Nghiệp vụ thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG CAO ĐẲNG KINH TẾ ĐỐI NGOẠI KHOA THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ ************ BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP TẾN ĐỀ TÀI: NGHIỆP VỤ THANH TOÁN HÀNG XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH SÀI GÒN GVHD : ThS Nguyễn Thị Hoàng Mai SVTH : Nguyễn Phúc Thanh Nhã LỚP : XNK 10G HỆ : Cao đẳng TP HỒ CHÍ MINH, THÁNG 06 NĂM 2009 LỜI MỞ ĐẦU KHÓA 10 Việt Nam mở cửa bắt đầu công đổi kinh tế từ năm 1986 khiến cho việc quan hệ kinh tế đối ngoại Việt Nam ngày phát triển Đặc biệt sau kiện quan trọng vừa qua Việt Nam gia nhập WTO, Quốc hội Mỹ thức phê chuẩn bình thường hóa quan hệ thương mại vĩnh viễn với Việt Nam Từ vị trí Việt Nam thị trường quốc tế ngày khẳng định Do hoạt động Xuất Nhập doanh nghiệp Việt Nam sôi hết Và để lĩnh vực Xuất Nhập phát triển tốt, nhà kinh doanh lĩnh vực thường chọn cho nhiều phương thức toán khác ký kết mua bán với nước ngồi Trong số phương thức tốn phương thức tốn tín dụng chứng từ thường áp dụng nhiều Khi mà quyền lợi nhà Xuất Nhập chưa đảm bảo, muốn có cam kết thu tiền từ phía Ngân hàng, người xuất nhập chọn phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Eximbank hay cịn gọi ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam ngân hàng chuyên toán Xuất Nhập Việt Nam Eximbank dần khẳng định vị trí vai trị hệ thống ngân hàng Eximbank cam kết ngân hàng hàng đâu lĩnh vực Xuất Nhập khẩu, hoạt động đa với sản phẩm đa dạng, chất lượng dịch vụ ngày tốt hơn, kênh phân phối rộng dựa tảng mơ hình tổ chức quản lý theo chuẩn mực quốc tế, công nghệ thông tin đại, công nghệ ngân hàng tiên tiến Trong thời gian thực tập, tiếp xúc với thực tiễn với kiến thức tiếp thu trình học trường Em định viết đề tài : “Nghiệp vụ toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam chi nhánh Sài Gịn” để từ nhận thức tốt nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ khẳng định tầm quan trong Thanh tốn quốc tế Ngân hàng Trong báo cáo bao gồm chương với nội dung sau: Chương 1: Sơ lược ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam chi nhánh Sài Gịn Chương 2: Nghiệp vụ tốn hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Eximbank chi nhánh Sài Gòn Chương 3: Một số nhận xét kiến nghị Do điều kiện thời gian trình độ cịn hạn chế, chắn báo cáo khơng tránh khỏi thiếu sót có nhiều cố gắng Em hy vọng nhận bảo, góp ý, bổ sung thầy giáo nhằm giúp cho báo cáo hồn thiện LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành tốt báo cáo này, trước hết em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến: - Ban giám hiệu nhà trường tạo điều kiện cho em học tập thật tốt, tiếp thu kiến thức quý báu cho hành trang sau - Cơ Nguyễn Thị Hồng Mai, người trực tiếp hướng dẫn bảo tận tình cho em suốt trình làm báo cáo tốt nghiệp - Các thầy cô giáo trực tiếp dạy dỗ chúng em qua môn học nhằm trang bị cho chúng em hành trang kiến thức để vững bước vào đời cách tự tin Em cảm ơn: - Ban lãnh đạo Ngân hàng Eximbank chi nhánh Sài Gòn tạo điều kiện cho em thực tập ngân hàng, môi trường làm việc tốt để phát huy khả làm việc người - Xin cảm ơn anh Huy, chị Nga, chị Vân, chị Hương… số anh chị phận Thanh toán Quốc tế tận tình hướng dẫn em suốt trình thực tập, tạo điều kiện cho em học hỏi, tiếp cận thực tế giúp em hoàn thành báo cáo tốt Em xin chúc Ban giám hiệu, tồn thể thầy giáo ln có thật nhiều sức khỏe để tiếp tục dạy dỗ, dẫn bước em đường học vấn EM XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN! KẾT LUẬN Hoạt động tốn quốc tế đóng vai trị quan trọng hệ thống tốn nói chung, hoạt động trao đổi giao lưu mua bán quốc gia nói riêng Nhân loại tiến đến tầm cao trình độ khoa học công nghệ mới, nhu cầu giao lưu trao đổi hàng hóa ngày mở rộng, vượt khỏi tầm quốc gia; chủ thể kinh tế với điều kiện hạn chế khó tự thực có hiệu hoạt động tốn quốc tế; địi hỏi cần có giúp đỡ ngân hàng Các ngân hàng thực nghiệp vụ tốn quốc tế vừa mang lại lợi ích cho chủ thể kinh tế quốc gia khác vừa mang lại lợi ích cho mình, coi tốn quốc tế hoạt động đóng góp hiệu thiết thực cho kinh tế Đối với ngân hàng Eximbank chi nhánh Sài Gòn gặp nhiều khó khăn thử thách ngân hàng phát triển hoạt động hiệu thời gian qua khẳng định lại vị trí, vai trị thị trường Tuy nhiên để phát triển hơn, tăng khả cạnh tranh thị trường ngân hàng cần phải phát huy điểm mạnh cách có hiệu hơn, đồng thời khắc phục điểm yếu tồn Từ ngân hàng khẳng định vị trí đơn vị đầu lĩnh vực tài Thơng qua hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Eximbank chi nhánh Sài Gịn, em muốn trình bày số quan điểm đưa số ý kiến gợi mở nhằm hoàn thiện hoạt động toán xuất nhập ngân hàng, góp phần vào phát triển tăng trưởng toàn ngân hàng MỤC LỤC Chương - SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM CHI NHÁNH SÀI GỊN Q trình hình thành phát triển ngân hàng Eximbank chi nhánh Sài Gòn Cơ cấu tổ chức: Tình hình tốn quốc tế chi nhánh: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh từ 2006 – 2008: .4 Nhận xét: .5 Chương – NGHIỆP VỤ THANH TOÁN HÀNG XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG EXIMBANK CHI NHÁNH SÀI GÒN Tiếp nhận thông báo L/C / tu chỉnh L/C: 1.1 Tiếp nhận L/C / tu chỉnh L/C tín điện phịng tốn xuất khẩu: .9 1.2 Thông báo L/C: 10 1.2.1 Thông báo trực tiếp đến khách hàng: .10 1.2.2 Thông báo qua ngân hàng thông báo khác: 12 1.2.3 Thông báo kèm xác nhận: 13 1.3 Tu chỉnh L/C: .14 1.4 Thu phí thơng báo, phí xác nhận hạch tốn: 15 1.4.1 Phí thơng báo L/C, tu chỉnh L/C, phí xác nhận khách hàng chịu: 15 1.4.2 Phí thơng báo L/C, sửa đổi L/C, phí xác nhận người mở chịu: .16 1.4.3 Hạch toán số tiền ký quỹ ngân hàng xác nhận: 16 1.4.4 Theo dõi khoản phí địi: 16 1.5 Thông báo sơ L/C: 16 Tiếp nhận xử lý chứng từ toán theo L/C: 19 2.1 Tiếp nhận chứng từ: 19 2.2 Xử lý chứng từ: .19 2.2.1 Kiểm tra yêu cầu khách hàng sửa chữa chứng từ: .19 2.2.2 Nhập hồ sơ, chiết khấu chứng từ thu phí: 23 2.2.3 In thư gửi chứng từ đòi tiền: 24 2.2.4 Gửi chứng từ đòi tiền theo dõi tiền về: 25 2.3 Trường hợp chứng từ bị từ chối toán: .27 Thanh toán chứng từ: 27 3.1 Tiếp nhận báo có: .27 3.2 Xử lý báo có: 28 Chuyển nhượng L/C: 28 4.1 Điều kiện để Eximbank thực chuyển nhượng thư tín dụng: 28 4.2 Thực chuyển nhượng Thư tín dụng: 29 4.2.1 Chuyển nhượng phần có thay chứng từ khơng thay chứng từ: 29 4.2.2 Chuyển nhượng toàn phần: 33 Các rủi ro nhà xuất thường gặp thực toán phương thức L/C biện pháp hạn chế rủi ro: 33 Một số lợi ích rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ hàng xuất: 34 6.1 Một số lợi ích: 34 6.2 Một số rủi ro: .35 Chương - MỘT SỐ NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ Một số ưu, khuyết điểm việc tốn hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thông báo L/C: 37 1.1 Ưu điểm: 37 1.2 Khuyết điểm: .37 Một số kiến nghị: 37 2.1 Kiến nghị ngân hàng nhà nước: .37 2.2 Kiến nghị với Nhà nước, phủ: 38 2.3 Kiến nghị ngân hàng thương mại cổ phần Eximbank: 39 CÁC CHỨNG TỪ KÈM THEO TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU THAM KHẢO Đinh Xuân Trình (2006), Thanh toán quốc tế ngoại thương, NXB Giáo dục Nguyễn Minh Kiều (2006), Nghiệp vụ ngân hàng, NXB Thống kê Võ Thanh Thu (2008) Hỏi – Đáp Thanh tốn XNK qua phương thức tín dụng chứng từ, NXB Lao động – Xã hội Các website tham khảo: www.eximbank.com.vn www.hocvientc.edu.vn www.hvnh.edu.vn CHƯƠNG 1: SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH SÀI GỊN Q trình hình thành phát triển ngân hàng Eximbank chi nhánh Sài Gòn: Eximbank thành lập vào ngày 24/05/1989 theo định số 140/ CT Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng với tên gọi Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt nam (Vietnam Export Import Bank), Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Ngân hàng thức vào hoạt động ngày 17/01/1990 Ngày 06/04/1992, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân hàng hoạt động thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký 50 tỷ đồng VN tương đương 12,5 triệu USD với tên Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt Vietnam Eximbank Đến 30/09/2008 vốn điều lệ Eximbank đạt 4.249 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu đạt 13.627 tỷ đồng Eximbank Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn khối Ngân hàng TMCP Việt Nam Ngân hàng Eximbank cung cấp đầy đủ dịch vụ Ngân hàng tầm cỡ quốc tế, cụ thể như: Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán cá nhân đơn vị VND, ngoại tệ vàng; cho vay ngắn hạn, trung dài hạn; cho vay đồng tài trợ; mua bán loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay, hoán đổi, kỳ hạn quyền lựa chọn tiền tệ; toán, tài trợ xuất nhập hàng hóa, chiết khấu chứng từ hàng hóa thực chuyển tiền qua hệ thống Swift bảo đảm nhanh chóng; phát hành tốn thẻ tín dụng nội địa quốc tế; thực giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi chỗ… Trong chủ trương mở rộng mạng lưới hoạt động Eximbank, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam chi nhánh Sài gịn thức thành lập vào tháng 09/2003 tọa lạc 28 – 30 Huỳnh Thúc Kháng, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Từ ngày thành lập tới nay, hoạt động chi nhánh vào quỹ đạo đóng góp phần lớn vào lợi nhuận đạt Eximbank Việt Nam Cơ cấu tổ chức: TTQT Kế toán Thẻ KTDN KTCN KD ngoại hối vốn Hành GĐ CN Phó GĐ Hành Ngân quỹ Cá nhân Tín dụng Doanh nghiệp Phòng Giao dịch