các biện pháp quản lý dòng tiền và đảm bảo thanh toán trong hoạt động ngoại thương

Dòng tiền vào Cash Inflows: - Dòng tiền vào Cash Inflows là tổng số tiền mà một tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân thu được từ các nguồn khác nhau trong một khoảng thời gian cụ thể... là

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA KINH TẾ VẬN TẢI

ĐỀ TÀI TIỂU LUẬN

“CÁC BIỆN PHÁP QUẢN LÝ DÒNG TIỀN VÀ ĐẢM BẢO THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG NGOẠI THƯƠNG”

Nhóm thực hiện: 04

Lớp học phần: QC2317CLCA – 010401602659 Giáo viên hướng dẫn: ThS Hà Kiều Phương Dung Năm học: 2023 – 2024

TP HCM, ngày 27 tháng 03 năm 2024

MỤC LỤC

A.Các Biện Pháp Quản Lý Dòng Tiền 7

1.Dòng tiền 7

1.1.Dòng tiền là gì? 7

1.1.1.Dòng tiền vào (Cash Inflows) 7

1.1.2.Dòng tiền ra (Cash Outflows) 8

1.1.3.Dòng tiền ròng (Net Cash Flow – NCF) 8

1.1.4.Dòng tiền tự do (Free Cash Flow – FCF) 10

1.1.5.Dòng tiền chiết khấu (Discounted Cash Flow – DCF) 10

1.2.Phân loại dòng tiền 10

1.2.1.Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Cash Flow from Operations – CFO) 10

1.2.2.Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (Cash Flow from Investing – CFI) 11

1.2.3.Dòng tiền từ hoạt động tài chính (Cash Flow form Financing – CFF) 11

1.3.Công thức tính giá trị của dòng tiền 12

2.2.2.Theo dõi dòng tiền 14

2.2.3.Kiểm soát dòng tiền 14

2.3.Tầm quan trọng của việc quản lý dòng tiền 14

3.Các biện pháp quản lý dòng tiền 15

3.1.Các phương pháp quản lý dòng tiền 15

3.1.1.Duy trì dòng tiền dự trữ 15

3.1.2.Tối ưu hoá chu kì tiền mặt 16

3.1.3.Đầu tư có tính khả thi 16

3.1.4.Đa dạng hoá đầu tư 16

3.2.Các bước quản lý dòng tiền 17

B.Các Biện Pháp Đảm Bảo Thanh Toán 20

1.Thanh toán quốc tế 20

1.1.Khái niệm 20

1.2.Đặc điểm 20

1.3.Vai trò 20

1.3.1.Đối với nền kinh tế 21

1.3.2.Đối với công ty 21

1.3.3.Đối với ngân hàng thương mại 21

2.Các phương thức thanh toán quốc tế 21

2.1.Phương thức mở tài khoản (Open Account) 21

2.1.1.Khái niệm 21

2.1.2.Đặc điểm 21

2.1.3.Quy trình thanh toán 22

2.1.4.Ưu điểm và nhược điểm 23

2.2.Phương thức chuyển tiền (Remittance) 24

2.2.1.Khái niệm 24

2.2.2.Đặc điểm 24

2.2.3.Quy trình thanh toán 24

2.2.4.Phân loại 25

2.2.5.Ưu điểm và nhược điểm 25

2.3.Phương thức nhờ thu (Collection) 26

2.3.1.Khái niệm 26

2.3.2.Đặc điểm 26

2.3.3.Phân loại 26

2.3.4.Ưu điểm và nhược điểm 29

2.4.Thanh toán tín dụng chứng từ (Letter of Credit – L/C) 31

2.4.1.Khái niệm 31

2.4.2.Đặc điểm 31

2.4.3.Quy trình thanh toán 32

2.4.4.Phân loại 32

2.4.5.Ưu điểm và nhược điểm 34

2.5.Phương thức uỷ thác mua hàng (Authority to Purchase – A/P) 35

2.5.1.Khái niệm 35

2.5.2.Đặc điểm 35

2.5.3.Ưu điểm và nhược điểm 35

2.6.Bảo lãnh hoặc tín dụng thư phòng 36

2.6.1.Khái niệm 36

2.6.2.Đặc điểm 37

2.6.3.Ưu điểm và nhược điểm 37

TÀI LIỆU THAM KHẢO 39

LỜI CẢM ƠN 41

CÁC BIỆN PHÁP QUẢN LÝ DÒNG TIỀN VÀ ĐẢM BẢO THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG NGOẠI THƯƠNG

A Các Biện Pháp Quản Lý Dòng Tiền Trong Hoạt Động Ngoại Thương

1 Dòng tiền:

1.1 Dòng tiền là gì?

- Dòng tiền (Cash Flow – CF) là dòng chảy của lượng tiền mà một doanh nghiệp hoặc tổ chức thu được hoặc chi ra trong một khoảng thời gian nhất định Không chỉ bao gồm tiền mặt mà còn bao gồm các khoản thanh toán không dùng tiền mặt như chuyển khoản ngân hàng, chứng khoán và các khoản thanh toán khác

• Dòng tiền chiết khấu (Discounted Cast Flow – DCF)

1.1.1 Dòng tiền vào (Cash Inflows):

- Dòng tiền vào (Cash Inflows) là tổng số tiền mà một tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân thu được từ các nguồn khác nhau trong một khoảng thời gian cụ thể Đây

là tiền mà người hoặc tổ chức nhận vào từ các hoạt động kinh doanh và tài chính, bao gồm cả doanh thu từ việc bán hàng, cung cấp dịch vụ, đầu tư và các nguồn thu khác

- Các mục dòng tiền vào phổ biến trên bảng cân đối kế toán gồm có: • Doanh thu bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ

• Thu nhập đầu tư • Cho vay

• Phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu • Thanh toán các khoản nợ hoặc tín dụng

• Thu nhập khác: Thu nhập từ thuê tài sản, bồi thường bảo hiểm…

1.1.2 Dòng tiền ra (Cash Outflows):

- Dòng tiền ra (Cash Outflows) là tổng số tiền mà một tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân chi trả từ các nguồn khác nhau trong một khoảng thời gian cụ thể Đây là tiền mà người hoặc tổ chức phải chi trả để duy trì hoạt động kinh doanh và thực hiện các khoản giao dịch khác

- Các mục dòng tiền ra phổ biến trên bảng cân đối kế toán gồm có: • Chi phí hoạt động

• Thanh toán nợ và tín dụng • Mua sắm tài sản cố định • Chi phí đầu tư

• Trả cổ tức

• Thanh toán các khoản phí và lệ phí

1.1.3 Dòng tiền ròng (Net Cash Flow – NCF):

- Dòng tiền ròng (NCF) hay còn được gọi là dòng tiền thuần là sự chênh lệch giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra của một tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân trong

một khoảng thời gian cụ thể Đây là con số thể hiện sự tương quan giữa tiền thu vào và tiền chi ra từ các hoạt động kinh doanh và tài chính

- Dòng tiền ròng có thể dương hoặc âm:

• Dòng tiền dương (Positive Cash Flow): Khi dòng tiền vào vượt qua dòng tiền ra, tức là tổng số tiền thu nhiều hơn tổng số tiền chi Điều này thể hiện tình hình tài chính tích cực và khả năng duy trì hoạt động kinh doanh, đầu tư và phát triển

• Dòng tiền âm (Negative Cash Flow): Khi dòng tiền ra vượt qua dòng tiền vào, tức là tổng số tiền chi nhiều hơn tổng số tiền thu Điều này có thể gợi ý tới tình hình tài chính không tốt và khả năng gặp khó khăn trong việc trả nợ, quản lý hoạt động kinh doanh và đầu tư

➢ Phân biệt dòng tiền dương và lợi nhuận:

Khái niệm Tiền thực tế nhận được Thu thập ròng sau khi trừ

Tầm quan trọng Khả năng thanh toán Hiệu quả kinh doanh

1.1.4 Dòng tiền tự do (Free Cash Flow – FCF):

- Dòng tiền tự do (FCF) là khoản tiền dư ra sau khi doanh nghiệp đã hoàn thành thanh toán mọi chi phí cần thiết như nhà máy, thuê mặt bằng, thuế, trả lương cho nhân viên, các thiết bị công nghệ máy móc,

1.1.5 Dòng tiền chiết khấu (Discounted Cash Flow – DCF):

- Dòng tiền chiết khấu (DCF) được các nhà đầu tư sử dụng để có thể tính toán giá trị của một khoản đầu tư Khoản đầu tư đó có thể là tài sản, trái phiếu, cổ phiếu giao dịch, tiền mặt, bất động sản,… hoặc bất cứ loại hình đầu tư nào có thể kì vọng tạo ra được dòng tiền Nhờ vậy, các nhà đầu tư có thể dự tính được mức độ hấp dẫn, mức độ sinh lời của cơ hội đầu tư đó

