Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng tại ngân hàng tmcp bảo việt – chi nhánh hà nội

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội Giáo viên hướng dẫn: TS Lê Thị Minh Ngọc Họ tên: Nguyễn Thị Thu Hoài Mã sinh viên: 20A4010909 Khoa: Tài Lớp: K20CLCC Hà Nội, 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126761641000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận cơng trình nghiên cứu cá nhân em thời gian qua Mọi số liệu sử dụng phân tích khóa luận kết nghiên cứu em tự tìm hiểu, phân tích cách khách quan, trung thực, tham khảo số liệu đơn vị thực tập chưa công bố hình thức Em xin chịu hồn tồn trách nhiệm có khơng trung thực thơng tin sử dụng cơng trình nghiên cứu LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tri ân sâu sắc giảng viên Học viện Ngân hàng, Ban quản lý chương trình Chất lượng cao, thầy khoa Tài ln tạo điều kiện, dẫn tận tình suốt hành trình năm em học tập trường thực tập Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Lê Thị Minh Ngọc, cảm ơn trực tiếp hướng dẫn, dìu dắt, tận tâm giúp đỡ em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Để có nghiên cứu này, em xin bày tỏ biết ơn đến anh Nguyễn Đức Chính – Phó Giám đốc chi nhánh, anh chị phịng Thẩm định tín dụng tận tình giúp đỡ suốt q trình triển khai hồn thiện báo cáo Trong trình thực tập, làm báo cáo thực tập, khó tránh khỏi sai sót, em mong thầy cô bỏ qua Đồng thời trình độ lý luận kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên khóa luận cịn nhiều thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy, để em tích lũy thêm nhiều kiến thức chuẩn bị cho hành trang tới Em xin trân trọng cảm ơn! DANH MỤC VIẾT VẮT DANH MỤC VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA BCTC Báo cáo tài BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh VLĐ Vốn lưu động NHNN Ngân hàng nhà nước PTTCKH Phân tích tài khách hàng TSBĐ Tài sản bảo đảm VCSH Vốn chủ sở hữu MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC VIẾT VẮT MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Giới hạn nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Nội dung thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Những vấn đề chung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.2 Mục đích ý nghĩa phân tích tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3 Phương pháp phân tích 11 1.2.4 Nội dung phân tích khách hàng doanh nghiệp thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.3 Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 22 1.3.1 Định nghĩa việc nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp 22 1.3.2 Sự cần thiết việc nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 22 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 23 1.4 Tổng quan nghiên cứu 26 1.4.1 Các đề tài nước 26 1.4.2 Các đề tài nước 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – CHI NHÁNH HÀ NỘI 30 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Bảo Việt 30 2.1.2 Chức nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội 30 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 31 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội từ năm 2018 – 2020 32 2.2 Thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội 36 2.2.1 Cơng tác phân tích tình hình tài doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội 36 2.2.2 Minh họa phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội 44 2.3 Đánh giá cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội 65 2.3.1 Kết đạt 65 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 65 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – CHI NHÁNH HÀ NỘI 68 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội 68 3.2 Một số giải pháp 68 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 68 3.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho cơng tác phân tích tài khách hàng 70 3.2.3 Hồn thiện phương pháp nội dung phân tích 71 3.2.4 Nâng cao trình độ cơng nghệ phục vụ cơng tác phân tích tài khách hàng 73 3.3 Một số kiến nghị 73 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 73 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành liên quan 74 3.3.3 Đối với ngân hàng, tổ chức tín dụng nói chung với ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội nói riêng 74 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy nhân Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Hà Nội 34 Bảng 2.1: Quy mô huy động vốn BaoVietBank CN Hà Nội giai đoạn 2018-2020 35 Bảng 2.2: Kết hoạt động sử dụng vốn BaoVietBank CN Hà Nội giai đoạn 2018-2020 36 Bảng 1.3: Kết hoạt động kinh doanh BaoVietBank CN Hà Nội giai đoạn 2018-2020 38 Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định tài khách hàng 39 Bảng 2.1: Danh sách cổ đông lớn 48 Bảng 2.2: Tài sản công ty 49 Bảng 2.3: Quan hệ tín dụng với BaoVietBank 49 Bảng 2.4: Danh sách tài sản chấp 50 Bảng 2.5: Lịch sử tín dụng Viwaseen.2 51 Bảng 2.7: Bảng cân đối kế toán Viwaseen.2 năm 2019, 2020 51 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổng tài sản nguồn vốn công ty 52 Bảng 2.8: Một số khoản phải thu khách hàng 53 Bảng 2.9: Các khoản hàng tồn kho Công ty .54 Bảng 2.7: Bảng cân đối kế toán Viwaseen.2 năm 2019, 2020 54 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tổng nguồn vốn công ty .55 Bảng 2.10: Đánh giá tiêu cấu vốn 56 Bảng 2.11: Đánh giá nhóm tiêu khả tốn .57 Bảng 2.12: Chỉ tiêu phân tích BCKQHĐKD Viwaseen.2 58 Bảng 2.13: Đánh giá tiêu lực hoạt động 60 Biểu đồ 2.3: Kỳ thu tiền bình qn Cơng ty giai đoạn 2018-2020 61 Biểu đồ 2.4: Số ngày vòng quay Hàng tồn kho Công ty giai đoạn 2018-2020 62 Bảng 2.14: Đánh giá tiêu sinh lợi 63 Bảng 2.15: Đánh giá nhu cầu VLĐ theo tính tốn theo số liệu hợp lý năm dự phóng 63 Bảng 2.16: Thị trường đầu vào 64 Bảng 2.17: Thị trường đầu 65 Bảng 2.19: Đánh giá kết kinh doanh dự phóng năm 2021 66 Bảng 2.20: Giá trị khoản giải ngân 67 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngân hàng nhân tố quan trọng để đánh giá sức khỏe kinh tế quốc gia Và Việt Nam, bối cảnh kinh tế đà phát triển việc quan tâm tới phát triển hệ thống ngân hàng điều tất yếu Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động truyền thống gắn liền với lịch sử phát triển hệ thống ngân hàng Tín dụng ln đóng vai trị chủ đạo có vị trí ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhiên hoạt động tín dụng phức tạp biến động lẽ hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều đối tượng khách hàng thuộc lĩnh vực kinh tế khác chịu tác động mạnh mẽ nhiều yếu tố môi trường Trong giai đoạn nay, kinh tế Việt Nam đà phát triển, môi trường kinh doanh ngày sôi động, số lượng doanh nghiệp thành lập tăng lên ngày, mà nhu cầu vốn đối tượng tăng lên đáng kể Một mặt, nhóm khách hàng tiềm hệ thống ngân hàng nói chung BaoViet Bank nói riêng Họ người cần vốn để phát triển kinh doanh, ngân hàng lại nhà cấp tín dụng, cầu tăng dẫn tới cung tăng Tuy nhiên, mặt, lại khoản cho vay có tính rủi ro, mà khơng kiểm sốt kỹ, thay tạo lợi nhuận, vay lại đem tới thiệt hại cho ngân hàng Vì mà cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp có ý nghĩa vơ quan trọng Trong thời gian thực tập ngân hàng BaoVietBank, em nhận thấy hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng có chất lượng tương đối tốt cịn số hạn chế cần khắc phục Ví lý mà em lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội” để nghiên cứu tìm hiểu thêm Mục đích nghiên cứu Bài nghiên cứu viết nhằm mục đích phục vụ cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nói chung cơng tác phân tích tài doanh nghiệp thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt – CN Hà Nội nói riêng - Thứ nhất, hệ thống hóa lý thuyết phân tích khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Thứ hai, nghiên cứu thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội - Thứ ba, đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Bảo Việt, đồng thời đưa kiến nghị Ngân hàng nhà nước, Bộ Tài chính, Chính phủ để hồn thiện hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Giới hạn nghiên cứu - Về đối tượng: Nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan tới phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu thực tế quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội giai đoạn (từ năm 2018 - 2020), đồng thời đánh giá thành tựu, hạn chế trình thẩm định đưa biệp pháp, khuyến nghị tương lai Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận, mục lục, bảng biểu, tài liệu tham khảo, đề tài chia thành phần chính: Chương 1: Tổng quan nghiên cứu sở lý luận phân tích tài doanh nghiệp thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội