Dòng tiền vào Cash Inflows: - Dòng tiền vào Cash Inflows là tổng số tiền mà một tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân thu được từ các nguồn khác nhau trong một khoảng thời gian cụ thể... là
Các Biện Pháp Quản Lý Dòng Tiền
Dòng tiền
- Dòng tiền (Cash Flow – CF) là dòng chảy của lượng tiền mà một doanh nghiệp hoặc tổ chức thu được hoặc chi ra trong một khoảng thời gian nhất định Không chỉ bao gồm tiền mặt mà còn bao gồm các khoản thanh toán không dùng tiền mặt như chuyển khoản ngân hàng, chứng khoán và các khoản thanh toán khác
• Dòng tiền vào (Cash Inflows)
• Dòng tiền ra (Cash Outflows)
• Dòng tiền ròng (Net Cash Flow – NCF)
• Dòng tiền tự do (Free Cash Flow – FCF)
• Dòng tiền chiết khấu (Discounted Cast Flow – DCF)
1.1.1 Dòng tiền vào (Cash Inflows):
- Dòng tiền vào (Cash Inflows) là tổng số tiền mà một tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân thu được từ các nguồn khác nhau trong một khoảng thời gian cụ thể Đây là tiền mà người hoặc tổ chức nhận vào từ các hoạt động kinh doanh và tài chính, bao gồm cả doanh thu từ việc bán hàng, cung cấp dịch vụ, đầu tư và các nguồn thu khác
- Các mục dòng tiền vào phổ biến trên bảng cân đối kế toán gồm có:
• Doanh thu bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ
• Phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu
• Thanh toán các khoản nợ hoặc tín dụng
• Thu nhập khác: Thu nhập từ thuê tài sản, bồi thường bảo hiểm…
1.1.2 Dòng tiền ra (Cash Outflows):
- Dòng tiền ra (Cash Outflows) là tổng số tiền mà một tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân chi trả từ các nguồn khác nhau trong một khoảng thời gian cụ thể Đây là tiền mà người hoặc tổ chức phải chi trả để duy trì hoạt động kinh doanh và thực hiện các khoản giao dịch khác
- Các mục dòng tiền ra phổ biến trên bảng cân đối kế toán gồm có:
• Thanh toán nợ và tín dụng
• Mua sắm tài sản cố định
• Thanh toán các khoản phí và lệ phí
1.1.3 Dòng tiền ròng (Net Cash Flow – NCF):
- Dòng tiền ròng (NCF) hay còn được gọi là dòng tiền thuần là sự chênh lệch giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra của một tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân trong một khoảng thời gian cụ thể Đây là con số thể hiện sự tương quan giữa tiền thu vào và tiền chi ra từ các hoạt động kinh doanh và tài chính
- Dòng tiền ròng có thể dương hoặc âm:
• Dòng tiền dương (Positive Cash Flow): Khi dòng tiền vào vượt qua dòng tiền ra, tức là tổng số tiền thu nhiều hơn tổng số tiền chi Điều này thể hiện tình hình tài chính tích cực và khả năng duy trì hoạt động kinh doanh, đầu tư và phát triển
• Dòng tiền âm (Negative Cash Flow): Khi dòng tiền ra vượt qua dòng tiền vào, tức là tổng số tiền chi nhiều hơn tổng số tiền thu Điều này có thể gợi ý tới tình hình tài chính không tốt và khả năng gặp khó khăn trong việc trả nợ, quản lý hoạt động kinh doanh và đầu tư
➢ Phân biệt dòng tiền dương và lợi nhuận: Đặc điểm Dòng tiền dương Lợi nhuận
Khái niệm Tiền thực tế nhận được Thu thập ròng sau khi trừ chi phí
Nguồn gốc Doanh thu, vay nợ, đầu tư,…
Doanh thu sau khi đã trừ đi chi phí
Tính chất Thực tế Kế toán
Tầm quan trọng Khả năng thanh toán Hiệu quả kinh doanh
1.1.4 Dòng tiền tự do (Free Cash Flow – FCF):
- Dòng tiền tự do (FCF) là khoản tiền dư ra sau khi doanh nghiệp đã hoàn thành thanh toán mọi chi phí cần thiết như nhà máy, thuê mặt bằng, thuế, trả lương cho nhân viên, các thiết bị công nghệ máy móc,
1.1.5 Dòng tiền chiết khấu (Discounted Cash Flow – DCF):
- Dòng tiền chiết khấu (DCF) được các nhà đầu tư sử dụng để có thể tính toán giá trị của một khoản đầu tư Khoản đầu tư đó có thể là tài sản, trái phiếu, cổ phiếu giao dịch, tiền mặt, bất động sản,… hoặc bất cứ loại hình đầu tư nào có thể kì vọng tạo ra được dòng tiền Nhờ vậy, các nhà đầu tư có thể dự tính được mức độ hấp dẫn, mức độ sinh lời của cơ hội đầu tư đó
1.2.1 Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Cash Flow from Operations –
- Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (CFO) là số tiền thu vào và chi ra liên quan đến thu nhập và chi phí của doanh nghiệp trong quá trình sản xuất và kinh doanh hàng ngày CFO dùng để đánh giá khả năng tạo ra tiền mặt của doanh nghiệp
- CFO được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động kinh doanh trừ đi tổng số tiền chi từ hoạt động kinh doanh CFO được chia thành hai thành phần chính:
• Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cốt lõi: Là dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp: o Tiền thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ o Tiền thu từ các khoản phải thu o Tiền chi cho nguyên vật liệu, hàng hoá, dịch vụ o Tiền chi cho nhân công o Tiền chi cho khấu hao o Tiền chi cho các khoản khác
• Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh khác: Là dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh không thuộc hoạt động kinh doanh cốt lõi: o Tiền thu từ các khoản đầu tư tài chính o Tiền chi cho các khoản đầu tư tài chính o Tiền thu từ các khoản tài trợ o Tiền chi cho các khoản tài trợ
1.2.2 Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (Cash Flow from Investing – CFI):
- Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (CFI) là số tiền phát sinh từ các hoạt động liên quan đến đầu tư vào tài sản cố định, bất động sản và tài sản tài chính Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc mua sắm và phát triển tài sản dài hạn trong quá trình kinh doanh của một tổ chức hoặc doanh nghiệp CFI dùng để đánh giá khả năng huy động và sử dụng vốn đầu tư của doanh nghiệp
- CFI được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động đầu tư trừ đi tổng số tiền chi từ hoạt động đầu tư CFI được chia thành hai thành phần chính:
• Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài sản cố định
• Dòng tiền từ hoạt động đầu tư bất động sản
• Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài chính
1.2.3 Dòng tiền từ hoạt động tài chính (Cash Flow form Financing – CFF):
- Dòng tiền từ hoạt động tài chính (CFF) là số tiền phát sinh từ các hoạt động liên quan đến thay đổi cấu trúc và quy mô của vốn chủ sở hữu và vốn vay của doanh nghiệp Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc huy động vốn và trả nợ, từ đó ảnh hưởng đến cấu trúc tài chính của tổ chức hoặc doanh nghiệp CFF dùng để đánh giá khả năng huy động vốn và sử dụng vốn của doanh nghiệp
Quản lý dòng tiền
- Quản lý dòng tiền (Cash Flow Management) là quá trình theo dõi, đánh giá và kiểm soát các khoản thu và chi của một tổ chức hoặc cá nhân Nó bao gồm các hoạt động liên quan đến lập kế hoạch dòng tiền, quản lý ngân sách, dự báo chi tiêu, tài trợ và đầu tư
2.2 Các hoạt động của quản lý dòng tiền:
2.2.1 Lập kế hoạch dòng tiền:
- Là việc dự báo đồng tiền trong tương lai, giúp doanh nghiệp xác định các khoản thu và chi trong tương lai, để từ đó có kế hoạch sử dụng tiền mặt hiệu quả
- Là việc ghi chép và phân tích các khoản thu và chi thực tế của doanh nghiệp Theo dõi dòng tiền giúp doanh nghiệp nắm bắt được tình hình dòng tiền hiện tại, từ đó có biện pháp điều chỉnh kịp thời nếu cần thiết
- Là việc thực hiện các biện pháp để đảm bảo dòng tiền của doanh nghiệp luôn ở mức an toàn Các biện pháp kiểm soát dòng tiền bao gồm:
• Tăng cường thu hồi nợ
• Đề xuất các khoản đầu tư hiệu quả
2.3 Tầm quan trọng của việc quản lý dòng tiền:
- Quản trị dòng tiền là một khía cạnh của quản trị doanh nghiệp Tầm quan trọng của quản trị dòng tiền bao gồm:
• Đảm bảo tài chính ổn định: Quản trị dòng tiền giúp đảm bảo rằng doanh nghiệp sẽ có đủ tiền để thanh toán các khoản nợ, chi trả các khoản phải trả và đầu tư vào các hoạt động phát triển kinh doanh
• Tối ưu hoá lợi nhuận: Quản trị dòng tiền giúp tối ưu hóa lợi nhuận bằng cách cân đối giữa việc đầu tư và chi phí, giúp doanh nghiệp đạt được mức lợi nhuận cao nhất
• Quản lý rủi ro: Quản trị dòng tiền giúp doanh nghiệp đánh giá và quản lý rủi ro tài chính như rủi ro lãi suất, rủi ro thay đổi giá cả, rủi ro thanh khoản, đảm bảo sự ổn định tài chính của doanh nghiệp
• Đưa ra quyết định chiến lược: Quản trị dòng tiền cung cấp cho doanh nghiệp thông tin về tình hình tài chính, giúp doanh nghiệp đưa ra các quyết định chiến lược như đầu tư mới, mở rộng hoặc giảm quy mô hoạt động
• Nâng cao uy tín: Quản trị dòng tiền giúp doanh nghiệp tăng cường uy tín và niềm tin từ khách hàng, cổ đông và đối tác bằng việc đảm bảo sự minh bạch và đúng thời hạn về thanh toán các khoản nợ.
Các biện pháp quản lý dòng tiền
3.1 Các phương pháp quản lý dòng tiền:
3.1.1 Duy trì dòng tiền dự trữ:
- Tích luỹ tiền giúp doanh nghiệp có khả năng đối mặt với những khó khăn bất ngờ
- Dòng tiền dự trữ cũng có thể được sử dụng để thanh toán nợ, duy trì hoạt động hàng ngày, đầu tư vào các cơ hội mới và giảm thiểu rủi ro
- Việc duy trì dòng tiền giúp tạo niềm tin cho cổ đông, ngân hàng và các đối tác kinh doanh, tăng cường uy tín của doanh nghiệp trên thị trường
- Tuy nhiên, quản lý dòng tiền đòi hỏi sự cân nhắc tỉ mỉ về mức độ cần thiết và cách sử dụng chúng Phải đảm bảo nó có thể tối ưu hóa hiệu suất tài chính của doanh nghiệp mà vẫn giữ được tính linh hoạt và khả năng đầu tư trong tương lai
3.1.2 Tối ưu hoá chu kì tiền mặt:
- Điều này bao gồm việc cân nhắc kĩ lưỡng giữa việc thu hẹp thời gian thu tiền từ khách hàng và kéo dài thời gian trả tiền cho nhà cung cấp Đồng thời giúp doanh nghiệp giữ lại tiền mặt lâu hơn và tận dụng thời gian để đầu tư vào các dự án có lợi nhuận cao hơn
- Tuy nhiên, tối ưu hoá chu kì tiền mặt đòi hỏi sự cân nhắc về mối quan hệ với khách hàng và nhà cung cấp để tránh gây tổn thất uy tín và mất mối quan hệ Sự cân bằng giữa tối ưu hóa dòng tiền và duy trì mối quan hệ tốt là chìa khóa để thành công trong phương pháp này
3.1.3 Đầu tư có tính khả thi:
- Tập trung vào việc đầu tư các dự án, hoạt động hoặc cơ hội có tiềm năng sinh lời cao Nó cũng thích hợp với mục tiêu chiến lược của doanh nghiệp Đầu tư có tính khả thi đòi hỏi quá trình phân tích tỉ mỉ, đánh giá rủi ro và tiềm năng sinh lời
- Bằng cách chọn những dự án hoặc hoạt động có khả năng sinh lời cao hơn chi phí đầu tư, doanh nghiệp có thể tạo ra giá trị và tăng dòng tiền trong tương lai
- Tuy nhiên, phương pháp này cũng cần được thực hiện cẩn thận để tránh các sai lầm đánh mất tài nguyên Đầu tư cần được cân nhắc với việc cân đối rủi ro và quản lý tài chính tổng thể của doanh nghiệp Đầu tư có tính khả thi có thể giúp doanh nghiệp phát triển bền vững
3.1.4 Đa dạng hoá đầu tư:
- Là một phương pháp quản lý dòng tiền thông minh Mục đích của việc này nhằm giảm rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận Bằng cách đa dạng hóa, doanh nghiệp giảm nguy cơ tổn thất lớn từ sự sụt giảm trong một lĩnh vực cụ thể
- Không chỉ áp dụng cho đầu tư tài chính mà còn cho các nguồn tài nguyên khác như nhân lực, sản phẩm và thị trường Đa dạng hóa giúp doanh nghiệp khả năng thích nghi tốt hơn với biến đổi trong môi trường kinh doanh Tuy nhiên, cần cân nhắc mức độ đa dạng hóa phù hợp với chiến lược cụ thể của doanh nghiệp để tránh thất thoát tài nguyên
3.2 Các bước quản lý dòng tiền:
Bước 1: Đo lường dự báo dòng tiền
- Trong quá trình vận hành doanh nghiệp việc lập kế hoạch dòng tiền chính xác rất quan trọng, nó giúp doanh nghiệp nắm bắt được tình hình tài chính để xử lý các vấn đề một cách hợp lý
- Để lập được kế hoạch dòng tiền doanh nghiệp cần phải:
• Nhìn được các khả năng sẽ xảy ra trong tương lai
• Dự đoán và cân bằng một số yếu tố như các khoản nợ, lịch sử thanh toán của khách hàng
• Phải thật cẩn thận với các giả định đã đặt ra
• Phải lường trước được tất cả các khả năng có thể xảy ra như dự đoán chi tiết những khoản tiền vào thời gian nào sẽ phải chi tiêu và phải biết rõ chi tiền vào việc gì và thời gian nào
➢ Việc lập kế hoạch dòng tiền rất quan trọng mà bất kì doanh nghiệp nào cũng phải làm và được xếp ngang hàng với kế hoạch kinh doanh trong tương lai, đó là cách các nhà quản trị tài chính thông minh của doanh nghiệp đo lường dự báo đồng tiền
Bước 2: Dự đoán dòng tiền ra
- Là tất cả các khoản chi tiêu bằng tiền mặt, tiền phát sinh từ các hoạt động vận hành, kinh doanh của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian
- Một số biện pháp giúp doanh nghiệp quản lý dòng tiền ra một các hiệu quả:
• Tận dụng các khoản nợ đặc biệt là không nên thanh toán nợ sớm
• Tạo mối quan hệ với đối tác
• Không tập trung quá nhiều vào giá thấp
• Linh hoạt trong điều khoản thanh toán hơn là việc có được giá thấp
Bước 3: Dự báo dòng tiền vào
- Giúp doanh nghiệp đánh giá và lên kế hoạch cho các nguồn thu nhập dự kiến từ các hoạt động kinh doanh cũng như các nguồn thu khác
- Một số biện pháp giúp các doanh nghiệp quản lý dòng tiền vào một cách hiệu quả:
• Loại bỏ hàng tồn kho, lỗi thời, hết hạn
• Yêu cầu khách hàng thanh toán tại thời điểm đơn hàng đặt
• Đưa ra những chính sách giảm giá cho những khách hàng chi trả hoá đơn một lần nhanh chóng
• Theo dõi những khoản thu để xác định và ngăn chặn những khách hàng trả chậm từ đó từ chối hợp tác với những khách hàng chi trả chậm
Bước 4: Kiểm soát dòng tiền
• Tăng tốc độ đưa vật tư vào sản xuất
• Duy trì tồn kho hợp lý
• Tăng tốc độ bán hàng, thu tiền
• Cân nhắc lợi ích và chi phí (giá cao hơn khi kéo dài thời gian thanh toán)
• Áp dụng chiết khấu thanh toán nhằm khuyến khích khách hàng thanh toán sớm
• Sử dụng bảo lãnh thanh toán và bảo hiểm thanh toán
• Thương lượng kéo dài thời gian thanh toán
• Cân nhắc lợi ích và chi phí (giá cao hơn khi kéo dài thời gian thanh toán)
• Không nên luôn luôn lựa chọn những cung cấp có giá thấp nhất Nhiều khi điều khoản thanh toán mềm dẻo có thể góp phần cải thiện dòng tiền công ty
• Tận dụng hết những lợi thế từ những khoản mua chịu
• Nên sử dụng chuyển khoản vào ngày cuối của thời hạn phải thanh toán
Công ty vẫn đáp ứng được yêu cầu của nhà cung cấp đồng thời vẫn có thể sử dụng được khoản tiền đó lâu nhất có thể
• Đàm phán với nhà cung cấp khi họ không thấy được tình hình tài chính của công ty Nếu công ty cần trì hoãn thanh toán, cần phải có sự tin tưởng và thông cảm từ phía nhà cung cấp
Các Biện Pháp Đảm Bảo Thanh Toán
Thanh toán quốc tế
- Các phương thức thanh toán quốc tế là hình thức bắt buộc chi trả, quyền hưởng lợi về dòng tiền phát sinh dựa trên mọi hoạt động kinh tế và phi kinh tế, giữa các tổ chức với nhau hay các cá nhân với tổ chức thậm chí là cá nhân với nước khác
- Thanh toán quốc tế được áp dụng cho giữa quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua quan hệ giữa các ngân hàng và nhà nước liên quan
- Các phương thức thanh toán quốc tế chịu sự điều chỉnh của luật pháp và tập quán quốc tế
- Hoạt động thanh toán quốc tế diễn ra chủ yếu thông qua hệ thống ngân hàng
- Trong thanh toán quốc tế, tiền mặt hầu như không được sử dụng trực tiếp mà được dùng như một phương tiện thanh toán
- Ít nhất một bên quy chiếu đến ngoại tệ
- Ngôn ngữ thanh toán quốc tế chủ yếu là tiếng Anh
- Giải quyết tranh chấp chủ yếu theo luật pháp quốc tế
1.3.1 Đối với nền kinh tế:
- Thanh toán quốc tế góp phần mở rộng và thúc đẩy các quan hệ kinh tế đối ngoại
- Củng cố vị thế kinh tế của mỗi quốc gia trên thị trường quốc tế
- Tạo cầu nối giữa các quốc gia trong quan hệ kinh tế
- Thanh toán nước ngoài phục vụ nhu cầu thanh toán của các công ty kinh doanh quốc tế
1.3.3 Đối với ngân hàng thương mại:
- Thanh toán nước ngoài tạo thu thập dịch vụ, thúc đẩy sự phát triển của các hoạt động ngân hàng khác.
Các phương thức thanh toán quốc tế
2.1 Phương thức mở tài khoản (Open Account):
- Phương thức mở tài khoản hay còn được gọi là phương thức thanh toán ghi sổ, trong đó khách hàng (người yêu cầu thanh toán) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định đến một ngân hàng nào đó
- Việc chuyển tiền do khách hàng chỉ định cho người khác (người nhận) tại một địa điểm cụ thể
- Là phương thức thanh toán quốc tế không có sự tham gia của ngân hàng, có chức năng mở tài khoản và thu tiền cho kế toán
- Liên quan đến việc thu tiền, phương thức này chỉ có hai người tham gia:
- Theo quy định, giá hàng hoá kê khai trong hợp đồng làm cơ sở áp dụng phương pháp kế toán cao hơn giá hàng hoá kê khai trong hợp đồng cơ sở trong trường hợp thanh toán ngay
- Phương thức thanh toán kế toán về cơ bản là phương thức tài trợ nhập khẩu nên rủi ro được ghi nhận
(Nguồn: https://nhatvietlogistics.com.vn/cac-phuong-thuc-thanh-toan-quoc-te/)
2.1.4 Ưu điểm và nhược điểm:
- Không có sự tham gia của ngân hàng trong khâu xử lý chứng từ nên giảm được công việc giấy tờ, từ đó giảm được chi phí giao dịch
- Đối với nhà nhập khẩu:
• Chưa phải trả tiền cho đến khi nhận được hàng hoá và chấp nhận hàng hoá
• Giảm được áp lực tài chính do được thanh toán chậm
- Đối với nhà xuất khẩu:
• Là phương thức bán hàng đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp, thường được thực hiện giữa các đối tác không có sự hoài nghi về độ tín nhiệm và các rủi ro trong thanh toán không phát sinh
• Do chi phí bán hàng thấp nên nhà xuất khẩu có thể giảm gái bán nhằm tăng khả năng cạnh tranh, thu hút thêm đơn hàng mới với số lượng lớn, tăng được doanh thu và lợi nhuận
- Đối với nhà nhập khẩu:
• Nhà xuất khẩu có thể không giao hàng hoặc giao hàng không đúng thời gian, không đúng chủng loại và chất lượng
- Đối với nhà xuất khẩu:
• Sau khi nhận được hàng hoá, nhà nhập khẩu có thể không thanh toán hoặc chủ tâm trì hoãn kéo dài thời gian thanh toán
- Về lý thuyết, cho dù quyền sở hữu hàng hoá có thể được bảo lưu nhưng thực tế nhà xuất khẩu khó lòng mà kiểm soát được hàng hoá một khi đã chuyển cho nhà nhập khẩu Ngoài ra, nhà nhập khẩu có thể dàn dựng tranh chấp về chất lượng hoặc khiếu nại về sự khiếm khuyết hay thiếu hụt hàng hoá như là những nguyên cớ để yêu cầu giảm giá
- Nhà xuất khẩu bán hàng theo phương thức mở tài khoản phải gánh chịu chi phí kiểm soát tín dụng và thu tiền
2.2 Phương thức chuyển tiền (Remittance):
- Là phương thức bên nhập khẩu yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho bên xuất khẩu thông qua ngân hàng đại lý nước ngoài
- Trong giao dịch chuyển tiền, các ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian giữa người chuyển tiền và người nhận tiền
- Ngân hàng được nhận hoa hồng thanh toán và không bị ràng buộc bởi bất kì trách nhiệm nào trong quan hệ của người chuyển tiền và người nhận tiền
- Tuy nhiên, theo quy định của luật pháp quốc gia, các ngân hàng có thể thực hiện kiểm soát luồng ngoại tệ chuyển vào và chuyển ra của đất nước
(Nguồn: https://nhatvietlogistics.com.vn/cac-phuong-thuc-thanh-toan-quoc-te/)
- Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer – M/T): Ngân hàng chuyển tiền trực tiếp gửi lệnh chuyển tiền bằng thư đến ngân hàng đại lý, yêu cầu ngân hàng này thanh toán cho người thụ hưởng theo chỉ định
- Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer – T/T): Lệnh thanh toán do ngân hàng chuyển tiền gửi trực tiếp thông qua mạng lưới liên lạc viễn thông đến ngân hàng đại lý, yêu cầu ngân hàng này chi trả cho người thụ hưởng chỉ định
2.2.5 Ưu điểm và nhược điểm:
- Thủ tục đơn giản, thuận lợi cho người chuyển tiền và người nhận tiền
- Thời gian chuyển tiền ngắn, nhanh chóng nhận được tiền
- Không tốn nhiều chi phí
- Hạn chế chính là không đảm bảo quyền lợi bình đẳng của hai bên mua và bán
- Chu chuyển hàng hoá dịch vụ có thể tách rời chu chuyển tài chính do đó có thể dẫn đến những rủi ro:
• Với thanh toán trước: Bên nhập khẩu trả tiền trước nhưng bên xuất khẩu chậm trễ hoặc không giao hàng
• Với thanh toán sau: Bên xuất khẩu giao hàng rồi nhưng bên nhập khẩu không trả tiền
- Do việc thanh toán chủ yếu được thực hiện bằng điện trong thời gian nhanh nên nếu phát hiện sai sót sẽ khó điều chỉnh
2.3 Phương thức nhờ thu (Collection):
- Là phương thức mà sau khi người xuất khẩu gửi hàng cho người nhập khẩu đồng thời gửi bộ chứng từ đến ngân hàng của mình để nhờ ngân hàng của người nhập khẩu thu tiền
- Các chứng từ nhờ thu được yêu cầu là chứng từ tài chính và (hoặc) kinh doanh
- Đây là phương thức mà vai trò của ngân hàng rất rõ ràng, đảm bảo an toàn cho cả bên nhập khẩu và bên xuất khẩu
- Căn cứ của nhờ thu là chứng từ chứ không phải hợp đồng
- Vai trò của ngân hàng chỉ là trung gian
- Nhờ thu trong thương mại chỉ xảy ra khi người bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng (lập chứng từ)
2.3.3 Phân loại: a) Nhờ thu trơn (Clean Collection):
- Nhờ thu trơn (uỷ thác thu không kèm chứng từ) là việc thực hiện nhờ thu cho các chứng từ tài chính như: hối phiếu, séc hoặc các công cụ nợ khác mà không có các chứng từ thương mại đi kèm
(Nguồn: https://nhatvietlogistics.com.vn/cac-phuong-thuc-thanh-toan-quoc-te/) b) Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection):
- Là phương thức nhờ thu mà trong đó người xuất khẩu sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ, tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở người nhập khẩu trên cơ sở bộ chứng từ hàng hoá
(Nguồn: https://nhatvietlogistics.com.vn/cac-phuong-thuc-thanh-toan-quoc-te/)
• Nhờ thu chấp nhận trả tiền trao chứng từ (Documents against
Acceptance – D/A) là phương thức nhờ thu kèm chứng từ, theo đó người trả tiền (người nhập khẩu) chỉ cần chấp nhận trả tiền hối phiếu sẽ được ngân hàng trao cho bộ chứng từ nhận hàng Khi đến hạn thanh toán, người nhập khẩu có trách nhiệm thanh toán cho người xuất khẩu Đây chính là hình thức thanh toán trả chậm, trong đó người nhập khẩu được người xuất khẩu cấp tín dụng
• Nhờ thu trả tiền trao chứng từ (Documents against Payment – D/P) là hình thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ, theo đó người nhập khẩu chỉ lấy được bộ chứng từ khi đã chuyển vào ngân hàng đủ số tiền thanh toán Hình thức nhờ thu này được áp dụng trong trường hợp thanh toán trả ngay
2.3.4 Ưu điểm và nhược điểm: a) Thanh toán nhờ thu trơn (Clean Collection):
- Phương thức đơn giản, ít tốn kém, phí nhờ thu rẻ