1.2 Phân loại dòng tiền:

1.2.1 Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Cash Flow from Operations – CFO):

- Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (CFO) là số tiền thu vào và chi ra liên quan đến thu nhập và chi phí của doanh nghiệp trong quá trình sản xuất và kinh doanh hàng ngày CFO dùng để đánh giá khả năng tạo ra tiền mặt của doanh nghiệp - CFO được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động kinh doanh trừ đi

tổng số tiền chi từ hoạt động kinh doanh CFO được chia thành hai thành phần chính:

• Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cốt lõi: Là dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp:

o Tiền thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ o Tiền thu từ các khoản phải thu

o Tiền chi cho nguyên vật liệu, hàng hoá, dịch vụ o Tiền chi cho nhân công

o Tiền chi cho khấu hao

o Tiền chi cho các khoản khác

• Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh khác: Là dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh không thuộc hoạt động kinh doanh cốt lõi:

o Tiền thu từ các khoản đầu tư tài chính o Tiền chi cho các khoản đầu tư tài chính o Tiền thu từ các khoản tài trợ

o Tiền chi cho các khoản tài trợ

1.2.2 Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (Cash Flow from Investing – CFI):

- Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (CFI) là số tiền phát sinh từ các hoạt động liên quan đến đầu tư vào tài sản cố định, bất động sản và tài sản tài chính Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc mua sắm và phát triển tài sản dài hạn trong quá trình kinh doanh của một tổ chức hoặc doanh nghiệp CFI dùng để đánh giá khả năng huy động và sử dụng vốn đầu tư của doanh nghiệp

- CFI được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động đầu tư trừ đi tổng số tiền chi từ hoạt động đầu tư CFI được chia thành hai thành phần chính:

• Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài sản cố định • Dòng tiền từ hoạt động đầu tư bất động sản • Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài chính

1.2.3 Dòng tiền từ hoạt động tài chính (Cash Flow form Financing – CFF):

- Dòng tiền từ hoạt động tài chính (CFF) là số tiền phát sinh từ các hoạt động liên quan đến thay đổi cấu trúc và quy mô của vốn chủ sở hữu và vốn vay của doanh

nghiệp Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc huy động vốn và trả nợ, từ đó ảnh hưởng đến cấu trúc tài chính của tổ chức hoặc doanh nghiệp CFF dùng để đánh giá khả năng huy động vốn và sử dụng vốn của doanh nghiệp

- CFF được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động tài chính trừ đi tổng số tiền chi từ hoạt động tài chính CFF được chia thành hai thành phần chính:

• Dòng tiền từ hoạt động huy động vốn: o Tiền thu từ phát hành cổ phiếu o Tiền thu từ phát hành trái phiếu o Tiền thu từ vay nợ

• Dòng tiền từ hoạt động trả nợ: o Tiền chi trả nợ gốc o Tiền chi trả lãi vay

1.3 Công thức tính giá trị của dòng tiền:

1.3.1 Khái niệm:

- Công thức tính giá trị hiện tại của dòng tiền (Present Value of Money) là một phương pháp sử dụng trong tài chính để định giá giá trị của một loạt các dòng tiền trong tương lai dựa trên tỷ lệ lợi tức yêu cầu Công thức này được gọi là "Công thức giá trị hiện tại của dòng tiền" hoặc "Công thức giá trị hiện tại ròng."

1.3.2 Công thức:

(1+ 𝑟)𝑛

- Trong đó:

• PV là giá trị hiện tại của dòng tiền • FV là giá trị tương lai của dòng tiền

• r là tỷ lệ tức yêu cầu (lãi suất hoặc mức lợi nhuận mà bạn mong đợi) • n là số chu kì hoặc thời gian trong tương lai mà dòng tiền sẽ xảy ra - Công thức này giúp tính toán giá trị hiện tại của một khoản tiền tương lai dựa trên

nguyên tắc rằng giá trị của một khoản tiền trong tương lai sẽ giảm đi theo tỷ lệ lợi tức yêu cầu

1.4 Tầm quan trọng của việc phân tích dòng tiền:

- Việc phân tích sự lưu chuyển của dòng tiền trong doanh nghiệp sẽ giúp nhà đầu tư ngân hàng hiểu rõ hơn về tình hình hoạt động của doanh nghiệp Từ đó đưa ra quyết định đầu tư chính xác cho mình, tránh những rủi ro có thể xảy ra do doanh nghiệp phá sản

