Đang tải... (xem toàn văn)
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên Nghĩa CNH HĐH Công nghiệp hóa – hiện đại hóa NHTW Ngân hàng trung ương NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần[.]
Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên Nghĩa CNH-HĐH Công nghiệp hóa – hiện đại hóa NHTW Ngân hàng trung ương NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu TT Thanh toán TM Tiền mặt DN Doanh nghiệp LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lịch sử phát triển kinh tế nước giới thời kì đại cho thấy kinh tế phát triển mạnh hệ thống ngân hàng kinh tế khơng phát triển Sự lớn mạnh NHTM điểu kiện cần để có kinh tế phát triển ổn định bền vững Một chức quan trọng NHTM chức trung gian toán, chức thể thơng qua cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng Nền kinh tế phát triển mạnh tốn khơng dùng tiền mặt chiếm tỉ trọng lớn tiện ích tuyệt vời ưu việt so với hình thức toán tiền mặt Trong tương lai với phát triển xã hội, thấy tốn khơng dùng tiền mặt phổ biến tồn giới hình thức tốn chủ yếu xã hội văn minh Từ gia nhập tổ chức thương mại giới WTO năm 2006 đến nay, kinh tế Việt Nam liên tục phát triển, khối lượng hàng hóa, dịch vụ sản xuất tiêu thụ ngày lớn Điều đồng nghĩa với phát triển mạnh hoạt động trao đổi chủ thể kinh tế, dẫn đến gia tăng mạnh mẽ quy mơ tốn kinh tế Ngày có nhiều giao dịch, doanh nghiệp nước nước có giá trị lớn Tuy nhiên nước ta nay, việc toán diễn chủ yếu tiền mặt với nhiều hạn chế như: chí phí tốn cao, kiểm đếm thời gian, dễ nhầm lẫn, độ an toàn thấp Do vậy, nhu cầu tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế ngày tăng cao, địi hỏi NHTM khơng phải đảm bảo đáp ứng giá trị tốn khơng dùng tiền mặt mà cịn phải nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, qua trình thực tập nghiên cứu cơng tác tốn không dùng tiền mặt NH TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên (Sau gọi ACB Hưng Yên), kết hợp với phần lý thuyết học, em mạnh dạn chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt NH TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên “ để tìm lời giải cho vấn đề Những giải pháp kiến nghị nêu đề tài với mong muốn góp phần nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt ACB Hưng n để đáp ứng nhu cầu toán nội địa giao thương với nước ngồi Từ tăng cường khả cạnh tranh tạo điều kiện cho hoạt động khác ngân hàng phát triển Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường Đánh giá thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt ACB Hưng Yên Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt ACB Hưng Yên Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: ACB Hưng Yên Phạm vi nghiên cứu: Tình hình hoạt động ACB Hưng Yên năm 2010, 2011, 2012 Phương pháp nghiên cứu Đề tài vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu: Phương pháp thống kê, phân tích, diễn giải, so sánh sở số liệu thu thập Kết cấu chuyên đề Kết cấu đề tài gồm chương: Chương 1: Lý luận nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt ACB Hưng Yên Chương 3: Các giải pháp nâng cao tốn khơng dùng tiền mặt ACB Hưng n CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt hình thức tốn tiền, hàng hóa, dịch vụ khách hàng thơng qua vai trị trung gian Ngân hàng cách trích từ tài khoản chuyển trả vào tài khoản khác theo lệnh chủ tài khoản mà không dùng đến tiền mặt 1.2 Sự cần thiết vai trị tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường 1.2.1 Sự cần thiết khách quan tốn khơng dùng tiền mặt Nền kinh tế hàng hóa phát triển, địi hỏi phải có thay đổi phương tiện toán Từ xa xưa bắt đầu việc trao đổi hàng hóa thơng qua thân hàng hóa đến vật nganh giá chung vàng, bạc, Khi sản xuát hàng hóa trở nên phát triển việc sử dụng tiền vàng có nhiều bất tiện , tiền giấy đời, tiện cho việc lưu thông, cất giữ Đây hình thức tốn sử dụng phổ biến giới Nhưng kinh tế giới có bước phát triển vượt bậc, giới kinh tế khổng lồ, thống nhất, quốc gia gắn kết với qua hệ thống thơng tin tồn cầu Thực tế địi hỏi phải có hình thức tốn mới, thỏa mãn u cầu an tồn, gọn nhẹ, dễ dàng toán lúc, nơi, tốn khơng dùng tiền mặt đời Sự đời tốn khơng dùng tiền mặt khắp phục hầu hết nhược điểm toán tiền mặt như: - Chi phí lớn việc in ấn, vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản toán -Làm cho phần vốn kinh tế khơng vận động chủ thể tốn ln phải giữ lượng tiền bên -Khơng an tồn khơng chuyển bảo quản -Làm cho nhà nước gặp khó khăn việc kiểm soát tiền tệ hoạt động bn lậu, rửa tiền… 1.2.2 Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt 1.2.2.1 Đối với ngân hàng Tăng thêm thu nhập từ thu phí dịch vụ dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt đem lại Từ nâng cao khả tài khả cạnh tranh ngân hàng Nhờ việc khai thác sử dụng linh hoạt nguồn tiền gửi toán tổ chức kinh tế cá nhân tài khoản tiền gửi toán mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thương mại Đồng thời kích thích hoạt động dịch vụ ngân hàng liên quan phát triển : dịch vụ thẻ, dịch vụ chuyển tiền điện tử, toán trực tuyến… 1.2.2.2 Đối với khách hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt mang lại lợi ích to lớn cho khách hàng nhờ việc tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn, giảm thời gian toán, tiết kiệm chi phí phát sinh Sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt bảo đảm nhanh chóng, xác, an toàn, tiện lợi bảo mật cho khách hàng Đặc biệt giai đoạn hiên nay, mà công nghệ thông tin ngày phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho dịch vụ toán khơng dùng tiền mặt Và khách hàng đối tượng hưởng lợi trực tiếp từ phát triển Sự đa dạng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng lĩnh vực toán tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều lựa chọn việc sử dụng dịch vụ để có tiện ích hiệu cao 1.2.2.3 Đối với kinh tế Góp phần làm giảm lượng tiền mặt lưu thông thị trường, hạn chế lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền tạo điều kiện cho ngân hàng nhà nước thực nhiệm vụ điều hịa ,lưu thơng, kiểm soát tiền tệ, nâng cao hiệu lực thi hành sách tiền tệ quốc gia Tiết kiệm chi phí liên quan đến việc in tiền, kiểm đếm, chuyên trở, bảo quản tiền với chi phí hủy bỏ tiền cũ, rách… Tạo điều kiện dễ dàng cho việc kiểm sốt lạm phát thơng qua việc khống chế tỉ lệ dự chữ bắt buộc, tỉ lệ tái chiết khấu…NHTW gián tiếp điều hòa khối lượng tiền cung ứng góp phần đảm bảo cho kinh tế ổn định 1.3 Nội dung hình thức tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường 1.3.1 Thanh toán Séc 1.3.1.1 Khái niệm Séc tờ mệnh lệnh vô điều kiện người chủ tài khoản lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để trả cho người có tên séc, trả theo lệnh người trả cho người cầm séc số tiền định tiền mặt hay chuyển khoản Khách hàng mở ngân hàng tài khoản, ngân hàng cấp cho khách hàng séc Mỗi lần muốn rút tiền lập tờ séc đưa đến ngân hàng để lĩnh tiền 1.3.1.2 Đặc điểm Séc Séc có tính thời hạn, tức tờ séc có giá trị tiền tệ tốn thời hạn hiệu lực chưa hết séc thương mại.Séc trả tiền có thời hạn hiệu lực ngày làm việc kể từ ngày phát hành Séc Séc lưu hành nước, lưu thơng ngồi nước châu thời hạn hiệu lực 20 ngày làm việc, séc trả nước không châu 70 ngày Quá thời hạn séc không quay trở lại ngân hàng séc hiệu lực Riêng Séc du lịch khơng quy định thời hạn hiệu lực Ở Việt Nam, thời hạn toán Séc 15 ngày kể từ ngày ký phát Séc Sơ đồ lưu thông Séc: -Trường hợp 1: Khách hàng mở tài khoản NHTM Sơ đồ 1.1: Khách hàng mở tài khoản Ngân hàng Người bán hàng Người mua hàng Ngân hàng Chú thích: Người bán giao hàng hóa, dịch vụ cho người mua Người mua kí phát Séc toán Mang Séc đến ngân hàng lĩnh tiền Ngân hàng báo cho người hưởng Séc Quyết toán Séc ngân hàng người mua - Trường hợp 2: Các khách hàng mở tài khoản NHTM tham gia toán bù trừ: Sơ đồ 1.2: Khách hàng mở tài khoản NHTM khác Người bán hàng Người mua hàng NHTM phục vụ bên bán NHTM phục vụ bên mua Chú thích: Người bán giao hàng hóa, dịch vụ cho người mua Người mua kí phát Séc toán Mang Séc đến ngân hàng lĩnh tiền NHTM phục vụ bên bán hạch toán “Có” tài khoản người hưởng Séc báo “Có” cho họ NHTM phục vụ bên bán gửi liên bảng kê Séc cho NHTM phục vụ bên người mua Quyết toán Séc ngân hàng người mua 1.3.1.3 Phân loại Séc Có thể phân loại séc theo nhiều tiêu chí khác Thơng thường séc phân loại dựa tính chất chuyển nhượng nó, vào cách toán séc vào người phát hành séc Căn vào tính chất chuyển nhượng séc chia làm loại sau đây: - Séc ghi tên - Séc vô danh ... kiện toán, Ngân hàng đại lý toán thẻ phải toán cho sở tiếp nhận toán thẻ - Ngân hàng đại lý toán Thẻ Ngân hàng phát hành Thẻ toán với 1.4 Nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt 1.4.1 Khái... TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên (Sau gọi ACB Hưng Yên) , kết hợp với phần lý thuyết học, em mạnh dạn chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt NH TMCP Á Châu chi nhánh Hưng. .. lượng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt ACB Hưng Yên Chương 3: Các giải pháp nâng cao toán không dùng tiền mặt ACB Hưng Yên CHƯƠNG