(Luận văn) thẩm định giá tài sản bảo đảm tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo ad y th ju NGUYỄN HẠ VŨ yi pl THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM n ua al n va ll fu oi m at nh z z LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ k jm ht vb om l.c gm n va Năm 2012 an Lu TP Hồ Chí Minh ey t re BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH hi ep NGUYỄN HẠ VŨ w n lo ad ju y th THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM yi pl n ua al n va ll fu Chuyên ngành: Kinh tế tài - ngân hàng oi m at nh Mã số: 60.34.02.01 z z vb k jm ht LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ om l.c an Lu PGSTS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: ey t re Năm 2012 n va TP Hồ Chí Minh LỜI CAM ĐOAN t to ng Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu tơi Các số liệu, hi ep kết trình bày luận văn trung thực có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng w Tp Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 11 năm 2012 n lo ad Tác giả ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re LỜI CẢM ƠN Trước hết tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Cô PGS.TS Trầm Thị Xuân t to Hương, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, động viên suốt thời gian ng hi thực luận văn tốt nghiệp ep Xin cảm ơn Ban Giám đốc Hội sở Eximbank TP.HCM, chi nhánh Eximbank w bạn nhân viên Eximbank hỗ trợ, chia sẻ nhiều thông tin quý báu giúp n lo hoàn thành luận văn ad ju y th yi pl Tác giả n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re I t to ng NỘI DUNG hi ep LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI w n 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÀI SẢN ĐẢM BẢO lo ad 1.1.2 Đặc trưng tài sản đảm bảo 1.1.3 Vai trò điều kiện tài sản bảo đảm ju y th 1.1.1 Khái niệm tài sản đảm bảo yi pl 1.1.3.2 Điều kiện tài sản bảo đảm n va 1.1.4 Phân loại tài sản bảo đảm n ua al 1.1.3.1 Vai trò tài sản bảo đảm 1.1.4.1 Theo hình thức tài sản bảo đảm 1.1.4.3 Theo quyền sở hữu tài sản bảo đảm 1.1.4.4 Theo tính chất tài sản bảo đảm m 1.1.4.2 Theo trạng thái tài sản bảo đảm oi ll fu at nh z vb gm l.c 1.1.5.4 Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay k 1.1.5.3 Bảo lãnh tài sản bên thứ ba jm 1.1.5.2 Cầm cố tài sản ht 1.1.5.1 Thế chấp tài sản z 1.1.5 Các biện pháp đảm bảo tín dụng tài sản 1.2.1 Khái niệm thẩm định giá om 1.2 THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI va 1.2.3 Nguyên tắc thẩm định giá tài sản bảo đảm an Lu 1.2.2 Vai trò thẩm định giá tài sản bảo đảm 1.2.6 Quy trình thẩm định giá tài sản bảo đảm ngân hàng thương mại 10 1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định giá hoạt động tín dụng ngân th 10 ey 1.2.5 Mục tiêu thẩm định giá tài sản bảo đảm hoạt động tín dụng t re n 1.2.4 Đối tượng thẩm định giá tài sản bảo đảm II t to ng hàng thương mại 12 hi ep 1.2.7.1 Các yếu tố bên 12 1.2.7.2 Các yếu tố bên 14 1.3 CÁC PHƯƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO w 15 n 1.3.1 Phương pháp thẩm định giá dựa vào tài sản: lo 15 ad 15 1.3.1.2 Đặc điểm 16 1.3.1.3 Các phương pháp chủ yếu thường dùng theo cách tiếp cận 17 ju y th 1.3.1.1 Nội dung yi pl 1.3.2 Phương pháp thẩm định giá dựa vào nguồn thu nhập 17 n 18 n va 1.3.2.2 Đặc điểm ua al 1.3.2.1 Nội dung 17 1.3.2.3 Các phương pháp chủ yếu thường dùng theo cách tiếp cận ll fu 19 1.3.3 Phương pháp thẩm định giá dựa vào thị trường 21 at 1.3.3.2 Đặc điểm 21 nh 1.3.3.1 Nội dung oi m 21 z 1.3.3.3 Các phương pháp chủ yếu thường dùng theo cách tiếp cận z 22 23 jm GIỚI ĐỐI VỚI VIỆT NAM ht vb 1.4 KINH NGHIỆM THẨM ĐỊNH GIÁ CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ 23 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 25 k 1.4.1 Kinh nghiệm thẩm định giá số tổ chức tài chính, ngân hàng nước om l.c Kết luận chương 27 28 29 2.1.1 Thơng tin chung 29 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 29 th 2.1 GIỚI THIỆU VỀ EXIMBANK ey 29 t re EXIMBANK n va CHƯƠNG THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI 25 an Lu 1.4.2.2 Đối với quan quản lý Nhà nước gm 1.4.2.1 Đối với ngân hàng thương mại III t to ng hi 30 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA EXIMBANK 32 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh 32 2.2.2 Hoạt động tín dụng 33 ep 2.1.3 Cơ cấu tổ chức w n lo 2.3 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI EXIMBANK ad 35 2.3.2 Về đối tượng tài sản thẩm định giá 36 2.3.3 Về phương pháp thẩm định giá 37 ju y th 2.3.1 Cơ cấu tổ chức phòng thẩm định giá yi 2.3.3.2 Tài sản bảo đảm bất động sản 41 2.3.4 Về quy trình thẩm định giá 47 al 37 ua pl 2.3.3.1 Tài sản bảo đảm máy móc thiết bị n n va 2.3.4.1 Quy trình thẩm định giá hội sở ll fu 47 2.3.4.2 Quy trình thẩm định giá chi nhánh 53 at 2.3.6 Về hệ thống đào tạo 52 nh 2.3.5 Về hệ thống thông tin oi m 51 z 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI z 54 54 va 55 2.4.2.2 Về đối tượng tài sản thẩm định giá 56 2.4.2.3 Về phương pháp thẩm định giá 56 th 55 ey 2.4.2.1 Về nguồn nhân lực thực thẩm định giá t re 55 n 2.4.2 Những tồn 54 an Lu 2.4.1.6 Về hệ thống đào tạo om 2.4.1.5 Về hệ thống thông tin 53 l.c 2.4.1.4 Về quy trình thẩm định giá 53 gm 2.4.1.3 Về phương pháp thẩm định giá k 2.4.1.2 Về đối tượng tài sản thẩm định giá 53 jm 2.4.1.1 Về nguồn nhân lực thẩm định giá 53 ht 2.4.1 Những kết đạt vb EXIMBANK IV t to ng hi ep 2.4.2.4 Về quy trình thẩm định giá 58 2.4.2.5 Về hệ thống thông tin 59 2.4.2.6 Về hệ thống đào tạo 60 60 w 2.5 NGUYÊN NHÂN n 2.5.1 Nguyên nhân xuất phát từ Eximbank lo 60 ad 60 ju số lượng y th 2.5.1.1 Nguồn nhân lực thực thẩm định giá chưa đủ trình độ chưa đủ 2.5.1.2 Quy trình định giá chưa chặt chẽ yi 61 pl 61 2.5.1.4 Hạn chế thực phương pháp thẩm định giá 62 n ua al 2.5.1.3 Phương pháp thẩm định giá sử dụng chưa đa dạng 2.5.2 Nguyên nhân xuất phát từ thị trường giao dịch tài sản n va 62 2.5.2.1 Thiếu thông tin thị trường ll fu 62 2.5.2.2 Thiếu hỗ trợ thông tin tài sản chuyên dụng oi m 62 nh 2.5.2.3 Thị trường biến động mạnh làm ảnh hưởng độ xác thơng tin 2.5.3 Ngun nhân xuất phát từ môi trường pháp lý 63 at 63 63 2.5.3.2 Chưa có tổ chức, quan nhà nước quản lý thống 63 2.5.3.3 Mức giá Nhà nước ban hành làm sở cho thẩm định giá lạc hậu 64 2.5.3.4 Khó khăn việc xác định tình trạng pháp lý tài sản 64 z 2.5.3.1 Hệ thống pháp lý thiếu chồng chéo lên z k jm ht vb om Kết luận chương 64 65 an Lu 2.5.4.2 Một số khách hàng có ý định lừa đảo ngân hàng 64 l.c 2.5.4.1 Cung cấp không đủ thông tin tài sản bảo đảm gm 2.5.4 Nguyên nhân xuất phát từ khách hàng 65 va BẢO TẠI EXIMBANK 66 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EXIMBANK 2012-2020 66 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh 66 3.1.2 Định hướng thẩm định giá tài sản đảm bảo Eximbank 67 n CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM ey t re th V t to ng 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI hi 68 3.2.1 Giải pháp Eximbank 68 ep EXIMBANK 3.2.1.1 Hoàn thiện văn phục vụ thẩm định giá w 68 n 3.2.1.2 Nâng cao đạo đức nghề nghiệp nhân viên thẩm định: lo 69 ad 70 3.2.1.4 Hồn thiện quy trình thẩm định giá 71 3.2.1.5 Quy định phương pháp thẩm định phù hợp 72 ju y th 3.2.1.3 Đào tạo nâng cao trình độ, lực chuyên môn nhân viên yi pl 72 3.2.1.7 Hoàn thiện việc sử dụng nhiều phương pháp thẩm định giá 75 3.2.1.8 Thành lập trung tâm chuyên thẩm định giá tài sản bảo đảm 75 n ua al 3.2.1.6 Hoàn thiện yếu tố thực phương pháp thẩm định giá n va 78 oi m tài sản bảo đảm ll fu 3.2.1.9 Hoàn chỉnh hệ thống thông tin sử dụng nghiệp vụ thẩm định giá 79 3.2.1.11 Tăng cường kiểm tra, tái kiểm tra hồ sơ có dấu hiệu rủi ro 79 at nh 3.2.1.10 Tăng cường hợp tác với tổ chức thẩm định giá chuyên nghiệp z 80 z 3.2.2 Giải pháp quan Nhà nước 80 3.2.2.2 Nâng cao vai trò hiệp hội tổ chức nghề nghiệp 81 3.2.2.3 Xây dựng trung tâm liệu thị trường 81 k jm ht vb 3.2.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý quy định chuẩn mực thẩm định giá gm KẾT LUẬN th PHỤ LỤC 3: BÁO CÁO KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH TẠI EXIMBANK ey DỤNG TẠI VIỆT NAM QUY ĐỊNH THEO TIÊU CHUẨN THẨM ĐỊNH GIÁ t re PHỤ LỤC 2: QUY TRÌNH THỰC HIỆN THẨM ĐỊNH GIÁ ĐANG ĐƯỢC ÁP 84 n PHỤ LỤC 1: GIÁ TRỊ LÀM CƠ SỞ TRONG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH GIÁ 83 va PHỤ LỤC 82 an Lu Kết luận chương om trường l.c 3.2.2.4 Xây dựng khung giá tài sản làm sở thẩm định giá phù hợp với thị VI t to ng TÀI LIỆU THAM KHẢO hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th