Hoàn thiện hoạt động bảo lãnh đối với khdn tại chi nhánh ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển đắk lắk

Bản thân tác giả đang công tác tại phòng KHDN 1 và hiện nay được phân giao là cán bộ đầu mối tất cả sản phẩm dịch vụ của KHDN, luôn trăn trở làm sao để phát triển toàn diện được các dịch

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

NGUYỄN THỊ KIM DUYÊN

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH

NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ĐẮK LẮK

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Đà Nẵng - Năm 2018

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

NGUYỄN THỊ KIM DUYÊN

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH

NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu của đề tài 3

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

4 Phương pháp nghiên cứu 5

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu 8

6 Bố cục của luận văn 8

7 Tổng quan tình hình nghiên cứu 8

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16

1.1 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16

1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng 16

1.1.2 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng 18

1.1.3 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng 19

1.1.4 Các loại bảo lãnh ngân hàng 20

1.1.5 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng 24

1.1.6 Rủi ro trong bảo lãnh ngân hàng 25

1.2 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 27

1.2.1 Đặc điểm hoạt động bảo lãnh đối với khách hàng doanh nghiệp 27

1.2.2 Nội dung hoạt động bảo lãnh đối với khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại 29

1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động bảo lãnh đối với khách hàng doanh nghiệp 32

1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

DỊCH VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 36

1.3.1 Nhân tố bên ngoài 36

1.3.2 Nhân tố bên trong 38

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 40

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk trong giai đoạn 2015-2017 44

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ĐẮK LẮK 49

2.2.1 Nội dung hoạt động bảo lãnh đối với khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk 49

2.2.2 Kết quả hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk 58

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ĐẮK LẮK 71 2.3.1 Kết quả đạt được 71

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 73

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 78

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ĐẮK LẮK 79

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV ĐẮK LẮK 79

3.1.1 Định hướng của BIDV Đắk Lắk trong hoạt động kinh doanh 79

3.1.2 Định hướng và mục tiêu của BIDV Đắk Lắk trong hoạt động bảo lãnh 81

3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV ĐẮK LẮK 83

3.2.1 Khuyến nghị đối với BIDV Đắk Lắk 83

3.2.2 Khuyến nghị đối với Hội sở chính BIDV 93

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 95

KẾT LUẬN 96 PHỤ LỤC

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) GIẤY ĐỀ NGHỊ BẢO VỆ LUẬN VĂN (Bản sao) BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG

CÁC NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN

BẢN TƯỜNG TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN

2.6 Hoạt động bảo lãnh KHDN phân theo sản phẩm bảo

2.7 Hoạt động bảo lãnh KHDN phân theo đối tƣợng ngành

2.8 Thị phần theo số dƣ bảo lãnh cuối kỳ 63

2.9 Thu nhập thuần từ hoạt động bảo lãnh phân theo loại bảo

MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm qua, hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam đã và đang phát triển mạnh mẽ cả về quy mô và chất lượng hoạt động, góp phần to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước Ngân hàng thương mại đóng vai trò là trung gian tài chính lớn nhất và là kênh dẫn vốn quan trọng cho toàn bộ nền kinh tế

Trong bối cảnh, nhiều ngân hàng thương mại cạnh tranh nhau, mà lĩnh vực cạnh tranh gay gắt nhất chính là lĩnh vực tín dụng truyền thống Chính vì vậy các ngân hàng đã và đang phát triển rất nhiều các sản phẩm tín dụng mới từ lĩnh vực này và bảo lãnh cũng không phải là ngoại lệ khi là thị trường mà rất nhiều ngân hàng nhắm vào Do việc sử dụng bảo lãnh ngân hàng đem lại thu nhập đem lại đáng kể thu nhập cho các ngân hàng đồng thời cũng đóng vai trò xúc tác cho các hợp đồng kinh tế được kí kết dễ dàng Có thể chắc chắn các giao dịch kinh tế, cụ thể là các hợp đồng kinh tế phải bắt buộc có thêm hợp đồng bảo lãnh của ngân hàng để tạo thêm sự tin tưởng tuyệt đối của các bên tham gia ký kết hợp đồng

Trước xu hướng chung của thị trường và sự vươn lên mạnh mẽ của các Ngân hàng, để đẩy mạnh phát triển các mục tiêu phát triển bền vững, đẩy mạnh nguồn thu dịch vụ, BIDV đã xây dựng định hướng và đề án phát triển hoạt động dịch vụ đến năm 2025 góp phần cải thiện cơ cấu nguồn thu và gia tăng hiệu quả chung của cả hệ thống Cùng với sự vươn lên của toàn hệ thống BIDV trong phát triển sản phẩm dịch vụ, Năm 2017 chi nhánh Đắk Lắk đã có sự tăng trưởng cao nhất từ trước đến nay và lần đầu tiên được vinh danh trong TOP 10 chi nhánh có tốc độ tăng trưởng dịch vụ tốt nhất hệ thống

Năm 2016, BIDV Đắk Lắk là lá cờ đầu của Cụm Tây Nguyên về tín

dụng bán lẻ và là mảng chi nhánh tập trung phát triển mạnh nhất trong giai đoạn 2014 đến năm 2016 Nhưng năm 2017, thay vì dẫn đầu cụm Tây Nguyên về tín dụng bán lẻ như năm 2016, thì BIDV Đắk Lắk dẫn đầu Tây Nguyên về thu phí dịch vụ, đặc biệt là dịch vụ bảo lãnh Doanh thu từ phí bảo lãnh chiếm 80% tổng doanh thu từ dịch vụ mang lại, và chiếm 30% tổng doanh thu Với kết quả đạt được 2017, năm 2018 chi nhánh thay đổi chiến lược là chú trọng phát triển dịch vụ, đặc biệt là dịch vụ bảo lãnh

Bản thân tác giả đang công tác tại phòng KHDN 1 và hiện nay được phân giao là cán bộ đầu mối tất cả sản phẩm dịch vụ của KHDN, luôn trăn trở làm sao để phát triển toàn diện được các dịch vụ của ngân hàng, đặc biệt là dịch vụ bảo lãnh một cách tốt nhất, để không những lá cờ đầu của cụm Tây Nguyên mà duy trì danh hiệu TOP 10 toàn hệ thống về tăng trưởng dịch vụ cũng như mục tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2018 mà lãnh đạo chi nhánh đã xây dựng.Theo đánh giá của một số KHDN lớn trên địa bàn thành phố Buôn Ma Thuột là BIDV Đắk Lắk cung cấp dịch vụ bảo lãnh tốt nhất trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk cả về chính sách và thái độ phục vụ Ban lãnh đạo chi nhánh đã nhìn nhận và đánh giá, thu phí dịch vụ bảo lãnh là đem lại doanh thu cao nhất và để duy trì vị trí đứng đầu cũng như phát triển thương hiệu đó, chi nhánh không ngừng thay đổi, hoàn thiện tốt hơn để thu hút được đa số các doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng dịch vụ bảo lãnh Với thuận lợi là cán bộ tín dụng doanh nghiệp 10 năm nay, được quản lý các khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh lớn và thường xuyên nên việc thu thập thông tin, số liệu, khảo sát ý kiến khách hàng là rất thuận lợi, vừa gắn với công việc chuyên môn nhưng cũng là vấn đề tác giả cần giải quyết để sớm đề xuất những khuyến nghị phù hợp với Ban lãnh đạo làm sao để hoàn thiện hoạt động bảo lãnh doanh nghiệp một cách tốt nhất

Tuy nhiên với kết quả bảo lãnh của KHDN hiện nay, hoạt động bảo

lãnh đang chạy theo lợi nhuận, doanh số bảo lãnh mà chưa chú trọng đến chất lượng của các khoản bảo lãnh, dư nợ bảo lãnh tập trung vào một số khách hàng doanh nghiệp, điều này sẽ đem lại tiềm ẩn nhiều rủi ro trong tương lai về chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Bởi một khoản bảo lãnh xảy ra rủi ro, thì phải phát triển lại ít nhất 50 lần doanh số bảo lãnh đó mới bù đắp được tổn thất xảy ra Ngoài ra, thời gian tác nghiệp hồ sơ bảo lãnh hiện nay vẫn còn dài, cần phải rút ngắn lại để tinh giảm việc đánh máy mà tập trung vào việc thẩm định cũng như kiểm soát rủi ro trong hoạt động bảo lãnh

Xuất phát từ một số thực tiễn đã trình bày và với mong muốn là được góp phần vào sự phát triển của chi nhánh, tác giả chọn đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện hoạt động bảo lãnh đối với KHDN tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk” để làm đề tài nghiên cứu nhằm nhìn nhận và đánh giá lại hoạt bảo lãnh đối với KHDN trong thời gian qua, để từ đó đề xuất ra những khuyến nghị thích hợp góp phần hoàn thiện hoạt động này của BIDV Đắk Lắk trong thời gian tới

2 Mục tiêu của đề tài  Mục tiêu tổng quát

Phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh KHDN tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk để từ đó đưa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt đông bảo lãnh đối với KHDN tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk

 Câu hỏi nghiên cứu:

- Nội dung hoạt động bảo lãnh của KHDN trong NHTM là gì?

+ Công tác hoạch định chính sách bảo lãnh đối với KHDN là gì? + Công tác tổ chức và triển khai chính sách bảo lãnh đối vời KHDN? + Công tác kiểm soát hoạt động bảo lãnh đối với KHDN?

- Những tiêu chí đánh giá hoat động bảo lãnh đối với KHDN tại một

NHTM là gì?

- Các nhân tố nào làm ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh đối với KHDN của NHTM?

- Thực trạng hoạt động bảo lãnh đối với KHDN tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk từ năm 2015-2017? Cụ thể:

+ Chi nhánh đã hoạch định, tổ chức và triển khai hoạt động bảo lãnh đối với KHDN như thế nào?

+ Những kết quả đạt được và hạn chế trong hoạt động bảo lãnh đối với KHDN tại Chi nhánh?

+ Nguyên nhân của những hạn chế đó?

- Đề xuất những khuyến nghị gì nhằm hoàn thiện hoạt động bảo lãnh đối với KHDN tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu:

Lý luận về hoạt động bảo lãnh đối với KHDN của NHTM và thực tiễn hoạt động bảo lãnh này đối với KHDN tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk

 Phạm vi nghiên cứu:

- Về nội dung nghiên cứu: Đề tài tập trung phân tích, đánh giá đến

hoạt động bảo lãnh đối với KHDN tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk Từ đó, đưa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động bảo lãnh đối với KHDN tại chi nhánh này

- Về không gian: Nghiên cứu tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Đắk Lắk Cụ thể nghiên cứu hoạt động bảo lãnh đối với KHDN liên quan đến các phòng KHDN1 & phòng KHDN2, Kế hoạch tài chính

- Về thời gian: Nghiên cứu thực trạng hoạt động bảo lãnh đối với

KHDNtrên cơ sở số liệu từ năm 2015 đến năm 2017

Đây là giai đoạn mà hoạt động bảo lãnh đối với KHDN có nhiều biến động lớn cả về quy mô, lợi nhuận Đồng thời cũng là giai đoạn thực hiện quy trình bảo lãnh mới đối với KHDN khi Thông tư số 07/2015/TT-NHNN ngày 25 tháng 6 năm 2015 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có hiệu lực thi hành

4 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài chủ yếu sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau: Phương pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết, phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh, phương pháp điều tra Cụ thể:

 Phương pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết

Hai phương pháp phân tích và tổng hợp có mối quan hệ mật thiết với nhau: Phân tích được tiến hành theo phương pháp tổng hợp, còn tổng hợp được thực hiện dựa trên kết quả của phân tích.Tác giả kết hợp hai phương pháp này nhằm hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động bảo lãnh nói chúng và hoạt động bảo lãnh đối với KHDN nói riêng của NHTM một cách hoàn

chỉnh nhất cho chương 1 bài luận văn

Phương pháp phân tích lý thuyết được tác giả sử dụng bằng cách nghiên cứu các nguồn tài liệu, các lý luận khác nhau liên quan đến hoạt động bảo lãnh và phân tích các lý thuyết liên quan đến hoạt động bảo lãnh đối với KHDN trong những tài liệu nghiên cứu đó thành những phần như: Khái niệm, đặc điểm, chức năng, vai trò; tiêu chí đánh giá kết quả, các nhân tố ảnh hưởng .xem xét những ưu điểm đat được và hạn chế của các lý thuyết trước đó, từ đó chọn lọc những thông tin cần thiết phục vụ cho đề tài nghiên cứu Một số tài liệu và nguồn tham khảo tài liệu được tác giả nghiên cứu như sau:

- Các văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến bảo lãnh, đến các tổ chức tín dụng, đến doanh nghiệp từ trang thư viện pháp luật (thuvienphapluat.vn)

- Một số bài báo nghiên cứu liên quan đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng

được tác giả tìm trên các tạp chí khoa học như: Tạp chí ngân hàng, tạp chí tài chính

- Một số bài luận văn về bảo lãnh ngân hàng được tác giả tìm thông qua Trung tâm Thông tin học liệu – Đại học Đà Nẵng, Trung tâm thư viện – Học Viện Ngân hàng

- Tổng hợp các văn bản quy định liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk trên mạng Internet – Hệ thống lưu giữ công văn của BIDV

Phương pháp tổng hợp lý thuyết được tác giả sử dụng để liên kết những nội dung liên quan đến hoạt động bảo lãnh đối với KHDN đã được thu thập ở trên, từ đó tạo thành một chỉnh thể hệ thống lý thuyết mới đầy đủ và sâu sắc về đề tài nghiên cứu liên quan đến hoạt động bảo lãnh

 Phương pháp thống kê mô tả

Phương pháp thống kê mô tả được tác giả sử dụng để thu thập và phân tích các chỉ tiêu khác nhau đối với các dữ liệu liên quan đến hoạt động bảo lãnh, hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk được sử dụng ở chương 2 của đề tài nghiên cứu Tác giả thu thập số liệu liên quan đến hoạt động bảo lãnh đối với KHDN của Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk trong khoảng thời gian là năm 2015 – năm 2017 từ Phòng Kế hoạch tài chính

 Phương pháp so sánh

Tác giả sử dụng phương pháp so sánh số liệu về mặt thời gian và không gian

- So sánh số liệu về mặt thời gian: Là so sánh kết quả hoạt động bảo lãnh, tỷ lệ thu phí bảo lãnh hay ký quỹ, doanh số trong hoạt động bảo lãnh đối với KHDN của chi nhánh qua các năm tại BIDV Đắk Lắk, từ đó phân tích và đánh giá kết quả hoạt động bảo lãnh đối với KHDN tại chi nhánh

- So sánh số liệu về mặt không gian: Là so sánh kết quả hoạt động của các ngân hàng trong địa bàn, của các chi nhánh trong hệ thống BIDV, từ đó nhận định được kết quả hoạt động bảo lãnh, sức cạnh tranh cũng như khả năng phát triển hoạt động bảo lãnh của ngân hàng so với các ngân hàng khác

 Phương pháp điều tra

Nhằm mục đích đánh giá chất lượng ngân hàng, dựa trên các tiêu chí: - Thời gian, thủ tục xử lý hồ sơ bảo lãnh

- Chính sách về tài sản đảm bảo đối với hoạt động bảo lãnh - Biểu phí bảo lãnh

- Thái độ phục vụ của cán bộ quản lý khách hàng

Để đánh giá chất lượng cung cấp dịch vụ bảo lãnh đối với KHDN tốt nhất, tác giả sử dụng phương pháp điều tra theo hai cách, cụ thể như sau:

Thứ nhất: Điều tra khảo sát các đối tượng là cán bộ BIDV

Tác giả sẽ thực hiện phỏng vấn các đối tượng, bao gồm: Cán bộ Quản lý KHDN, cán bộ phòng Quản trị tín dụng, phòng Quản lý rủi ro để có một cái nhìn khách quan nhất về thực trạng cũng như những vấn đề cần phải hoàn thiện hoạt động bảo lãnh đối với KHDN tại chi nhánh này

Thứ hai: Ngoài ra, tác giả còn thực hiện điều tra khảo sát ý kiến dành cho

các KHDN đã sử dụng dịch vụ bảo lãnh tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk Phiếu khảo sát sẽ bao gồm: Phần câu hỏi để khảo sát sự hài lòng của khách hàng theo các mức độ và phần mà khách hàng cho ý kiến cá nhân để hoạt động bảo lãnh ngày càng hoàn thiện tốt hơn tại chi nhánh

Phiếu khảo sát là cơ sở để tác giả phân tích, đánh giá chất lượng dịch vụ bảo lãnh đối với KHDN tại chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk

Tác giả sẽ thực hiện khảo sát 25 KHDN còn dư nợ bảo lãnh đến thời điểm 31/12/2017, để có thể nhận diện tổng thể tất cả các đối tượng KHDN, từ

đó phân tích nguyên nhân của những hạn chế, đề xuất khuyến nghị hợp lý

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu

a Ý nghĩa khoa học:

Đề tài góp phần hệ thống hóa lý luận cơ bản về hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại

b Ý nghĩa thực tiễn:

Trên cơ sở phân tích đánh giá hoạt động bảo lãnh đối với KHDN của chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk đề xuất khuyến nghị nhằm góp phần hoàn thiện hoạt động này tại Chi nhánh, giúp cho Ban lãnh đạo chi nhánh có các định hướng, chính sách phù hợp trong việc nâng cao chất lương hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh

6 Bố cục của luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động bảo lãnh đối với KHDN của

Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh đối với KHDN tại Chi nhánh

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk

Chương 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động bảo lãnh đối với

KHDN tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk

7 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Trong quá trình nghiên cứu đề tài: “Hoàn thiện hoạt động bảo lãnh đối với KHDN tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk”, tác giả đã tiến hành thu thập, tham khảo một số bài báo khoa học và một số luận văn thạc sĩ của Đại Học Đà Nẵng và Học viện Ngân hàng từ năm 2014 đến năm 2016 có liên quan để làm nền tảng hoàn thiện luận văn, cụ thể:

 Một số bài báo đăng trên tạp chí khoa học

- Bài báo:“Những điểm mới của Thông tư 07 quy định về bảo lãnh Ngân

hàng” của tác giả Nguyễn Hữu Đức (Vietcombank Đà Nẵng) đăng trên Tạp

chí ngân hàng số 14/2015 Trên cơ sở phân tích những quy định bất cập của Thông tư 28, người viết giới thiệu với bạn đọc những điểm mới đáng lưu ý của Thông tư 07 quy định về bảo lãnh ngân hàng, cụ thể là quy định về sử dụng ngôn ngữ trong giao dịch bảo lãnh, Thỏa thuận cấp bảo lãnh, Điều kiện đối với bên được bảo lãnh, Thẩm quyền ký thỏa thuận cấp bảo lãnh, cam kết bảo lãnh, Thời hạn kiểm tra chứng từ, thông báo từ chối và một số sửa đổi bổ sung khác Tác giả đã khẳng định thông tư 07 có nhiều thay đổi tích cực và giải quyết hầu hết những bất cập của Thông tư 28, và đã dẫn, đã chỉ ra và kiến nghị sửa đổi để phù hợp với tập quán quốc tế về bảo lãnh cũng như đáp ứng được yêu cầu thực tế trong giao dịch bảo lãnh ngân hàng

- Bài báo:“Pháp luật về bảo lãnh có yếu tố nước ngoài” của tác giả Bùi

Đức Giang đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 12/2016 Nội dung bài báo đã chỉ ra một số trường hợp trong mối quan hệ giữa bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh, ngân hàng phát hành và ngân hàng thụ hưởng của loại bảo lãnh có yếu tố nước ngoài Để từ đó, tác giả đã đi sâu phân tích Quan hệ bảo lãnh, luật áp dụng cho quan hệ bảo lãnh, tập quán quốc tế, cơ quan giải quyết tranh chấp, ngôn ngữ sử dụng trong giao dịch bảo lãnh Tác giả đã cho thấy cho dù pháp luật Việt Nam đã điều chỉnh khá chi tiết nhiều khía cạnh của giao dịch bảo lãnh có yếu tố nước ngoài thì đây vẫn là một mảng pháp luật khá phức tạp Đặc biệt, ngoài việc nắm bắt pháp luật nước ngoài hay tập quán quốc tế áp dụng cho bảo lãnh liên quan, ngân hàng cũng cần tính đến các chi phí có thể phát sinh khi tranh chấp được giải quyết ở nước ngoài

- Bài báo: “Giải quyết tranh chấp phát sinh trong thực hiện bảo lãnh ngân hàng” của tác giả Võ Hoàng Quân đăng trên Tạp chí tài chính ngày

18/6/2017 Bài báo đã đưa ra một sô trường hợp tranh chấp phát sinh trong quá trình triển khai bảo lãnh ngân hàng như tranh chấp phát sinh trong quá

trình quản lý nhà nước đối với hoạt động bảo lãnh ngân hàng; tranh chấp phát sinh trong quá trình NHTM thực hiện hoạt động bảo lãnh trách nhiệm của nhà thầu trong đấu thầu xây lắp Qua đó, tác giả chỉ rõ một số nguyên nhân dẫn đến tranh chấp này như xung đột lợi ích giữa các chủ thể; Tranh chấp phát sinh do lạm dụng con dấu, ký không đúng thẩm quyền; Tranh chấp do bên bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết; Tranh chấp phát sinh do bên nhận bảo lãnh làm giả hồ sơ đề nghị thanh toán bảo lãnh; Tranh chấp phát sinh do làm giả chứng thư bảo lãnh Để giải quyết tranh chấp phát sinh trong triển khai hoạt động bảo lãnh ngân hàng, tác giả đã đề xuất một số giải pháp như nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước trong việc xây dựng và áp dụng pháp luật về hoạt động bảo lãnh ngân hàng và tăng cường chất lượng công tác quản trị rủi ro nội bộ của TCTD thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng

- Bài báo: “Về bảo lãnh của ngân hàng đối với trách nhiệm của nhà thầu” của tác giả Võ Hoàng Quân đăng trên tạp chí tài chính ngày 08/7/2017

Tác giả đã nhận xét: Hoạt động bảo lãnh trong đấu thầu xây lắp đã tạo ra nguồn thu không nhỏ cho các ngân hàng thương mại thực hiện bảo lãnh nhưng đồng thời cũng tiềm ẩn không ít rủi ro Từ đó, tác giả xem xét thực trạng pháp luật về hợp đồng bảo lãnh của ngân hàng thương mại đối với trách nhiệm của nhà thầu trong đấu thầu xây lắp và đề ra một số giải pháp để nâng cao hoạt động bảo lãnh ngân hàng đối với trách nhiệm của nhà thầu trong đấu thầu xây lắp là xây dựng hành lang pháp lý rõ ràng, minh bạch, khoa học, bằng cách nâng cao nhận thức pháp luật của chủ thể tham gia giữ vai trò quan trọng trong việc thực hiện pháp luật hoạt động bảo lãnh của NHTM đối với trách nhiệm của nhà thầu trong đấu thầu xây lắp; tăng cường khả năng kiểm tra, thanh tra, giám sát, xử lý vi phạm của các cơ quan quản lý nhà nước và bảo vệ pháp luật của các cơ quan tài phán để các vụ án được giải quyết đúng bản chất sự việc, áp dụng đúng quy định pháp luật thì sẽ bảo vệ được quyền

lợi chính đáng của các bên tranh chấp, đảm bảo hiệu quả pháp luật, đồng thời là biện pháp phổ biến pháp luật hiệu quả

Các bài báo đã phân tích một số vấn đề có liên quan đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng, giúp người đọc hiểu rõ hơn về hoat động này Tuy nhiên, nội dung nghiên cứu chủ yếu hướng đến hành lang pháp lý, các quy định của pháp luật liên quan đến hoạt động của bảo lãnh của Ngân hàng, mà chưa đi sâu phân tích thực trạng bảo lãnh, các vấn đề phát sinh liên quan thực tếcủa Ngân hàng thương mại như chính sách bảo lãnh, phí bảo lãnh và các rủi ro thường gặp trong bảo lãnh Do đó, các bài viết đưa ra chỉ là một phần liên quan đến hoat động bảo lãnh và chỉ mang tính chất tham khảo chung cho toàn hệ thống NHTM

Trong quá trình tổng hợp của tác giả từ các tạp chí khoa học cụ thể như: Tạp chí Kinh tế Phát triển (Đại học kinh tế Quốc Dân), Tạp chí Phát triển Kinh tế (Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh), Tạp chí Khoa học và Công nghệ (Đại học Đà Nẵng),tác giả chưa tìm thấy những bài viết nào liên quan đến hoạt động bảo lãnh trong suốt giai đoạn 2013-2017

 Một số luận văn thạc sĩ nghiên cứu trước đây về đề tài hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại trong giai đoan 2014-2017

- Luận văn thạc sỹ: “Phân tích tình hình kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Nông” của tác

giả Nguyễn Phi Hùng –Đại học Kinh tế Đà Nẵng – Năm 2016

Ở luận văn này, tác giả đã xây dựng được những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của NHTM Luận giải các vấn đề liên quan đến nội dung, tiêu chí, phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh bảo lãnh của ngân hàng thương mại Phân tích bối cảnh của hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo

lãnh của BIDV Đắk Nông trong khoảng thời gian từ 2013 – 2015, từ đó rút ra các đánh gía chung về những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế Luận văn đã đề xuất các giải pháp nhằm phát triển dịch vụ bảo lãnh tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Nông Tuy nhiên, một số giải pháp tác giả đưa ra hiện nay đã được Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã áp dụng

- Luận văn thạc sỹ: “Hoàn thiện hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân – Chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Hồ Thị Thảo –Đại học

Kinh tế Đà Nẵng –Năm 2017

Ở luận văn này, tác giả đã nghiên cứu các vấn đề về khái niệm, đặc điểm, chức năng, vai trò, nội dung và tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động bảo lãnh NHTM, các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh của NHTM Luận văn đã nêu thực trạng và đánh giá thực trạng như chỉ ra những hạn chế, phân tích những nguyên nhân cả về chủ quan và khách quan dẫn đến những hạn chế trong công tác phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân – Chi nhánh Đà Nẵng Từ đó luận văn đã đưa ra những giải pháp giúp Ngân hàng TMCP Quốc Dân – Chi nhánh Đà Nẵng Tuy nhiên, đề tài chưa có số liệu so sánh giữa một số Ngân hàng trong địa bàn hoặc một số chi nhánh trong hệ thống về hoạt động bảo lãnh, rút ra những mặt được và chưa được để đề xuất giải pháp áp dụng vào thực tế tốt nhất

- Luận văn thạc sỹ: “Phát triển dịch vụ bảo lãnh trong nước tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Đào Thị Thùy

Trinh –Đại học Kinh tế Đà Nẵng –Năm 2014

Ở luận văn này, tác giả đã tổng quan về dịch vụ bảo lãnh trong nước của ngân hàng thương mại và nội dung phát triển dịch vụ bảo lãnh trong nước của NHTM Tác giả đã giới thiệu khái quát về MB Đà Nẵng, trình bày về tổng quan về dịch vụ bảo lãnh trong nước tại chi nhánh, phân tích kết quả phát

triển dịch vụ bảo lãnh trong nưóc của chi nhánh trong bốn năm 2010 - 2013 Qua đó, luận văn đã nêu những mặt đạt được và những tồn tại cần khắc phục trong dịch vụ bảo lãnh trong nước, từ đó định hướng phát triển dịch vụ bảo lãnh tại MB Đà Nẵng để đề xuất các giải pháp nhằm hướng phát triển dịch vụ bảo lãnh tại ngân hàng này Tác giả đã đề xuất 6 giải pháp bao gồm: Đa dạng hóa các loại hình sản phẩm; chính sách đối với khách hàng; chính sách về giả cả; tăng cường công tác quảng bá hình ảnh, sản phẩm và dịch vụ ngân hàng; tăng cường công tác kiểm soát và phòng ngừa rủi ro, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực

Luận văn thạc sỹ: “Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát trển Hà Thành” của tác giả Nguyễn

Thị Huyền Thu –Học Viện Ngân hàng –Năm 2015

Ở luận văn này, tác giả đã nghiên cứu các vấn đề về đặc điểm, chức năng, vai trò, các nhân tố ảnh hưởng đến bảo lãnh ngân hàng và các tiêu chí đánh giá sự phát triển của hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại Luận văn cũng đưa ra một số kinh nghiệm phát triển hoạt động bảo lãnh của các chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam Luận văn đã tổng kết và đánh giá những kết quả đạt được đồng thời chỉ ra những hạn chế, phân tích những nguyên nhân cả về chủ quan và khách quan dẫn đến những hạn chế trong công tác phát triển hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát trển Hà Thành Từ đó luận văn đã đưa ra những giải pháp giúp BIDV Hà Thành phát triển hoạt động bảo lãnh Tuy nhiên, đề tài chưa có số liệu so sánh giữa một số Ngân hàng trong địa bàn hoặc một số chi nhánh trong hệ thống BIDV về hoạt động bảo lãnh, rút ra những mặt được và chưa được để đề xuất giải pháp áp dụng vào thực tế tốt nhất Mặt khác, đề tài đang dừng lại ở việc sử dụng phương pháp nghiên cứu truyền thống như thống kế, so sánh mà chưa sử dụng các phương pháp nghiên cứu điều tra khách hàng,

để phản ánh, đánh giá khách quan thực trạng hoạt động tại chi nhánh

Luận văn thạc sỹ: “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang”

của tác giả Hoàng Hải –Học Viện Ngân hàng –Năm 2015

Ở luận văn này, tác giả đã hệ thống hóa lý luận về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tại NHTM, áp dụng lý luân vào phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang từ năm 2012 – 2014 Qua đó, đã chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế và những nguyên nhân của những hạn chế trong thời gian qua Ngoài ra, luận văn ngoài sử dụng phương pháp nghiên cứu truyền thống như thống kế, so sánh luận văn cũng đã tiếp cận phương pháp nghiên cứu điều tra khách hàng để phản ánh, đánh giá khách quan thực trạng hoạt động tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang Từ đó, luận văn đã đưa ra một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh cho những năm tiếp theo với mục tiêu là góp phần tăng trưởng hoạt động này nhưng vẫn đảm bảo về chất lượng, tạo nên sự phát triển bền vững, đóng góp vào sự phát triển chung của Ngân hàng Tuy nhiên, đề tài chưa có số liệu so sánh giữa một số Ngân hàng trong địa bàn hoặc một số chi nhánh trong hệ thống BIDV về hoạt động bảo lãnh, rút ra những mặt được và chưa được để đề xuất giải pháp áp dụng vào thực tế tốt nhất

Những khoảng trống nghiên cứu:  Nội dung:

- Những nghiên cứu trước đây nhìn chung tập trung phân tích quy trình nghiệp vụ, kết quả hoạt động bảo lãnh, những vấn đề liên quan đến chất lượng của dịch vụ bảo lãnh, phân tích tình hình thực trạng hoạt động và nhu cầu cung cấp sản phẩm dịch vụ bảo lãnh, mức độ hài lòng của các khách hàng nói chung, mà chưa đi sâu vào phân tích quy trình nghiệp vụ, cũng như thực trạng bảo

lãnh đối KHDN Trong khi đó, doanh thu cũng như doanh số bảo lãnh đối với KHDN chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng doanh thu, doanh số về bảo lãnh

- Thông qua quy trình nghiệp vụ bảo lãnh đối với khách doanh nghiệp, thông qua kết quả, hạn chế dẫn đến rủi ro trong hoạt động bảo lãnh, nhưng chưa phân tích, mổ xẻ các vấn đề liên quan đến nguyên nhân xảy ra các rủi ro cũng như nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan Ví dụ như đối với nguyên nhân khách quan là xuất phát từ nền kinh tế, cơ chế chính sách của Nhà nước từng thời kỳ, nguyên nhân chủ quan là từ phía Ngân hàng và khách hàng, để từ đó đưa ra những chính sách phòng ngừa rủi ro phù hợp trong từng thời kỳ

 Không gian:

Chưa có bài nghiên cứu nào liên quan đến hoạt động bảo lãnh đối với KHDN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk

 Thời gian:

Trong khoảng thời gian từ năm 2015 – năm 2017, một số ngân hàng đã được chọn để nghiên cứu về hoạt động bảo lãnh nhưng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk thì chưa từng có bài nghiên cứu nào liên quan đến hoạt động bảo lãnh trong khoảng thời gian này

Với những khoảng trống về nội dung, không gian, thời gian được đề cập ở trên, kết hợp với những tồn tại thực tiễn chung phát sinh trong hoạt động bảo lãnh tại các NHTM sẽ được tác giả tiếp tục nghiên cứu, phân tích và hoàn

thiện khi thực hiện đề tài: “Hoàn thiện hoạt động bảo lãnh đối với KHDN tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đắk Lắk”

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh là sự cam kết của người nhận bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ và quyền lợi nếu người xin bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng với bên yêu cầu bảo lãnh

Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng được xem là loại hình tài trợ ngoại thương nhằm phòng ngừa những tổn thất cho người thụ hưởng bảo lãnh do có sự vi phạm nghĩa vụ của bên đối tác liên quan

Theo quy định tại điều 335 của bộ luật dân sự số: 91/2015/QH13 ngày 24/11/2015 do Quốc Hội ban hành, định nghĩa về bảo lãnh như sau:

Bảo lãnh là việc người thứ ba (sau đây gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (sau đây gọi là bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau đây gọi là bên được bảo lãnh), nếu khi đến thời hạn thực hiện nghĩa vụ mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ

Các bên có thể thỏa thuận về việc bên bảo lãnh chỉ phải thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

Sự phát triển của nền kinh tế đã cho thấy hệ thống Ngân hàng Thương mại là “người thứ ba” thích hợp nhất, do có đủ các điều kiện về uy tín cũng như vị thế tài chính trong nền kinh tế một cách tốt nhất Vì vậy, bảo lãnh ngân hàng xuất hiện và phát triển ngày càng phố biến trên thế giới

Ngoài ra, theo quy định tại khoản 18, điều 4 của Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, cũng quy định khái niệm bảo lãnh ngân hàng như sau: “Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận”

Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tại thông tư 19/2017/TT-NHNN ngày 28/12/2017 về sửa đổi, bổ sung một số điều của TT 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định:

“Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, mua, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, phát hành thẻ tín dụng, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, bao gồm cả việc cấp tín dụng từ nguồn vốn của pháp nhân khác mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chịu rủi ro theo quy định của pháp luật”

“Tổng mức dư nợ cấp tín dụng bao gồm tổng số dư nợ cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, tổng mức mua, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, thẻ tín dụng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, bao gồm cả dư nợ cấp tín dụng từ nguồn vốn của pháp nhân khác mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chịu rủi ro theo quy định của pháp luật; số dư bảo lãnh và các khoản ủy thác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác cấp tín dụng”

Dù có thể tiếp cận theo nhiều góc độ khác nhau thì nhìn chung bảo lãnh ngân hàng là công cụ bảo lãnh tài chính và cũng là một loại hình cấp tín dụng của ngân hàng

1.1.2 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng

a Bảo lãnh ngân hàng là nghiệp vụ ngoại bảng

Đứng trên góc độ của Ngân hàng, bảo lãnh ngân hàng là nghiệp vụ có thu tiền (phí bảo lãnh) mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng nên nghiệp vụ này không ảnh hưởng đến nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng, không làm phát sinh một tài sản hay một khoản nợ trên bảng cân đối kế toán ở thời điểm phát sinh nên được xếp vào nghiệp vụ ngoại bảng Khi bên được bảo lãnh không thực hiện đúng cam kết, ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ chi trả cho bên nhận bảo lãnh và khoản chi trả này được xếp vào nợ xấu trong nội

bảng, cấu thành nợ quá hạn

b Bảo lãnh ngân hàng là mối quan hệ đa phương

Trong một bảo lãnh ngân hàng không đơn thuần là quan hệ giữa ngân hàng và người thụ hưởng mà còn bao hàm những mối quan hệ dựa trên sự kết hợp đa phương, bao gồm các bên: Bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh

c Bảo lãnh ngân hàng tiến hành trên cơ sở chứng từ

Bảo lãnh ngân hàng không chấp nhận việc bảo lãnh bảo lãnh hoặc đảm bảo bằng miệng Do đó, cam kết bảo lãnh phải được lập bằng văn bản thỏa thuận giữa bên bảo lãnh hoặc bên bảo lãnh đối ứng hoặc bên xác nhận bảo lãnh với khách hàng và các bên liên quan khác (nếu có) về việc phát hành bảo lãnh ngân hàng, bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh cho khách hàng

Cam kết bảo lãnh là văn bản do bên bảo lãnh hoặc bên bảo lãnh đối ứng hoặc bên xác nhận bảo lãnh phát hành theo một trong các hình thức: Thư bảo lãnh và Hợp đồng bảo lãnh

d Tính độc lập

Bảo lãnh ngân hàng có tính độc lập so với hợp đồng Đây là một đặc điểm quan trọng của bảo lãnh ngân hàng Mặc dù mục đích của bảo lãnh ngân hàng là bồi hoàn cho người thụ hưởng những thiệt hại từ việc không thực hiện

hợp đồng của người được bảo lãnh trong quan hệ hợp đồng, nhưng việc thanh toán một bảo lãnh chỉ hoàn toàn căn cứ vào các điều khoản và điều kiện được qui định trong nội dung của bảo lãnh

1.1.3 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng

a Chức năng đánh giá

Bất kỳ ngân hàng nào trước khi phát hành thư bảo lãnh đều cần phải kiểm tra một cách toàn diện về bên được bảo lãnh như: Khả năng tài chính, uy tín, khả năng thực hiện hợp đồng Và tất cả các vấn đề này bên nhận bảo lãnh không thể thực hiện được hoặc tốn kém chi phí để thực hiện Vì vậy, điều này giúp cho bên nhận bảo lãnh có thể đánh giá tốt hơn đối tác của mình, phục vụ cho mối quan hệ giao dịch giữa hai bên

b Chức năng bảo đảm

Trong nền kinh tế, rủi ro là yếu tố tiềm ẩn và có thể xảy ra bất cứ lúc nào Do đó, chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh ngân hàng là cung cấp cho người thủ hưởng một bảo đảm chắc chắn với quyền lợi của họ Bằng việc cam kết chi trả tiền bồi thường khi xảy ra sự cố vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh, các ngân hàng đã tạo ra một sự đảm bảo chắc chắn cho người nhân bảo lãnh Chính sự tin tưởng này giúp cho các hợp đồng giao dịch ở mọi lĩnh vực trong và ngoài nước thuận lợi hơn trong việc ký kết

c Chức năng hạn chế rủi ro do thông tin không cân xứng

Trong kinh doanh, việc tìm hiểu thông tin về đối tác là rất quan trọng Tuy nhiên, vì nhiều lý do khác nhau như khoảng cách địa lý, sự khác biệt về tập quán kinh doanh, khó khăn trong việc tìm kiếm thông tin, chi phí thông tin quá lớn, nên luôn tồn tại rủi ro do thông tin không cân xứng Do đó, bảo lãnh ngân hàng là công cu hiệu quả góp phần khắc phục nhược điểm này

d Công cụ tài trợ

Bảo lãnh ngân hàng không chỉ là công cụ bảo đảm cho người thụ hưởng mà còn là công cụ tài trợ thực sự về mặt tài chính cho bên được bảo

lãnh Trong nhiều trường hợp, thông qua bảo lãnh ngân hàng, bên được bảo lãnh không phải ký quỹ 100% giá trị bảo lãnh, được thu hồi vốn nhanh, được vay nợ, được ứng trước Vì vậy, mặc dù không trực tiếp cấp vốn, nhưng với việc phát hành thư bảo lãnh, ngân hàng bảo lãnh đã giúp cho khách hàng được hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như khi thực hiện cho vay Với ý nghĩa này, bảo lãnh ngân hàng được coi là một trong những dịch vụ ngân hàng có ý nghĩa quan trọng, đáp ứng kịp thời các yêu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, làm giảm bớt căng thẳng về nguồn vốn hoạt động của các doanh nghiệp

1.1.4 Các loại bảo lãnh ngân hàng

- Bảo lãnh vay vốn: là cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo

lãnh, về việc sẽ trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn nợ vay đối với bên nhận bảo lãnh

- Bảo lãnh thanh toán: là cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận

bảo lãnh, về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán của mình khi đến hạn

- Bảo lãnh dự thầu là việc nhà thầu, nhà đầu tư thực hiện một trong các

biện pháp đặt cọc, ký quỹ hoặc nộp thư bảo lãnh của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập theo pháp luật Việt Nam để bảo đảm trách nhiệm dự thầu của nhà thầu, nhà đầu tư trong thời gian xác định theo yêu cầu của hồ sơ mời thầu, hồ sơ yêu cầu

Theo điều 11, luật đấu thầu số: 43/2013/QH13 ngày 26/11/2013 của Quốc hội quy định bảo đảm dự thầu áp dụng trong các trường hợp sau đây:

+ Đấu thầu rộng rãi, đấu thầu hạn chế, chào hàng cạnh tranh đối với gói thầu cung cấp dịch vụ phi tư vấn, mua sắm hàng hóa, xây lắp và gói thầu hỗn hợp

+ Đấu thầu rộng rãi và chỉ định thầu đối với lựa chọn nhà đầu tư

Giá trị bảo đảm dự thầu được quy định như sau:

+ Đối với lựa chọn nhà thầu, giá trị bảo đảm dự thầu được quy định trong hồ sơ mời thầu, hồ sơ yêu cầu theo một mức xác định từ 1% đến 3% giá gói thầu căn cứ quy mô và tính chất của từng gói thầu cụ thể

+ Đối với lựa chọn nhà đầu tư, giá trị bảo đảm dự thầu được quy định trong hồ sơ mời thầu, hồ sơ yêu cầu theo một mức xác định từ 0,5% đến 1,5% tổng mức đầu tư căn cứ vào quy mô và tính chất của từng dự án cụ thể

Thời gian có hiệu lực của bảo đảm dự thầu được quy định trong hồ sơ mời thầu, hồ sơ yêu cầu bằng thời gian có hiệu lực của hồ sơ dự thầu, hồ sơ đề xuất cộng thêm 30 ngày

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: là việc nhà thầu, nhà đầu tư thực hiện

một trong các biện pháp đặt cọc, ký quỹ hoặc nộp thư bảo lãnh của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập theo pháp luật Việt Nam để bảo đảm trách nhiệm thực hiện hợp đồng của nhà thầu, nhà đầu tư

Theo điều 66, luật đấu thầu số: 43/2013/QH13 ngày 26/11/2013 của Quốc hội quy định bảo lãnh thực hiện hợp đồng được áp dụng đối với nhà thầu được lựa chọn, trừ nhà thầu cung cấp dịch vụ tư vấn, nhà thầu được lựa chọn theo hình thức tự thực hiện và tham gia thực hiện của cộng đồng.Nhà thầu được lựa chọn phải thực hiện biện pháp bảo đảm thực hiện hợp đồng trước thời điểm hợp đồng có hiệu lực

Căn cứ quy mô, tính chất của gói thầu, giá trị bảo đảm thực hiện hợp đồng được quy định trong hồ sơ mời thầu, hồ sơ yêu cầu theo mức xác định từ 2% đến 10% giá trúng thầu

Thời gian có hiệu lực của bảo đảm thực hiện hợp đồng tính từ ngày hợp đồng có hiệu lực cho đến ngày các bên hoàn thành nghĩa vụ theo hợp đồng hoặc ngày chuyển sang thực hiện nghĩa vụ bảo hành đối với trường hợp có quy định về bảo hành

- Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm: là cam kết của của tổ chức

tín dụng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc khách hàng thực hiện đúng các thoả thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm chất lượng sản phẩm và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện thay

- Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: là cam kết của tổ chức tín dụng với

bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng và phải hoàn trả tiền ứng trước mà không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện thay

Đối với những hợp đồng thương mại có giá trị lớn, để giúp nhà xuất khẩu/người bán/nhà cung ứng…có vốn đặt hàng và nhanh chóng giao hàng cho nhà nhập khẩu/người mua/người đặt hàng…thì trong hợp đồng thương mại thường quy định một tỷ lệ theo giá trị hợp đồng phải được ứng trước (thường từ 5% đến 20% giá trị hợp đồng) đồng thời nhà nhập khẩu/người mua/người đặt hàng yêu cầu nhà xuất khẩu/người bán/nhà cung ứng đề nghị ngân hàng phát hành thư bảo lãnh về khoản tiền ứng trước nhằm đảm bảo cho nhà nhập khẩu/người mua nhận lại được số tiền đặt cọc hay ứng trước trong trường hợp nhà xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ của mình Tuy nhiên khác với các loại bảo lãnh khác, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước chỉ có hiệu lực khi bên được bảo lãnh nhận được khoản ứng trước

- Bảo lãnh đối ứng: là một hình thức bảo lãnh ngân hàng, theo đó bên

bảo lãnh đối ứng cam kết với bên bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với bên bảo lãnh trong trường hợp bên bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh là khách hàng của bên bảo lãnh đối ứng; bên được bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh đối ứng

- Xác nhận bảo lãnh: là một hình thức bảo lãnh ngân hàng, theo đó bên

xác nhận bảo lãnh cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm khả năng thực hiện nghĩa vụ của bên bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh Bên xác nhận bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên bảo lãnh nếu bên bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ; bên bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho bên xác nhận bảo lãnh, đồng thời bên được bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh

- Các loại bảo lãnh khác pháp luật không cấm và phù hợp với thông lệ quốc tế, như:

+ Bảo lãnh nhận hàng (Shipping Guarantee) mục đích nhằm đảm bảo việc nhận hàng mà không có vận đơn gốc của người được bảo lãnh Người bảo lãnh cam kết bồi hoàn cho người nhận bảo lãnh (người chuyên chở/hãng tàu) mọi tổn thất phát sinh do việc giao hàng không có vận đơn gốc

+ Bảo lãnh thuế quan (Custom Guarantee) đảm bảo cho người có trách nhiệm nộp thuế trước những đòi hỏi của cơ quan thuế quan do chưa thực hiện đúng nghĩa vụ thuế của mình, như trong trường hợp nhập hàng tạm thời để tham gia hội chợ hoặc nhập máy móc công cụ để lắp ráp những công trình xây dựng nếu quá thời hạn đã đăng ký mà không tái xuất Trị giá Guarantee do cơ quan thuế quan ấn định trong từng trường hợp cụ thể Loại Guarantee này không qui định rõ thời hạn hiệu lực có nghĩa sẽ hết hạn khi hoàn tất nghĩa vụ nộp thuế

+ Bảo lãnh sai sót trong chứng từ nhờ thu (Discrepancy Guarantee): Trong trường hợp này, theo đề nghị của nhà xuất khẩu, ngân hàng cam kết với người nhập khẩu bù đắp những thiệt hại phát sinh trong khuôn khổ phương thức thanh toán nhờ thu do việc xuất trình chứng từ không phù hợp hoàn toàn với những điều khoản của hợp đồng mua bán hoặc số lượng chứng từ thiếu không được gửi tiếp theo

+ Các loại bảo lãnh khác pháp luật không cấm và phù hợp với thông lệ quốc tế

1.1.5 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng

a Vai trò của bảo lãnh ngân hàng trong mối quan hệ kinh tế  Đối với khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh

Với bên thụ hưởng bảo lãnh, khi có sự bảo lãnh của ngân hàng, rủi ro đối với khách hàng sẽ được giảm thiểu tới mức thấp nhất Đây là điều khách hàng cần đến nhất khi quan hệ giữa hai bên chưa được xác lập một cách vững chắc Với bên được bảo lãnh, họ nhận được rất nhiều lợi ích từ việc sử dụng bảo lãnh ngân hàng Về ngân quỹ, khách hàng tiết kiệm được một khoản vốn đáng kể và có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động với chi phí nhỏ hơn so với việc phải vay ngân hàng Hơn nữa, họ còn được các chuyên gia của ngân hàng giúp đỡ trong phân tích, đánh giá việc sử dụng vốn vay để có hiệu quả cao nhất

 Đối với ngân hàng phát hành bảo lãnh

Trước hết, thông qua việc cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng nhận được một khoản phí bảo lãnh Bên cạnh đó, bảo lãnh còn góp phần đa dạng hóa sản phẩm của NHTM, giúp NHTM giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh Đồng thời, bảo lãnh cũng là biện pháp hữu hiệu trong việc thu hút và giữ chân khách hàng - một vấn đề quan trọng trong tình hình cạnh tranh gay gắt như hiện nay Ngoài ra, hoạt động bảo lãnh ngân hàng cũng là một trong những hoạt động góp phần khẳng định uy tín, vị thế và khả năng tài chính của một NHTM nên rất được các ngân hàng chú trọng

 Đối với nền kinh tế

Bảo lãnh ngân hàng ngày càng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Hoạt động này đã thực sự trở thành công cụ thông dụng nhằm đảm bảo thực thi nghĩa vụ, đặc biệt là nghĩa vụ tài chính trong các giao dịch ở hầu hết các quốc gia và trên toàn thế giới

b Vai trò của ngân hàng trong dịch vụ bảo lãnh  Ngân hàng thông báo

Trong hoạt động bảo lãnh, ngân hàng thông báo chỉ có vị trí hết sức khiêm tốn Nhiệm vụ của ngân hàng thông báo chỉ là nhận điện phát hành bảo lãnh của ngân hàng đại lý, kiểm tra tính xác thực và chuyển cho người hưởng

 Ngân hàng phát hành bảo lãnh

Thư bảo lãnh là một cam kết độc lập không hủy ngang của ngân hàng phát hành Tuy nhiên, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh theo chỉ thị của người được bảo lãnh với chi phí và rủi ro thuộc về người được bảo lãnh Ngân hàng phát hành có nghĩa vụ thực hiện đúng chỉ thị của người được bảo lãnh

 Ngân hàng phát hành bảo lãnh đối ứng

Ngân hàng phát hành bảo lãnh đối ứng hành động theo chỉ thị của người được bảo lãnh với mọi rủi ro và chi phí thuộc về người được bảo lãnh Đến lượt mình ngân hành phát hành bảo lãnh đối ứng lại chỉ thị cho ngân hàng phát hành bảo lãnh với mọi chi phí và rủi ro thuộc về ngân hàng phát hành bảo lãnh đối ứng Suy cho cùng người chịu mọi rủi ro và chi phí do người được bảo lãnh chịu Ngân hàng phát hành bảo lãnh đối ứng không có bất kỳ nghĩa vụ và cam kết nào đối với người hưởng và người được bảo lãnh cũng không có bất kỳ cam kết và nghĩa vụ nào đối với ngân hàng phát hành bởi tính độc lập của bảo lãnh

1.1.6 Rủi ro trong bảo lãnh ngân hàng

a Đối với bên bảo lãnh - Rủi ro nợ quá hạn

Cùng với cho vay, chiết khấu và cho thuê tài chính, bảo lãnh là một trong những nghiệp vụ cấp tín dụng của ngân hàng Vì vậy, bảo lãnh ngân hàng có thể gặp những rủi ro như rủi ro tín dụng: nợ quá hạn, rủi ro nợ không được hoàn trả…

- Rủi ro do gian lận

Trong giao dịch bảo lãnh ngân hàng, gian lận là hành vi đòi tiền vượt

quá mức tổn thất của vi phạm, lập chứng từ khống để hợp thức hóa việc xuất trình chứng từ hoặc xuất trình chứng từ không đúng thực tế dù rất hoàn thiện, sửa chữa các số liệu của chứng từ cho phù hợp,… để được thanh toán theo cam kết bảo lãnh

- Rủi ro do lừa đảo và giả mạo

Đối với bảo lãnh ngân hàng, lừa đảo và giả mạo là hai vấn đề thường xuyên đi liền với nhau và thường gây hậu quả lớn Một số dạng lừa đảo và giả mạo thường gặp là:

Lập công ty giả, ký hợp đồng mua hàng và yêu cầu đối tác phải có cam kết bảo lãnh tại ngân hàng rồi lợi dụng sự yếu kém nghiệp vụ và thiếu cảnh giác của đối tác, lập chứng từ đòi tiền ngân hàng rồi bỏ trốn

Giả mạo cam kết bảo lãnh thanh toán của một ngân hàng lớn trên thế giới để vay tại một ngân hàng khác

Dùng các kỹ thuật tinh vi để làm giả cam kết bảo lãnh của một ngân hàng hoặc thay đổi một số chi tiết trên một cam kết bảo lãnh có thật của một ngân hàng Trong các dạng gian lận, lừa đảo và giả mạo, có dạng có thể phát hiện ngay, nhưng cũng có dạng rất tinh vi, đòi hỏi nhân viên ngân hàng phải nắm vững chuyên môn nghiệp vụ và ngân hàng cần có quan hệ đại lý rộng khắp

- Rủi ro pháp lý

Ngoài ra, ngân hàng bảo lãnh còn chịu rủi ro bởi những văn bản hoặc tư vấn pháp lý không đúng, không phù hợp hoặc các Luật hiện hành không giải quyết được các vấn đề pháp lý liên quan đến nhiều vụ kiện tụng Đối với ngân hàng bảo lãnh, rủi ro pháp lý thường xảy ra khi phát mại tài sản thế chấp

b Đối với bên được bảo lãnh

Rủi ro của người được bảo lãnh là rủi ro trong kinh doanh, thương mại đơn thuần Không những thế, người được bảo lãnh còn phải đề phòng khả năng lừa đảo của bên đối tác có thể lập chứng từ giả mạo để yêu cầu ngân

hàng thanh toán, nhưng trên thực tế người được bảo lãnh vẫn phải hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ của mình

c Đối với bên thụ hưởng bảo lãnh

Bảo lãnh ngân hàng thực sự là một hình thức đảm bảo cho người thụ hưởng trong các giao dịch kinh tế thương mại Tuy nhiên, không phải người thụ hưởng sẽ không gặp rủi ro trong quá trình thực hiện các thỏa thuận với người được bảo lãnh Trên thực tế hoạt động kinh doanh của một NHTM cũng chứa đựng rủi ro, có thể dẫn đến phá sản Và rủi ro cho người thụ hưởng sẽ xảy ra khi đối tác yêu cầu một ngân hàng bảo lãnh không được như ý muốn

1.2 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Đặc điểm hoạt động bảo lãnh đối với khách hàng doanh nghiệp

 Phạm vi bảo lãnh

Bảo lãnh đối với KHDN là một hình thức cấp bảo lãnh của NHTM cho đối tượng khách hàng là doanh nghiệp, có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh

 Quy trình cấp bảo lãnh đối với KHDN thông thường áp dụng theo quy trình cấp tín dụng chung của khối KHDN

Việc phát hành bảo lãnh đối với KHDN cũng có những bước tương đồng với quy trình cho vay đối với KHDN, từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến khâu thẩm định, luân chuyển hồ sơ qua các phòng ban để tác nghiệp hồ sơ, cụ thể:

Quy trình tiếp nhận hồ sơ gồm các hồ sơ pháp lý doanh nghiệp, Báo cáo tài chính doanh nghiệp, tài sản đảm bảo của bên thứ ba hoặc của doanh nghiệp, phương án sản xuất kinh doanh và các hồ sơ có liên quan

Quy trình thẩm định hồ sơ: Thẩm định pháp lý, tài sản đảm bảo, tài chính và tính hiệu quả, khả thi phương án kinh doanh

Tại một số NHTM có mô hình phòng tín dụng doanh nghiệp riêng, thì cán bộ phòng tín dụng doanh nghiệp sẽ vừa làm hồ sơ bảo lãnh doanh nghiệp vừa làm hồ sơ vay doanh nghiệp, lãnh đạo ký duyệt hồ sơ cho vay doanh nghiệp thì sẽ đồng thời ký hồ sơ phê duyệt cấp bảo lãnh đối với KHDN

 Quy trình cấp bảo lãnh đối với KHDN tương đối chặt chẽ và phức tạp

So với quy trình cấp bảo lãnh đối với khách hàng cá nhân là chỉ cần đánh giá hồ sơ khách hàng như là phương án kinh doanh trong hợp đồng kinh tế, tài sản đảm bảo cho khoản bảo lãnh là đã phát hành được bảo lãnh, nhưng với quy trình cấp tín dụng đối với KHDN tương đối chặt chẽ và phức tạp hơn, do số lượng hồ sơ thẩm định khá nhiều, phương án kinh doanh phân tích theo nhiều khía cạnh, trong đó phải phân tích tình hình tài chinh của doanh nghiệp, cũng như xem xét sự phù hợp của việc phát hành bảo lãnh với Hợp đồng kinh tế đã ký, so với kế hoạch sản xuất kinh doanh trong tương lai của doanh nghiệp

Quy trình cấp bảo lãnh đối với KHDN và KHCN cũng thường có các bước như tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt, phát hành bảo lãnh, theo dõi và kiểm soát sau bảo lãnh, thu phí và tất toán bảo lãnh Nhưng hồ sơ bảo lãnh đối với KHDN thường nhiều hơn, phức tạp hơn, dẫn đến thời gian quy định tác nghiệp đối với KHDN cũng dài hơn so với KHCN và thẩm quyền phê duyệt bảo lãnh đối với KHDN phần lớn là cao hơn thẩm quyền phê duyệt bảo lãnh đối với KHCN

 Phần lớn doanh số bảo lãnh, dư nợ bảo lãnh và thu nhập thuần về phí bảo lãnh đối với KHDN luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với bảo lãnh đối với KHCN

Hầu hết các NHTM lớn hiện nay, trừ một số NHTM hoạt động chuyên

về bản lẻ thì hoạt động bảo lãnh đối với KHDN phần lớn chiếm tỷ trọng cao hơn nhiều so với hoạt động bảo lãnh đối với KHCN Do nhu cầu phát hành bảo lãnh trong nền kinh tế của các doanh nghiệp luôn cao và phát sinh thường xuyên

Với doanh số bảo lãnh và dư nợ bảo lãnh cao, đi cùng với đó là chi phí phân bổ cho các khoản bảo lãnh khách hàng doanh nghiệp thường thấp hơn so với các khoản bảo lãnh khách hàng cá nhân, dẫn đến thu nhập thuần từ hoạt động bảo lãnh đối với khách hàng doanh nghiệp này cao hơn so với khách hàng cá nhân

 Giá trị của mỗi món bảo lãnh đối với KHDN thường cao hơn đối với KHCN

Thực tế cho thấy, giao dịch kinh tế yêu cầu phát sinh bảo lãnh của các Ngân hàng thường xảy ra giữa các tổ chức với nhau, và yêu cầu giá trị bảo lãnh thường cao hơn rất nhiều so với giá trị bảo lãnh đối với KHCN

 Mức độ rủi ro lớn

Do doanh số cũng như dư nợ bảo lãnh, giá trị mỗi khoản bảo lãnh đối với KHDN lớn, nên khi xảy ra rủi ro thì tổn thất vô cùng cao Do vậy, việc thẩm định để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động bảo lãnh của KHDN luôn được đặt lên hàng đầu, vì khi một doanh nghiệp phá sản thì tổn thất có thể bằng rất nhiều khách hàng cá nhân cộng lại

1.2.2 Nội dung hoạt động bảo lãnh đối với khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại

a Hoạch định chính sách bảo lãnh đối với khách hàng doanh nghiệp

Chính sách bảo lãnh đối với KHDN là thiết lập các quy định, quy trình để thực hiện hoạt động bảo lãnh áp dụng đối với KHDN một cách an toàn và hiệu quả Chính sách bảo lãnh này phải được xây dựng phù hợp với mục

tiêu, phương hướng, nhiệm vụ cụ thể trong ngắn hạn và dài hạn, khả năng hiện tai của ngân hàng và đáp ứng nhu cầu thị trường

Mọi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đều hướng đến mục tiêu cuối cùng là gia tăng khả năng sinh lời Tùy thuộc vào từng ngân hàng, cũng như chính sách của mỗi ngân hàng trong từng thời kỳ mà mục tiêu trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng sẽ khác nhau.Các mục tiêu có thể là:

- Mục tiêu về quy mô bảo lãnh

- Mục tiêu về cạnh tranh trong hoạt động bảo lãnh thể hiện qua mục tiêu về thị phần hoạt động bảo lãnh trên thị trường mục tiêu

- Mục tiêu về kiểm soát rủi ro trong hoạt động bảo lãnh - Mục tiêu về hiệu quả sinh lời từ hoạt động bảo lãnh

Ngân hàng mở rộng dịch vụ bảo lãnh, tăng quy mô bảo lãnh thông qua kết hợp hài hòa các chính sách để gia tăng khách hàng bảo lãnh và chiếm được nhiều thị phần trên địa bàn như: Chính sách sản phẩm, chính sách phí, chính sách phân phối, chính sách nhân sự, chính sách quy trình, chính sách tín dụng, chính sách cơ sở vật chất, chính sách chăm sóc khách hàng

- Bên cạnh đó, Ngân hàng cần phải đa dạng hóa các loại sản phẩm dịch vụ của mình cũng nhằm gia tăng thị phần khách hàng, thúc đẩy hoạt động ngân hàng phát triển bền vững, mang lại giá trị thương hiệu cho Ngân hàng, từ đó góp phần rất lớn về tăng số lượng và quy mô khách hàng

- Mục tiêu của ngân hàng trong hoạt động bảo lãnh là tăng dư nợ bảo lãnh nhưng vẫn đảm bảo an toàn hiệu quả và phát triển bền vững Vì vậy, ngân hàng cần có chính sách kiểm soát rủi ro bảo lãnh để đạt được hiệu quả tốt nhất trong hoạt động bảo lãnh Hoạt động kiểm soát rủi ro trong hoạt động bảo lãnh phù hợp với mục tiêu mà ngân hàng đề ra cho từng thời kỳ

- Các hoạt động nhằm gia tăng hiệu quả sinh lời từ hoạt động bảo lãnh như: thực hiện các biện pháp tăng thu nhập phí bình quân trên doanh số bảo

lãnh; kiểm soát tốt chi phí trong hoạt động bảo lãnh

 Một chính sách bảo lãnh đối với KHDN phải bao gồm những nội dung như Hồ sơ đề nghị bảo lãnh, Điều kiện đối với khách hàng doanh nghiệp, Nội dung thỏa thuận cấp bảo lãnh giữa Ngân hàng và doanh nghiệp, Nội dung của Thư bảo lãnh hoặc hợp đồng bảo lãnh, Phí bảo lãnh, Thời hạn hiệu lực Những nội dung này được làm rõ trong phần Phụ lục 1 đính kèm

b Tổ chức, triển khai thực hiện hoạt động bảo lãnh đối với KHDN

Dựa trên chính sách bảo lãnh đối với KHDN đã được hoạch định, Ngân hàng tổ chức thực hiện hoạt động bảo lãnh, đảm bảo thực hiện đúng quy trình, trong phạm vi và điều kiện cấp bảo lãnh

Tùy theo mô hình tổ chức của mỗi ngân hàng mà mô hình tổ chức tại mỗi ngân hàng sẽ khác nhau, nhưng hầu hết luôn có sự phối hợp giữa phòng tín dụng, phòng tái thẩm định, và phòng tác nghiệp thuộc khối tín dụng Ngoài ra, cách triển khai hoạt động bảo lãnh đối với KHDN nhìn chung dựa trên quy trình cơ bản như sau:

 Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ yêu cầu bảo lãnh

Tiếp nhận nhu cầu bảo lãnh, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ, sau đó hoàn chỉnh hồ sơ

Hồ sơ gồm có: Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp, hồ sơ báo cáo tình hình tài chính doanh nghiệp, hồ sơ liên quan đến nhu cầu cấp bảo lãnh

 Bước 2: Thẩm định yêu cầu bảo lãnh và ra quyết định

Sau khi phân tích tình hình pháp lý, tài chính của doanh nghiệp, tài sản đảm bảo cũng như các hồ sơ liên quan đến khoản cấp bảo lãnh, bộ phận tín dụng sẽ ra quyết định khoản cấp bảo lãnh lần này

 Bước 3: Thực hiện và theo dõi tiến trình bảo lãnh

Phối hợp với các phòng nghiệp vụ hoàn thiện hồ sơ như hồ sơ về bảo đảm, tờ trình đề xuất, hợp đồng cấp bảo lãnh và thực hiện phát hành thư bảo