Hoàn thiện công tác pttc khdn trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp á châu (acb) – cn đông đô

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CN ĐÔNG ĐÔ Sinh viên thực : Phan Thị Ngọc Hà Mã sinh viên : 21A4010140 Lớp : K21CLCC Khóa : 2018-2022 Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Quỳnh Thơ Hà Nội, tháng 05 năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126636641000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoạn cơng trình nghiên cứu em Toàn số liệu, liệu em cung cấp hoàn tồn em tổng hợp chưa cơng bố chuyên đề, khóa luận tốt nghiệp khác Nếu khơng trên, em xin hồn tồn chịu trách nhiệm đề tài Hà Nội, 20 tháng năm 2022 Người cam đoan Phan Thị Ngọc Hà i LỜI CẢM ƠN Thời gian thấm thoát, năm xuân gắn bó với mái trường Học viện Ngân hàng mà em phải nói lời tạm biệt Mới ngày em cịn sinh viên đầy bỡ ngỡ lo lắng chuẩn bị bước vào trường mới, mà em tốt nghiệp có bước ngoặt đời Bốn năm thời gian dài đủ để thân em có kỉ niệm đẹp đẽ với thầy cơ, bạn bè Ngoài kiến thức sách vở, em học hỏi thêm nhiều kiến thức, học sống Thời gian học tập Học Viện, em gặp phải nhiều khó khăn nhiên nhờ có thầy ln nhiệt tình dạy dỗ, dìu dắt nên em vượt qua trở ngại Em cảm thấy với tích lũy qng thời gian sinh viên Học viện, em tin em tự tin vững bước để vượt qua thử thách tới Để đạt điều đó, trước hết em xin trân trọng cảm ơn tới Ban giám đốc Học viện Ngân hàng, khoa Tài tập thể thầy cô giáo, người bền bỉ trình truyền tải tri thức đến cho chúng em suốt trình học tập nghiên cứu trường Với lòng biết ơn chân thành sâu sắc nhất, em xin gửi lời cảm ơn đến TS Nguyễn Quỳnh Thơ, em cảm ơn cô nhiệt tình, ân cần chu đáo giúp đỡ em suốt q trình hồn thiện khóa luận Đồng thời, em xin cảm ơn đến anh chị Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đông Đô, đặc biệt Anh Phạm Văn Quỳnh – Giám đốc Chi nhánh, Anh Nguyễn Duy Mạnh - Trưởng phòng KHDN, Anh Hồ Khắc Phong – Chuyên viên Quan hệ KHDN - người hướng dẫn trực tiếp ln nhiệt tình bảo, tận tình giúp đỡ tạo điều kiện cho em thực tập Mặc dù lần tiếp xúc với công việc thực tế hạn chế nhận thức nên tránh khỏi thiếu sót q trình làm việc anh chị ln nhiệt tình bảo, tận tình giúp đỡ tạo điều kiện cho em thực tập Do thời gian nghiên cứu hạn hẹp kiến thức thân hạn chế, khố luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót hạn chế, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo để đề tài hồn thiện hơn! Em xin chân thành cảm ơn! ii Hà Nội, 20 tháng năm 2022 Tác giả khóa luận (Ký & ghi rõ họ tên) Phan Thị Ngọc Hà iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iv DANH MỤC VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ ix LỜI NÓI ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài: Tổng quan nghiên cứu: Mục tiêu nghiên cứu: .4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: .5 Phương pháp nghiên cứu: Kết cấu khóa luận: CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Phân tích tài doanh nghiệp: .7 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp: 1.1.2 Mục tiêu vai trò PTTC KHDN hoạt động tín dụng: .8 1.1.3 Nguồn tài liệu sử dụng phân tích tài doanh nghiệp: .11 1.1.4 Phương pháp sử dụng phân tích tài doanh nghiệp: 12 1.2 Cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng NHTM: .20 1.2.1 Phương pháp PTTC KHDN hoạt động tín dụng NHTM 20 1.2.2 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM…………………… .21 1.2.3 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM: ……………………………………………………………………………24 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài doanh nghiệp NHTM: 32 1.3.1 Nhân tố khách quan: 32 iv 1.3.2 Nhân tố chủ quan: 33 TÓM TẮT CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) – CN ĐÔNG ĐÔ 37 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) – CN Đông Đô: .37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển: 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: 37 2.1.3 Kết hoạt động: .39 2.2 Thực trạng công tác PTTC khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) – CN Đông Đô 48 2.2.1 Khái quát công tác phân tích KHDN Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) – CN Đông Đô 48 2.2.2 Quy trình phân tích KHDN Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) – CN Đông Đô 49 2.2.3 Phương pháp phân tích sử dụng: .50 2.2.4 Nội dung phân tích KHDN Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) – CN Đông Đô 51 2.2.5 Thực trạng cơng tác phân tích KHDN chun viên phân tích KHDN Chi nhánh Đơng Đơ thực 52 2.3 Đánh giá công tác phân tích tài KHDN .75 2.3.1 Thành tựu đạt được: .75 2.3.2 Những hạn chế công tác: 77 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế cịn tồn tại: 79 TĨM TẮT CHƯƠNG 81 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CN ĐÔNG ĐÔ .82 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 82 3.1.1 Định hướng tín dụng chung: 82 3.1.2 Định hướng cơng tác phân tích tài khách hàng 83 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác PTTC KHDN Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) – CN Đông Đô 83 3.2.1 Hồn thiện nội dung phân tích nhóm tiêu phân tích: .84 v 3.2.2 Củng cố tăng cường số phương pháp phân tích BCTC: 86 3.2.3 Giải pháp cải thiện chất lượng thời gian thu nhập thông tin sử dụng phân tích: 88 3.2.4 Giải pháp nâng cao lực nhân viên phân tích: 89 3.2.5 Giải pháp cải thiện hệ thống công nghệ thông tin: 90 3.3 Một số kiến nghị: 90 3.3.1 Một số kiến nghị Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB): .90 3.3.2 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước: 91 3.3.3 Một số kiến nghị Bộ Tài Chính: 92 TÓM TẮT CHƯƠNG 93 KẾT LUẬN 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 PHỤ LỤC 1: HỒ SƠ PHÂN TÍCH CƠNG TY A 98 PHỤ LỤC 2: HỒ SƠ PHÂN TÍCH CƠNG TY B .102 PHỤ LỤC 3: HỒ SƠ PHÂN TÍCH CƠNG TY C .109 PHỤ LỤC 4: PHÂN TÍCH MỘT SỐ CHỈ TIÊU LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY B 113 PHỤ LỤC 5: VẬN DỤNG SO SÁNH CHIỀU DỌC TRONG PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG CƠ CẤU TÀI SẢN CƠNG TY SẢN XUẤT B 114 PHỤ LỤC 6: ỨNG DỤNG PHƯƠNG PHÁP Z- SCORE TRONG ĐÁNH GIA RỦI RO, NGUY CƠ PHÁ SẢN CỦA CÔNG TY SẢN XUẤT B: 116 NHẬN XÉT VÀ XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP…………… 117 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN 117 vi DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCKQKD Báo cáo Kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài BP Bộ Phận CN Chi nhánh CPHĐ Chi phí hoạt động CSVC Cơ sở vật chất DN Doanh nghiệp DV Dịch vụ GP Giải pháp HĐTD Hoạt động tín dụng HTK Hàng tồn kho KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KNTT Khả toán LN Lợi nhuận MRQM Mở rộng quy mô NCC Nhà cung cấp ND Nội dung vii NĐ Nghị định NĐT Nhà đầu tư NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NPT Nợ phải trả NV Nhân viên PGD Phòng giao dịch PTKH Phải thu khách hàng PTTC Phân tích tài QHKH Quan hệ Khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng SP sản phẩm SXKD Sản xuất kinh doanh TCDN Tài doanh nghiệp TT Thơng tư TTQT Thanh tốn quốc tế TTTD Trung tâm tín dụng VCSH Vốn chủ sở hữu viii DANH MỤC BẢNG Bảng (Quy mô cho vay theo kì hạn) 42 Bảng (DSCV theo đối tượng KH 43 Bảng (Doanh số cho vay DNVVN tỷ lệ nợ xấu ACB Đông Đô giai đoạn 20192020)………………………………………………………………………………… 44 Bảng ( Kết HĐKD giai đoạn 2019-2021) 46 Bảng (Lãi cho vay KHCN KHDN ACB Đông Đô) 46 Bảng (Khái quát nội dung PTTC khách hàng) 55 Bảng (Nội dung phân tích khách hàng điển hình ACB Đơng Đơ) .69 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ (Quy mô huy động ACB Đông Đô giai đoạn 20192021)………………………………………………………………… ………………40 Biểu đồ (Quy mô cho vay ACB Đông Đô giai đoạn 2019-2021) 42 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ (Quy trình phân tích tài NHTM)……………………………………22 Sơ đồ (Cơ cấu tổ chức ACB Đông Đô) … 38 ix