- Phân tích sự ra vào của dòng tiền là điều được các chuyên gia đầu ngành khuyên bảo, bởi có thể biết được doanh nghiệp đang làm ăn ra sao? Dòng tiền âm hay dương? Có từ nguồn nào? để biết được doanh nghiệp có đang hoạt động hiệu quả hay không, có khả năng chi trả các khoản vay hay không

- Với chính doanh nghiệp thì việc phân tích sẽ giúp họ có một kế hoạch kinh doanh mới thông minh, cải tiến Phát hiện những hạng mục đang chiếm dụng vốn, những hạng mục gây ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh

2 Quản lý dòng tiền:

2.1 Khái niệm:

- Quản lý dòng tiền (Cash Flow Management) là quá trình theo dõi, đánh giá và kiểm soát các khoản thu và chi của một tổ chức hoặc cá nhân Nó bao gồm các

hoạt động liên quan đến lập kế hoạch dòng tiền, quản lý ngân sách, dự báo chi tiêu, tài trợ và đầu tư

2.2 Các hoạt động của quản lý dòng tiền:

2.2.1 Lập kế hoạch dòng tiền:

- Là việc dự báo đồng tiền trong tương lai, giúp doanh nghiệp xác định các khoản thu và chi trong tương lai, để từ đó có kế hoạch sử dụng tiền mặt hiệu quả

2.2.2 Theo dõi dòng tiền:

- Là việc ghi chép và phân tích các khoản thu và chi thực tế của doanh nghiệp Theo dõi dòng tiền giúp doanh nghiệp nắm bắt được tình hình dòng tiền hiện tại, từ đó có biện pháp điều chỉnh kịp thời nếu cần thiết

2.2.3 Kiểm soát dòng tiền:

- Là việc thực hiện các biện pháp để đảm bảo dòng tiền của doanh nghiệp luôn ở mức an toàn Các biện pháp kiểm soát dòng tiền bao gồm:

• Tăng cường thu hồi nợ • Tiết kiệm chi phí

• Đề xuất các khoản đầu tư hiệu quả

2.3 Tầm quan trọng của việc quản lý dòng tiền:

- Quản trị dòng tiền là một khía cạnh của quản trị doanh nghiệp Tầm quan trọng của quản trị dòng tiền bao gồm:

• Đảm bảo tài chính ổn định: Quản trị dòng tiền giúp đảm bảo rằng

doanh nghiệp sẽ có đủ tiền để thanh toán các khoản nợ, chi trả các khoản phải trả và đầu tư vào các hoạt động phát triển kinh doanh

• Tối ưu hoá lợi nhuận: Quản trị dòng tiền giúp tối ưu hóa lợi nhuận

bằng cách cân đối giữa việc đầu tư và chi phí, giúp doanh nghiệp đạt được mức lợi nhuận cao nhất

• Quản lý rủi ro: Quản trị dòng tiền giúp doanh nghiệp đánh giá và quản

lý rủi ro tài chính như rủi ro lãi suất, rủi ro thay đổi giá cả, rủi ro thanh khoản, đảm bảo sự ổn định tài chính của doanh nghiệp

• Đưa ra quyết định chiến lược: Quản trị dòng tiền cung cấp cho doanh

nghiệp thông tin về tình hình tài chính, giúp doanh nghiệp đưa ra các quyết định chiến lược như đầu tư mới, mở rộng hoặc giảm quy mô hoạt động

• Nâng cao uy tín: Quản trị dòng tiền giúp doanh nghiệp tăng cường uy

tín và niềm tin từ khách hàng, cổ đông và đối tác bằng việc đảm bảo sự minh bạch và đúng thời hạn về thanh toán các khoản nợ

3 Các biện pháp quản lý dòng tiền:

3.1 Các phương pháp quản lý dòng tiền:

3.1.1 Duy trì dòng tiền dự trữ:

- Tích luỹ tiền giúp doanh nghiệp có khả năng đối mặt với những khó khăn bất ngờ

- Dòng tiền dự trữ cũng có thể được sử dụng để thanh toán nợ, duy trì hoạt động hàng ngày, đầu tư vào các cơ hội mới và giảm thiểu rủi ro

- Việc duy trì dòng tiền giúp tạo niềm tin cho cổ đông, ngân hàng và các đối tác kinh doanh, tăng cường uy tín của doanh nghiệp trên thị trường

- Tuy nhiên, quản lý dòng tiền đòi hỏi sự cân nhắc tỉ mỉ về mức độ cần thiết và cách sử dụng chúng Phải đảm bảo nó có thể tối ưu hóa hiệu suất tài chính của doanh nghiệp mà vẫn giữ được tính linh hoạt và khả năng đầu tư trong tương lai

3.1.2 Tối ưu hoá chu kì tiền mặt:

- Điều này bao gồm việc cân nhắc kĩ lưỡng giữa việc thu hẹp thời gian thu tiền từ khách hàng và kéo dài thời gian trả tiền cho nhà cung cấp Đồng thời giúp doanh nghiệp giữ lại tiền mặt lâu hơn và tận dụng thời gian để đầu tư vào các dự án có lợi nhuận cao hơn

- Tuy nhiên, tối ưu hoá chu kì tiền mặt đòi hỏi sự cân nhắc về mối quan hệ với khách hàng và nhà cung cấp để tránh gây tổn thất uy tín và mất mối quan hệ Sự cân bằng giữa tối ưu hóa dòng tiền và duy trì mối quan hệ tốt là chìa khóa để thành công trong phương pháp này

3.1.3 Đầu tư có tính khả thi:

- Tập trung vào việc đầu tư các dự án, hoạt động hoặc cơ hội có tiềm năng sinh lời cao Nó cũng thích hợp với mục tiêu chiến lược của doanh nghiệp Đầu tư có tính khả thi đòi hỏi quá trình phân tích tỉ mỉ, đánh giá rủi ro và tiềm năng sinh lời - Bằng cách chọn những dự án hoặc hoạt động có khả năng sinh lời cao hơn chi phí

đầu tư, doanh nghiệp có thể tạo ra giá trị và tăng dòng tiền trong tương lai

- Tuy nhiên, phương pháp này cũng cần được thực hiện cẩn thận để tránh các sai lầm đánh mất tài nguyên Đầu tư cần được cân nhắc với việc cân đối rủi ro và quản lý tài chính tổng thể của doanh nghiệp Đầu tư có tính khả thi có thể giúp doanh nghiệp phát triển bền vững

3.1.4 Đa dạng hoá đầu tư:

- Là một phương pháp quản lý dòng tiền thông minh Mục đích của việc này nhằm giảm rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận Bằng cách đa dạng hóa, doanh nghiệp giảm nguy cơ tổn thất lớn từ sự sụt giảm trong một lĩnh vực cụ thể

- Không chỉ áp dụng cho đầu tư tài chính mà còn cho các nguồn tài nguyên khác như nhân lực, sản phẩm và thị trường Đa dạng hóa giúp doanh nghiệp khả năng thích nghi tốt hơn với biến đổi trong môi trường kinh doanh Tuy nhiên, cần cân nhắc mức độ đa dạng hóa phù hợp với chiến lược cụ thể của doanh nghiệp để tránh thất thoát tài nguyên

3.2 Các bước quản lý dòng tiền:

Bước 1: Đo lường dự báo dòng tiền

- Trong quá trình vận hành doanh nghiệp việc lập kế hoạch dòng tiền chính xác rất quan trọng, nó giúp doanh nghiệp nắm bắt được tình hình tài chính để xử lý các vấn đề một cách hợp lý

- Để lập được kế hoạch dòng tiền doanh nghiệp cần phải: • Nhìn được các khả năng sẽ xảy ra trong tương lai

• Dự đoán và cân bằng một số yếu tố như các khoản nợ, lịch sử thanh toán của khách hàng

• Phải thật cẩn thận với các giả định đã đặt ra

• Phải lường trước được tất cả các khả năng có thể xảy ra như dự đoán chi tiết những khoản tiền vào thời gian nào sẽ phải chi tiêu và phải biết rõ chi tiền vào việc gì và thời gian nào

➢ Việc lập kế hoạch dòng tiền rất quan trọng mà bất kì doanh nghiệp nào cũng phải làm và được xếp ngang hàng với kế hoạch kinh doanh trong tương lai, đó là cách các nhà quản trị tài chính thông minh của doanh nghiệp đo lường dự báo đồng tiền

Bước 2: Dự đoán dòng tiền ra

- Là tất cả các khoản chi tiêu bằng tiền mặt, tiền phát sinh từ các hoạt động vận hành, kinh doanh của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian

- Một số biện pháp giúp doanh nghiệp quản lý dòng tiền ra một các hiệu quả: • Tận dụng các khoản nợ đặc biệt là không nên thanh toán nợ sớm

• Tạo mối quan hệ với đối tác

• Không tập trung quá nhiều vào giá thấp

• Linh hoạt trong điều khoản thanh toán hơn là việc có được giá thấp

Bước 3: Dự báo dòng tiền vào

- Giúp doanh nghiệp đánh giá và lên kế hoạch cho các nguồn thu nhập dự kiến từ các hoạt động kinh doanh cũng như các nguồn thu khác

- Một số biện pháp giúp các doanh nghiệp quản lý dòng tiền vào một cách hiệu quả: • Loại bỏ hàng tồn kho, lỗi thời, hết hạn

• Yêu cầu khách hàng thanh toán tại thời điểm đơn hàng đặt

• Đưa ra những chính sách giảm giá cho những khách hàng chi trả hoá đơn một lần nhanh chóng

• Theo dõi những khoản thu để xác định và ngăn chặn những khách hàng trả chậm từ đó từ chối hợp tác với những khách hàng chi trả chậm

Bước 4: Kiểm soát dòng tiền

- Kiểm soát phải thu:

• Tăng tốc độ đưa vật tư vào sản xuất • Duy trì tồn kho hợp lý

• Tăng tốc độ bán hàng, thu tiền

• Cân nhắc lợi ích và chi phí (giá cao hơn khi kéo dài thời gian thanh toán)

• Áp dụng chiết khấu thanh toán nhằm khuyến khích khách hàng thanh toán sớm

• Sử dụng bảo lãnh thanh toán và bảo hiểm thanh toán - Kiểm soát phải trả:

• Thương lượng kéo dài thời gian thanh toán

• Cân nhắc lợi ích và chi phí (giá cao hơn khi kéo dài thời gian thanh toán)

• Không nên luôn luôn lựa chọn những cung cấp có giá thấp nhất Nhiều khi điều khoản thanh toán mềm dẻo có thể góp phần cải thiện dòng tiền công ty

• Tận dụng hết những lợi thế từ những khoản mua chịu

• Nên sử dụng chuyển khoản vào ngày cuối của thời hạn phải thanh toán Công ty vẫn đáp ứng được yêu cầu của nhà cung cấp đồng thời vẫn có thể sử dụng được khoản tiền đó lâu nhất có thể

• Đàm phán với nhà cung cấp khi họ không thấy được tình hình tài chính của công ty Nếu công ty cần trì hoãn thanh toán, cần phải có sự tin tưởng và thông cảm từ phía nhà cung cấp

• Xem xét kĩ lưỡng khi chấp nhận thanh toán sớm để được hưởng chiết khấu của nhà cung cấp Nó có thể có lợi cho công ty nhưng cũng có thể là một thiệt thòi cho công ty khi thanh toán sớm Cần xem xét chi tiết các điều khoản hơn là mặc cả được giá rẻ

- Kiểm soát tồn kho:

• Thanh lý hàng tồn kho chậm luân chuyển

B Các Biện Pháp Đảm Bảo Thanh Toán

1 Thanh toán quốc tế:

1.1 Khái niệm:

- Các phương thức thanh toán quốc tế là hình thức bắt buộc chi trả, quyền hưởng lợi về dòng tiền phát sinh dựa trên mọi hoạt động kinh tế và phi kinh tế, giữa các tổ chức với nhau hay các cá nhân với tổ chức thậm chí là cá nhân với nước khác - Thanh toán quốc tế được áp dụng cho giữa quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua

quan hệ giữa các ngân hàng và nhà nước liên quan

1.2 Đặc điểm:

- Các phương thức thanh toán quốc tế chịu sự điều chỉnh của luật pháp và tập quán quốc tế

- Hoạt động thanh toán quốc tế diễn ra chủ yếu thông qua hệ thống ngân hàng

- Trong thanh toán quốc tế, tiền mặt hầu như không được sử dụng trực tiếp mà được dùng như một phương tiện thanh toán

- Ít nhất một bên quy chiếu đến ngoại tệ

- Ngôn ngữ thanh toán quốc tế chủ yếu là tiếng Anh

- Giải quyết tranh chấp chủ yếu theo luật pháp quốc tế

1.3 Vai trò: