Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam chi nhánh hà nội eximbank hà nội

LỜI MỞ ĐẦU Đảng nhà nước ta chủ trương xây dựng phát triển kinh tế đất nước theo hướng cơng nghiệp hố, đại hố, chủ trương mở cửa kinh tế để hội nhập với kinh tế khu vực giới Để thực q trình cơng nghiệp hố, đại hố cần tăng cường hoạt động xuất để thu nhiều ngoại tệ cho đất nước Muốn đẩy mạnh xuất phải tăng cường nhập tư liệu sản xuất thiết yếu phục vụ cho công công nghiệp hố, đại hố đất nước Bên cạnh đó, điều kiện kinh tế thị trường, thị trường thương mại giới không ngừng mở rộng, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hóa trở thành nhu cầu cấp bách doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp xuất nhập Do khả tài có hạn mà doanh nghiệp xuất nhập khơng phải lúc có đủ tiền để tốn hàng nhập có đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ nảy sinh quan hệ vay mượn tài trợ, giúp đỡ ngân hàng Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, ngân hàng thương mại khơng ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, mặt đáp ứng nhu cầu khách hàng; mặt khác đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Như vậy, nâng cao chất lượng tín dụng mục tiêu quan trọng hoạt động tín dụng Trong thời gian thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội (Eximbank Hà Nội), em tìm hiểu hoạt động ngân hàng So với ngân hàng thương mại cổ phần khác địa bàn, Eximbank Hà Nội có ưu mạnh dịch vụ toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ; Eximbank Hà Nội thực hoạt động tài trợ chủ yếu cho doanh nghiệp nhập Hoạt động tài trợ mang lại cho ngân hàng nguồn thu lớn Tuy nhiên, xu hướng phát triển đất nước tăng cường xuất khẩu, giảm nhập đó, Eximbank Hà Nội thời gian tới có định hướng tăng tỷ lệ tài trợ cho doanh nghiệp xuất Đồng thời, giảm tỷ lệ tài trợ nhập giảm tỷ trọng tài trợ tổng hoạt động tài trợ nâng cao chất lượng tài trợ nhập để hoạt động kinh doanh ngân hàng đạt hiệu tốt Vì vậy, em chọn đề tài để hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp : “Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nhập Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội (Eximbank Hà Nội)” Từ việc nghiên cứu số vấn đề hoạt động tín dụng nhập ngân hàng thương mại, đồng thời kết hợp với tìm hiểu thực trạng hoạt động tín dụng nhập Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội (Eximbank Hà Nội) Qua đó, phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng nhập ngân hàng để có giải pháp Eximbank Hà Nội kiến nghị quan chức có liên quan nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nhập ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hoàn thành với nội dung sau: Chương 1: Lý luận chung chất lượng hoạt động tín dụng nhập ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng nhập Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội (Eximbank Hà Nội) Chương 3: Giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nhập Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội NỘI DUNG CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NHẬP KHẨU TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NHẬP KHẨU TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Tín dụng ngân hàng thương mại, tuỳ theo mục đích tài trợ vốn có hai loại, là: tài trợ dự án tài trợ thương mại Các ngân hàng thương mại vừa nhỏ tham gia hình thức tài trợ dự án – hình thức tài trợ ngân hàng mà đồng vốn tài trợ sử dụng cho mục đích thực dự án Vì hình thức có thời gian thu hồi vốn dài, gắn với hiệu hoạt động dự án đồng thời giá trị tài trợ lớn Do đó, rủi ro cho ngân hàng không nhỏ, đặc biệt rủi ro khoản Trong đó, tài trợ thương mại hình thức ngân hàng mà đồng vốn tài trợ sử dụng cho mục đích thương mại Các ngân hàng thương mại thường tham gia tài trợ thương mại hình thức tài trợ thường có thời gian ngắn, gắn với thương vụ nên thời gian thu hồi vốn nhanh, hạn chế rủi ro cho ngân hàng Tín dụng xuất nhập hình thức tài trợ thương mại Sau đây, ta tìm hiểu xem tín dụng nhập Tín dụng nhập hình thức ngân hàng cấp tín dụng để nhập hàng hóa dịch vụ dùng để toán khoản sau: tạm ứng thư, khoản toán giao hàng, khoản toán sau nhận hoá đơn thương mại, khoản nợ đến hạn thương mại quốc tế Qua đó, thấy rằng: hình thức tín dụng nhập khoản ngân hàng cho người nhập vay với mục đích tốn tiền hàng cho người xuất Ngân hàng tham gia tài trợ nhập làm cho doanh số cho vay dư nợ ngân hàng tăng lên, thu nhập ngân hàng từ hoạt động tín dụng nhập tăng nhờ thu phí dịch vụ tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng thêm sản phẩm từ việc toán nhập Tuy nhiên, hoạt động tín dụng nhập có số nhược điểm khả rủi ro không nhỏ, đặc biệt rủi ro tỷ giá Chúng ta đề cập đến vấn đề rõ phần sau 1.1.2 Vai trị hoạt động tín dụng nhập ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Vai trò nhập Nhập khâu quan trọng hoạt động ngoại thương bên cạnh xuất Nhập tác động trực tiếp định đến sản xuất đời sống nước Nhập để bổ sung loại hàng hố mà nước khơng thể sản xuất sản xuất không đáp ứng đủ nhu cầu tiêu dùng nước Ngoài ra, nhập để thay nghĩa nhập hàng hố mà sản xuất nước khơng có lợi nhập Hai hoạt động nhập bổ sung nhập thay thực tốt tác động tích cực đến phát triển cân đối kinh tế đất nước Nhập có vai trò quan trọng phát triển kinh tế, đặc biệt quốc gia có kinh tế phát triển Việt Nam Cụ thể sau: Một là, nhập có tác động trực tiếp đến sản xuất kinh doanh thương mại qua hoạt động nhập cung cấp cho kinh tế từ 60 – 100% nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất Trong điều kiện công nghệ sản xuất nguyên liệu nước chưa phát triển, việc nhập nguyên liệu cao cấp như: sợi cho ngành dệt, vải cho ngành may, phân bón cho nơng nghiệp, linh kiện cho ngành lắp ráp xe máy, điện tử, xe hơi,… góp phần quan trọng trình đất nước ta thực chiến lược cơng nghiệp hố, cơng nghiệp hố đất nước hướng xuất Hai là, nhập có tác động mạnh vào đổi trang thiết bị cơng nghệ sản xuất, nhờ trình độ sản xuất nâng cao, suất lao động tăng nhanh, giúp cho đất nước tiến kịp với nước tiên tiến giới Ngồi hai vai trị nêu trên, nhập cịn có vai trị định việc cải thiện nâng cao mức sống cơng nhân viên Vì thơng qua nhập sản xuất có đủ ngun vật liệu, thiết bị máy móc hoạt động, nên cơng nhân có cơng ăn việc làm, có thu nhập để cải thiện nâng cao đời sống thân Mặt khác, nhập hàng tiêu dùng, nhập sách báo khoa học kỹ thuật văn hoá phẩm, giúp cho đời sống nhân dân cải thiện, trình độ dân trí tăng lên 1.1.2.2 Vai trị tín dụng nhập Qua nội dung trình bày trên, thấy rằng: nhập khâu quan trọng ngoại thương có vai trị quan trọng phát triển kinh tế đất nước Tuy nhiên, để thực thành công nghiệp vụ nhập hoạt động tài trợ nhập ngân hàng thiếu Ta xem xét tín dụng nhập có vai trị doanh nghiệp, ngân hàng thương mại kinh tế đất nước Đối với doanh nghiệp nhập Trong ngoại thương có thương vụ lớn đòi hỏi nguồn vốn lớn để toán tiền hàng Nhưng thương vụ lớn vậy, doanh nghiệp nhập khơng có đủ vốn lưu động để tốn tiền hàng Do đó, tài trợ ngân hàng cho doanh nghiệp nhập có vai trò giải pháp giúp doanh nghiệp nhập thực thương vụ lớn Vai trò tín dụng nhập là: trường hợp doanh nghiệp nhập trước thơng qua ngân hàng tài trợ việc tài trợ toán quốc tế, có nghĩa doanh nghiệp nhập xác định ngân hàng phục vụ Điều này, tạo lợi cho doanh nghiệp nhập trình đàm phán, thương lượng, ký kết hợp đồng ngoại thương Vai trị thứ ba là, thơng qua tài trợ nhập ngân hàng, doanh nghiệp nhập nhận vốn để thực thương vụ Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ ngân hàng giúp doanh nghiệp mua lô hàng lớn với giá phải Như vậy, tài trợ nhập làm tăng hiệu doanh nghiệp nhập trình thực thương vụ Vai trị thứ tư là, thông qua tài trợ ngân hàng, doanh nghiệp nhập thực nhiều thương vụ lớn cách trơi chảy, có quan hệ với nhiều khách hàng lớn giới Từ đó, nâng cao uy tín doanh nghiệp thị trường giới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp trường quốc tế Cuối là, tài trợ nhập ngân hàng giúp doanh nghiệp nhập tăng suất lao động đồng thời giúp doanh nghiệp nhập nhanh chóng trả nợ cho ngân hàng Ngân hàng thương mại thực tài trợ dự án có tầm cỡ quốc gia như: xây dựng nhà máy, bến cảng, đường xá,… giá trị dự án lớn đặc điểm chu chuyển nguồn vốn huy động ngân hàng đáp ứng Ngược lại, ngân hàng thường tham gia tài trợ dự án có quy mơ vừa nhỏ, có thời gian thu hồi vốn khơng dài Chính điều giúp doanh nghiệp nhập tăng suất lao động để đáp ứng yêu cầu thu hồi vốn ngân hàng Qua giúp cho doanh nghiệp nhanh chóng trả nợ vay cho ngân hàng Đối với ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tham gia với tư cách ngân hàng tài trợ nhập Vậy thì, vai trị tín dụng nhập ngân hàng thương mại nào? Như ta đề cập trên, tín dụng nhập hình thức tài trợ thương mại, hình thức tài trợ có thời gian tài trợ gắn với thời gian thực thương vụ, đối tượng tài trợ doanh nghiệp nhập trực tiếp uỷ thác, giá trị tài trợ thường mức vừa lớn Qua đó, nhận thấy rằng: ngân hàng thương mại tham gia tài trợ nhập hình thức tài trợ mang lại hiệu cao, an toàn bảo đảm sử dụng vốn vay mục đích thời gian thu hồi vốn nhanh Có lý cụ thể sau: Đặc điểm hình thức tài trợ nhập thời gian tài trợ gắn liền với thời gian thực thương vụ Mà thời gian thực thương vụ doanh nghiệp nhập thời gian kể từ lúc nhận hàng cảng bán hết hàng thu tiền Do đó, thời gian tài trợ phù hợp với thời gian huy động vốn ngân hàng thương mại Điều giúp ngân hàng tránh rủi ro, cụ thể rủi ro khoản Hai là, hoạt động tín dụng nhập khẩu, vốn tài trợ đa số tốn thẳng cho bên thứ ba mà khơng qua bên xin tài trợ (doanh nghiệp nhập khẩu) Điều bảo đảm ngân hàng sử dụng vốn vay mục đích, đồng vốn tài trợ gắn liền với thương vụ Đồng thời, tránh tình trạng doanh nghiệp nhập sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Ba là, trường hợp ngân hàng tham gia tài trợ doanh nghiệp nhập ngân hàng buộc doanh nghiệp nhập tập trung tiền bán hàng vào tài khoản mở ngân hàng Như vậy, nguồn thu để trả khoản vay ngân hàng quản lý chặt chẽ, tránh tình trạng xoay vốn doanh nghiệp nhập thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi Qua đó, nâng cao tính an tồn cho ngân hàng thông qua việc quản lý thu nguồn tốn Bốn là, có nhiều hình thức tín dụng tài trợ nhập tương ứng với có nhiều loại lãi suất áp dụng trình tài trợ doanh nghiệp nhập như: lãi suất cho vay toán, lãi suất chiết khấu chứng từ, lãi vay bắt buộc (bằng mức lãi suất hạn) Do đó, hoạt động tài trợ nhập mang lại hiệu cao tiền lãi thu cao giá trị tài trợ mức vừa lớn Ngồi ra, ngân hàng cịn mở rộng mối quan hệ với doanh nghiệp ngân hàng nước ngồi thơng qua hoạt động tài trợ nhập Từ đó, nâng cao uy tín ngân hàng thương mại trường giới Đối với kinh tế đất nước Thông qua hoạt động tài trợ nhập khẩu, hàng hoá nhập theo yêu cầu thị trường thực cách thường xuyên, liên tục góp phần tạo nên ổn định thị trường, đáp ứng nhu cầu kinh tế đất nước Bên cạnh đó, đề cập nội dung trước, ngân hàng tham gia tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp nhập tạo điều kiện cho doanh nghiệp nâng cao suất lao động từ đó, tác động đến phát triển kinh tế đất nước 1.1.3 Các hình thức tín dụng nhập ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng Tín dụng nhập ngắn hạn Tín dụng nhập ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn tài trợ 01 năm, thường sử dụng cho vay bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh đơn vị chiếm tỷ trọng lớn ngân hàng thương mại; cho vay để nhập ngun liệu, vật tư máy móc thiết bị Tín dụng nhập trung dài hạn Tín dụng nhập trung dài hạn loại tín dụng có thời hạn tài trợ từ 01 đến 05 năm Hình thức tín dụng cung cấp để đầu tư, mua sắm tài sản cố định, xây dựng mới, cải tạo, mở rộng khôi phục, cải tiến kỹ thuật, đại hóa cơng nghệ 1.1.3.2 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng Tín dụng có tài sản đảm bảo Tín dụng có tài sản đảm bảo hình thức tín dụng nhằm đảm bảo an tồn vốn cho vay ngân hàng Các doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp nhập nói riêng muốn vay vốn ngân hàng phải có vật tư, tài sản cầm cố, chấp, tín chấp (bảo lãnh bên thứ ba việc trả nợ thay cho khách hàng) Những tài sản sở đảm bảo cho ngân hàng có khả thu hồi vốn vay trường hợp doanh nghiệp khơng trả nợ Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo hình thức tín dụng ngân hàng tài trợ mà khơng cần có tài sản chấp, cầm cố, tín chấp Cơ sở để ngân hàng tài trợ dựa vào uy tín, quy mơ, hiệu kinh doanh, hiệu phương án kinh doanh doanh nghiệp có quan hệ thường xuyên, tốt đẹp với ngân hàng 1.1.3.3 Căn vào phương thức toán Phương thức toán chuyển tiền Phương thức toán chuyển tiền phương thức toán, khách hàng (người trả tiền – doanh nghiệp nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng – bên xuất khẩu) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Quy trình phương thức tốn chuyển tiền thể qua sơ đồ đây: Doanh nghiệp nhập (1) (2) Ngân hàng nhận chuyển tiền Doanh nghiệp xuất (4) (3) Ngân hàng trả tiền (1) Bên xuất giao hàng hoá chuyển chứng từ cho doanh nghiệp nhập (2) Doanh nghiệp nhập kiểm tra hàng hoá chứng từ Nếu phù hợp lập thủ tục chuyển tiền ngân hàng nhận chuyển tiền (Ngân hàng phục vụ doanh nghiệp nhập khẩu) (3) Ngân hàng nhận chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý chi nhánh nhận trả tiền (4) Ngân hàng trả tiền toán tiền cho bên xuất Phương thức chuyển tiền sử dụng hai trường hợp, là: tốn trước tiền hàng toán sau Thanh toán trước tiền hàng tiện lợi cho bên xuất lại bất lợi cho doanh nghiệp nhập khẩu, doanh nghiệp nhập buộc phải có số lượng vốn lưu động đáng kể bị ghim giữ thời gian dài nữa, hàng hóa chất lượng người sản xuất bị phá sản khơng cịn khả giao hàng, vấn đề khác nảy sinh dẫn đến rủi ro cho doanh nghiệp nhập Do đó, phương thức tốn khơng phổ biến sử dụng rộng rãi ngoại thương Ngược lại, phương thức tốn sau thuận lợi cho doanh nghiệp nhập lại bất lợi cho bên xuất nhận hàng hố rồi, doanh nghiệp nhập lại khơng có thiện chí toán tiền hàng nhập cho doanh nghiệp xuất khẩu, chây ỳ việc toán… Thanh toán theo phương thức chuyển tiền thực theo hai hình thức chủ yếu sau:  Chuyển tiền thư (Mail Transfer – M/T): Chuyển tiền thư hình thức chuyển tiền, lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dụng thư mà ngân hàng gửi yêu cầu ngân hàng tốn thực Hay nói cách khác, thư chuyển tiền thị ngân hàng chuyển tiền (ngân hàng phục vụ doanh nghiệp nhập khẩu) ngân hàng toán yêu cầu ngân hàng