Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu chính của nghiên cứu là phân tích thực trạng công tác phân tích tài chính của các doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Chi nhánh Hà Nội Nghiên cứu này nhằm đánh giá hiệu quả và đưa ra những khuyến nghị cải tiến trong quy trình cho vay.
Các mục tiêu cụ thể như sau:
Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, đóng vai trò quan trọng trong lĩnh vực tài chính Chi nhánh Hà Nội của ngân hàng này không chỉ cung cấp dịch vụ tài chính đa dạng mà còn là trung tâm nghiên cứu và phân tích tài chính cho các doanh nghiệp Việc tìm hiểu thực trạng công tác phân tích tài chính tại chi nhánh Hà Nội sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý tài chính và hỗ trợ doanh nghiệp phát triển bền vững.
- Tìm hiểu thực trạng công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động cho vay do Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex thực hiện
Bài viết này tập trung vào việc phân tích đặc thù của Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex và thực trạng phân tích tài chính của các doanh nghiệp Qua đó, chuyên đề đưa ra những nhận xét về công tác phân tích tài chính hiện tại và đề xuất các giải pháp nhằm khắc phục những tồn tại trong lĩnh vực này.
Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu nghiên cứu
Phương pháp chung: đề tài được nghiên cứu và thực hiện dựa trên phép duy vật biện chứng và duy vật lịch sử
Phương pháp phân tích, so sánh, đối chiếu và tổng hợp được áp dụng để khảo sát tờ trình tín dụng, kế hoạch tín dụng cùng với các văn bản quy định của Chuyên viên Khách hàng Doanh nghiệp Những phương pháp này giúp đánh giá hiệu quả và tính hợp lệ của các tài liệu tín dụng, từ đó đưa ra quyết định chính xác và kịp thời trong quá trình xét duyệt tín dụng.
Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – CN Hà Nội tiến hành nghiên cứu công tác phân tích tài chính doanh nghiệp để hỗ trợ hoạt động vay vốn Việc này nhằm nâng cao hiệu quả trong việc cung cấp dịch vụ tài chính cho khách hàng và đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Để thu thập số liệu cho khóa luận, nghiên cứu đã sử dụng dữ liệu có sẵn từ PG Bank và các trang báo kinh tế như Cafef, Vietstock, và Google Finance Sau đó, các số liệu này được tổng hợp, đánh giá và phân tích tài chính của các doanh nghiệp được đề cập Tất cả thông tin và số liệu đều được kiểm chứng để đảm bảo độ chính xác cao, nhằm xây dựng cơ sở luận cứ vững chắc cho việc chứng minh giả thuyết.
Phương pháp xử lý số liệu hiệu quả nhất là sử dụng phần mềm Microsoft Excel, công cụ phổ biến và đa năng trong việc xử lý dữ liệu Excel cung cấp nhiều tính năng đáp ứng nhu cầu xử lý số liệu cho các bài khoá luận, giúp việc xử lý trở nên gọn nhẹ, tinh chỉnh và dễ hiểu Việc áp dụng Excel cho phép người dùng theo dõi và phân tích số liệu một cách dễ dàng.
Nguồn dữ liệu nghiên cứu
Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ hồ sơ công ty, kế hoạch tín dụng và thông tin từ phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp tại PG Bank – Chi Nhánh Hà Nội, liên quan đến việc cấp vốn vay cho Công ty Cổ phần Sông Đà 5.
- Dữ liệu sơ cấp: Dựa trên khảo sát, quan sát, phỏng vấn trưởng nhóm tín dụng KHDN cũng như thành viên trong nhóm nhằm thu thập các dữ liệu
Kết cấu của khoá luận
Ngoài phần mở đầu và kết luận, khoá luận được chia làm 3 chương, cụ thể:
Chương 1: Cơ sở lý luận về phân tích tài chính Khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại
Chương 2: Thực trạng công tác phân tích tài chính Khách hàng
Chương 3 trình bày các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Việc hoàn thiện quy trình phân tích tài chính sẽ giúp ngân hàng đánh giá chính xác hơn về khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng Các biện pháp đề xuất bao gồm cải tiến hệ thống thông tin, đào tạo nhân viên chuyên môn và áp dụng công nghệ phân tích dữ liệu hiện đại Thực hiện những giải pháp này sẽ góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ và tăng cường sự tin tưởng của khách hàng đối với ngân hàng.
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
Cơ sở lý luận
1.1.1 Các định nghĩa cơ bản:
Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và quản lý vốn, đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Sản phẩm chủ yếu của ngân hàng thương mại bao gồm việc cung cấp vốn cho khách hàng và hỗ trợ họ trong việc tiêu thụ các khoản tiền Qua đó, các giao dịch giữa khách hàng và ngân hàng diễn ra, tạo ra sự tương tác và ảnh hưởng lẫn nhau, góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh.
1.1.2 Vai trò của NHTM đối với nền kinh tế:
Ngân hàng thương mại (NHTM) được phân loại dựa trên hình thức sở hữu thành các loại như NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng chi nhánh nước ngoài và NHTM 100% vốn nước ngoài Mỗi loại hình ngân hàng có chức năng và vai trò riêng, nhưng đều đóng góp quan trọng cho nền kinh tế bằng cách đáp ứng nhu cầu vay vốn, chuyển đổi tiết kiệm thành đầu tư Họ cũng giúp rút ngắn tốc độ lưu thông hàng hóa và tiền tệ, đảm bảo sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục, cung cấp vốn đầu tư và các công cụ lưu thông tín dụng Ngoài ra, NHTM còn tham gia vào việc ổn định thị trường tài chính và chứng khoán, tạo điều kiện cho sự phát triển của những thị trường này thông qua việc chiết khấu, giúp tăng khả năng lưu thông nhanh chóng của chứng khoán.
1.1.3 Hoạt động của NHTM: a Hoạt động huy động vốn:
- NHTM được nhận tiền gửi không kì hạn, có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác
- Được phát hành chứng trỉ tiền gửi, kì phiếu, trái phiếu để huy động vốn trong và ngoài nước
- Được vay vốn của NHNN dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của pháp luật
- Được vay vốn của TCTD, TCTC trong và ngoài nước theo quy định của pháp luật
Hoạt động cấp tín dụng bao gồm nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu và tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng cùng các giấy tờ có giá khác Ngoài ra, ngân hàng cũng cung cấp dịch vụ bảo lãnh, phát hành thẻ tín dụng, cùng với bao thanh toán trong nước và quốc tế.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và duy trì số dư bình quân trên tài khoản này không được thấp hơn mức dự trữ bắt buộc.
NHTM có quyền mở tài khoản thanh toán tại các tổ chức tín dụng khác và mở tài khoản tiền gửi, tài khoản thanh toán ở nước ngoài theo quy định của pháp luật về ngoại hối.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp dịch vụ mở tài khoản thanh toán cho khách hàng, bao gồm các hình thức thanh toán trong nước như séc, lệnh chi, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, uỷ nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, cùng với dịch vụ thu hộ và chi hộ Ngoài ra, NHTM cũng thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế và các dịch vụ thanh toán khác, tất cả đều phải được sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
- NHTM tổ chức thanh toán nội bộ, tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc gia
- NHTM được tham gia hệ thống thanh toán quốc tế sau khi được NHNN chấp thuận d Hoạt động góp vốn, mua cổ phần:
NHTM được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần theo quy định:
Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần thành lập hoặc mua lại công ty con và công ty liên kết để thực hiện các hoạt động kinh doanh như bảo lãnh phát hành chứng khoán, môi giới chứng khoán, quản lý và phân phối chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán, cũng như quản lý danh mục đầu tư chứng khoán, cho thuê tài chính và bảo hiểm.
Ngân hàng thương mại (NHTM) được thành lập với mục tiêu mở rộng hoạt động thông qua việc mua lại các công ty con và công ty liên kết Các lĩnh vực hoạt động chính bao gồm quản lý tài sản bảo đảm, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao thanh toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian thanh toán và thông tin tín dụng.
- NHTM được góp vốn, mua cổ phần của DN hoạt động trong lĩnh vực: Bảo hiểm, chứng khoán, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao thanh toán,
Thẻ tín dụng và tín dụng tiêu dùng là những sản phẩm tài chính quan trọng, cung cấp dịch vụ trung gian thanh toán và thông tin tín dụng Ngoài ra, các hoạt động kinh doanh liên quan đến cung ứng dịch vụ ngoại hối và sản phẩm phái sinh cũng đóng vai trò thiết yếu trong thị trường tài chính Các hoạt động kinh doanh khác cũng góp phần làm phong phú thêm danh mục dịch vụ tài chính.
NHTM có thể tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc, thực hiện mua bán các công cụ chuyển nhượng, trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, tín phiếu ngân hàng nhà nước, cùng với các giấy tờ có giá khác trên thị trường tiền tệ.
NHTM có quyền thực hiện các hoạt động uỷ thác và nhận uỷ thác, đồng thời hoạt động như đại lý trong lĩnh vực ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm và quản lý tài sản, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
- Thực hiện dịch vụ quản lí tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính, các dịch vụ quản lí, bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an toàn
Chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn tài chính doanh nghiệp, bao gồm tư vấn mua, bán, hợp nhất và sáp nhập doanh nghiệp, cũng như tư vấn đầu tư Ngoài ra, chúng tôi hỗ trợ trong việc mua bán trái phiếu Chính phủ và trái phiếu doanh nghiệp Dịch vụ môi giới tiền tệ, lưu ký chứng khoán, kinh doanh vàng và các hoạt động ngân hàng khác cũng được thực hiện sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản Hãy mở tài khoản với chúng tôi để trải nghiệm dịch vụ chuyên nghiệp và hiệu quả.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và duy trì số dư bình quân trên tài khoản này không được thấp hơn mức dự trữ bắt buộc.
- NHTM được mở tài khoản thanh toán tại tổ chức tín dụng khác
NHTM có quyền mở tài khoản tiền gửi và tài khoản thanh toán ở nước ngoài theo quy định của pháp luật về ngoại hối Đồng thời, NHTM cũng tổ chức và tham gia vào các hệ thống thanh toán quốc tế.
- NHTM được tổ chức thanh toán nội bộ, tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc gia
- NHTM được tham gia hệ thống thanh toán quốc tế sau khi được NHNN chấp thuận i Góp vốn, mua cổ phần j Tham gia thị trường tiền tệ
NHTM có thể tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc, thực hiện mua bán các công cụ chuyển nhượng, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc, tín phiếu NHNN và các giấy tờ có giá khác trên thị trường tiền tệ.
- Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và sản phẩm phái sinh
1.1.4 Hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại:
1.1.4.1 Các định nghĩa cơ bản:
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG
Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) được thành lập vào ngày 13/11/1993 với tên gọi Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp Mười theo giấy phép số 0045/NH-GP Vào tháng 7/2005, Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex) và Công ty cổ phần Chứng khoán Sài Gòn (SSI) đã góp vốn, hỗ trợ hoạt động kinh doanh của ngân hàng Năm 2007, PG Bank đã chuyển đổi mô hình hoạt động thành Ngân hàng TMCP đô thị theo quyết định số 125/QĐ-NHNN và chính thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Đến năm 2012, vốn điều lệ của PG Bank đã tăng lên 3000 tỷ đồng sau nhiều lần tăng vốn.
Sau gần 30 năm hình thành và phát triển, PG Bank đã nỗ lực cung cấp các giải pháp tài chính ngân hàng hiệu quả, nhận được nhiều giải thưởng danh giá như: 4 năm liên tiếp được NHNN Việt Nam xếp hạng “Ngân hàng loại A” (2007-2010), giải thưởng “Thương hiệu mạnh Việt Nam 2008” trong 7 năm liên tiếp (2008-2014), và danh hiệu “Doanh nghiệp Thương mại Dịch vụ Việt Nam” do Bộ Công thương bình chọn vào các năm 2009 và 2013 Ngoài ra, PG Bank còn được vinh danh trong “Top 100 Doanh nghiệp Thương mại dịch vụ tiêu biểu 2010” cùng nhiều danh hiệu khác.
Tính đến 2022, PG Bank có 16 chi nhánh, 62 phòng giao dịch và 1695 nhân viên, hội sở chính của Ngân hàng được đặt tại số 229 Tây Sơn, Hà Nội
2.1.2 Ngành nghề kinh doanh a Huy động vốn b Cho vay c Kinh doanh ngoại hối
Cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, kinh doanh các dịch vụ ngân hàng khác, cầm cố và chiết khấu thương phiếu cùng các giấy tờ có giá ngắn hạn theo quy định, thực hiện cầm đồ theo quy định của pháp luật, và đảm nhận bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và dự thầu theo quy định.
Hình 2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex
Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội
2.2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh
Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội, được thành lập vào ngày 26 tháng 6 năm 2007, là chi nhánh cấp 1 trực thuộc Hội sở Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Đây là chi nhánh đầu tiên của PG Bank kể từ khi ra mắt thị trường vào năm 1993.
Hội đồng quản trị Ban kiểm soát
Khối nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ
Khối dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp
Khối dịch vụ ngân hàng bán lẻ
Khối quản lý rủi ro
Trung tâm Công nghệ Thông tin
Sau gần 15 năm hoạt động, PG Bank chi nhánh Hà Nội đã khẳng định vị trí quan trọng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex và góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế địa phương.
Tính đến cuối năm 2021, PG Bank chi nhánh Hà Nội đã huy động hơn 15.000 tỷ VND và tổng dư nợ đạt gần 7.300 tỷ đồng Chi nhánh hiện có trụ sở chính tại tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, Hà Nội, cùng với nhiều phòng giao dịch khác.
PG Bank đã xây dựng một cơ cấu quản trị điều hành tuân thủ các tiêu chuẩn tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại, theo Nghị định 49/200/NĐ-CP ngày 12/09/2000 của Chính phủ Ngân hàng cũng tuân thủ các hướng dẫn liên quan đến tổ chức và hoạt động của các khối trong hệ thống ngân hàng.
Hình 2.2 Sơ đồ bộ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội (Nguồn: Phòng quản lý nội bộ PG Bank – Chi nhánh Hà Nội)
2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội
Năm 2021, PG Bank – Chi nhánh Hà Nội đã hoàn thành tất cả các mục tiêu kế hoạch kinh doanh do ĐHCĐ và Ban giám đốc giao phó, với nhiều chỉ tiêu hoạt động kinh doanh đạt kết quả tích cực.
B Nợ quá hạn, nợ xấu
III Dự phòng rủi ro 12.795 (11.657)
Bảng 2.1 Bảng một số chỉ tiêu kết quả hoạt động kinh doanh của PG Bank – CN
Nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội
Bước 1: Kiểm tra hồ sơ tài chính doanh nghiệp
Chuyên viên KHDN có trách nhiệm thu thập và kiểm tra tính hợp pháp của hồ sơ tài chính, bao gồm các BCTC như Bảng cân đối kế toán, Báo cáo KQHĐKD, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh BCTC Họ cũng cần cập nhật hồ sơ phê duyệt tín dụng, đánh giá uy tín trả nợ trong quá trình giao dịch, và kiểm tra khả năng tuân thủ yêu cầu phê duyệt Đối với khách hàng hiện hữu của PG Bank, chuyên viên phải tìm hiểu nguyên nhân không tuân thủ, trong khi với khách hàng mới, họ cần kiểm tra CIC và thông tin vay vốn tại các TCTD khác để đánh giá tình hình tài chính.
18 tín trong giao dịch với các đơn vị khác (nếu có) gồm: Cơ quan thuế, người lao động, đối tác, tổ chức cá nhân khác,…
Bước 2: Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp nhằm kiểm tra tính chính xác của báo cáo tài chính và báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh Việc này bao gồm phân tích và đánh giá tình hình hoạt động cũng như khả năng tài chính của doanh nghiệp, đồng thời kiểm tra mức độ đáp ứng một số điều kiện về tài chính Phân tích báo cáo tài chính (BCTC) là bước quan trọng trong quá trình này.
- Phân tích tình hình tài chính của Doanh nghiệp: Phân tích trước khi cho vay; Phân tích trong khi cho vay; Phân tích sau khi cho vay
Kiểm tra nguồn gốc của báo cáo tài chính (BCTC) bao gồm việc xem xét các tài liệu như báo cáo nội bộ của doanh nghiệp, báo cáo đã được cấp trên phê duyệt, báo cáo thuế, và báo cáo kiểm toán có xác nhận từ cơ quan thuế hoặc cơ quan kiểm toán.
- Kiểm tra tính chính xác của BCTC: trên cơ sở nguồn của BCTC, đánh giá tính chân thực của các số liệu tài chính sẽ phân tích
- Lên kế hoạch kiểm tra, đối chiếu với sổ chi tiết, với chứng từ gốc các hạng mục có dấu hiệu nghi ngờ
Bước 3: Đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp
+ Đánh giá chất lượng tài sản/nguồn vốn doanh nghiệp:
Mục tiêu của bài viết là đánh giá sự phù hợp giữa tài sản và nguồn vốn doanh nghiệp, đồng thời kiểm tra tính hiện hữu và hợp lý của các tài sản Ngoài ra, cần phải loại trừ và phân loại tài sản cũng như nguồn vốn để đảm bảo đúng bản chất ngắn hạn và dài hạn.
Đánh giá dựa trên BCTC doanh nghiệp nộp cho PG Bank theo trình tự sau: a Trước khi cho vay: Đối với Tài sản:
Để quản lý hàng tồn kho hiệu quả, cần xem xét loại hình hàng tồn kho và kết hợp giữa quan sát với việc thu thập chứng từ liên quan đến hàng hóa, bao gồm cả chứng từ xuất khi làm việc tại bộ phận quản lý kho Việc này giúp xác định quy trình nhập và xuất hàng hóa, kiểm tra tính chính xác của số liệu kho hàng so với kết quả kiểm đếm thực tế, cũng như đánh giá mức độ nhập xuất trong các khoảng thời gian gần nhất như ngày, tháng và quý.
Quá trình luân chuyển hàng hóa trong kho là rất quan trọng, bao gồm ba yếu tố chính: chất lượng kho hàng, năng lực kho hàng và khả năng bảo quản hàng hóa Chất lượng kho hàng ảnh hưởng trực tiếp đến sự an toàn và hiệu quả trong việc lưu trữ, trong khi năng lực kho hàng, bao gồm sức chứa tối đa và khả năng chống chịu môi trường, quyết định khả năng đáp ứng nhu cầu thị trường Việc bảo quản hàng hóa tốt sẽ giúp duy trì giá trị sản phẩm và giảm thiểu tổn thất, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Kiểm tra danh mục khoản phải thu từ hoạt động bán hàng là cần thiết, đặc biệt chú ý đến những mục có giá trị lớn hoặc không có giao dịch phát sinh trong vòng 6 tháng Cần làm việc với bộ phận kế toán công nợ để xác nhận hệ thống theo dõi chi tiết công nợ và tuổi nợ đã được thiết lập hay chưa Đồng thời, bộ phận kế toán cũng cần cung cấp bảng kê chi tiết các chứng từ kèm theo danh sách phải thu.
Tài sản ngắn hạn khác bao gồm các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn, cần xác định rõ các khoản đầu tư vượt quá thời hạn chưa thanh toán mà không trích lập dự phòng Ngoài ra, các khoản tạm ứng quá lâu và không có khả năng thu hồi cũng cần được xem xét Chi phí trả trước và chi phí chờ kết chuyển không được phân bổ trong kỳ cũng là những yếu tố quan trọng trong quản lý tài sản ngắn hạn.
Tài sản cố định (TSCĐ) thường bao gồm các tài sản hữu hình như nhà xưởng và máy móc, có quy mô lớn và dễ dàng kiểm đếm nhờ vào các chứng từ liên quan Để quản lý hiệu quả, cần nắm rõ thông tin chi tiết về danh mục TSCĐ cũng như nguồn vốn liên quan.
Đối chiếu vốn góp của cổ đông sáng lập (CSH) với vốn điều lệ trên Giấy đăng ký kinh doanh (ĐKKD) là bước quan trọng để xác định tính khớp nhau giữa hai loại vốn này Cần xem xét cơ cấu vốn CSH, chủ yếu là vốn góp hay lợi nhuận giữ lại Nếu lợi nhuận giữ lại có giá trị lớn hoặc tăng bất thường so với quy mô tài sản hoặc cơ sở kinh doanh, cần thu thập thêm thông tin và chứng từ liên quan đến quyết toán thuế và nộp thuế Đồng thời, cũng nên phỏng vấn đơn vị nguyên ngân để làm rõ việc không gộp lợi nhuận giữ lại với vốn điều lệ.
Vốn vay và chiếm dụng đóng vai trò quan trọng trong cơ cấu tài chính của doanh nghiệp Trong đó, vốn chiếm dụng từ người bán và vốn vay là hai hình thức chính Đối với các doanh nghiệp trong nước, phần lớn nguồn vốn chủ yếu đến từ việc vay nợ các tổ chức tín dụng Điều này giúp dễ dàng đối chiếu các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn thông qua thông tin từ CIC.
Đối với các nguồn vốn và tài sản khác, nếu khoản mục này có trọng số lớn, cần nhập chứng từ phát sinh để hiểu rõ bản chất của các khoản này Điều này sẽ tạo cơ sở vững chắc cho việc đánh giá tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp.
Khoản mục cần hiệu chỉnh
Số liệu KH cung cấp
Số liệu sau khi điều chỉnh
Lý do điều chỉnh + Tiền
+ Tài sản ngắn hạn khác
+ Tài sản dài hạn khác
Bảng 1.1 Bảng cân đối kế toán hiệu chỉnh sau khi thẩm định (nếu có)
Việc lập bảng CĐKT hiệu chỉnh phải dựa trên cơ sở:
+ Tài sản phải phản ánh đúng giá trị thực (được trích lập dự phòng hoặc ghi nhận tăng/giảm phù hợp với từng loại tài sản)
Tài sản ngắn hạn cần thể hiện chính xác bản chất của nó là tài sản luân chuyển trong thời gian ngắn Điều này có nghĩa là doanh nghiệp phải có đủ cơ sở để chứng minh khả năng thu hồi, chuyển đổi thành tiền hoặc cấn trừ công nợ trong vòng tối đa 12 tháng tới.
Tổng nguồn vốn cần được điều chỉnh theo giá trị tài sản mà CVKH đã thẩm định và ghi nhận, đồng thời các khoản nợ ngắn hạn phải là những khoản nợ doanh nghiệp phải thanh toán trong tối đa 12 tháng tới, dựa trên các thỏa thuận hoặc chứng từ vay vốn và trả chậm.
Phân tích Bảng cân đối kế toán/Bảng CĐKT sau hiệu chỉnh:
Phân tích Bảng cân đối kế toán (Bảng CĐKT) giúp đánh giá loại hình, quy mô và chất lượng tài sản của doanh nghiệp, cũng như khả năng cân đối tài chính Việc mất cân đối tài chính có tác động lớn đến khả năng thanh toán nợ, đặc biệt phổ biến ở các công ty lớn và trong lĩnh vực công nghiệp, đầu tư xây dựng Cân đối tài chính của doanh nghiệp được thể hiện qua công thức cụ thể.
Vốn CSH + Nợ dài hạn – TSCĐ và Đầu tư dài hạn
Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay do Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội thực hiện
Ví dụ: Về trường hợp vay vốn của công ty Cổ phần Sông Đà 5
Công ty đề nghị vay 120 tỷ đồng với thời hạn 12 tháng nhằm bổ sung vốn lưu động phục vụ cho hoạt động kinh doanh, trả lương và phát hành bảo lãnh.
Công ty cung cấp hồ sơ tài chính gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh trong 3 năm 2019, 2020, 2021, thuyết minh báo cáo tài chính
Các hợp đồng kinh tế có liên quan, tờ khai thuế
2.4.1 Dữ liệu và phương pháp phân tích
Chuyên viên KHDN cần thực hiện nghiệp vụ phân tích tài chính DN theo quy trình đã được nêu ở trên, bao gồm:
- Thu thập, kiểm tra hồ sơ tài chính của CTCP Sông Đà 5
- Phân tích tình hình tài chính của CTCP Sông Đà 5, bao gồm: Phân tích trước khi cho vay, Phân tích khi cho vay, Phân tích sau khi cho vay
- Đưa ra đánh giá về tình hình tài chính của CTCP Sông Đà 5
31 a Thu thập, kiểm tra hồ sơ tài chính của công ty Cổ phần Sông Đà 5
Cán bộ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội thực hiện quy trình tiếp cận hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp, đảm bảo tính minh bạch và hợp lệ Họ không chỉ dựa vào thông tin tài chính từ CTCP Sông Đà 5 mà còn tra cứu thông tin trên CIC và tiếp xúc trực tiếp với chủ doanh nghiệp, kế toán trưởng Để hoàn thiện hồ sơ, cán bộ tín dụng yêu cầu khách hàng bổ sung danh sách chủ nợ ngắn hạn cùng các phụ lục liên quan như hàng tồn kho, tài sản cố định, và khoản phải thu, phải trả Quy trình thu thập và xác thực thông tin khách hàng diễn ra chi tiết và đầy đủ, với sự chủ động của cán bộ tín dụng trong việc tìm kiếm thông tin từ nhiều nguồn khác nhau nhằm nâng cao hiệu quả thẩm định tài chính.
- Phân tích trước khi cho vay:
Dựa trên hồ sơ và thông tin từ CTCP Sông Đà 5 cùng với dữ liệu được xác thực từ nhiều nguồn khác nhau, các chuyên viên KHDN đã thực hiện đánh giá BCTC của khách hàng này.
Bảng Cân đối kế toán:
Tài sản Đơn vị: Triệu đồng
I Tiền, các khoản tương đương tiền
II Đầu tư tài chính ngắn hạn - - - -
III Phải thu ngắn hạn 957,441 63.4 698,941 46.8 886,938 52.8
4 Khoản phải thu nội bộ và các đơn vị liên quan
V Tài sản ngắn hạn khác 26,992 1.8 32,901 2.2 35,748 2.1
I Các khoản phải thu dài hạn
II Tài sản cố định 108,014 7.2 74,036 5 72,286 4.3
III Bất động sản đầu tư - - - -
IV Tài sản dở dang dài hạn 8,824 0.6 10,997 0.7 10,248 0.6
V Đầu tư tài chính dài hạn - - - -
VI Tài sạn dài hạn khác 49,865 3.3 49,256 3.3 45,047 2.7
Bảng 2.2 Bảng cân đối kế toán (Tài sản)
Tổng tài sản của công ty đang có xu hướng giảm nhẹ về tỷ trọng qua các năm Tuy nhiên, giá trị tài sản ngắn hạn lại có xu hướng tăng, với sự gia tăng rõ rệt của tài sản ngắn hạn vào năm 2019.
Trong năm 2020 và quý II/2021, tài sản ngắn hạn ghi nhận lần lượt là 1,336 tỷ đồng, 1,284 tỷ đồng và 1,444 tỷ đồng Sự biến động này chủ yếu đến từ các khoản phải thu và hàng tồn kho, chiếm hơn 80% tổng tài sản ngắn hạn.
Trong quý II/2021, các khoản phải thu đạt 886,9 tỷ đồng, chiếm 52,8% tổng tài sản, tăng hơn 188 tỷ đồng so với năm 2020 Công ty đang đối mặt với tình trạng chiếm dụng vốn cao, với tỷ lệ vốn bị chiếm dụng/vốn chiếm dụng lần lượt là 64,6%/39,5% vào năm 2019, 47,1%/25% vào năm 2020, và 53,3%/15,5% trong quý II/2021, dẫn đến khả năng thanh toán ngắn hạn bị ảnh hưởng.
Các khoản phải thu kéo dài có thể ảnh hưởng lớn đến tình hình tài chính của doanh nghiệp Trong cơ cấu các khoản phải thu, các khoản trả trước cho người bán và các khoản phải thu khác chỉ chiếm tỷ trọng thấp, từ 8,9% đến 15,6% trong các năm 2019, 2020 và 5,6% trong quý II/2021 Ngược lại, các khoản phải thu từ khách hàng luôn chiếm tỷ trọng cao nhất, dao động từ 36,5% đến 48,3% tổng tài sản.
- Phải thu khách hàng chi tiết như sau:
+ Năm 2020 là 544.1 tỷ đồng (chiếm 36.5% TTS, giảm 186 tỷ đồng so với năm
Đến hết quý II/2021, tổng số phải thu từ khách hàng đạt 787.8 tỷ đồng, chiếm 46.9% tổng tài sản, tăng 243.7 tỷ đồng so với trước đó, chủ yếu từ hai công trình Nậm Emoun và Điện Gió Trong đó, khoản phải thu từ các đơn vị con của Tổng Công ty Sông Đà chiếm 30.5% tổng số phải thu, với các khoản nợ liên quan đến công trình đang thi công như tiền vữa bê tông, thành phẩm, tiền nạo vét hố ga, ống nước thải, tiền thuê máy móc, vật tư và khối lượng hoàn thành.
Trong 6 tháng đầu năm 2021, các khoản phải thu tăng mạnh chủ yếu do nghiệm thu khối lượng hoàn thành lớn từ hai công trình Nậm Emoun và Điện Gió Quảng Trị, nhưng công tác quyết toán thanh toán chưa được thực hiện Đáng chú ý, các khoản nợ phải thu quá hạn trên 1 năm chiếm 47.01% tổng các khoản phải thu, trong đó 24.31% phát sinh từ nội bộ Tổng công ty và 22.70% từ bên ngoài Các khoản phải thu này chủ yếu đến từ tiền khối lượng hoàn thành các công trình chưa thu được từ chủ đầu tư.
Công ty hiện đang phải thu từ các dự án lớn, bao gồm Nậm Chiến 1 (115.54 tỷ đồng), thủy điện Lai Châu (43.26 tỷ đồng), thủy điện Bắc Mê (118.78 tỷ đồng), dự án Nậm Emoun (182.19 tỷ đồng) và dự án Điện Gió (122.108 tỷ đồng) Trong đó, các khoản phải thu từ dự án Nậm Emoun và dự án Điện Gió Quảng Trị có thời gian thu hồi dưới 1 năm, trong khi các công trình lớn khác chủ yếu là tiền khối lượng hoàn thành mà chủ đầu tư chưa thanh toán, với thời gian thu hồi từ trên 2 năm đến hơn 3 năm Mặc dù công ty đã lập kế hoạch thu hồi vốn cho các khoản phải thu này, nhưng việc hồi vốn vẫn gặp khó khăn.
Trong năm 2021, giá trị thu hồi vốn dự kiến chỉ đạt 49.99% đối với nhà máy bột giấy, trong khi chưa có kế hoạch cụ thể cho các công trình khác Mặc dù các khoản phải thu đều có khả năng thu hồi, thời gian thu hồi dự kiến sẽ kéo dài, ảnh hưởng lớn đến nguồn vốn kinh doanh của công ty do tình trạng chiếm dụng vốn cao Đây là đặc thù chung của các công ty trong lĩnh vực xây dựng.
- Đối với trả trước cho người bán: Trả trước cho người bán trong năm 2019,
Trong năm 2020 và quý II/2021, số tiền trả trước cho người bán lần lượt đạt 236 tỷ đồng và 132.8 tỷ đồng, chiếm từ 5.6% đến 15.6% tổng tài sản Các khoản trả trước này chủ yếu là tiền ứng trước cho các đối tác trong các dự án thi công Đến quý II/2020, một số khoản tạm ứng cho các đối tác lớn đã được ghi nhận.
STT Tên KH Nội dung ứng trước Số tiền
1 CTCP Sông Đà 10 Tạm ứng tiền thi công tại Nậm
Emoun để thi công theo hợp đồng thầu phụ
Tạm ứng chi phí thí nghiệm tại CT Nậm Emoun
1 CTCP ĐT & TM quốc tế Huy Hoàng Công ty
CP kết cấu thép Đại
Tạm ứng tiền gia công kết cấu thép phục vụ CT Nam Emoun
Tạm ứng tiền thi công dự án Sông Chò 1
3 TCT máy và thiết bị công nghiệp – CTCP
Tạm ứng tiền thi công tại dự án Nậm Emoun
4 CTCP Xây dựng Phát Định
Tiền ứng thi công khoan phun
Tiền ứng thi công đồi Đông
- Đối với phải thu ngắn hạn khác: chiếm tỷ trọng thấp từ 0.6-1.7% TTS, từ ký quỹ cược ngắn hạn và vay lương
Trong giai đoạn 2019, 2020 và quý II/2021, hàng tồn kho của Công ty chiếm tỷ trọng lớn từ 20% đến 32.4% tổng tài sản Trong đó, chi phí sản xuất kinh doanh dở dang luôn chiếm tỷ trọng cao nhất, lên tới 82.14% tổng hàng tồn kho Công ty hiện đang thi công nhiều dự án thủy điện và điện gió có giá trị lớn và thời gian thi công dài, bao gồm nhiều hạng mục khác nhau Năm 2020, hàng tồn kho tăng mạnh do công ty ký kết thêm hợp đồng cho dự án Nam Kong 3 và các công trình điện gió tại Quảng Trị, bao gồm ba nhà máy Liên Lập, Phong Huy và Phong Nguyên Trong nửa đầu năm 2021, Công ty tiếp tục duy trì tiến độ thi công các công trình dở dang và tập trung vào những dự án lớn như Hoà Phát, Nậm Emoun và Điện gió Quảng Trị, dẫn đến giá trị hàng tồn kho vẫn ở mức cao tính đến quý II/2021.
- Đối với tài sản ngắn hạn khác: Khoản mục tài sản ngắn hạn khác chiếm từ
1.8-2.2% TTS, bao gồm Chi phí trả trước ngắn hạn, Thuế và các khoản phải thu Nhà nước và Thuế GTGT được khấu trừ
Tài sản cố định của Công ty chiếm từ 4.3% đến 7.2% tổng tài sản, bao gồm nhà cửa, máy móc thiết bị thi công, phương tiện vận chuyển và thiết bị văn phòng Trong đó, máy móc và thiết bị chiếm tỷ trọng cao nhất, khoảng 80% tổng giá trị tài sản cố định Kể từ năm 2017, Công ty đã giảm đầu tư vào máy móc, thiết bị và thực hiện thanh lý, nhượng bán một số tài sản cố định.
Do đó TSCĐ của Công ty giảm mạnh về giá trị
- Đối với Tài sản dài hạn khác: Là các khoản chi phí trả trước dài hạn của
Công ty chiếm từ 2.7-3.3% tổng tài sản, bao gồm các khoản mục trả trước như tiền thuê văn phòng và chi phí cơ sở vật chất tại nơi làm việc.
Đánh giá thực trạng công tác phân tích Khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng
a Những kết quả đạt được
Kể từ ngày đầu khai trương chi nhánh và đi vào hoạt động đến nay, PG Bank
Hà Nội đã ghi nhận nhiều thành công vượt trội, không chỉ trong các chỉ tiêu kinh doanh mà còn trong việc nâng cao chất lượng hoạt động Cụ thể, năm 2020, lợi nhuận trước thuế của PG Bank – Chi nhánh Hà Nội đã tăng 35% so với năm trước, vượt kế hoạch đề ra.
PG Bank Hà Nội luôn chú trọng phát triển nguồn nhân lực, đặc biệt là nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng Ngân hàng liên tục cải tiến quy trình tín dụng để tối ưu hóa lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng Những kết quả tích cực trong công tác phát triển khách hàng của PG Bank Hà Nội là minh chứng cho sự nỗ lực này.
Các công việc được thực hiện theo quy trình rõ ràng, từ việc thu thập và xử lý thông tin khách hàng đến thẩm định độ tin cậy của báo cáo tài chính (BCTC), giúp hạn chế rủi ro phát sinh từ khách hàng.
Phần lớn khách hàng của PG Bank Hà Nội là các doanh nghiệp lớn, do đó, hầu hết báo cáo tài chính mà họ cung cấp đã được công khai và kiểm toán trên các trang báo kinh tế như Cafef và Vietstock Điều này đảm bảo độ chính xác cao, giúp cán bộ tín dụng có được thông tin chính xác và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Công tác xem xét và đánh giá báo cáo tài chính (BCTC) được thực hiện bởi đội ngũ cán bộ tài chính có chuyên môn cao, giúp tiết kiệm thời gian và mang lại kết quả chính xác.
- Từ việc PTTC của KH giúp PG Bank nói chung và PG Bank – Chi nhánh
Hà Nội đã có những đánh giá chính xác về nhu cầu của khách hàng, từ đó phát triển các sản phẩm tối ưu và áp dụng chính sách hấp dẫn hơn Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục.
Hạn chế về chất lượng nguồn thông tin là một vấn đề quan trọng, đặc biệt khi chỉ có các doanh nghiệp lớn với báo cáo tài chính đã được kiểm toán và công khai trên các trang báo kinh tế được xem là nguồn tin đáng tin cậy Điều này dẫn đến việc khó khăn trong việc tiếp cận thông tin chính xác và đầy đủ cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Một số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với PG Bank – Chi nhánh Hà Nội thường tự lập báo cáo tài chính (BCTC) mà không qua kiểm toán, dẫn đến tính chính xác của hồ sơ vay vốn không cao Điều này ảnh hưởng đến phân tích tài chính doanh nghiệp và làm gia tăng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại PG Bank Hà Nội.
- Hạn chế về nguồn nhân lực: Ngoài số ít CBTD có kinh nghiệm phân tích
TCDN hiện đang đối mặt với tình trạng thiếu hụt cán bộ được đào tạo chuyên sâu trong lĩnh vực phân tích tài chính Hệ quả là chỉ một số ít nhân viên có khả năng thực hiện nhiệm vụ này, dẫn đến tình trạng quá tải cho phòng KHDN khi phải xử lý nhiều hồ sơ vay vốn từ khách hàng Tình trạng này không chỉ gây khó khăn cho công việc của nhóm mà còn ảnh hưởng lớn đến hiệu quả giải quyết công việc chung.
- Hạn chế về nội dung phân tích:
Khách hàng thường cung cấp hồ sơ không đầy đủ và thiếu chủ động trong việc bổ sung thông tin cho các cán bộ tín dụng, dẫn đến việc tốn thời gian trong quá trình xử lý.
CBTD hiện tại đánh giá tài chính khách hàng một cách chung chung, với các ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu dựa vào chỉ số trung bình ngành do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cung cấp Hơn nữa, NHTM chưa phát triển hệ thống chỉ tiêu phù hợp cho từng khoản vay, dẫn đến việc đánh giá không phản ánh đúng đặc thù của từng ngành, từ đó làm giảm độ chính xác trong kết quả đánh giá.
Các cán bộ tín dụng (CBTD) chủ yếu dựa vào phương pháp so sánh và tỷ lệ trong phân tích tài chính khách hàng, dẫn đến hạn chế trong việc áp dụng các phương pháp phân tích đa dạng khác Điều này khiến cho một số doanh nghiệp không thể thực hiện phân tích tài chính một cách chi tiết và chính xác, do việc sử dụng không đầy đủ các công cụ phân tích.
Chất lượng nguồn nhân lực tại chi nhánh PG Bank đang được cải thiện với đội ngũ cán bộ trẻ tuổi, năng động và nhiệt huyết Mặc dù họ có kiến thức tốt, nhưng kinh nghiệm thực tế còn hạn chế và khả năng phản ứng nhanh với tình huống chưa cao, điều này dẫn đến một số khó khăn trong việc phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp Khi hồ sơ vay vốn của khách hàng tăng cao, phòng khách hàng doanh nghiệp cũng trở nên quá tải.
- Chất lượng nguồn thông tin phục vụ công tác phân tích:
Tính trung thực của khách hàng vay vốn là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến kết quả phân tích tài chính tại PG Bank Thông tin chính xác và đầy đủ từ khách hàng giúp nâng cao độ chính xác của phân tích và rút ngắn thời gian thu thập dữ liệu Sự trung thực không chỉ hỗ trợ cho công tác phân tích tài chính doanh nghiệp mà còn góp phần cải thiện quy trình thẩm định tín dụng tại ngân hàng.
Tính minh bạch tài chính là yếu tố quan trọng từ phía khách hàng, giúp PG Bank nắm rõ tình hình sản xuất kinh doanh Các báo cáo tài chính đã được kiểm chứng và thông qua kiểm toán sẽ hỗ trợ công tác phát triển tín dụng (PTTC) diễn ra nhanh chóng và chính xác hơn Tuy nhiên, một số khách hàng vẫn gặp khó khăn trong việc cung cấp thông tin đầy đủ.
CÁC GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DO NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX THỰC HIỆN
Mục tiêu của Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex trong công tác tín dụng năm 2022
PG Bank, với slogan "Hơn cả ngân hàng đó là dịch vụ chuyên nghiệp", đặt mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam Ngân hàng cam kết cung cấp dịch vụ tài chính chất lượng cao thông qua đội ngũ nhân viên nhiệt tình, năng động và có trình độ chuyên môn cao, cùng với nền tảng công nghệ hiện đại Chi nhánh PG Bank Hà Nội luôn lấy khẩu hiệu của ngân hàng làm kim chỉ nam trong hoạt động kinh doanh, nỗ lực không ngừng để cải thiện và nâng cao chất lượng dịch vụ, hướng tới mục tiêu trở thành chi nhánh tốt nhất trong toàn hệ thống ngân hàng.
Trong năm 2022, ban giám đốc đã đặt ra nhiều mục tiêu cho hoạt động kinh doanh, trong đó mục tiêu tín dụng luôn nhận được sự chú ý đặc biệt.
- Mục tiêu lợi nhuận trước thuế đạt 430 tỷ đồng, tăng 33% so với 2021
- Hoàn thành phương án cơ cấu lại gắn liền với xử lý nợ xấu giai đoạn 2020-
- Cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn an toàn hiệu quả
Tăng trưởng tín dụng bền vững theo kế hoạch được NHNN phê duyệt, đảm bảo tuân thủ các chủ trương và giải pháp điều hành chính sách tiền tệ Đồng thời, thực hiện đăng ký gói tín dụng lãi suất ưu đãi nhằm hỗ trợ khách hàng bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19.
- Kiểm soát các hoạt động cho vay gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng và năng lực quản lý rủi ro
- Đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh ngân hàng bán lẻ.
Một số giải pháp nhằm nâng cao công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Chi nhánh Hà Nội
3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Hoạt động cho vay tại ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt trong công tác phát triển tín dụng khách hàng Nghiệp vụ này phức tạp và ảnh hưởng lớn đến thành công hay thất bại của các khoản vay, vì vậy yêu cầu đối với các cán bộ tín dụng (CBTD) rất khắt khe Họ không chỉ cần trình độ chuyên môn và kinh nghiệm dày dạn mà còn phải có phẩm chất đạo đức và tinh thần trách nhiệm cao Các CBTD cần trang bị kỹ năng phân tích, hiểu biết về các ngành nghề, luật pháp và hoạt động doanh nghiệp để đánh giá khách hàng một cách chính xác Do đó, yếu tố con người là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại, trong đó có PG Bank Hà Nội Để xây dựng đội ngũ CBTD vững mạnh, cần thực hiện một số giải pháp cụ thể.
Công tác tuyển dụng cần được thực hiện một cách minh bạch và công bằng, tránh tình trạng tuyển dụng dựa trên mối quan hệ Ứng viên phải chứng minh năng lực phù hợp với vị trí ứng tuyển Quy trình tuyển dụng cần diễn ra thường xuyên, đặc biệt chú trọng vào khâu tuyển dụng đầu vào, đảm bảo tuân thủ đúng quy định và yêu cầu công việc Người tuyển dụng nên lựa chọn những chuyên gia có kinh nghiệm để phỏng vấn, đồng thời cần linh hoạt trong quá trình này và đặt ra yêu cầu tối thiểu về trình độ và kinh nghiệm làm việc cho các ứng viên.
Ngân hàng thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo và tái đào tạo cho cán bộ để nâng cao kỹ năng và nghiệp vụ Việc này giúp ngân hàng bắt kịp với sự thay đổi trong hoạt động tín dụng và đáp ứng nhu cầu phát triển của xã hội Các cán bộ cần không ngừng học hỏi và trau dồi kiến thức để phù hợp với yêu cầu ngày càng cao của thế giới.
Đạo đức nghề nghiệp của các cán bộ tín dụng (CBTD) là yếu tố quan trọng không kém so với việc trau dồi kiến thức chuyên môn Tại PG Bank – CN Hà Nội và các ngân hàng thương mại khác, việc chỉ tập trung nâng cao trình độ mà bỏ qua đạo đức nghề nghiệp có thể dẫn đến những rủi ro nghiêm trọng và khó kiểm soát Do đó, các ngân hàng cần thiết lập quy chế và quy định kiểm soát chặt chẽ, đồng thời xử phạt kịp thời những trường hợp CBTD có hành vi gian dối và thiếu liêm chính trong công việc và hoạt động tín dụng với khách hàng.
Việc ban hành các chính sách đãi ngộ hợp lý cho các chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp là cần thiết, bởi họ phải đối mặt với nhiều rủi ro và áp lực từ cả khách hàng lẫn ngân hàng Một chế độ đãi ngộ hợp lý về tiền lương, thưởng và KPI sẽ khuyến khích tinh thần làm việc, tạo động lực và trách nhiệm cho nhân viên Đặc biệt, những cán bộ có đạo đức nghề nghiệp tốt, yêu nghề, có khả năng kinh doanh và trình độ chuyên môn cao, góp phần vào sự tăng trưởng doanh thu cho chi nhánh và ngân hàng, cần được khen thưởng xứng đáng.
Ngân hàng cần xây dựng cơ chế thưởng và phạt hợp lý để khuyến khích cán bộ, công nhân viên nâng cao tinh thần làm việc Cụ thể, bên cạnh việc khen thưởng, ngân hàng phải áp dụng các biện pháp xử lý nghiêm khắc đối với những cán bộ vi phạm quy chế hoặc sai sót trong quy trình tín dụng Điều này không chỉ tạo ra bầu không khí thi đua mà còn thúc đẩy sự sáng tạo và trách nhiệm trong công việc Các trường hợp vi phạm nghiêm trọng cần được xử lý nghiêm, có thể bao gồm việc chấm dứt hợp đồng lao động và yêu cầu bồi thường thiệt hại.
Để tổ chức các khóa học đào tạo cán bộ tín dụng (CBTD) hiệu quả, cần phân công những cán bộ có trình độ cao và nhiều năm kinh nghiệm trực tiếp kèm cặp và hướng dẫn cho các cán bộ trẻ tuổi, giúp họ nâng cao kỹ năng và kiến thức trong nghề.
Ngân hàng cần thực hiện các đợt rà soát và đánh giá trình độ cán bộ cũ bên cạnh việc mở các đợt thi tuyển mới Việc này không chỉ giúp xác định định hướng kịp thời mà còn bổ sung kiến thức và xây dựng đội ngũ cán bộ chuyên môn sâu Quá trình sàng lọc này cũng góp phần thanh lọc bộ máy, giữ lại những nhân tài phù hợp với công việc.
Thường xuyên kiểm tra và giám sát hoạt động của đội ngũ CBTD giúp phát hiện kịp thời những thiếu sót và khó khăn tồn đọng Điều này không chỉ giúp giải quyết vấn đề nhanh chóng mà còn tránh tình trạng sai phạm mà không xác định được nguyên nhân, cũng như hiện tượng đùn đẩy trách nhiệm.
Để nâng cao đời sống tinh thần cho nhân viên, các công ty nên tổ chức các phong trào thi đua liên quan đến nghiệp vụ cũng như các hoạt động xã hội và thể dục thể thao Những hoạt động này không chỉ giúp nhân viên cảm thấy thoải mái mà còn khuyến khích họ làm việc hăng say hơn.
Để đạt được các mục tiêu đã đề ra, PG Bank Hà Nội cần xây dựng kế hoạch phát triển hiệu quả, đồng thời tăng cường và bồi dưỡng đội ngũ cán bộ tín dụng (CBTD) cả về chuyên môn và kỹ năng.
Các CBTD cần có chuyên môn cao, năng động và nhạy bén với công việc Họ cũng phải tuân thủ đạo đức nghề nghiệp, yêu nghề, có tính kỷ luật và trách nhiệm với công việc Những yếu tố này sẽ giúp PG Bank trở thành ngân hàng có tiềm lực tài chính và con người, đủ sức cạnh tranh trong ngành ngân hàng.
3.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Một trong những yếu tố quan trọng nhất trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp là nguồn thông tin Doanh nghiệp có thông tin đầy đủ, chính xác và minh bạch sẽ có kết quả phân tích tốt hơn Tuy nhiên, thực tế cho thấy việc đạt được điều này là khó khăn, vì khách hàng thường cung cấp thông tin thiếu sót, sai lệch hoặc không trung thực cho ngân hàng Điều này không chỉ kéo dài thời gian xử lý mà còn ảnh hưởng đến kết quả phân tích cuối cùng, tạo ra những bất cập trong quá trình làm việc.
PG Bank Hà Nội đang đối mặt với thách thức chung của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, do đó việc kiểm tra và giám sát nguồn thông tin từ khách hàng là rất cần thiết Mỗi ngân hàng có cách thức riêng để đánh giá chất lượng thông tin, nhưng gặp gỡ khách hàng định kỳ là phương pháp phổ biến nhằm theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và xác minh tính chính xác của thông tin cung cấp Trong quá trình khảo sát, cán bộ tín dụng có thể yêu cầu doanh nghiệp giải trình và chỉnh sửa nếu phát hiện sai sót, mặc dù phương pháp này tốn thời gian và công sức Tuy nhiên, nó giúp ngân hàng thu thập và đánh giá chính xác tình hình tài chính của khách hàng, chính vì vậy mà phương pháp này được ưa chuộng Ngoài ra, có thể kết hợp với một số phương pháp khác để nâng cao hiệu quả.
Đối với các doanh nghiệp, dù có quy trình kiểm toán riêng hay không, ngân hàng có thể yêu cầu các tổ chức thực hiện quy trình này để đảm bảo tính minh bạch và độ tin cậy trong hoạt động tài chính.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex
Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex cần thiết lập mối liên kết chặt chẽ giữa các chi nhánh để hỗ trợ, học hỏi lẫn nhau và giải quyết các vấn đề phát sinh một cách hiệu quả.
Tổ chức các buổi dã ngoại, họp mặt và giao lưu giữa các chi nhánh không chỉ thúc đẩy tinh thần đoàn kết mà còn tạo cơ hội cho các thành viên học hỏi và giúp đỡ lẫn nhau trong quá trình phát triển.
Chúng tôi cung cấp hỗ trợ CNTT và kỹ thuật, điều phối các chuyên gia đến các chi nhánh để đánh giá tình hình ứng dụng CNTT, xác định thiếu sót và lỗ hổng, từ đó đưa ra giải pháp thích hợp Bên cạnh đó, chúng tôi tổ chức các lớp học CNTT và kỹ thuật cho cán bộ tín dụng, nhằm nâng cao kiến thức và kỹ năng, giúp giải quyết công việc hiệu quả hơn và thúc đẩy quá trình số hoá ngân hàng tại Việt Nam.
Ba là, hỗ trợ CN trong việc đào tạo nghiệp vụ và chuyên môn Số lượng cán bộ trẻ thiếu kinh nghiệm tại CN rất lớn, do đó cần tạo điều kiện cho họ học hỏi và trau dồi kinh nghiệm Việc tổ chức các khóa học online sẽ giúp tiết kiệm thời gian và chi phí.
Hội sở cần chú ý đến thực tiễn tại các chi nhánh để ban hành các văn bản quy định liên quan đến công tác thẩm định một cách chính xác và hiệu quả nhất.
Tạo dựng mối quan hệ tốt đẹp là yếu tố quan trọng giúp chi nhánh thu thập thông tin hiệu quả hơn Việc tăng cường hợp tác và mở rộng quan hệ với các cơ quan chức năng khác sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình này.
Sáu là, tìm kiếm được ban lãnh đạo có tầm nhìn, năng lực, tâm huyết, đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp, có chuyên môn, nghiệp vụ vững vàng
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần hợp thức hóa các tài liệu liên quan đến nghiệp vụ thẩm định tín dụng, bao gồm cả công tác phân tích tài chính khách hàng Đồng thời, cần cung cấp hướng dẫn cụ thể cho các ngân hàng thương mại (NHTM) để đảm bảo quy trình thực hiện được đồng bộ và hiệu quả.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm Tín dụng Quốc gia (CIC), cần hoàn thiện bộ máy tổ chức và phát triển nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc khai thác và thu thập thông tin Ngoài ra, NHH có thể thực hiện một số biện pháp hỗ trợ cho quá trình này.
- Hoàn thiện mô hình tổ chức, hoạt động
- Đối với các cán bộ CIC phải được tuyển chọn nghiêm ngặt và nâng cao trình độ một cách thường xuyên
Để đảm bảo hiệu lực và tính chính xác trong công tác quản lý thông tin, cần xây dựng các văn bản quy định cụ thể về nguồn cung cấp và sử dụng thông tin, xác định rõ người sử dụng thông tin, các chỉ tiêu thu thập, quy trình thu thập, cũng như các tiêu thức phân tích và đánh giá.
- Mở rộng phạm vi thu thập thông tin, áp dụng công nghệ hiện đại trong thu thập, xử lý và cung cấp thông tin
- Phát triển, đa dạng thông tin đầu vào
Các ngân hàng thương mại (NHTM) và tổ chức tín dụng (TCTD) không chỉ khai thác thông tin từ Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) mà còn phải có trách nhiệm cung cấp thông tin cho CIC Điều này được coi là quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi tổ chức trong hệ thống tài chính.
Các ngân hàng thương mại hiện đang gặp khó khăn về nguồn kinh phí và nhân lực để cải thiện công tác phát triển tài chính Để khắc phục tình trạng này, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần cung cấp hỗ trợ tài chính và điều phối các chuyên gia phân tích tài chính đến các ngân hàng Bên cạnh đó, NHNN cũng nên mời các chuyên gia tài chính từ Ngân hàng Thế giới (WB) và Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) để học hỏi kinh nghiệm và nâng cao năng lực cho hệ thống ngân hàng.
3.3.3 Kiến nghị với Bộ Tài Chính
Việc một số doanh nghiệp vừa và nhỏ không thực hiện quy trình kiểm toán đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến kết quả phân tích tài chính của các cán bộ tín dụng (CBTD), dẫn đến sai lệch trong thẩm định và cấp hạn mức vay vốn Do đó, Bộ Tài Chính cần yêu cầu các doanh nghiệp thực hiện kiểm toán bắt buộc và áp dụng một hệ thống chuẩn mực chung Những quy định này sẽ giúp ngân hàng giảm bớt áp lực thu thập thông tin từ khách hàng, đồng thời Bộ Tài Chính cũng cần có cơ chế xử phạt nghiêm minh đối với doanh nghiệp cung cấp thông tin giả Điều này sẽ đảm bảo nguồn thông tin chính xác, trung thực cho CBTD, góp phần nâng cao hiệu quả công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Bộ Tài chính nên hợp tác với các bộ ngành khác để xây dựng chỉ tiêu trung bình ngành hiệu quả, giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) có căn cứ đánh giá năng lực tài chính của khách hàng Việc này không chỉ tiết kiệm thời gian cho NHTM mà còn đảm bảo đánh giá công tâm và chính xác cho từng ngành và từng doanh nghiệp.
Bộ Tài chính cần triển khai các chính sách nhằm xây dựng và hoàn thiện thể chế, góp phần ổn định thị trường vốn và phát triển thị trường chứng khoán Điều này sẽ tạo ra nhiều kênh huy động vốn cho doanh nghiệp thông qua các trung gian tài chính như ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng.