Thẩm định giá tài sản bảo đảm tại công ty tnhh mtv quản lý nợ và khai thác tài sản ngân hàng tmcp công thương việt nam

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  ĐỖ ĐỨC ANH THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI CÔNG TY TNHH MTV QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI – 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129084021000000 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  ĐỖ ĐỨC ANH THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI CÔNG TY TNHH MTV QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM Chun ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS TRƢƠNG QUỐC CƢỜNG HÀ NỘI – 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sỹ kinh tế “Thẩm định giá tài sản bảo đảm Công ty TNHH MTV Quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam” cơng trình nghiên cứu độc lập Các thông tin, số liệu kết nghiên cứu luận văn tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Hà Nội, ngày tháng Học viên năm 2022 LỜI CẢM ƠN Luận văn tốt nghiệp cao học đƣợc hồn thành Học viện Ngân Hàng Trong q trình thực luận văn này, cố gắng thân, nhận đƣợc giúp đỡ nhiệt tình nhiều cá nhân, tập thể ngồi trƣờng Trƣớc hết xin trân trọng cảm ơn thầy giáo nhà trƣờng hết lịng dạy dỗ, truyền đạt cho kiến thức quý báu q trình học tập Đặc biệt tơi xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới PGS.TS Trƣơng Quốc Cƣờng hƣớng dẫn tận tình giúp đỡ tơi mặt để hoàn thành luận văn Do thời gian thực có hạn, đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế Vì vậy, tơi mong nhận đƣợc đóng góp thầy giáo tồn thể bạn đọc Tơi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Học viên thực MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu liên quan đến đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu 5.1 Thu thập liệu 5.2 Xử lý liệu Kết cấu đề tài luận văn .5 CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tài sản bảo đảm ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm tài sản bảo đảm ngân hàng thƣơng mại .6 1.1.2 Đặc điểm tài sảm bảo đảm ngân hàng thƣơng mại .8 1.1.3 Vai trò bảo đảm tài sản hoạt động vay vốn ngân hàng thƣơng mại 1.2 Thẩm định giá tài sản bảo đảm ngân hàng thƣơng mại .11 1.2.1 Khái niệm thẩm định giá tài sản bảo đảm 11 1.2.2 Quy trình thẩm định giá tài sản bảo đảm ngân hàng thƣơng mại vận dụng thẩm định giá tài sản chấp 12 1.2.3 Phƣơng pháp thẩm định giá tài sản bảo đảm 14 1.2.4 Chỉ tiêu đánh giá thẩm định giá tài sản bảo đảm ngân hàng thƣơng mại 24 1.3 Nhân tố ảnh hƣởng tới thẩm định giá tài sản bảo đảm ngân hàng thƣơng mại 26 1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 26 1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 28 1.4 Kinh nghiệm hoàn thiện thẩm định giá tài sản bảo đảm học 29 1.4.1 Kinh nghiệm thẩm định tài sản bảo đảm Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) 29 1.4.2 Kinh nghiệm thẩm định tài sản bảo đảm Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank) 30 1.4.3 Bài học kinh nghiệm .31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 32 2.1 Khái quát Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam .32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Công ty 33 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy 33 2.1.4 Quy trình thẩm định giá tài sản bảo đảm .36 2.2 Thực trạng thẩm định giá tài sản bảo đảm Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam giai đoạn 2019 – 2021 45 2.2.1 Số lƣợng cấu hồ sơ .45 2.2.2 Thực trạng thời gian thẩm định 47 2.2.3 Doanh thu phí thẩm định 49 2.2.4 Khảo sát mức độ hài lòng chi nhánh hoạt động thẩm định giá Công ty 50 2.3 Đánh giá thực trạng thẩm định giá tài sản bảo đảm Công ty TNHH MTV Quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 55 2.3.1 Kết đạt đƣợc 55 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 56 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI CÔNG TY TNHH MTV QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN NGÂN HÀNG TMCP 60 3.1 Định hƣớng, mục tiêu hoàn thiện thẩm định giá tài sản bảo đảm Công ty TNHH MTV quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam đến năm 2025 60 3.1.1 Định hƣớng .60 3.1.2 Mục tiêu 60 3.2 Giải pháp hoàn thiện thẩm định giá tài sản bảo đảm Công ty TNHH MTV quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 62 3.2.1 Nhóm giải pháp nghiệp vụ .63 3.2.2 Nhóm giải pháp nguồn nhân lực 67 3.2.3 Nhóm giải pháp khác 68 3.3 Kiến nghị .69 3.3.1 Đối với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam (Vietinbank) 69 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 69 3.3.3 Đối với quan nhà nƣớc 70 KẾT LUẬN 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 PHỤ LỤC 76 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thƣơng mại AMC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Vietinbank AMC Công ty TNHH MTV Quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam BĐS Bất động sản TSBĐ Tài sản bảo đảm TNHH Trách nhiệm hữu hạn MTV Một thành viên MMTB Máy móc thiết bị PTVT Phƣơng tiện vận tải TCTD Tổ chức tín dụng TSĐG Tài sản định giá TMCP Thƣơng mại cổ phần DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1 Số lƣợng cấu hồ sơ thẩm định giai đoạn 2019 – 2021 45 Bảng 2.2 Cơ cấu hồ sơ theo tài sản bảo đảm giai đoạn 2019 – 2021 46 Bảng 2.3 Doanh thu thẩm định giai đoạn 2019 – 2021 47 Bảng 2.4 Kết thời gian thẩm định TSBĐ giai đoạn 2019 – 2021 48 Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức Vietinbank AMC 34 Hình 2.2 Lƣu đồ bƣớc thực thẩm định giá tài sản Vietinbank AMC 39 Hình 2.3 Cơ cấu hồ sơ theo tài sản giai đoạn 2019 – 2021 46 Hình 2.4 Doanh thu tăng trƣởng phí thẩm định giá giai đoạn 2019 – 2021 49 Hình 2.5 Các yếu tố đánh giá mức độ tin cậy 51 Hình 2.6 Các yếu tố đánh giá mức độ đáp ứng 52 Hình 2.7 Các yếu tố đánh giá đảm bảo 53 Hình 2.8 Các yếu tố đánh giá mức độ cảm thông 54 Hình 2.9 Các yếu tố đánh giá phƣơng tiện hữu hình 54 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng ngân hàng nghiệp vụ quan trọng để trì hoạt động ngân hàng nói chung ngân hàng thƣơng mại nói riêng Trong bảng cân đối kế toán ngân hàng thƣơng mại (NHTM) khoản mục tín dụng đầu tƣ thƣờng chiếm tỷ trọng lớn khoảng 70%-80% tổng tài sản, tín dụng hoạt động đƣợc NHTM quan tâm trọng Qua tìm hiểu, có khoảng 60% dƣ nợ tín dụng ngân hàng đƣợc bảo đảm tài sản chấp Việc thẩm định giá tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn, ngân hàng có phƣơng pháp thẩm định giá khác cho kết thẩm định giá khác trình xử lý tài sản Vì vậy, cần thiết lựa chọn phƣơng pháp thẩm định giá phù hợp để có kết khách quan, xác bảo đảm lợi ích bên tham gia giao dịch với ngân hàng Hiện nay, số NHTM xây dựng quy chế riêng cho phƣơng pháp thẩm định giá tài sản đảm bảo vay vốn, nhằm mục tiêu phù hợp với định hƣớng phát triển ngân hàng giảm thiểu tối đa nợ xấu Các công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) trực thuộc ngân hàng lần lƣợt đời nhƣ MB-AMC, BACA-AMC, HDBANK-AMC Việc xây dựng AMC giải pháp hữu hiệu giúp ngân hàng quản lý nợ xấu, nhiên ngân hàng xây dựng đƣợc AMC chuẩn mực hoạt động có hiệu quả, số đơn vị lại thuê doanh nghiệp thẩm định giá bên để xác thẩm định giá trị tài sản đảm bảo Thực tế việc áp dụng phƣơng pháp thẩm định giá khác tùy theo mục đích khác khơng đem lại kết đồng giá trị tài sản Bên cạnh đó, giá độc lập nảy sinh số mâu thuẫn với quy định cho vay vốn ngân hàng Với ý nghĩa quan trọng việc chuẩn hóa phƣơng pháp thẩm định giá hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm Vietinbank AMC, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu là: “Thẩm định giá tài sản bảo đảm Công ty TNHH MTV Quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam”