Quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển tại công ty TNHH thương mại và dịch vụ Văn Lam

Quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển tại công ty TNHH thương mại và dịch vụ Văn Lam Quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển tại công ty TNHH thương mại và dịch vụ Văn LamQuản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển tại công ty TNHH thương mại và dịch vụ Văn LamQuản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển tại công ty TNHH thương mại và dịch vụ Văn LamQuản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển tại công ty TNHH thương mại và dịch vụ Văn LamQuản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển tại công ty TNHH thương mại và dịch vụ Văn Lam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI

KHOA KINH TẾ & KINH DOANH QUỐC TẾ

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG QUY TRÌNH NHẬN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG ĐƯỜNG BIỂN CỦA

CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH VĂN LAM

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: TS PHAN THU TRANG HÀ THỊ LINH CHI

Lớp: K56E2

Mã sinh viên: 20D130078

HÀ NỘI - 2024

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp này, trước tiên em xin chân thành gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất tới TS.Phan Thu Trang, người đã tận tình định hướng và hướng dẫn cho em trong suốt quá trình thực hiện khóa luận nghiệp này

Đồng thời, em cũng xin gửi lời cảm ơn đến các thầy cô trong trường Đại học Thương Mại và đặc biệt là các thầy cô trong khoa Kinh tế và kinh doanh quốc tế đã giảng dạy, đào tạo và hỗ trợ em trong suốt thời gian em học tập tại trường để trang bị cho em kiến thức nền tảng hoàn thành bài khóa luận

Qua đây, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến toàn thể các anh chị đồng nghiệp trong công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam, đặc biệt là các chị ở phòng kinh doanh đã dành thời gian và tạo điều kiện cho em được học hỏi để em có cơ sở để hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp

Trong suốt quá trình thực tập và làm khóa luận tốt nghiệp, do bản thân em còn hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm làm việc thực tế nên bài nghiên cứu của em khó tránh khỏi những sai sót Em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp và lời khuyên từ các thầy cô để bài khóa luận được hoàn chỉnh hơn

Cuối cùng, em xin kính chúc quý thầy cô dồi dào sức khỏe và thành công trong công việc Đồng thời chúc các anh chị trong công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam luôn dồi dào sức khỏe, đạt được nhiều thành công tốt đẹp trong công việc

Em xin chân thành cảm ơn!

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam ” là một

công trình nghiên cứu độc lập với sự hướng dẫn của giáo viên hướng dẫn: TS.Phan Thu Trang

Bài nghiên cứu là kết quả của quá trình học hỏi, thực tập và phân tích luận giải thực tế các vấn đề có liên quan đến đề tài Các số liệu, bảng biểu được sử dụng trong bài là số liệu hoàn toàn trung thực, được trích dẫn nguồn và chú thích rõ ràng Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước bộ môn, khoa và nhà trường về sự cam đoan này

Hà Nội, ngày 24 tháng 4 năm 2024

Sinh viên

Hà Thị Linh Chi

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN i

LỜI CAM ĐOAN ii

DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ vi

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1

1.1 Tính cấp thiết của đề tài 1

1.2 Tổng quan vấn đề nghiên cứu 1

1.3 Mục đích nghiên cứu 3

1.4 Đối tượng nghiên cứu 3

1.5 Phạm vi nghiên cứu 3

1.6 Phương pháp nghiên cứu 3

1.6.1 Phương pháp thu nhập dữ liệu 3

1.6.2 Phương pháp phân tích và xử lý dữ liệu 4

1.7 Kết cấu của khóa luận 4

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG QUÁ TRÌNH NHẬN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG ĐƯỜNG BIỂN CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VĂN LAM 6

2.1 Một số khái niệm cơ bản 6

2.1.1 Khái niệm về nguy cơ, rủi ro, tổn thất 6

2.1.2 Khái niệm về quản trị rủi ro 8

2.1.3 Khái niệm về nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển 8

2.1.4 Khái niệm về quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển 9

2.2 Cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển 10

2.2.1 Quy trình nhận hàng hàng nhập khẩu bằng đường biển 10

2.2.2 Nội dung quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển 12

2.2.3 Vai trò của quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển 19

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG QUY TRÌNH NHẬN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG ĐƯỜNG BIỂN CỦA CÔNG TY TNHH

THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ 20

3.1 Giới thiệu về công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ 20

3.1.1 Giới thiệu chung về công ty 20

3.2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh của công ty 22

3.2.2 Hoạt động thương mại quốc tế của công ty 23

3.3 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam 25

3.3.1 Quy trình nhận hàng nhập khẩu của công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam 25

3.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam 28

3.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam 39

4.1 Định hướng phát triển hoạt động quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam……… 43

4.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn

Lam 44

4.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả quy trình nhận dạng rủi ro 44

4.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả quy trình phân tích và đo lường rủi ro 44

4.2.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả quy trình kiểm soát rủi ro 45

4.2.4 Hoàn thiện và nâng cao năng lực tài trợ rủi ro 46

4.3 Một số kiến nghị 46

4.3.1 Kiến nghị với nhà nước 46

4.3.2 Kiến nghị với hải quan 47

TÀI LIỆU THAM KHẢO 48

PHỤ LỤC 49

DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ BẢNG

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Thương Mại và Dịch vụ Văn Lam giai đoạn 2021 – T9/2023 22 Bảng 3.2 Thống kê doanh thu theo loại hình dịch vụ của công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam giai đoạn 2021 – 9 tháng đầu năm 2023 23 Bảng 3.3 Doanh thu từ hoạt động giao nhận vận tải của công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam giai đoạn 2021 – T9/2023 24 Bảng 3.4: Mức độ tổn thất các rủi ro của Văn Lam Logistics 34

BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 3.1: Những rủi ro thường xảy ra trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của công ty Văn Lam Logistics 29 Biểu đồ 3.2: Các mối hiểm họa trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của công ty Văn Lam Logistics 31 Biểu đồ 3.3: Những biện pháp kiểm soát rủi ro trong quy trình nhận hàng nhâp khẩu bằng đường biển của công ty Văn Lam Logistics 36 Biểu đồ 3.4: Những biện pháp tài trợ rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường buển của công ty Văn Lam Logistics 38

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Dịch vụ Văn Lam

MSDS Material Safety Data Sheet Bằng chỉ dẫn an toàn hóa chất

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngày nay, với xu hướng mở cửa và hội nhập kinh tế quốc tế các hiệp định thương mại song phương và đa phương ký kết ngày một nhiều giúp cho hoạt động giao thương hàng hóa giữa các quốc gia trên thế giới đang ngày càng trở nên phổ biến và phát triển Khối lượng hàng hoá xuất nhập khẩu ngày càng gia tăng, vì vậy việc giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu phải đảm bảo diễn ra nhanh chóng, thuận lợi cho các bên Và để đảm bảo các điều kiện đó, các doanh nghiệp kinh doanh phải có những biện pháp, chiến lược nhằm quản lý, kiểm soát và hạn chế rủi ro xảy ra

Vận tải bằng đường biển xuất hiện từ rất sớm và luôn là phương thức vận tải phát triển mạnh mẽ nhất, đem lại lợi ích kinh tế cao Do đó, phương thức vận tải này đang có tính cạnh tranh cao giữa các công ty Vì vậy, để cạnh tranh phát triển thì các công ty Logistics cần phải nỗ lực quản trị rủi ro trong cung cấp dịch vụ vận chuyển hàng hoá, đặc biệt là dịch vụ vận chuyển hàng hóa bằng đường biển

Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam đã trải qua hơn 5 năm hình thành và phát triển đã đạt được nhiều thành tựu nhất định trong hoạt động giao nhận hàng hóa quốc tế Tuy nhiên trong quá trình thực tập tại doanh nghiệp em nhận thấy công ty vẫn gặp phải nhiều rủi ro trong hoạt động nhận hàng hoá nhập khẩu bằng đường biển do chưa thực sự chú trọng đến chức năng kiểm soát và hạn chế rủi ro một cách triệt để Điều này vừa làm tổn thất về kinh tế vừa ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín của công ty trên thị trường

Chính vì vậy em lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam”

với mong muốn nâng cao kiến thức của bản thân đồng thời góp một phần nhỏ vào sự phát triển của công ty

1.2 Tổng quan vấn đề nghiên cứu

“Strategies for Managing Risks from Imported Products.” (Riswadkar, A V; Jewell, David.Professional Safety; Des Plaines, 2007) Bài nghiên cứu về tầm quan trọng của việc nhận thức được những rủi ro trong nhập khẩu hàng hoá Từ đó bài nghiên cứu đưa ra những loại hàng hoá nào hay xảy ra rủi ro và đưa ra giải pháp để hạn chế những rủi ro đó

“Quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam đáp ứng cầu hội nhập kinh tế quốc tế” (Luận văn thạc sĩ, Đại học Ngoại Thương, Trần Thị Bảo Quế,2006) Bài nghiên cứu hệ thống lại những vấn đề cơ bản về rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Phân tích thực trạng các rủi ro thường gặp và thực trạng quản trị rủi ro của các doanh nghiệp Việt Nam Qua đó, đưa ra những dự báo và các giải pháp tăng cường quản lý rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam

“Tăng cường quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu tại Công ty TNHH Cúp vàng.” (Luận văn thạc sĩ, Đoàn Thị Thu Thuỷ, 2015) Tác giả nghiên cứu khái niệm về rủi ro và rủi ro nhập khẩu bao gồm khái niệm rủi ro, khái niệm rủi ro nhập khẩu, phân biệt nguy cơ rủi ro, rủi ro và tổn thất trong nhập khẩu, phân loại rủi ro nhập khẩu và các chỉ tiêu đánh giá mức độ nghiêm trọng của rủi ro nhập khẩu Từ nghiên cứu đó, tác giả đã đưa ra định hướng và giải pháp tăng cường quản trị rủi ro nhập khẩu tại công ty TNHH Cúp vàng

“Quản trị rủi ro đối với hàng hoá xuất nhập khẩu tại cục hải quan Hải Phòng” (Luận văn thạc sĩ, Nguyễn Khánh Dư, Đại học dân lập Hải Phòng, 2018) Luận văn phân tích thực trạng quản trị rủi ro tại cục Hải quan Hải Phòng nêu bật được những tồn tại của hệ thống quản lý rủi ro Từ đó đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro vào hoạt động nghiệp vụ hải quan đối với hàng hoá xuất nhập khẩu tại chi cục hải quan Hải Phòng

“Quản trị rủi ro trong quy trình giao nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của công ty cổ phần kinh doanh quốc tế Fingroup” (Khóa luận tốt nghiệp, Nguyễn Thị Kim Liên, Đại học Thương Mại, 2022) Đã hệ thống được những vấn đề lý luận về quản trị rủi ro trong lĩnh vực giao nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển Đề tài đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro của công ty Fingroup từ đó đưa ra hệ thống giải pháp nhằm nâng cao và hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro trong hoạt động giao nhận hàng hóa bằng đường biển tại Fingroup

Từ tổng quan nghiên cứu, các nghiên cứu trên đã phân tích, đánh giá tầm quan trọng cũng như sự cần thiết của quản trị rủi ro trong hoạt động giao nhận, vận chuyển hàng hóa quốc tế Tuy nhiên, chưa có công trình nghiên cứu nào liên quan đến quản trị rủi ro trong quá trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của công ty TNHH

Thương mại và Dịch vụ Văn Lam Do đó, đề tài nghiên cứu này sẽ đóng góp phần nào đó để hoàn thiện việc quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng đối với một doanh nghiệp cụ thể

1.3 Mục đích nghiên cứu

- Đối với cá nhân

Mục đích của việc làm đề tài nghiên cứu này là giúp cho bản thân em nâng cao kiến thức về quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu nói chung và nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển nói riêng Tìm hiểu sâu về thực trạng quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam Từ đó có thêm nhiều hành trang kiến thức phục vụ cho công việc sau này

- Đối với công ty

Dựa trên hệ thống các cơ sở lý thuyết cũng như phân tích thực trạng quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam, để công ty có một cái nhìn khách quan về những thành công, hạn chế trong công tác quản lý rủi ro của mình Từ đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị thiết thực, phù hợp góp phần nâng cao năng lực cung ứng dịch vụ nhận hàng nhập khẩu

1.4 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài khóa luận tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam

1.5 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi về thời gian: Từ năm 2020 đến 9 tháng đầu năm 2023 của công ty

TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam

- Phạm vi về không gian: Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam

1.6 Phương pháp nghiên cứu

1.6.1 Phương pháp thu nhập dữ liệu

- Phương pháp thu thập thông tin sơ cấp

Dữ liệu sơ cấp được thu thập bằng phương pháp quan sát thực tế thông qua quá trình thực tập, tìm hiểu và làm việc tiếp xúc trực tiếp với các bộ phận trong công ty Đồng thời là những cuộc phỏng vấn trực tiếp đối với các anh chị ở phòng ban làm việc

liên quan đến quá trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển tại công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam

- Phương pháp thu thập thông tin thứ cấp

Nguồn dữ liệu thứ cấp được sử dụng trong khóa luận dựa trên các cơ sở dữ liệu được thu thập từ nguồn dữ liệu nội bộ Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam như: báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cao từ phòng kế toán giai đoạn 2020 - 9 tháng đầu năm 2023 và các tài liệu liên quan đến khóa luận

1.6.2 Phương pháp phân tích và xử lý dữ liệu

- Phương pháp thống kê mô tả

Bài nghiên cứu thống kê mô tả dữ liệu về các hoạt động kinh doanh của công ty qua các năm thông qua các bảng biểu thống kê và hình vẽ; qua đó đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh dịch vụ của công ty

- Phương pháp phân tích, so sánh và tổng hợp

Thông qua những tài liệu nội bộ của công ty, bài nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích để nghiên cứu mối quan hệ giữa các dữ liệu thống kê Sau đó sử dụng phương pháp so sánh để thấy sự thay đổi của công ty qua các năm Từ đó tổng hợp đưa ra những nhận xét và đánh giá về thực trạng quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam Cuối cùng là đưa ra những đề xuất và giải pháp hợp lý nhằm góp phần giúp công ty ngày càng phát triển vững mạnh trên thị trường

- Phương pháp kế thừa

Bài nghiên cứu kế thừa những công trình nghiên cứu trước như đã nêu ở phần tổng quan các vấn đề nghiên cứu và các tài liệu tham khảo kèm theo

1.7 Kết cấu của khóa luận

Khoá luận được kết cấu thành 4 chương như sau: Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu

Chương 2: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam

Chương 3: Thực trạng về quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam

Chương 4: Định hướng phát triển và đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG QUÁ TRÌNH NHẬN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG ĐƯỜNG BIỂN CỦA CÔNG TY TNHH

THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VĂN LAM 2.1 Một số khái niệm cơ bản

2.1.1 Khái niệm về nguy cơ, rủi ro, tổn thất a Khái niệm về nguy cơ

“Nguy cơ là một nguồn, một tình huống hoặc một hành động có tiềm năng gây ra tổn hại đối với con người như tổn thương hay tác hại sức khỏe hoặc kết hợp cả hai tổn hại trên” (Theo Tiêu chuẩn quốc gia TCVN 7301-1:2008)

Như vậy nguy cơ có thể hiểu là sự kết hợp giữa khả năng có thể xảy ra sự cố và những hậu quả xấu mà sự cố để lại Nguy cơ thường được đánh giá dựa trên xác suất và mức độ nghiệm trọng của hậu quả Trong quản trị rủi ro, nguy cơ được xem như một trong những yếu tố quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro và lập kế hoạch quản trị rủi ro

b Khái niệm về rủi ro

“Rủi ro là những sự kiện bất ngờ ngoài mong đợi của con người và gây ra những thiệt hại cho con người trong các hoạt động của mình Mặc dù rủi ro là sự kiện khách quan, xảy ra ngoài ý muốn của con người, nhưng con người lại hoàn toàn có thể kiểm soát được rủi ro ở những mức độ khác nhau, từ đó có những biện pháp hạn chế tối đa những tổn thất rủi ro mang đến.” (PGS.TS Doãn Kế Bôn, 2009, Giáo trình quản trị tác nghiệp thương mại quốc tế, Trang 334)

Trong lĩnh vực kinh doanh: “Rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến” “Rủi ro là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp”

Theo AllanWillett: "Rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi", quan điểm này nhận được sự ủng hộ của một số học giả như Hardy, Blanchard, Crobough và Redding, Klup, Anghell,

Trong một nghiên cứu của JohnHaynes, và được nhắc lại một lần nữa trong cuốn Lý thuyết Bảo hiểm và Kinh tế của IrvingPfeffer thì rủi ro là : “ Khả năng xảy ra tổn thất, là tổng hợp những sự ngẫu nhiên có thể đo lường được bằng xác suất”

Một sự kiện được coi là rủi ro khi thoả mãn đồng thời ba điều kiện sau: rủi ro là sự kiện bất ngờ xảy ra, rủi ro là những sự cố gây ra tổn thất và rủi ro là sự kiện ngoài mong đợi

Tóm lại, các định nghĩa trên dù ít nhiều khác nhau song có thể thấy rằng nó cùng đề cập đến hai đặc điểm cơ bản của rủi ro, đó là: “Rủi ro là sự không chắc chắn và là khả năng xảy ra kết quả không mong muốn Trong các khả năng xảy ra, có ít nhất một khả năng đưa đến kết quả không mong muốn Và kết quả này có thể đem lại tổn thất hay thiệt hại cho đối tượng gặp rủi ro.” Và việc nghiên cứu rủi ro thực chất là nhằm nghiên cứu để hạn chế những thiệt hại và tổn thất mà rủi ro đem lại cho các đối tượng liên quan Cụ thể là việc nghiên cứu rủi ro được xem xét trong những phạm vi và đối tượng nhất định trong từng hoạt động bởi sự kiện xảy ra được coi là rủi ro với đối tượng này nhưng lại là cơ hội cho đối tượng khác

c Khái niệm về tổn thất

“Tổn thất là những thiệt hại, mất mát về tài sản; cơ hội mất hướng; về con người, tinh thần, sức khoẻ và sự nghiệp của họ do những nguyên nhân từ các rủi ro gây ra.” (PGS.TS Doãn Kế Bôn, 2009, Giáo trình quản trị tác nghiệp thương mại quốc tế, trang 336).Tổn thất mang hàm ý của sự mất mát, ở một khía cạnh khác nó cũng có ý nghĩa tương đương với thiệt hại Tổn thất tồn tại ở hai dạng là vô hình (tinh thần, đe dọa, ) và hữu hình (tài sản, con người, sức khỏe) Thường thì người ta chỉ đề cập đến những tổn thất hữu hình

Khả năng tổn thất là chỉ số biểu hiện tổn thất trong một số trường hợp nhất định Thuật ngữ khả năng tổn thất được dùng khi người ta muốn đánh giá về một tình trạng xấu đã xảy ra trong quá khứ của một nhóm đối tượng đồng loại nhất định.Đây là chỉ số quan trọng giúp doanh nghiệp xác định được khả năng tổn thất để họ đánh giá một cách đầy đủ và chính xác về những rủi ro liên quan đến doanh nghiệp

Có thể đánh giá khả năng tổn thất qua hai cách biểu hiện: - Tính theo giá trị: gọi là Mức độ tổn thất

- Tính theo số lượng: gọi là Tần số tổn thất

Tóm lại có thể thấy, rủi ro và tổn thất là hai phạm trù khác nhau, chúng cùng phản ánh một sự kiện bất ngờ xảy ra, nhưng lại có mối quan hệ nhân quả Trong đó, rủi ro là nguyên nhân còn tổn thất là hậu quả Rủi ro phản ánh về mặt chất của sự kiện

bao gồm nguyên nhân, mức độ, tính chất nguy hiểm; còn tổn thất về mặt lượng của sự kiện bao gồm mức độ thiệt hại, mất mát về vật chất và tinh thần

2.1.2 Khái niệm về quản trị rủi ro

“Quản trị rủi ro là quá trình nhận dạng, phân tích (bao gồm cả đo lường và đánh giá) rủi ro, xây dựng và triển khai kế hoạch kiểm soát, tài trợ để khắc phục các hậu quả của rủi ro” (PGS TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro, trang 28)

Qua khái niệm trên có thể thấy, mục đích thực sự của quản trị rủi ro là tối ưu hóa nguồn lực và tối thiểu hóa những thiệt hại mà rủi ro gây ra Quá trình quản trị rủi ro gồm các nội dung: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro

“Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định một cách liên tục và có hệ thống các rủi ro có thể xảy ra trong các hoạt động của doanh nghiệp” (PGS.TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro, trang 39)

“Phân tích rủi ro là quá trình nghiên cứu những hiểm hoạ, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro và phân tích những tổn thất” (PGS.TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro, trang 69)

“Kiểm soát rủi ro là hoạt động liên quan đến việc đưa ra và sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ khác nhau nhằm phòng ngừa và giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt động của tổ chức” (PGS.TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro, trang 82)

Một chương trình quản trị rủi ro thành công sẽ giúp tổ chức xem xét toàn bộ các rủi ro mà họ phải đối mặt Từ đó, xác định mục tiêu chiến lực của tổ chức và tìm cách khắc phục hậu quả của rủi ro

2.1.3 Khái niệm về nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển

Theo Quy tắc mẫu của Hiệp Hội Giao Nhận Quốc Tế - FIATA về dịch vụ giao nhận như sau: “Dịch vụ giao nhận vận tải là tất cả các dịch vụ liên quan đến vận chuyển, gom hàng, lưu trữ hàng, xử lý hàng, đóng gói hàng, phân phối hàng cùng các dịch vụ phụ trợ khác như tư vấn, thủ tục hải quan, tài chính, bảo hiểm, thu thập chứng từ và thanh toán liên quan đến hàng hóa.”

Theo Luật Thương mại Việt Nam: “Dịch vụ giao nhận là hành vi thương mại, theo đó người làm dịch vụ giao nhận hàng từ người gửi, tổ chức vận chuyển, lưu kho, lưu bãi,

làm các thủ tục giấy tờ và các dịch vụ khác có liên quan đến giao hàng cho người nhận theo sự ủy thác của chủ hàng, của người vận tải hoặc người giao nhận khác.”

Từ hai định nghĩa trên có thể hiểu rằng, giao nhận vận chuyển là tập hợp những nghiệp vụ có liên quan đến quá trình vận tải hàng hóa từ nơi gửi hàng đến nơi nhận hàng Người giao nhận có thể làm các dịch vụ một cách trực tiếp hoặc thông qua đại lý và thuê dịch vụ của bên thứ ba

Như vậy, nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển là dịch vụ liên quan đến vận chuyển và làm các thủ tục để tiến hành nhập khẩu hàng hóa thông qua phương thức vận chuyển đường biển Dịch vụ nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển có thể bao gồm nhiều bước khác nhau dựa trên cơ sở hợp đồng giữa chủ hàng với người mà chủ hàng ủy thác Thông thường, dịch vụ nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển bao gồm vận chuyển, xếp dỡ, lưu kho, thủ tục hải quan

2.1.4 Khái niệm về quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển

Theo khái niệm về quản trị rủi ro và nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển như đã nêu trên, ta có thể thấy:

Quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển là quá trình nhận dạng, phân tích rủi ro, xây dựng và triển khai kế hoạch kiểm soát, tài trợ để khắc phục các hậu quả rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển

Quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển phải đảm bảo nhận dạng được rủi ro, đánh giá mức độ nguy hiểm của rủi ro và đưa ra các biện pháp hạn chế tới mức thấp nhất những tổn thất do rủi ro mang đến trong từng nghiệp vụ từ lúc tiếp nhận yêu cầu khách hàng đến khi giao hàng cho khách

Quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển cũng liên quan đến việc thực hiện các quy định pháp luật, đảm bảo tuân thủ các quy trình và quy chuẩn an toàn, đảm bảo các hợp đồng và cam kết được thực hiện đầy đủ và chính xác Qua đó giúp cho quy trình nhập khẩu diễn ra thuận lợi, nhanh chóng và hiệu quả

2.2 Cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển

2.2.1 Quy trình nhận hàng hàng nhập khẩu bằng đường biển

Bước 1: Tiếp nhận thông tin và yêu cầu của khách hàng

Nhân viên kinh doanh tiến hành tiếp nhận yêu cầu khách hàng, thu thập đầy đủ thông tin về hàng hóa như: Tên hàng, HS Code, điều kiện giao hàng, POD, POL,… và thông tin chi tiết về bao gói hàng hóa, thông tin về tuyến đường

Căn cứ vào thông tin đã thu thập từ khách hàng, nhân viên kinh doanh sẽ liên hệ với hãng tàu phù hợp để hỏi giá và lịch trình của tàu

Sau khi nhận được thông tin từ hãng tàu, công ty sẽ thực hiện đàm phán với khách hàng về giá cả và tiến hành ký hợp đồng dịch vụ Hợp đồng dịch vụ giao nhận sẽ gồm những điều khoản được hai bên chấp thuận bằng hình thức văn bản, có chữ ký, đóng dấu của hai bên

Bước 2: Nhận và kiểm tra chứng từ của hàng hóa nhập khẩu

Sau khi kí kết hợp đồng, công ty sẽ nhận bộ chứng từ từ đại lý bao gồm Master Bill of Lading, House Bill of Lading, Debit/ Credit Noted, thông tin tàu đi và ngày dự kiến tàu đến, Sau khi tiếp nhận, nhân viên sẽ tiến hành kiểm tra chứng từ và thông tin trên vận đơn cùng với khách hàng Nếu có sai lệch hoặc thay đổi sẽ báo đại lý để điều chỉnh và bổ sung

Bước 3: Chuẩn bị hồ sơ khai báo hải quan

Công ty cần xác định xem lô hàng cần phải có những chứng từ gì Sau đó yêu cầu đối tác tiến hành chuẩn bị các chứng từ đó cho bạn

Các chứng từ cần thiết để mở tờ khai hải quan hàng nhập khẩu bao gồm: + Tờ khai hải quan hàng nhập: 02 bản chính

+ Hợp đồng ngoại thương: 01 bản sao

+ Hóa đơn thương mại: 01 bản chính, 01 bản sao + Phiếu đóng gói: 01 bản chính, 01 bản sao + Giấy giới thiệu: 01 bản chính

+ Vận đơn: 01 bản sao

Ngoài ra có thể có thêm một số chứng từ khác như: giấy phép nhập khẩu, giấy chứng nhận xuất xứ, giấy kiểm dịch, phụ lục tờ khai,

Bước 4: Nhận thông báo hàng đến A/N và lệnh giao hàng D/O

Trước khi tàu đến khoảng 1 – 2 ngày, công ty sẽ nhận được giấy thông báo hàng đến (Arrival Notice), trên A/N thường có thông báo số cước và các loại Local charges phải nộp Sau đó dựa vào số vận đơn trên giấy đi kèm Debit/ Credit của hàng, nhân viên giao nhận công ty cầm giấy giới thiệu kèm theo giấy báo nhận hàng chờ xuất hóa đơn để lấy lệnh Đối với hàng FCL, khách hàng trực tiếp đóng tiền cước container và đóng dấu chuyển thẳng tại đại lý hãng tàu nếu có nhu cầu

Bước 5: Làm thủ tục hải quan nhập khẩu

Khai báo hải quan qua truyền số liệu qua hải quan điện tử, hệ thống mạng của hải quan điện tử tự động báo số tiếp nhận hồ sơ, số tờ khai và phân luồng hàng hóa:

+ Luồng xanh: miễn kiểm tra chi tiết hồ sơ, thực tế hàng hóa Cán bộ hải quan chuyển hồ sơ qua lãnh đạo chi cục duyệt, đóng dấu thông quan vào tờ khai nhập khẩu

+ Luồng vàng: Miễn kiểm tra thực tế hàng hóa, hồ sơ chuyển qua bộ phận tính giá thuế để kiểm tra chi tiết hồ sơ Nếu hồ sơ hợp lệ sẽ được chuyển hồ sơ qua lãnh đạo chỉ cục duyệt, đóng dấu thông quan vào tờ khai nhập khẩu

+ Luồng đỏ: Hồ sơ được chuyển qua bộ phận kiểm tra thực tế hàng hóa Sau khi kiểm tra hàng nếu đúng với khai bảo của tờ khai và chứng từ liên quan, cán bộ hải quan sẽ bấm niêm phong (seal) hải quan vào container và ghi chú vào tờ khai xác nhận hàng hóa đúng khai báo và chuyển hồ sơ qua lãnh đạo chỉ cục duyệt, đóng dấu thông quan vào tờ khai NK

Người giao nhận nộp phiếu tiếp nhận tại bộ phận trả tờ khai để lấy tờ khai đã thông quan, đóng lệ phí hải quan và thuế Sau đó, người giao nhận thay mặt nhà nhập khẩu mang vận đơn gốc và giấy giới thiệu đến hãng vận chuyển để lấy lệnh giao hàng (D/O) và đóng lệ phí Nhân viên giao nhận liên hệ xe vận tải nội địa, sắp xếp thời gian vào cảng kéo container về kho khách hoặc đến kho CFS để lấy hàng lẻ ghép container

Bước 6: Quyết toán chi phí

Sau khi nhận hàng hoá, công ty giao nhận làm thông báo nợ (Debit note) gửi cho khách hàng Sau đó quyết toán chi phí, xuất hoá đơn và gửi chứng từ gốc cho khách hàng

Bước 7: Lưu hồ sơ

Nhân viên chứng từ sắp xếp các loại chứng từ thành 1 bộ hoàn chỉnh, lưu lại 1 bộ

cho công ty cùng với bảng kê có chữ ký xác nhận của khách hàng để tránh những vấn đề phát sinh

2.2.2 Nội dung quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển

a Nhận dạng rủi ro

“Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định một cách liên tục và có hệ thống các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp” (PGS TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro, trang 44)

Nhận dạng rủi ro là giai đoạn đầu tiên trong quy trình quản trị rủi ro của doanh nghiệp, vì vậy nó có vai trò quan trọng, là cơ sở, tiền đề để triển khai có hiệu quả các bước tiếp theo trong quy trình quản trị rủi ro Nhận dạng rủi ro nhằm tìm kiếm các thông tin về: các loại rủi ro có thể xuất hiện, các mối nguy và thời điểm xuất hiện rủi ro Đây là cơ sở để các nhà quản trị có thể xây dựng ma trận rủi ro và xác định mức độ ưu tiên, cách thức phân tích, đánh giá, cũng như chủ động xây dựng kế hoạch kiểm soát, tài trợ rủi ro phù hợp nhất, hiệu quả nhất

Nhận dạng rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển cần xác định nguồn gốc rủi ro, đối tượng rủi ro và hệ thống các tổn thất có thể xảy ra trong các hoạt động nhận hàng NK của doanh nghiệp để có thể phân tích và đo lường một cách chính xác nhất

Các phương pháp nhận dạng rủi ro bao gồm:

- Lập bảng câu hỏi: cần trả lời câu hỏi về những rủi ro nào? tổn thất bao nhiêu?

tần suất của rủi ro? biện pháp phòng ngừa? Từ đó đánh giá và đề xuất công tác quản trị rủi ro

- Phân tích báo cáo tài chính: phân tích báo cáo tài chính, tổng kết kinh doanh

đối chiếu với kế hoạch được thiết lập để có số liệu và nhận định cụ thể về rủi ro Từ đó, doanh nghiệp có thể xác định nguy cơ về rủi ro tài chính, nguồn nhân lực và trách nhiệm pháp lý

- Phương pháp sơ đồ: các doanh nghiệp mô hình hoá để nhận dạng rủi ro Trên

cơ sở xây dựng những sơ đồ diễn ra trong từng điều kiện và hoàn cảnh cụ thể của doanh nghiệp, doanh nghiệp có thể phân tích nguyên nhân, liệt kê các tổn thất tiềm năng về tài sản, trách nhiệm pháp lý và nguồn nhân lực trong từng hoạt động cụ thể

trong sơ đồ

- Thanh tra hiện trường/Nghiên cứu tại chỗ: doanh nghiệp trực tiếp quan sát các

hoạt động diễn ra ở mỗi bộ phận, cá nhân trong doanh nghiệp để tìm ra các nguy cơ, nguyên nhân và những đối tượng rủi ro

- Làm việc với bộ phận khác của doanh nghiệp: nhận dạng rủi ro thông qua việc

giao tiếp trao đổi với các cá nhân và các bộ phận khác trong doanh nghiệp, hoặc thông qua hệ thống tổ chức không chính thức

- Phân tích số liệu tổn thất trong quá khứ: Tham khảo hồ sơ được lưu trữ về các

tổn thất trong quá khứ, doanh nghiệp có thể dự báo được các xu hướng tổ thất có thể xảy ra trong tương lai

- Phân tích hợp đồng: doanh nghiệp thực hiện nghiên cứu từng điều khoản trong

hợp đồng, phát hiện những sai sót, những nguy cơ rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng

Một số rủi ro doanh nghiệp có thể gặp trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển:

- Rủi ro về việc tiếp nhận thông tin hàng hóa: Khách hàng cung cấp thiếu thông

tin những doanh nghiệp không nhận ra Nhân viên không hiểu đầy đủ và tiếp nhận chính xác về đặc tính của hàng hoá gây ra sai sót trong các điều khoản về chất lượng, bao bì

+ Rủi ro từ nội dung ký kết: các điều khoản quy định không chi tiết cụ thể, biến động tỷ giá, vi phạm hợp đồng

- Rủi ro trong việc nhận và kiểm tra bộ chứng từ: Sự chậm trễ giao bộ chứng từ

cho đại lý giao nhận, bộ chứng từ không đầy đủ… Nhân viên không nhận ra sai sót về sự trùng khớp giữa các chứng từ với nhau, sai lệch về điều kiện giao hàng, số lượng, trọng lượng, lỗi chính trả…

- Rủi ro về nhân lực: Nhân viên có chuyên môn chưa cao, chưa được trang bị đầy

đủ kiến thức về chuyên ngành thương mại quốc tế và kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều Dẫn đến việc khai sai thông tin của hàng hóa, áp mã số HS chưa chính xác, còn gặp nhiều bất cập khi khai hải quan điện tử…

- Rủi ro về pháp lý: Thuế suất thay đổi, các quy định về kiểm tra chất lượng thay

đổi, quy định về chống bán phá giá, các quy định về danh mục hàng hoá nhập khẩu thay đổi

- Rủi ro về thời gian nhận hàng: Máy móc thiết bị trục trặc, kéo dài thời gian

nhận hàng, chưa chuẩn bị đủ cơ sở vật chất để tiếp nhận hàng, gặp tình trạng ùn ứ tắc nghẽn của các xe tải chở hàng trong sân cảng thường xuyên xảy ra Công nhân bốc xếp, nhân viên xe nâng tại kho làm việc chậm chạp, thiếu chuyên nghiệp Thủ tục lấy hàng ở kho phải chờ đợi và xử lý những trường hợp phát sinh như mất hàng, bốc thiếu hàng, hỏng hàng…

- Rủi ro trong khâu nhận hàng hóa: Sai sót, nhầm lẫn thông tin trong hợp đồng

giữa hai bên và hãng tàu khiến quá trình nhận hàng gặp khó khăn Hàng hoá hư hỏng, mất mát, lừa đảo

- Rủi ro trong kiểm tra, giám định hàng hoá: kiểm tra giám định hàng hoá không

sát sao sẽ bỏ qua những lỗi không đáng có, gây ra tổn thất cho cả hai bên

- Rủi ro trong quá trình thanh toán: Khách hàng hay trả tiền dịch vụ chậm, biến

động tỷ giá, đồng tiền thanh toán không khớp, điều khoản thanh toán không rõ ràng

- Rủi ro trong quá trình lưu trữ hồ sơ: Công ty không lưu trữ chứng từ hay lưu

trữ thiếu, thất lạc sẽ gặp khó khăn khi cần rà soát lại, ảnh hưởng tới công tác kiểm tra sau thông quan

b Phân tích rủi ro

“Phân tích rủi ro là quá trình nghiên cứu những hiểm họa, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro và phân tích những tổn thất”(PGS TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro, trang 66)

Nhiệm vụ của nhà quản trị là phân tích rủi ro đã được nhận dạng, đánh giá mức độ thiệt hại và xác suất rủi ro xảy ra nhằm tìm ra giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu thiệt hại Nội dung của phân tích rủi ro bao gồm: phân tích hiểm họa, phân tích nguyên nhân rủi ro và phân tích tổn thất

- Phân tích hiểm hoạ: phân tích các điều kiện hay yếu tố tạo ra rủi ro hoặc làm tăng

mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra Phương pháp có thể sử dụng là điều tra bằng các mẫu điều tra khác nhau tùy thuộc vào tình huống của đối tượng rủi ro hoặc thông qua quá trình kiểm soát trước, kiểm soát trong và kiểm soát sau để phát hiện các mối hiểm hoạ

- Phân tích nguyên nhân rủi ro: nguyên nhân khách quan xuất phát từ điều kiện

tự nhiên như bão, lũ lụt, sóng thần hoặc các sự cố xảy ra không có sự tham gia của con người và nguyên nhân chủ quan xuất phát trong nội bộ doanh nghiệp như thái độ nhân viên, tính đoàn kết, sự yếu kém của cán bộ quản lý

- Phân tích tổn thất: mục đích là xác định được khả năng tổn thất của rủi ro Căn cứ

vào những nguyên nhân, hiểm hoạ rủi ro nhà quản trị dự đoán những tổn thất có thể có

Các nguyên nhân có thể gây ra rủi ro như sau:

- Rủi ro về tiếp nhận thông tin hàng hóa: Do công ty chưa vững nghiệp vụ, chưa

có khả năng tư vấn kỹ càng, kỹ năng ngoại ngữ còn hạn chế dẫn đến những thiếu soat khi tiếp nhận thông tin chưa được đầy đủ và sai yêu cầu của khách hàng Việc hiểu sai ý khi tiếp nhận thông tin của khách hàng về hàng hóa Điều này dẫn đến rủi ro này như việc áp dụng quy cách đóng gói, bảo quản, phương thức vận chuyển không phù hợp với thuộc tính hàng hoá,

- Rủi ro từ chủ thể đối tác: Công ty nhập khẩu không cung cấp chính xác thông

tin cân kiện, loại mặt hàng sẽ gây sai sót trong việc tính toán chi phí, xác nhận hàng hóa vận chuyển phù hợp với hãng tàu, khiến hàng hóa có thể bị từ chối lên tàu hoặc bị phạt vì khai báo sai thông tin Công ty giao nhận không tìm hiểu kỹ thông tin đối tác dẫn đến việc hợp tác với các công ty “ma”, làm ảnh hưởng đến uy tín của công ty giao nhận

- Rủi ro trong việc nhận và kiểm tra bộ chứng từ: Do chưa cẩn thuận trong khi

kiểm tra chứng từ dẫn đến sai sót Về vấn đề các chứng từ thương mại bị làm giả, các công ty giao nhận để tối đa hóa lợi nhuận, cắt giảm chi phí thường bỏ qua việc thuê cơ quan giám định có uy tín và thẩm quyền để kiểm tra hàng hóa ở cảng đi Các chứng từ đến tay các công ty dịch vụ Logistics mà nhân viên không phát hiện ra thì nguyên nhân là do hạn chế về mặt nghiệp vụ của nhân viên, một phần là do chứng từ giả được làm rất tinh vi

- Rủi ro về nhân lực: Nhân lực của công ty giao nhận chưa có đủ chuyên môn do

một số nhân viên chưa tích lũy đủ cả kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm làm việc nên không thể xử lý kịp thời các tình huống phát sinh gây rủi ro trong quá trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển Đặc biệt với nhân viên khai báo hải quan, nếu người khai báo không biết rõ loại hình kinh doanh của công ty, khai sai mã HS code không phù hợp, sai thông tin chứng từ sẽ khiến công ty không thể thông quan hàng hóa Ngoài ra, nguyên nhân cũng là do công ty chưa chú trọng về đầu từ bồi dưỡng nhân viên, chưa tổ chức cho nhân viên học thêm các lớp nghiệp vụ, nâng cao năng lực chuyên môn…

- Rủi ro về pháp lý: Việc nhà nước thay đổi các chính sách về thuế quan, các quy

định về hàng hóa nhanh chóng khiến doanh nghiệp chưa kịp cập nhật sẽ gây ra những rủi ro về pháp lý trong quá trình nhận hàng nhập khẩu

- Rủi ro về thời gian nhận hàng: Do công ty giao nhận chưa có kinh nghiệm hoặc

chưa nắm rõ thủ tục nhập hàng hóa được yêu cầu nên không tư vấn cho doanh nghiệp nhập khẩu chuẩn bị giấy tờ khiến thời gian xin giấy phép bị kéo dài, ảnh hưởng đến thời gian nhận hàng Phía nhà xuất khẩu không giao hàng đúng hạn cho đại lý vận chuyển dẫn đến thời gian giao hàng bị chậm trễ Máy móc, trang thiết bị còn lạc hậu, nhân viên chưa có chuyên môn cũng làm ảnh hưởng đến thời gian nhận hàng Và những nguyên nhân khách quan như thiên tai, bão lũ, sóng thần và động đất là không thể tránh khỏi

- Rủi ro trong khâu nhận hàng hóavà kiểm tra giám định: Do nhân viên không

kiểm tra kĩ tất cả hàng hóa, thiếu hàng, thiếu giấy tờ nộp cho nhập kho, máy móc thiết bị hỗ trợ còn lạc hậu, không có độ chính xác cao Nếu xảy ra hỏng hàng, mất hàng mà không có các chứng từ kiểm tra giám sát khi nhận hàng thì sẽ không xác định được tổn thất

- Rủi ro trong quá trình thanh toán: Nguyên nhân dẫn đến sai sót trong quá trình

thanh toán từ việc không đồng nhất đồng tiền thanh toán, tỷ giá biến động không kiểm soát được, các vấn đề về khủng hoảng kinh tế lạm phát khiến đồng tiền mất giá, ngân hàng hai phía chậm trễ trong quá trình thanh toán

c Đo lường rủi ro

Sau khi phân tích rủi ro, nhà quản trị cần đo lường và đánh giá rủi ro để xác định tần số xuất hiện rủi ro và biên độ rủi ro từ đó phân nhóm rủi ro bằng phương pháp xác suất thống kê Áp dụng các mô hình xác suất thống kê trong đo lường, đánh giá các yếu tố có liên quan đến rủi ro, đặc biệt là các thông số tần suất và biên độ của rủi ro, từ đó xây dựng ma trận về tần suất và biên độ rủi ro Các nhà quản trị có thể tổ chức đánh

giá và xếp hạng các rủi ro theo mức độ cần ưu tiên ứng phó

Có thể hình dung đơn giản về ma trận tần suất và biên độ của rủi ro như sau:

Tần số rủi ro Biên độ rủi ro

(PGS.TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro, trang 77)

- Nhóm (I): rủi ro nhiều, mức độ tổn thất nghiêm trọng cao, doanh nghiệp cần chú trọng nhóm này

- Nhóm (II): tần suất xuất hiện cao nhưng mức độ tổn thất không cao, doanh nghiệp cần tập trung ở nhóm này nhưng ở mức độ thấp hơn

- Nhóm (III): rủi ro ít ở mức độ tổn thất cao, doanh nghiệp cần tập trung rủi ro nhưng ở mức độ tập trung nhiều lần

- Nhóm (IV): mức độ tổn thất không lớn, xác suất xảy ra rủi ro không nhiều, doanh nghiệp ít phải quản trị rủi ro

Mục đích của việc đo lường rủi ro là xác định xem tần suất xuất hiện rủi ro là cao hay thấp, mức độ nghiêm trọng cao hay thấp Từ đó phân nhóm các rủi ro vào 4 nhóm (I) tần suất cao, mức tổn thất cao, (II) tần suất cao nhưng mức độ tổn thất không cao, (III) tần suất thấp nhưng mức độ tổn thất cao và (IV) tần suất thấp và mức độ tổn thất thấp Qua đó doanh nghiệp có thể đưa ra phương hướng khắc phục cụ thể cho từng nhóm rủi ro

d Kiểm soát rủi ro

“Kiểm soát rủi ro là hoạt động liên quan đến việc đưa ra và sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ khác nhau nhằm phòng ngừa và giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt động của tổ chức.” (PGS TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro, trang 82)

Kiểm soát rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển gồm các hoạt động đưa ra và sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ nhằm phòng ngừa và giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra trong quy trình nhận hàng Một số biện pháp kiểm soát rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển cụ thể là:

- Biện pháp né tránh rủi ro: Chủ động lựa chọn phương án thay thế khi biết

phương án dự tính tiềm ẩn các rủi ro hoặc né tránh bằng cách loại bỏ những nguyên nhân có thể gây ra rủi ro

- Biện pháp chuyển giao rủi ro: Dịch chuyển các tác nhân gây ra rui ro cho chủ

thể khách hoặc chuyển giao rủi ro bằng việc thực hiện hợp đồng giao ước

- Biện pháp giảm thiểu rủi ro: Chuyển nợ bằng cách bồi thường cho bên thứ ba,

xây dựng các kế hoạch phòng ngừa rủi ro và dự phòng

- Phân tán và chia sẻ rủi ro: Giảm bớt tổn thất do rủi ro gay ra bằng việc để

nhiều chủ thể cùng chịu tổn thất thay vì một chủ thế

- Chấp nhận rủi ro: Người giao nhận đã nhận diện và xác định được mức độ

nghiêm trọng của vấn đề và trong tâm thế sẵn sàng đối đầu với rủi ro

e Tài trợ rủi ro

“Tài trợ rủi ro được định nghĩa như là tập hợp các hoạt động nhằm tạo ra và cung cấp những phương tiện (hay nguồn lực) để khắc phục hậu quả hay bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra, gây quỹ dự phòng cho những chương trình để giảm bớt bất trắc và rủi ro hay để gia tăng những kết quả tích cực”(PGS TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro, trang 97)

Tài trợ rủi ro là hoạt động nhằm xác định loại rủi ro từ đó cung cấp những phương tiện để đền bù tổn thất xảy ra hoặc lập các quỹ cho các chương trình khác nhau để giảm bớt tổn thất Sau quá trình kiểm soát rủi ro, nhà quản trị cần phải đưa ra đánh giá loại rủi ro đó để xem xét cách thức xử lý, tài chính bù đắp đối với mỗi rủi ro để có thể tạo ra cơ hội hay tổn thất cho hoạt động nhận hàng nhập khẩu của doanh nghiệp

Các biện pháp tài trợ rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển: - Tự tài trợ cá nhân hoặc tổ chức tự mình khắc phục các rủi ro tự bù đắp các rủi ro bằng chính nguồn vốn của mình hoặc vốn đi vay khác Tự tài trợ bao gồm tự tài trợ có kế hoạch và tự tài trợ không có kế hoạch

- Chuyển giao tài trợ rủi ro là việc chuyển tổn thất cho một tác nhân kinh tế khác và có hai loại đó là chuyển giao rủi ro bảo hiểm và chuyển giao rủi ro phi bảo hiểm Bao gồm chuyển giao tài trợ rủi ro bằng bảo hiểm, chuyển giao tài trợ phi bảo hiểm, trung hòa rủi ro

- Trung hòa rủi ro: hầu hết các doanh nghiệp thường áp dụng phương pháp này Trung hòa có thể theo hai hướng là tự khắc phục rủi ro, có kèm theo chuyển giao một phần hoặc một phần là tự khắc phục và có chuyển giao

2.2.3 Vai trò của quản trị rủi ro trong quy trình nhận hàng nhập khẩu bằng đường biển

Nhận dạng và giảm thiểu, triệt tiêu những nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động của tổ chức/doanh nghiệp; tạo dựng môi trường bên trong và môi trường bên ngoài an toàn cho tổ chức/ doanh nghiệp

Hạn chế, xử lý cách tốt nhất các tổn thất và hậu quả không mong muốn khi rủi ro xảy ra, giúp tổ chức/doanh nghiệp nhanh chóng phục hồi, ổn định và phát triển, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động, hiệu quả kinh doanh

Tạo điều kiện cho tổ chức/doanh nghiệp thực hiện tốt nhất các mục tiêu đề ra, tổ chức triển khai các chiến lược hoạt động của tổ chức, chiến lược và chính sách kinh doanh của doanh nghiệp

Tận dụng các cơ hội kinh doanh, biến “cái rủi” thành “cái may” nhằm sử dụng tối ưu các nguồn lực của tổ chức/ doanh nghiệp trong các hoạt động và trong kinh doanh

Nâng cao vị thế, uy tín của tổ chức, cá nhân, giúp doanh nghiệp gặp thuận lợi và thu hút tốt hơn với các đối tác, thực hiện thành công nhiều hơn các hợp đồng trong kinh doanh

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG QUY TRÌNH NHẬN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG ĐƯỜNG BIỂN CỦA CÔNG TY TNHH

THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ 3.1 Giới thiệu về công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ

3.1.1 Giới thiệu chung về công ty a Khái quát chung về công ty

Tên đơn vị: Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam

Tên giao dịch: VAN LAM TRADING AND SERVICES COMPANY LIMITED Trụ sở chính: Số 06, Tổ 3 Khu Tiên Trượng, Xuân Mai, Chương Mỹ, TP Hà Nội Văn phòng kinh doanh: 26A Xí nghiệp Phú Diễn, Ngõ 31 Đường Cầu Diễn, Phường Phúc Diễn, Quận Bắc Từ Liêm, TР Hà Nội

Đại diện pháp luật: Ông Nguyễn Văn Điệp Điện thoại: 0378.999.998

Địa chỉ email: Vanlamlogistics@gmail.com Mã số thuế: 0109751607

Năm 2019, Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam được thành lập hướng đến mục tiêu cung cấp dịch vụ vận chuyển hàng hóa từ Trung Quốc về Việt Nam

Năm 2021, Công ty định hướng tập trung xây dựng công ty thành một công ty logistics chuyên nghiệp, mạng lưới phát triển các đại lý vận tải và vận chuyển hàng hóa không chỉ mở rộng khai thác tuyến vận chuyển Trung – Việt mà còn vận chuyển hàng hóa từ Trung Quốc đến các nước Đông Nam Á và một số nước trên thế giới

Năm 2022 – nay, Văn Lam Logistics tiếp tục phát triển mở rộng mạng lưới kinh doanh sang nhiều thị trường trên Thế giới, cụ thể tuyến Trung Quốc đến Đài Loan,

Nhật Bản, Mỹ… Hiện nay doanh nghiệp đang khai thác thêm tuyến vận chuyển từ Trung Quốc đi Trung Đông với mong muốn phục vụ khách hàng trên toàn cầu

Với phương châm “Phục vụ nhanh chóng, an toàn và chất lượng”, nên tuy mới thành lập được gần 5 năm nhưng công ty đã tạo dựng cho mình một vị thế khá vững trong ngành dịch vụ giao nhận vận chuyển hàng hóa xuất nhập khẩu và đã được nhiều khách hàng lớn cả trong, ngoài nước tin cậy và chọn lựa

3.1.2 Lĩnh vực kinh doanh

Văn Lam Logistics cung cấp các dịch vụ hỗ trợ vận tải bao gồm:

- Dịch vụ giao nhận vận chuyển hàng hóa quốc tế bằng đường biển (vận chuyển hàng nguyên container và vận chuyển hàng lẻ), đường bộ và đường hàng không

- Dịch vụ khai báo hải quan: Công ty thay mặt khách hàng chuẩn bị các thủ tục, giấy tờ cần thiết và khai báo hải quan một cách nhanh chóng, chính xác, an toàn

- Dịch vụ thanh toán quốc tế: Công ty cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế bằng đồng CNY với tỷ giá cạnh tranh cho các doanh nghiệp Việt Nam có hoạt động xuất nhập khẩu qua cửa khẩu biên giới với các đối tác Trung Quốc

3.1.3 Cơ cấu tổ chức

Cơ cấu tổ chức của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam được thiết lập theo cơ cấu tổ chức theo chức năng Mỗi phòng ban thực hiện từng chức năng để đạt được mục tiêu và nhiệm vụ chung Mô hình này giúp chuyên môn hóa cho phép các bộ phận tập trụng và chuyên môn của họ hơn

3.1.4 Nguồn nhân lực

Tính đến nay Văn Lam Logistics gồm có 30 thành viên, chủ yếu là các nhân sự trẻ năng động, nhiệt huyết và ham học hỏi, với trình độ từ cao đẳng trở lên Tuy nhiên do nhân sự còn trẻ nên còn ít kinh nghiệm trong công việc, vì vậy cần được đào tạo,

trau dồi kiến thức, kinh nghiệm nhiều hơn nữa để có thể đạt hiệu quả cao và giúp công ty ngày một phát triển lớn mạnh

3.1.5 Cơ sở vật chất và kỹ thuật

Hiện tại Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam có văn phòng kinh doanh tại 26A ngõ 31 Cầu Diễn, Phúc Diễn, Bắc Từ Liêm, Hà Nội Văn phòng được bố trí một cách hợp lý, đảm bảo an toàn phòng cháy chữa cháy, đảm bảo sự liên kết và hỗ trợ lẫn nhau của các phòng ban Công ty được trang bị hệ thống thiết bị kỹ thuật phục vụ như: hệ thống máy tính, điện thoại di động, máy in, máy photo, máy fax, mạng wifi… Công ty cũng cung cấp các thiết bị cần thiết như hệ thống bàn ghế, điều hòa, phòng nghỉ ngơi ăn uống và tập thể dục, tạo một môi trường vô cùng thoải mái cho nhân viên

3.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam

3.2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh của công ty

Được thành lập từ năm 2019, tính đến nay đã được gần 5 năm, công ty đã đi vào ổn định và dần trở lên vững mạnh hơn, lấy được sự tin tưởng của khách hàng Trong giai đoạn 2021 – 9 tháng đầu năm 2023, tình hình sản xuất kinh doanh của công ty tương đối tốt Sau đây là bảng kết quả phản ánh tình hình kinh doanh của công ty:

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Thương Mại và Dịch vụ Văn Lam giai đoạn 2021 – T9/2023

(Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty Văn Lam giai đoạn 2021 – T9/2023)

Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy:

Về tổng doanh thu, trong năm 2021 do ảnh hưởng của đại dịch Covid 19 nên

doanh thu của công ty là: 8,26 tỷ đồng Sau đó tổng doanh thu của công ty tăng lên mạnh mẽ đạt tới 10,37 tỷ đồng đã tăng 25,5% so với năm trước đó Kéo theo đó lợi nhuận sau thuế của công ty cũng đã tăng lên 15% so với năm 2021, thể hiện rằng công ty đang dần phát triển trở lại sau khi đại dịch tại Việt Nam và nhiều quốc gia trên thế giới dần được kiểm soát giúp cho hoạt động xuất nhập khẩu hoạt động mạnh mẽ trở lại

Chín tháng đầu năm 2023, mức doanh thu của công ty vẫn tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ đạt 6,90 tỷ đồng, tương ứng bằng 66,58% doanh thu của năm 2022 và 83,56% doanh thu so với năm 2021 Kéo theo đó lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp cũng tăng lên đáng kể, mặc dù mới 9 tháng đầu năm nhưng lợi nhuận đã tương ứng với 79,69% lợi nhuận sau thuế của năm 2021 và 69,29% so với lợi nhuận sau thuế của năm 2022 Ngoài ra năm 2023 công ty cũng mở rộng quy mô kinh doanh, khai thác thị trường tiềm năng và mở rộng mạng lưới đối tác để thúc đẩy hoạt động kinh doanh

Về tổng chi phí, cũng thể hiện sự biến động tăng dần qua từng năm, cụ thể năm

2022 tổng chi phí tăng lên 27,29% so với năm 2021 9 tháng đầu năm 2023 đã chiếm 66,25% so với năm 2022 và 84,34% so với năm 2021

3.2.2 Hoạt động thương mại quốc tế của công ty

Bảng 3.2 Thống kê doanh thu theo loại hình dịch vụ của công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Lam giai đoạn 2021 – 9 tháng đầu năm 2023

Đơn vị: Tỷ đồng và %

Loại hình dịch vụ

2023 Doanh