu tư ngắn và dài hạn, chothấy doanh nghiệp đang không tập trung nguồn vốn cho các khoản đầu tư

- Những khoản tăng nhiều như tài sản ngắn hạn khác và tài sản dài hạn kháccho thấy phần lớn tài sản của doanh nghiệp đang tập trung vào các khoản chi phítrả trước rất lớn

2.1.2 Phân tích sự biến động của nguồn vốn

Bảng 2.2 Biến động nguồn vốn của CTCP Du lịch Dịch vụ Hội An

 Nhận xét sự biến động nguồn vốn của CTCP Du lịch Dịch vụ Hội An

- Tổng nguồn vốn của năm 2022 giảm so với năm 2021 là giảm 10.344tương ứng giảm 13,61%

- Trong đó nợ phải trả tăng 6,384 tương ứng tăng 33,55% và nguồn vốn chủ

sở hữu giảm 16.727 tương ứng giảm 29,37%

- Tăng chủ yếu là nợ ngắn hạn biến động tăng 34,89% còn nợ dài hạn biếnđộng tăng nhẹ chỉ 0,53%

- Nguồn vốn chủ sở hữu thì biến động giảm 16.727 tương ứng giảm 29,37%

- Cho thấy doanh nghiệp đang gặp rất nhiều khó khăn về vốn và huy động rấtnhiều các nguồn tài trợ khác nhau chủ yếu là tài trợ ngắn hạn để đầu tư cho hoạtđộng sản xuất kinh doanh và hoạt động tài chính

2.1.3 Phân tích sự biến động của doanh thu, chi phí, lợi nhuận

Tương đối Tuyệt đối

1.2 Doanh thu hoạt động tài

Bảng 2.3 Biến động doanh thu - chi phí - lợi nhuận của

- Tổng doanh thu và thu nhập của công ty tăng mạnh 53,91% trong năm

2022 tương ứng 14.267 triệu đồng

- Tuy nhiên, do công ty chưa kiểm soát tốt giá vốn hàng bán nên tổng chi phítăng đáng kể (tương đương 18,64%), dẫn đến tổng lợi nhuận sau thuế của công tygiảm mạnh tới 20,71% tương đương 4370 triệu đồng trong năm 2022

2.2 Phân tích khả năng sinh lời của doanh nghiệp

2.2.1 Hệ số lãi gộp

*Đơn vị tính: triệu đồng

Năm 2021 Năm 2022 Số tiền Tỷ lệ (%)

Bảng 2.4 Biến động lãi gộp của CTCP Du lịch Dịch vụ Hội An

 Nhận xét về biến động lãi gộp của CTCP Du lịch Dịch vụ Hội An:

- Tỷ lệ hệ số lãi gộp của năm 2021 là : -0,46

- Tỷ lệ hệ số lãi gộp của năm 2022 là : -0,12

=> Tỷ lệ hệ số lãi gộp của năm 2022 có chỉ số tốt hơn so với năm 2021 vìmức lãi gộp của năm 2022 tăng cao hơn Tuy nhiên, nó vẫn chưa thể lớn hơn 0 nên

ta có thể khẳng định rằng doanh nghiệp chưa thực sự kiểm soát chi phí tốt

2.2.2 Tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA)

*Đơn vị tính: triệu đồng

Năm 2021 Năm 2022 Số tiền Tỷ lệ (%)

Bảng 2.5 Biến động tỷ suất sinh lời tài sản của CTCP Du lịch Dịch vụ Hội An

 Nhận xét về tỷ suất sinh lời tài sản của CTCP Du lịch Dịch vụ Hội An:

- Năm 2022, lợi nhuận sau thuế giảm 16.272 triệu đồng tương ứng -22,87%.Tổng tài sản cũng giảm 10294 triệu đồng tương đương -13,55% Tỷ suất sinh lời(ROA) của doanh nghiệp giảm 3% từ 27,7% xuống 24,7%

=> Tỷ lệ lãi xuất của năm 2022 có chỉ số ROA thấp hơn so với năm 2021 là

do sự sử dụng tài sản vẫn còn thiếu hiệu quả

2.2.3 Tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE)

*Đơn vị tính: triệu đồng

Năm 2021 Năm 2022 Số tiền Tỷ lệ (%)

Bảng 2.6 Biến động doanh thu- chi phí- lợi nhuận của công ty cổ phần

du lịch dịch vụ Hội An (nguồn tự thiết kế)

 Nhận xét về tỷ suất sinh lời vốn của CTCP Du lịch Dịch vụ Hội An:

- Năm 2022, lợi nhuận sau thuế giảm 16.272 triệu đồng tương ứng -22,87%.Vốn chủ sở hữu cũng giảm 10.294 triệu đồng tương đương -13,55% Tỷ suất sinhlời của vốn chủ sở hữu (ROE) tăng nhẹ 3,4%, từ 37,04% lên 40,44%

=> Có thể nói, khả năng sử dụng vốn của doanh nghiệp là khá tốt, với tỉ lệ là

100 đồng vốn có thể đẻ ra 40 đồng Điều này cho thấy doanh nghiệp phát triển tốt,biết cách đầu tư, tăng năng suất, lợi nhuận, tạo giá trị tốt cho cổ đông

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY

3.2 Hiệu quả sử dụng vốn lưu động

3.2.1 Tốc độ luân chuyển vốn lưu động

Để tính tốc độ luân chuyển vốn lưu động năm 2022, ta cần các chỉ tiêu tàisản ngắn hạn đầu năm, cuối năm, doanh thu thuần và lợi nhuận sau thuế

Dười đây, là các tiêu chí căn cứ theo bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh năm 2022: