1. Tổng quan về tài sản của ngân hàng thương mại 1.1. Khái niệm Tài sản có của ngân hàng là toàn bộ tài sản có giá trị mà ngân hàng hiện có quyền sở hữu hoặc có quyền chiếm hữu, sử dụng, định đọat một cách hợp pháp. Là tài sản được hình thành trong quá trình sử dụng nguồn vốn 1.2. Phân loại tài sản có của ngân hàng - Căn cứ vào hình thức tồn tại: tài sản thực, tài sản tài chính và tài sản vô hình. - Căn cứ vào nguồn gốc hình thành: nguồn vốn chủ sở hữu, vốn tích lũy trong quá trình kinh doanh, vốn huy động và vốn đi vay... - Căn cứ vào vị trí trong bảng Tổng kết tài sản; tài sản của ngân hàng bao gồm tài sản nội bảng và tài sản ngoại bảng. - Tài sản Có = Vốn chủ sở hữu + Tài sản Nợ 1.3. Các thành phần của tài sản có 1.3.1. Tài sản ngân quỹ: - Khái niệm: Đây là những loại tài sản không sinh lời được nắm giữ chủ yếu nhằm mục đích đảm bảo giữ trữ bắt buộc của NHNN, đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả cho người gửi tiền, thanh toán bù trừ và đáp ứng được nhu cầu vốn khả dụng của ngân hàng. Là tài sản có tính thanh khoản cao, chiếm khoảng 10%-15% tài sản có của các ngân hàng. - Phân loại: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHNN và tiền gửi tại tổ chức tính dụng khác. + Tiền mặt tại quỹ: Lượng dự trữ phụ thuộc vào nhu cầu chi tiêu và khả năng thu hút tiền mặt mỗi thời kỳ, khoảng cách giữa trung tâm tiền tệ và ngân hàng. Bao gồm: Nội tệ, ngoại tệ, đá quý…; Tài sản không sinh lời. + Tiền gửi tại NHNN: Bao gồm: Tiền gửi đáp ứng nhu cầu giao dịch & thanh toán bù trừ; Tiền gửi để duy trì dự trữ bắt buộc theo tỷ lệ qui định: (duy trì theo ngày) và tiền gửi khác. + Tiền gửi tại tổ chức tính dụng khác: 1.3.2. Tài sản chứng khoán: - Tài sản này có tính thanh khoản và đa dạng hóa tài sản (5%-10%), bù trừ rủi ro tín dụng trong danh mục cho vay, cung cấp nguồn thanh khoản dự phòng cho ngân hàng, giúp cho ngân hàng giảm số thuế phải nộp nhưng vẫn tăng thu nhập. - Chứng khoán có tính thanh khoản cao (an toàn, dễ bán, ít giảm giá, tỷ lệ sinh lời thấp) như: Chứng khoán chính phủ, trái phiếu chính quyền địa phương, trái phiếu ngắn hạn - Chứng khoán kém thanh khoản (chứng khoán đầu tư, rủi ro cao, tỷ lệ sinh lời cao): Trái phiếu công ty dài hạn. - Các công cụ tài chính ngắn hạn: Các khoản dữ trự tại NHTW dư thừa cho vay, các chứng khoán mua với thỏa thuận sẽ bán lại - Các loại chứng khoán mà ngân hàng nắm giữ là các loại chứng khoán vay nợ, bao gồm: chứng khoán ngắn hạn, dài hạn, chứng khoán của chính phủ như: tín phiếu, trái phiếu, chứng khoán của công ty. 1.3.3. Tài sản cho vay/tín dụng: - Hoạt động chính, chiếm tỷ trọng lớn nhất của các NH (60%-70% nguồn vốn và mang lại 2/3 thu nhập). - Cơ cấu của danh mục tín dụng: + Cho vay trực tiếp: Là các khoản cho vay khi khách hàng trực tiếp đến ngân hàng vay vốn. Vay vốn trực tiếp căn cứ vào thời hạn, căn cứ vào tính chất đảm bảo của khoản vay và căn cứ vào tính chất sử dụng vốn.
Tổng quan về tài sản của ngân hàng thương mại
Khái niệm
Tài sản có của ngân hàng là toàn bộ tài sản có giá trị mà ngân hàng hiện có quyền sở hữu hoặc có quyền chiếm hữu, sử dụng, định đọat một cách hợp pháp Là tài sản được hình thành trong quá trình sử dụng nguồn vốn
Phân loại tài sản có của ngân hàng
- Căn cứ vào hình thức tồn tại: tài sản thực, tài sản tài chính và tài sản vô hình
- Căn cứ vào nguồn gốc hình thành: nguồn vốn chủ sở hữu, vốn tích lũy trong quá trình kinh doanh, vốn huy động và vốn đi vay
- Căn cứ vào vị trí trong bảng Tổng kết tài sản; tài sản của ngân hàng bao gồm tài sản nội bảng và tài sản ngoại bảng
- Tài sản Có = Vốn chủ sở hữu + Tài sản Nợ
Các thành phần của tài sản có
- Khái niệm: Đây là những loại tài sản không sinh lời được nắm giữ chủ yếu nhằm mục đích đảm bảo giữ trữ bắt buộc của NHNN, đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả cho người gửi tiền, thanh toán bù trừ và đáp ứng được nhu cầu vốn khả dụng của ngân hàng
Là tài sản có tính thanh khoản cao, chiếm khoảng 10%-15% tài sản có của các ngân hàng
- Phân loại: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHNN và tiền gửi tại tổ chức tính dụng khác
+ Tiền mặt tại quỹ: Lượng dự trữ phụ thuộc vào nhu cầu chi tiêu và khả năng thu hút tiền mặt mỗi thời kỳ, khoảng cách giữa trung tâm tiền tệ và ngân hàng Bao gồm: Nội tệ, ngoại tệ, đá quý…; Tài sản không sinh lời
Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) là tiền gửi của các tổ chức tín dụng lưu giữ tại NHNN, bao gồm tiền gửi đáp ứng nhu cầu giao dịch và thanh toán bù trừ; tiền gửi để duy trì dự trữ bắt buộc theo tỷ lệ quy định (duy trì theo ngày) và các loại tiền gửi khác.
+ Tiền gửi tại tổ chức tính dụng khác:
- Tài sản này có tính thanh khoản và đa dạng hóa tài sản (5%-10%), bù trừ rủi ro tín dụng trong danh mục cho vay, cung cấp nguồn thanh khoản dự phòng cho ngân hàng, giúp cho ngân hàng giảm số thuế phải nộp nhưng vẫn tăng thu nhập
- Chứng khoán có tính thanh khoản cao (an toàn, dễ bán, ít giảm giá, tỷ lệ sinh lời thấp) như: Chứng khoán chính phủ, trái phiếu chính quyền địa phương, trái phiếu ngắn hạn
- Chứng khoán kém thanh khoản (chứng khoán đầu tư, rủi ro cao, tỷ lệ sinh lời cao): Trái phiếu công ty dài hạn
- Các công cụ tài chính ngắn hạn: Các khoản dữ trự tại NHTW dư thừa cho vay, các chứng khoán mua với thỏa thuận sẽ bán lại
- Các loại chứng khoán mà ngân hàng nắm giữ là các loại chứng khoán vay nợ, bao gồm: chứng khoán ngắn hạn, dài hạn, chứng khoán của chính phủ như: tín phiếu, trái phiếu, chứng khoán của công ty
1.3.3 Tài sản cho vay/tín dụng:
- Hoạt động chính, chiếm tỷ trọng lớn nhất của các NH (60%-70% nguồn vốn và mang lại 2/3 thu nhập)
- Cơ cấu của danh mục tín dụng:
+ Cho vay trực tiếp: Là các khoản cho vay khi khách hàng trực tiếp đến ngân hàng vay vốn Vay vốn trực tiếp căn cứ vào thời hạn, căn cứ vào tính chất đảm bảo của khoản vay và căn cứ vào tính chất sử dụng vốn
Hình 1: Quy trình vay vốn
+ Cho vay gián tiếp: Chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá và nghiệp vụ bao thanh toán
Chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá là một hình thức cấp tín dụng mà ngân hàng thương mại (NHTM) nhận các chứng từ chưa đến hạn thanh toán và ứng trước một số tiền bằng mệnh giá trừ đi lợi nhuận và chi phí của NHTM Phương thức bao gồm chiết khấu có thời hạn, chỉ chiết khấu một phần thời hạn còn lại của giấy tờ có giá, và chiết khấu toàn bộ thời hạn còn lại của giấy tờ có giá.
Nghiệp vụ bao thanh toán : Là hình thức cấp tín dụng của NHTM cho
"Bên bán hàng" mua lại các Khoản phải thu phát sinh từ hoạt động mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ của chính "Bên bán hàng".
“Bên mua hàng” thoả thuận trong Hợp đồng mua bán hàng hoá Có hai loại hình : Bao thanh toán có quyền truy đòi và không có quyền truy đòi
+ Bảo lãnh ngân hàng: Khách hàng được NH cấp bảo lãnh, nhờ đó khách hàng sẽ được vay vốn ở ngân hàng khác hoặc thực hiện hợp đồng kinh tế đã ký kết Bao gồm : Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh, hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh thanh toán…
- Tài sản cố định và các tài sản có khác: Đảm bảo điều kiện cần thiết cho việc duy trì hoạt động của bộ máy ngân hàng Tài sản này có tính thanh khoản thấp và không có khả năng sinh lời (chiếm tỷ trọng nhỏ khoảng 2-7%) trên tổng tài sản có của các Ngân hàng
Quản trị tài sản có của ngân hàng
Khái niệm
Quản trị tài sản ngân hàng (Asset Management của ngân hàng) là quá trình quản lý các tài sản của ngân hàng nhằm tối ưu hóa lợi nhuận và quản lý rủi ro liên quan đến các khoản tài sản đó.
Mục tiêu của quản trị tài sản có ngân hàng
Quản trị tài sản trong ngân hàng là đảm bảo tối ưu hóa lợi nhuận và quản lý rủi ro liên quan đến các tài sản Dưới đây là một số mục tiêu cụ thể:
- Tối ưu hóa lợi nhuận: Quản trị tài sản nhằm đạt được lợi nhuận cao nhất từ các tài sản của ngân hàng
- Quản lý rủi ro: Một mục tiêu quan trọng trong quản trị tài sản là giảm thiểu rủi ro liên quan đến các tài sản của ngân hàng
- Bảo đảm thanh khoản: Quản trị tài sản cũng nhằm đảm bảo sự thanh khoản đủ mạnh cho ngân hàng
- Bảo vệ giá trị tài sản: Mục tiêu quản trị tài sản cũng bao gồm việc bảo vệ giá trị của các tài sản
- Tăng cường độ tin cậy của khách hàng: Mục tiêu quản trị tài sản là đáp ứng nhu cầu và mong muốn của khách hàng
- Tối ưu hóa sử dụng nguồn lực: Quản trị tài sản nhằm tận dụng tối đa nguồn lực có sẵn để đạt được hiệu quả cao nhất.
Các yếu tố tác động đến quản trị tài sản ngân hàng
- Môi trường kinh tế: Tình hình kinh tế chung, tỷ giá hối đoái, lạm phát và sự biến động của thị trường tài chính có thể ảnh hưởng đáng kể đến quản trị tài sản của ngân hàng
- Quy định và quy tắc pháp luật: Các quy định và quy tắc của ngành ngân hàng và cơ quan quản lý như NHTW và cơ quan quản lý tài chính có thể tác động mạnh đến quản trị tài sản
- Rủi ro thị trường: Sự biến động của thị trường tài chính, như biến động giá cả, lãi suất và tỷ giá hối đoái, có thể ảnh hưởng đáng kể đến giá trị tài sản của ngân hàng
- Rủi ro hệ thống: Quản trị tài sản phải xem xét và quản lý rủi ro hệ thống, tức là rủi ro mà một sự cố trong hệ thống tài chính có thể lan rộng và gây ra tác động lớn đến
NH và toàn bộ hệ thống tài chính
Nội dung của quản trị tài sản ngân hàng
- Quản trị tài sản trong lĩnh vực NH bao gồm một loạt các hoạt động và nhiệm vụ để quản lý và tối ưu hóa các tài sản của ngân hàng Dưới đây là các nội dung quan trọng của quản trị tài sản trong ngân hàng:
Định hướng chiến lược đóng vai trò quan trọng trong quá trình quản trị tài sản của ngân hàng Bằng cách xác định rõ các mục tiêu đầu tư, khả năng chịu rủi ro và phạm vi hoạt động, ngân hàng sẽ có cơ sở để đưa ra những quyết định phù hợp về phân bổ tài sản và quản lý rủi ro Định hướng này sẽ định hình lộ trình hoạt động của ngân hàng trong dài hạn, giúp đạt được các mục tiêu tài chính và tuân thủ các quy định của cơ quan quản lý.
- Quản lý danh mục tài sản: Quản trị tài sản yêu cầu xây dựng và quản lý danh mục tài sản của ngân hàng Điều này bao gồm việc chọn lọc các loại tài sản như tiền mặt, khoản vay, chứng khoán và tài sản thế chấp, và phân bổ tài sản theo tỷ trọng và mức độ rủi ro để tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro
- Đánh giá và quản lý rủi ro: Quản trị tài sản yêu cầu việc đánh giá và quản lý các loại rủi ro liên quan đến tài sản của ngân hàng Điều này bao gồm việc xác định rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro liên quan đến tài chính và quản lý rủi ro thanh khoản NH cần áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro như định kỳ đánh giá và giám sát rủi ro, đa dạng hóa danh mục tài sản và áp dụng các chính sách rủi ro hợp lý
- Quản lý dư nợ và phân loại nợ xấu: Quản trị tài sản liên quan đến việc quản lý dư nợ của NH và quá trình phân loại nợ xấu Điều này bao gồm việc xây dựng và thực hiện quy trình cho vay, kiểm soát nợ đúng hạn và xử lý nợ xấu để giảm thiểu rủi ro tín dụng và bảo vệ tài sản của ngân hàng
- Quản lý thanh khoản: Quản trị tài sản trong NH đòi hỏi quản lý và duy trì thanh khoản Điều này bao gồm đảm bảo sẵn có đủ nguồn thanh khoản để đáp ứng nhu cầu thanh toán và tài trợ của ngân hàng Quản lý thanh khoản đòi hỏi sự kiểm soát cẩn thận về tiền mặt, các tài sản dễ chuyển đổi và khả năng tiếp cận các nguồn vốn bổ sung khi cần thiết
- Quản lý rủi ro và tuân thủ quy định: Quản trị tài sản trong NH đòi hỏi việc quản lý và giảm thiểu các rủi ro liên quan đến hoạt động tài chính NH cần tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn ngành, bao gồm quy định về vốn, báo cáo tài chính và quản lý rủi ro Đồng thời, NH cần áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro như bảo hiểm rủi ro, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro thị trường
- Sử dụng công nghệ và dữ liệu: Quản trị tài sản trong NH hiện đại đòi hỏi sử dụng công nghệ và dữ liệu để hỗ trợ quyết định và quản lý tài sản hiệu quả Công nghệ như trí tuệ nhân tạo, học máy và phân tích dữ liệu có thể được sử dụng để xác định rủi ro, dự báo thị trường, tối ưu hóa danh mục tài sản và cung cấp thông tin quản trị chi tiết.
Các phương pháp quản trị tài sản ngân hàng
2.5.1 Quản trị quỹ tập trung:
Tập trung mọi nguồn vốn của NH lại bất kể nguồn gốc, sau đó vốn này sẽ được dùng mua bất cứ Tài sản Có nào được xem là thích hợp với mục tiêu của Ngân hàng
- Ưu điểm: Mục tiêu ưu tiên của NH sẽ được đáp ứng một cách nhanh chóng (phụ thuộc vào quan điểm và sự đánh giá thực tế của nhà quản trị)
+ Quá lệ thuộc vào kinh nghiệm, quan điểm, động cơ của nhà quản trị
+ Phù hợp với ngân hàng có quy mô nhỏ, hoạt động tập trung ở thị trường địa phương nhất định, môi trường kinh doanh tương đối ổn định, ít rủi ro
- Tài sản Có được phân thành các nhóm theo các đặc tính cơ bản của chúng
- Các quyết định về tỷ lệ phân bổ nguồn vốn huy động được đưa ra dựa trên cơ sở xem xét sự đáp ứng của chúng đối với các tiêu chuẩn mục tiêu và tính thích hợp về đặc tính của mỗi nhóm tài sản Có
- Xem xét sự thích ứng tương đối về đặc điểm của nhóm tài sản nợ với tư cách các công cụ thu hút vốn, tài trợ cho việc nắm giữ các TS có được xuất phát từ các mục tiêu ưu tiên
- Ưu điểm: Giải quyết được mâu thuẩn giữa mục tiêu thanh khoản và mục tiêu lợi nhuận
+ Chưa khai thác khả năng tạo lợi tức tối đa cho nguồn huy động được:
+ Chưa tính tới đặc điểm biến động khác nhau giữa từng loại nguồn vốn và tổng nguồn vốn
Chưa tính đến đặc điểm biến động khác nhau giữa các nguồn vốn cùng nhóm, loại hoặc do chưa tính đến các loại nguồn vốn, có thể dẫn đến phát sinh các tài sản đi kèm Vì vậy, khi đánh giá giá trị doanh nghiệp cần đưa vào xem xét nhóm nguồn này để không phát sinh sai sót trong quá trình đánh giá giá trị.
+ Ngoài ra khi áp dụng phương thức này trong thực tiễn sẽ thường dẫn đến xu hướng coi trọng mục tiêu thanh khoản và sẽ hạn chế khả năng sinh lợi của ngân hàng
2.5.3 Quản trị quỹ linh hoạt:
- Theo phương pháp này, người ta hoạch định trước các danh mục tài sản Có theo các điều kiện giá cả thị trường dự kiến và thích hợp với mục tiêu của ngân hàng
- Dự kiến trước các khoản bù đắp thích hợp giữa tài sản có và tài sản nợ theo các đặc tính khác nhau về thu nhập, rủi ro, khả năng thanh khoản, thời hạn và các đặc tính khác
- Trong quá trình thực hiện các kế hoạch đầu tư vốn người ta sẽ tiến hành hàng loạt các nghiệp vụ mua bán, hoán đổi tài sản, hoán đổi lãi suất và các nghiệp vụ khác nhằm khóa chặt tài sản có tương tích với các mục tiêu của ngân hàng đã được hoạch định
+ Đặt trọng tâm vào tài sản có + tài sản nợ + Kế hoạch sử dụng vốn gắn liền với kế hoạch về nguồn vốn
+ Quan tâm đến lợi tức ròng của ngân hàng, lãi suất, thời gian đáo hạn của tài sản
+ Rủi ro của dự tính không chính xác
+ Áp dụng nhiều kỹ thuật phức tạp
+ Chưa giải quyết triệt để được các mâu thuẫn nằm trong căn nguyên của rủi ro (nhất là rủi ro tín dụng)
Các nguồn thu chính của ngân hàng
Các hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng được thực hiện bằng hình thức cho vay tiền tệ, đây là hình thức phổ biến, linh hoạt và đáp ứng mọi đối tượng trong nền kinh tế Ngân hàng thương mại huy động vốn từ khách hàng thông qua các khoản vay và cho vay tiền với lãi suất nhất định Sự chênh lệch giữa lãi suất mà ngân hàng thu được từ việc cho vay và lãi suất mà ngân hàng trả cho nguồn vốn huy động góp phần tạo ra một phần doanh thu cho các ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng của NHTM bao gồm:
Tín dụng cá nhân là hình thức vay vốn của khách hàng cá nhân nhằm đáp ứng các nhu cầu thiết yếu trong cuộc sống như xây nhà, du học, mua ô tô, kinh doanh hoặc chi tiêu cho các mục đích tiêu dùng cơ bản Tín dụng cá nhân đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các cá nhân thực hiện những dự định của mình, từ đó cải thiện chất lượng cuộc sống và thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
+ Đặc điểm: tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin; đảm bảo tính hoàn trả về thời gian và giá trị; tính thời hạn; tín dụng ẩn chứa nhiều rủi ro
- Tín dụng doanh nghiệp: là quá trình cung cấp các dịch vụ tài chính và tín dụng cho các doanh nghiệp nhằm phục vụ các khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh như: thanh toán công nợ khác (trừ trường hợp vay trả nợ ngân hàng khác), cho vay bổ sung vốn lưu động, mua sắm tài sản, …
- Quá trình cấp tín dụng cho doanh nghiệp thường liên quan đến đánh giá tín dụng, xác định khả năng trả nợ, tài sản bảo đảm, lãi suất và các điều kiện vay khác Các doanh nghiệp được cấp tín dụng như:
Các doanh nghiệp lớn như các công ty đa quốc gia và công ty lớn có thể tiếp cận các tùy chọn tín dụng Đây là những hình thức tài trợ linh hoạt, bao gồm vốn đầu tư, quản lý rủi ro tín dụng, tài trợ dự án và các dịch vụ tài chính chuyên biệt.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV) thường có quy mô nhỏ và tầm ảnh hưởng trung bình Các ngân hàng thường cung cấp các khoản vay và dịch vụ tín dụng cho DNNVV để hỗ trợ hoạt động kinh doanh, mở rộng sản xuất và đáp ứng nhu cầu tài chính khác.
- Chỉ số NIM (Net interest Margin) đo lường tỷ lệ doanh thu của ngân hàng có thể kiếm được: Lãi suất cho vay – tiền gửi Được sử dụng trong lĩnh vực tài chính để đo lường hiệu suất tín dụng của một ngân hàng hoặc tổ chức tài chính NIM cho biết sự khác biệt giữa lãi suất thu về từ hoạt động cho vay và lãi suất phải trả cho nguồn vốn sử dụng để cho vay Được tính bằng cách trừ lãi suất chi trả cho nguồn vốn (như tiền gửi ngân hàng) khỏi lãi suất thu về từ các khoản vay và các khoản đầu tư khác Sau đó, kết quả được chia cho tổng tài sản hoặc khoản vay để tính toán tỉ lệ phần trăm NIM cho phép ngân hàng hoặc tổ chức tài chính đo lường khả năng sinh lợi của các hoạt động tín dụng
Một NIM cao hơn cho thấy tỷ lệ lãi suất thu về từ hoạt động cho vay cao hơn so với lãi suất phải trả cho nguồn vốn Điều này cho thấy ngân hàng hoặc tổ chức tài chính có khả năng tạo ra lợi nhuận tốt từ hoạt động tín dụng Tuy nhiên, NIM cũng phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau như chi phí vốn, tình hình thị trường lãi suất và cơ cấu của tài sản và nguồn vốn Các ngân hàng và tổ chức tài chính thường cố gắng tăng NIM bằng cách tối ưu hóa cơ cấu tài sản và nguồn vốn, quản lý rủi ro tín dụng và điều chỉnh lãi suất cho vay và lãi suất cho tiền gửi
+ Công thức tính NIM như sau:
NIM = (Lãi suất thu về từ khoản vay - Lãi suất chi trả cho nguồn vốn) / Tổng tài sản hoặc khoản vay.
Các hoạt động phi tín dụng (Thu phí dịch vụ)
- Phí giao dịch, phí dịch vụ: Ngân hàng có thể tính phí cho các dịch vụ như rút tiền mặt, phát hành thẻ tín dụng, quản lý tài khoản, chuyển khoản tiền và các dịch vụ khác
- Dịch vụ chuyển đổi ngoại tệ: Ngân hàng có thể thực hiện chuyển đổi ngoại tệ giữa khách hàng với nhau để kiếm lợi nhuận
- Dịch vụ thanh toán điện tử: Ngân hàng có thể cung cấp dịch vụ cho các công ty kết nối các hệ thống thanh toán điện tử của họ với các hệ thống của ngân hàng
- Dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng hiện nay cung cấp các dịch vụ bảo hiểm đời sống và bảo hiểm xe ô tô, v.v… để có thêm nguồn doanh thu
- Tuy nhiên, điều quan trọng nhất đó là Ngân hàng cần biết cách quản lý rủi ro để tránh mất vốn, bảo vệ sự tin cậy của khách hàng và đảm bảo sự duy trì của hoạt động kinh doanh lâu dài của ngân hàng.
Các hoạt động phi tín dụng khác
- Ngoài những hoạt động trên Ngân hàng còn có các hoạt động phi tín dụng khác mang lại nguồn doanh thu cho Ngân hàng, bao gồm kinh doanh vàng và ngoại hối, đầu tư
14 chứng khoán, đầu tư vào doanh nghiệp khác đều là các hoạt động cốt lõi của các ngân hàng
- Tuy nhiên, rủi ro cũng là rất cao khi tham gia vào các hoạt động này Vì vậy, ngân hàng phải cân nhắc kỹ lưỡng trước khi tiến hành các hoạt động này để tránh mất tiền, mất khách hàng và tạo ra uy tín xấu cho ngân hàng
- Kinh doanh vàng và ngoại hối: Ngân hàng mua bán vàng và ngoại tệ với mong muốn kiếm được lợi nhuận từ việc mua khi giá thấp và bán khi giá cao hơn Tuy nhiên, rủi ro của hoạt động này là giá cả có thể thay đổi đột ngột, gây mất giá trị tài sản của ngân hàng
- Đầu tư chứng khoán: Ngân hàng thường đầu tư vào các cổ phiếu và chứng khoán khác với mong muốn kiếm lợi nhuận từ việc nhận được cổ tức và tăng giá trị của cổ phiếu trong tương lai Tuy nhiên, đầu tư vào chứng khoán cũng có rủi ro cao, đặc biệt là trong thời gian ngắn hạn
Ngân hàng có thể đầu tư góp vốn vào các doanh nghiệp khác bằng cách mua cổ phiếu hoặc trái phiếu Hình thức đầu tư này mang lại lợi nhuận cao hơn so với các khoản đầu tư truyền thống, nhưng cũng đi kèm với rủi ro cao hơn liên quan đến quản lý doanh nghiệp và biến động của thị trường.
- Các nguồn doanh thu này là quan trọng nhưng đòi hỏi ngân hàng phải có chiến lược đầu tư phù hợp với nhu cầu của khách hàng và phải đảm bảo các tiêu chuẩn quản lý rủi ro và an toàn.
Thực trạng hoạt động kinh doanh của các ngân hàng hiện nay tại Việt Nam
Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank)
- Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/04/1963
- Với 60 năm hoạt động, Vietcombank đã khẳng định vị trí Ngân hàng số 1 Việt Nam, với sự tăng trưởng ấn tượng về quy mô, chất lượng và hiệu quả kinh doanh Vietcombank
15 hiện có hơn 600 Chi nhánh/ phòng giao dịch/ văn phòng đại diện/ đơn vị thành viên trong và ngoài nước
- Một số ngành nghề kinh doanh của Vietcombank là: Dịch vụ huy động vốn, Dịch vụ cho vay, Dịch vụ chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, Dịch vụ bảo lãnh ngân hàng, Dịch vụ thành toán trong nước và bao thanh toán quốc tế, Dịch vụ phát hành thẻ tính dụng, Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, Dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước và quốc tế theo quy định của pháp luật
- Tài sản của Ngân hàng Vietcombank:
1 Tiền mặt và các khoản tương đương tại quỹ 18.348.534.000.000
3 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 313.637.444.000.000
7 Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác 156.515.000.000
8 Góp vốn, đầu tư dài hạn 2.193.535.000.000
10 Bất động sản đầu tư
Bảng 1: Tài sản của Ngân hàng Vietcombank năm 2022
- Tổng tài sản của ngân hàng Vietcombank năm 2022 là 1.813.815 tỷ đồng, trong đó:
+ Tiền mặt, tiền gửi, vàng gửi tại các TCTC và các khoản tương đương: chiếm 23,41%
+ Cho vay khách hàng: chiếm 61,8%
+ Chứng khoán đầu tư: chiếm 10,8%
+ Công cụ phái sinh, các tài sản khác, tài sản cố định khác…: chiếm 3,99%
- Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank:
Kết quả hoạt động kinh doanh 2022
- Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 88.112.700.000.000
- Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự 34.866.222.000.000 Lãi/lỗ ròng từ hoạt động dịch vụ 6.839.100.000.000
- Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 12.425.007.000.000
- Chi phí hoạt động dịch vụ 5.585.907.000.000 Lãi/lỗ ròng từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng 5.768.445.000.000
Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh (115.194.000.000)
Lãi/ lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 81.595.000.000 Lãi thuần từ hoạt động khác 2.053.961.000.000
- Thu nhập hoạt động khác 2.928.339.000.000
- Chi phí hoạt động khác 874.378.000.000 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 208.436.000.000
Tổng thu nhập kinh doanh 68.082.821.000.000
Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank năm 2022
- Thu nhập nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự năm 2022 của Vietcombank đạt 88.112.700 tỷ đồng, trong đó: thu nhập từ cho vay của khách hàng chiếm 85,5%, thu nhập từ lãi tiền gửi chiếm 4,28%, thu nhập lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán nợ chiếm 8,5%, thu nhập lãi cho thuê tài chính chiếm 0,4%, thu nhập từ nghiệp vụ bảo lãnh chiếm 0,65%, thu nhập khác từ hoạt động tín dụng 0,67% Sau khi trừ đi chi phí thu nhập lãi ròng là 53.246.478 triệu đồng chiếm 78,21% tổng thu nhập kinh doanh
Doanh thu từ hoạt động dịch vụ đạt 12.425.007 triệu đồng, trong đó dịch vụ thanh toán chiếm tỷ trọng lớn nhất với 48,3% Dịch vụ ngân quỹ và nghiệp vụ ủy thác, đại lý lần lượt đóng góp 0,61% và 0,46% Hoạt động dịch vụ khác chiếm 50,63% doanh thu Sau khi trừ chi phí, lãi ròng từ hoạt động dịch vụ đạt 6.839.100 triệu đồng, tương ứng 10,1% tổng thu nhập kinh doanh của ngân hàng.
Doanh thu hoạt động kinh doanh ngoại hối đạt 10.656.238 triệu đồng, gồm thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ giao ngay chiếm 89,7% (9.559.507 triệu đồng) và thu nhập từ các công cụ tài chính chính phái sinh tiền tệ chiếm 8,62% Ngoài ra, hoạt động này còn ghi nhận lãi chênh lệch tỷ giá ngoại tệ.
Từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, doanh nghiệp đạt 17 tỷ đồng, chiếm 0,083% tổng thu nhập kinh doanh Lãi đánh giá lại các hợp đồng phái sinh chiếm 1,59% Sau khi trừ đi các chi phí, lãi ròng thu được là 5.768.445 đồng, tương đương 8,4% tổng thu nhập kinh doanh của doanh nghiệp.
- Thu nhập từ hoạt động khác là 2.928.339 triệu đồng, trong đó: thu nhập từ các khoản chi vay đã xử lý bằng khoản dự phòng rủi ro chiếm 81,8%, thu từ nghiệp vụ hoán đổi lãi suất chiếm 7,43%, thu nhập khác chiếm 10,77% Sau khi trừ đi chi phí, lãi thuần từ hoạt động khác là 2.053.961 triệu đồng chiếm 3,01% tổng thu nhập kinh doanh
- Thu nhập thuần từ hoạt động góp vôn, mua cổ phần là 208.436 triệu đồng chiếm 0,31% tổng thu nhập kinh doanh, gồm cổ tức từ các khoản góp vốn, mua cổ phần đã nhận, cổ tức từ chứng khoán vốn kinh doanh đã nhận, thu nhập từ thanh lý các khoản đầu tư góp vôn, mua cổ phần phần và hạch toán lãi theo phương pháp vốn chủ sở hữu của các khoản đầu tư vào các công ty liên doanh, liên kết.
Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank)
- Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 07/09/1993
- Với 29 năm hoạt động, với số vốn điều lệ khởi điểm chỉ 20 tỷ đồng, Techcombank hôm nay đã trở thành ngân hàng lớn thứ 2 về lợi nhuận, cung cấp dịch vụ cho 10,8 triệu khách hàng, 300 điểm giao dịch tại 46 tỉnh thành cả nước
- Một số ngành nghề kinh doanh của Techcombank là: Thực hiên các nghiệp vụ thanh toán và ngân quý các dịch vụ ngân hàng khác được NHH cho phép, huy động và nhận tiền gửi ngắn, trung, dài hạn từ các tổ chức và cá nhân, thực hiện góp vốn, mua cổ phần, đầu tư trái phiếu và kinh doanh ngoại tệ
- Tài sản của Ngân hàng Techcombank:
1 Tiền mặt và các khoản tương đương tại quỹ 4.215.721.000.000
-Tiền gửi thanh toán tại các TCTD khác
3 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 82.873.754.000.000
- Tiền, vàng gửi tại TCTD khác 69.925.143.000.000
- Cho vay các TCTD khác 13.049.711.000.000
- Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác (101.100.000.000)
- Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng (4.771.449.000.000)
5.4 Dự phòng giảm giá chứng khoán
6.1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 104.031.921.000.000 6.2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn
6.3 Dự phòng giảm giá chứng khoán (380.001.000.000)
7 Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác
8 Góp vốn, đầu tư dài hạn 12.813.000.000
8.1 Đầu tư vào công ty liên kết
8.2 Đầu tư dài hạn khác 13.962.000.000
8.3 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (1.149.000.000)
9.1 Tài sản cố định hữu hình 3.696.812.000.000
- Giá trị hao mòn luỹ kế (1.459.534.000.000)
9.2 Tài sản cố định thuê tài chính
- Giá trị hao mòn luỹ kế
9.3 Tài sản cố định vô hình 4.714.570.000.000
- Giá trị hao mòn luỹ kế (1.198.968.000.000)
9.4 XDCB dở dang và mua sắm TSCĐ
10 Bất động sản đầu tư 1.053.124.000.000
Bảng 3: Tài sản của Ngân hàng Techcombank năm 2022
- Năm 2022, tình hình tài sản của TCB tăng 23% so với năm 2021 Trong đó:
Cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng nhiều nhất với 60% tổng tài sản Trong đó cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước chiếm 96% trong đó cho vay cá nhân chiếm 52% và cho vay các tổ chức kinh tế chiếm 46%, còn lại là các khoản cho vay khác, kế tiếp là chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán chiếm 15% tổng tài sản
Tiền vàng gửi tại tổ chức tín dụng khác, bao gồm tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ, chiếm 10% tổng tài sản Tài sản có khác cũng chiếm 10% tổng tài sản Trong đó, các khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tài sản có khác, lên đến 87%.
Danh mục tín dụng Ngân hàng tiếp tục dịch chuyển từ khách hàng doanh nghiệp lớn sang khách hàng cá nhân và SME (doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ) Trên cơ sở báo cáo hợp nhất, tăng trưởng tín dụng bán lẻ đạt 226,5 nghìn tỷ, tăng 40,1% Tín dụng bán lẻ chiếm 49,1% tổng dư nợ tín dụng của Ngân hàng, tăng từ 39,4% tại 31/12/2021 Cho vay doanh nghiệp SME đạt 69,4 nghìn tỷ, tăng 7,3% so với năm trước Ngược lại, dư nợ tín dụng (bao gồm cho vay và trái phiếu) của khách hàng doanh nghiệp lớn giảm 9,9% so với năm trước, đạt 165,6 nghìn tỷ và chiếm 35,9% danh mục tín dụng (so với mức 44,8% tại 31/12/2021)
Tiền gửi khách hàng, bao gồm chứng chỉ tiền gửi tăng trưởng 12,8% Nhìn chung, năm 2022, số dư tiền gửi không kì hạn (CASA) giảm 16,6% trong khi số dư tiền gửi có kỳ hạn tăng 44,9%, kéo tỷ lệ CASA giảm xuống mức 37,0% Dù tiền gửi của khách hàng vẫn luôn là nguồn huy động vốn chính và lớn nhất, TCB cũng đặt mục tiêu duy trì tỷ lệ tài trợ dài hạn ổn định từ các thị trường liên ngân hàng, nhằm tối ưu hóa chi phí vốn và cân đối giữa thời gian đáo hạn của các khoản vay và nguồn vốn
Cơ cấu tài sản của TCB quá nửa từ cho vay khách hàng, trong đó cho vay khách hàng cá nhân chiếm 52% của nguồn cho vay
- Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Techcombank
Kết quả hoạt động kinh doanh 2022 ĐVT: đồng
- Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 44.752.636.000.000
- Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự 14.462.861.000.000
Lãi/lỗ ròng từ hoạt động dịch vụ 8.527.494.000.000
- Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 10.840.337.000.000
- Chi phí hoạt động dịch vụ 2.312.843.000.000
Lãi/lỗ ròng từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng (275.063.000.000) Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh (241.845.000.000) Lãi/ lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 425.553.000.000
Lãi thuần từ hoạt động khác 2.167.375.000.000
- Thu nhập hoạt động khác 4.499.949.000.000
- Chi phí hoạt động khác 2.332.574.000.000
Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần 8.791.000.000
Tổng thu nhập kinh doanh 40.902.080.000.000
Bảng 4: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Techcombank năm 2022
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự đạt 44.752.636.000.000 đồng Trong đó, thu nhập lãi từ tiền gửi chiếm 31,5%, thu nhập lãi cho vay chiếm 77%, thu lãi từ đầu tư chứng khoán nợ chiếm 17,62%, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh chiếm 1,29%, thu khác từ hoạt động tín dụng chiếm 1,4% Sau khi trừ đi chi phí Thu nhập lãi Thu nhập lãi ròng là 14.462.861 triệu đồng chiếm 35,36% tổng thu nhập kinh doanh Trong năm 2022, Ngân hàng Techcombank đã mở rộng các gói sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu tín dụng và phi tín dụng của các tệp khách khách hàng tức tạp, và tệp khách hàng Ngân hàng Techcombank đang tập trung thuộc 3 lĩnh vực kinh kế chính, ngoài bất động sản, xây dựng và vật liệu xây dựng là Hàng tiêu dùng nhanh, bán lẻ và logistics, dịch vụ tiện íc (điện nươc, v.v) và viễn thông và dịch vụ tài chính
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ, trong đó: dịch vụ thanh toán và tiền mặt chiếm 61%, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ ủy thác và đại lý chiếm 6,6%, dịch vụ tư vấn chiếm 1,3%, dịch vụ hợp tác bảo hiểm chiếm 16,1%, dịch vụ bảo lãnh phát hành chứng khoán chiếm 5,5%, dịch vụ môi giới chứng khoán 7%, dịch vụ quản lý quỹ chiếm 2,8% và dịch vụ khác chiếm 0,01%
Lỗ từ hoạt động kinh ngoại hối bao gồm lỗ từ kinh doanh ngoại tệ giao ngay, lỗ từ công cụ tài chính phái sinh tiền tệ
Thu nhập từ hoạt động khác bao gồm thu từ công cụ tài chính phái sinh khác, thu hồi nợ đã được xử lý bằng nguồn dự phòng rủi ro và thu nhập khác
Hình 2: Tổng tài sản của Ngân hàng Techcombank năm 2021-2022
Ngân Hàng Quốc Dân NCB
- Ngân hàng Quốc Dân NCB được thành lập vào năm 1995 và hoạt động theo mô hình Ngân hàng Thương mại cổ phần Nông thôn cho đến năm 2006.- Vào ngày 18 tháng 5 năm 2006, NCB chính thức chuyển đổi mô hình hoạt động thành Ngân hàng Đô thị và chuyển trụ sở từ Kiên Giang về Thành phố Hồ Chí Minh.
- Tổng tài sản NCB năm 2022 đặt gần 90 tỷ đồng, hiện nay ngân hàng có 1 hội sở chính và 90 điểm giao dịch, 24 chi nhánh toàn quốc
Ngân hàng NCB hoạt động trong nhiều lĩnh vực kinh doanh chính, bao gồm huy động vốn ngắn, trung và dài hạn; nhận ủy thác đầu tư và phát triển từ các tổ chức tín dụng trong nước; cho vay; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá; Đây là những hoạt động cốt lõi, góp phần vào sự phát triển và hoạt động ổn định của ngân hàng.
- Tài sản của Ngân hàng Quốc Dân NCB:
1 Tiền mặt và các khoản tương đương tại 297.561.000.000 242.435.000.000
- Tiền gửi thanh toán tại các TCTD khác
3 Tiền vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 12.114.277.000.000 3.201.164.000.000
- Tiền vàng gửi tại TCTD khác 12.014.277.000.000 3.064.610.000.000
- Cho vay các TCTD khác 100.000.000.000 136.554.000.000
- Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác
- Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng (458.305.000.000) (691.615.000.000)
6 Chứng khoán đầu tư 13.295.520.000.000 10.108.282.000.000 6.1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 7.656.115.000.000 4.814.463.000.000 6.2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 5.866.923.000.000 5.699.462.000.000
6.3 Dự phòng giảm giá chứng khoán (227.518.000.000) (405.643.000.000)
7 Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác 38.573.000.000
8 Góp vốn đầu tư dài hạn 654.682.000.000 654.682.000.000
9.1 Tài sản cố định hữu hình 130.908.000.000 128.240.000.000
10 Bất động sản đầu tư
- Dự phòng rủi ro hoạt động mua nợ
Bảng 5: Tài sản của Ngân hàng Quốc Dân NCB năm 2020 -2021
- Năm 2021, tình hình tài sản của NCB giảm 18% so với năm 2020 (89.601.240.000.000 đồng giảm xuống còn 73.782.685.000.000 đồng) Trong đó:
Cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng nhiều nhất với 55% tổng tài sản (40.923.404.000.000 đồng, giảm 3% so với năm 2020)
Tài sản có khác chiếm 22% tổng tài sản (15.978.167.000.000 đồng, giảm 25% so với năm 2020)
Các khoản phải thu chiếm 16% tổng tài sản (11.929.228.000.000 đồng, giảm 36% so với năm 2020)
Chứng khoán đầu tư chiếm 14% tổng tài sản (10.108.282.000.000 đồng, giảm 24% so với năm 2020)
Tiền vàng gửi tại TCTD khác chiếm 4% tổng tài sản (3.064.610.000.000 đồng, giảm 74% so với năm 2020)
+ Tiền vàng gửi tại NHNN chiếm 3% tổng tài sản (1.966.518.000.000 đồng, tăng 27% so với năm 2020)
Cơ cấu tài sản của NCB quá nửa từ việc cho các tổ chức và cá nhân trong nước chiếm gần như 100% của nguồn cho vay Như vậy, việc kinh doanh của NCB phụ thuộc rất lớn từ nguồn cho vay này, khi nguồn cho vay này phát triển tốt thì NCB có lợi nhuận cao và ngược lại
Hình 3: Cơ cấu tài sản Ngân hàng NCB
- Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng NCB:
- Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 5.958.774.000.000 5.542.515.000.000
- Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự 4.525.032.000.000 4.283.296.000.000
Lãi/lỗ ròng từ hoạt động dịch vụ 44.789.000.000 143.632.000.000
- Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 114.551.000.000 243.405.000.000
- Chi phí hoạt động dịch vụ 69.762.000.000 99.773.000.000 Lãi/lỗ ròng từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng 13.641.000.000 (18.199.000.000)
Lãi/ lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 158.541.000.000 356.714.000.000
Lãi thuần từ hoạt động khác 4.210.000.000 (39.259.000.000)
- Thu nhập hoạt động khác 120.308.000.000 60.822.000.000
- Chi phí hoạt động khác 116.098.000.000 100.081.000.000 Tổng thu nhập kinh doanh 1.654.923.000.000 1.702.107.000.000
Bảng 6: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng NCB năm 2020-2021
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự năm 2021 đạt 5.542.515.000.000 đồng, giảm 7% so với năm 2020 Trong đó, Thu nhập lãi cho vay đạt 4.424.640.000.000 đồng, giảm 7% so với năm trước đó, chiếm 74% Tổng thu nhập kinh doanh, trong đó thu nhập từ lãi cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng cao nhất chiếm 82% thu nhập từ lãi, thu nhập từ lãi tiền gửi chiếm 0,77% thu nhập từ lãi, tuy nhiên chi phí trả lãi tiền gửi chiếm 93,6% chi phí vì vậy dù thu nhập từ lãi cao nhưng chí phí chiếm gần 80% thu nhập, như vậy hoạt động quản lí kinh doanh của NCB không được hiệu quả
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng 112% so với cùng kỳ năm ngoái, đạt 243.405.000.000 đồng, chiếm 14% tông thu nhập Trong đó, thu dịch vụ thanh toán chiếm 11%, thu khác về dịch vụ chiếm 87% Tuy nhiên chi phí chiếm 58%
Năm 2022 NCB lỗ về hoạt động kinh doanh ngoại hối
Thu nhập từ hoạt đông kinh doanh chứng khoán chiếm 20% tổng doanh thu, chí phí cho hoạt động này chiếm 16%, thấp nhất trong các hoạt động kinh doanh của NCB, có thể nói hoạt động NCB đầu tư chứng khoán khá tốt
Thu nhập từ hoạt động khác NCB lỗ, vì chi phí chiếm 166% thu nhập
Qua phân tích trên, có thể thấy lợi nhuận của NCB giảm trong năm 2021 Nguyên nhân là do giảm nguồn thu từ lãi vay của khách hàng, trong khi cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng tài sản 55%, nhưng lãi từ nguồn này mang lại giảm Bên cạnh đó chi phí Ngân hàng NCB cho các hoạt động kinh doanh của mình quá cao, dẫn đến lợi nhuận thấp Từ đó có thể thấy việc tối đa hóa lợi nhuận của NCB về khoản cho vay khách hàng chưa tốt.
Những kết quả đạt được từ việc đa dạng hóa lợi nhuận từ TSNH
Việc đầu tư vào nhiều loại tài sản khác nhau giúp phân tán rủi ro cho từng loại tài sản Bằng cách sở hữu một danh mục cho vay đa dạng về ngành kinh tế, khu vực địa lý và loại hợp đồng, các ngân hàng có thể giảm nguy cơ mất mát đáng kể nếu một khu vực hoặc ngành kinh tế gặp khó khăn Việc đa dạng hóa danh mục đầu tư cho phép các ngân hàng tận dụng các cơ hội đầu tư sinh lợi cao hơn Khi một lĩnh vực hoạt động không tốt, lợi nhuận từ các lĩnh vực khác có thể bù đắp những tổn thất từ các tài sản khác trong danh mục đầu tư.
Bên cạnh đó Ngân hàng tăng được tính linh hoạt trong việc đáp ứng các biến động của thị trường Điều này giúp cân nhắc lại chiến lược kinh doanh nhanh chóng để thích ứng với các tình huống khác nhau Thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau như lãi suất, hoa hồng, phí dịch vụ, thì sự phụ thuộc vào một nguồn thu nhập duy nhất sẽ giảm đi Điều này tạo sự bền vững cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Ngân hàng có nhiều danh mục đầu tư tăng cường uy tín và đáng tin cậy trong mắt khách hàng và nhà đầu tư có thể thu hút nhiều đối tượng khách hàng khác nhau Khách hàng thường tìm kiếm những Ngân hàng có khả năng đáp ứng đa dạng nhu cầu tài chính của
26 họ Việc cung cấp các giải pháp tài chính linh hoạt sẽ làm tăng khả năng thu hút và giữ chân khách hàng
Các ngân hàng đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế của một quốc gia thông qua việc đa dạng hóa lợi nhuận từ tài sản Chính sách đầu tư vào nhiều lĩnh vực và ngành kinh tế khác nhau có thể thúc đẩy sự phát triển toàn diện của nền kinh tế
Ngân hàng cạnh tranh mạnh mẽ hơn với các đối thủ Việc tăng cường lợi nhuận từ các lĩnh vực khác nhau giúp tăng cường hiệu quả kinh doanh và tiếp cận thị trường rộng lớn
Ngân hàng cần tuân thủ các quy định và chuẩn mực của ngành Đôi khi, các quy định này yêu cầu ngân hàng duy trì sự đa dạng về lợi nhuận từ tài sản Đây chính là một trong các biện pháp nhằm đảm bảo an toàn và ổn định cho hệ thống tài chính.
Những khó khăn tồn đọng từ việc đa dạng hóa lợi nhuận TSNH
Đa dạng hóa lợi nhuận từ tài sản tạo ra sự phức tạp trong việc quản lý và theo dõi hiệu quả của mỗi loại tài sản Các phong cách đầu tư và rủi ro của từng loại tài sản có thể khác nhau, yêu cầu sự chuyên môn cao và tài nguyên đáng kể để theo dõi và đánh giá
Quản lý nhiều loại tài sản đòi hỏi Ngân hàng phải đầu tư vào hệ thống công nghệ, nhân lực, và quy trình để xử lý và giám sát một cách hiệu quả Việc triển khai các chiến lược và cơ cấu quản lý cho từng loại tài sản đòi hỏi sự đầu tư lớn về tài chính và thời gian
Một số loại tài sản có thể có mối quan hệ rủi ro với nhau, đồng thời giảm khả năng đa dạng hóa thực sự Ví dụ, nếu Ngân hàng đầu tư vào nhiều khoản vay không đảm bảo từ cùng một ngành kinh tế, một khủng hoảng kinh tế trong ngành đó có thể gây tổn thất lớn cho các khoản vay đó
Trong quá trình đa dạng hóa danh mục đầu tư, không thể kỳ vọng tất cả các hạng mục tài sản đều đem lại hiệu suất cao Một số hạng mục có thể có mức lợi nhuận thấp hoặc thậm chí chịu lỗ trong khi một số khác có thể có hiệu suất vượt trội Sự chênh lệch này làm giảm tổng lợi nhuận của tổ chức tài chính, đặc biệt trong những trường hợp có nhiều rủi ro.
Mỗi loại tài sản đều có phương thức định giá riêng biệt, dẫn đến sự biến động mạnh trên thị trường của chúng Quá trình định giá đòi hỏi sự chuyên môn và kỹ thuật phân tích chuyên sâu Việc đa dạng hóa lợi nhuận từ tài sản có thể khiến ngân hàng phải tuân thủ nhiều quy định khác nhau liên quan đến từng loại tài sản Bất kỳ sự thay đổi nào trong các quy định này cũng sẽ tác động không nhỏ đến khả năng hoạt động và lợi nhuận của ngân hàng.
Giải pháp cho việc đa dạng hóa lợi nhuận từ TSNH
Đa dạng hóa danh mục tín dụng: Ngân hàng nên đảm bảo rằng danh mục tín dụng không quá tập trung vào một loại ngành công nghiệp hoặc nhóm khách hàng cụ thể Thay vì tập trung vào một số ít lĩnh vực hoặc doanh nghiệp, ngân hàng nên cân nhắc cấp tín dụng cho nhiều loại ngành khác nhau để giảm thiểu rủi ro khi một ngành gặp khó khăn
Mở rộng sản phẩm và dịch vụ: Ngân hàng có thể đa dạng hóa lợi nhuận bằng cách mở rộng danh mục sản phẩm và dịch vụ mà họ cung cấp Việc cung cấp thêm các dịch vụ tài chính như bảo hiểm, quản lý tài sản, tư vấn đầu tư, v.v có thể giúp tăng doanh thu và lợi nhuận từ các nguồn thu nhập mới Đầu tư vào chứng khoán và tài sản tài chính: Ngân hàng có thể đầu tư một phần của tài sản của họ vào chứng khoán, trái phiếu, và các tài sản tài chính khác Điều này giúp tạo ra lợi nhuận từ sự gia tăng giá trị của các tài sản này và mang lại thu nhập từ các khoản lãi suất và cổ tức
Mở rộng chi nhánh và thị trường: Mở rộng lĩnh vực hoạt động địa lý và mở rộng vào các thị trường mới có thể giúp ngân hàng tiếp cận được nhiều khách hàng mới và tạo ra nguồn lợi nhuận mới
Phát triển kinh doanh quốc tế: Đầu tư vào các thị trường nước ngoài và mở chi nhánh quốc tế có thể giúp ngân hàng thụ hưởng lợi nhuận từ sự phát triển kinh tế của các quốc gia khác và định vị mình như một ngân hàng toàn cầu
Tối ưu hóa quản lý rủi ro: Đa dạng hóa lợi nhuận từ tài sản cũng đòi hỏi ngân hàng cần tối ưu hóa quản lý rủi ro Phân tích và đánh giá rủi ro từ mỗi tài sản là cần thiết để đảm bảo rằng ngân hàng có thể xử lý và giảm thiểu các tác động tiêu cực đối với lợi nhuận
Tăng cường công nghệ và tự động hóa: Đầu tư vào công nghệ mới và tự động hóa quy trình có thể giúp ngân hàng tối ưu hóa hiệu quả hoạt động, tiết kiệm chi phí và tăng cường lợi nhuận
Quảng bá khách hàng có tiềm năng: Đa dạng hóa lợi nhuận từ tài sản cũng bao gồm việc quảng bá và phát triển các mối quan hệ với khách hàng có tiềm năng, từ đó tạo ra doanh số bán hàng và doanh thu mới
