Mục đích nghiên cứu
Bài nghiên cứu này nhằm hỗ trợ hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại, đặc biệt trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội.
- Thứ nhất, hệ thống hóa các lý thuyết cơ bản về phân tích khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
- Thứ hai, nghiên cứu thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội
Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Bảo Việt, đồng thời kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài chính và Chính phủ để cải thiện hoạt động phân tích tài chính cho khách hàng doanh nghiệp.
Giới hạn nghiên cứu
Nghiên cứu này tập trung vào việc phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội, nhằm làm rõ những vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến quy trình này.
Nghiên cứu này tập trung vào quy trình phân tích tài chính đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh.
Hà Nội trong giai đoạn từ năm 2018 đến 2020 đã đạt được nhiều thành tựu quan trọng, nhưng cũng đối mặt với một số hạn chế trong quá trình thẩm định Để cải thiện tình hình, cần đề xuất các biện pháp và khuyến nghị hợp lý cho tương lai, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và phát triển bền vững cho thành phố.
Kết cấu của khóa luận
Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, bảng biểu, tài liệu tham khảo, đề tài được chia thành 3 phần chính:
Chương 1: Tổng quan nghiên cứu và cơ sở lý luận về phân tích tài chính doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội
Chương 3: Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về hoạt động thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về hoạt động thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại
Theo luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, "Cấp tín dụng" được định nghĩa là thỏa thuận cho phép tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền, với cam kết hoàn trả thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác.
Cấp tín dụng là khoản vay mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng, tuy nhiên trước khi quyết định giải ngân, ngân hàng cần thực hiện một quy trình quan trọng là thẩm định tín dụng.
Theo bài viết trên tạp chí tài chính (03/02/2019) của TS Nguyễn Thị Hồng Yến cho rằng:
Thẩm định tín dụng là quá trình áp dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích để đánh giá khách hàng dựa trên các tiêu chí cấp tín dụng Mục tiêu của việc này là cung cấp những đánh giá khách quan và toàn diện về khách hàng, từ đó làm cơ sở cho quyết định cấp tín dụng.
Theo IBRD, phân tích tín dụng là quá trình đánh giá khả năng hoàn trả của khoản vay và thiện chí của người vay trong việc trả nợ Trong khi đó, BIS định nghĩa phân tích tín dụng là việc đánh giá để đảm bảo hiểu biết rõ ràng về người vay, mục đích và cấu trúc khoản vay, cũng như nguồn tài chính để thanh toán khoản vay đó.
Thẩm định tín dụng là một khâu quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng, tương tự như việc mua bán hàng hóa trên thị trường Để đạt được thỏa thuận giữa bên cho vay và bên vay, giá trị của “hàng hóa” - tức là khoản tín dụng - phải được đánh giá chính xác Công việc thẩm định tín dụng chính là quá trình đánh giá giá trị của khoản vay mà khách hàng đề xuất cho ngân hàng.
1.1.2 Nội dung thẩm định tín dụng của ngân hàng thương mại
Anh Nguyễn Hải Phong – Phó Tổng Giám đốc UB Group – Nguyên Phó phòng
Bước thẩm định trong quy trình nghiệp vụ ngân hàng là rất quan trọng, giúp giảm thiểu rủi ro Chuyên viên phân tích tín dụng sẽ thực hiện việc thẩm định khách hàng, phân tích hồ sơ và phương án vay vốn, phối hợp chặt chẽ với chuyên viên khách hàng liên quan.
Tùy thuộc vào từng khách hàng và phương án vay vốn, chuyên viên phân tích tín dụng có thể kết hợp nhiều nguồn thông tin để thẩm định, bao gồm hồ sơ, trao đổi trực tiếp với khách hàng, và kiểm tra thực tế tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Họ cũng có thể tham khảo thông tin từ bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, các cơ quan quản lý, ngân hàng qua mối quan hệ và CIC, cũng như từ khách hàng tiêu thụ sản phẩm hoặc dịch vụ Để đảm bảo đánh giá chính xác và khách quan, trong các trường hợp phức tạp, chuyên viên có thể báo cáo lên Ban Tổng giám đốc hoặc Giám đốc Chi nhánh và thuê các cơ quan tư vấn thực hiện việc thẩm định.
Hoạt động thẩm định ra đời và phát triển dựa trên nguyên tắc 5C hoặc 7C (theo giáo trình HVNH):
- Capacity: Năng lực hoạt động của khách hàng;
- Charater: Uy tín và đặc điểm khách hàng;
- Capital: Vốn kinh doanh của khách hàng;
- Conditions: Điều kiện thực hiện kinh doanh của khách hàng;
- Collateral: Đảm bảo tiền vay của khách hàng;
- Competition: Cạnh tranh trong kinh doanh của khách hàng;
- Customer relations: Quan hệ bạn hàng của khách hàng
Trong chương trình “Banking Workshop Lv2 – Phân tích Báo cáo Tài chính” do UB tổ chức năm 2019, trọng tâm là hướng dẫn thẩm định chuyên sâu cho SME Nội dung chia sẻ cho thấy rằng các ngân hàng thường xuyên đánh giá các tiêu chí quan trọng khi phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Thẩm định điều kiện vay vốn
Khách hàng muốn vay vốn phải thỏa các điều kiện cơ bản sau:
- Về tư cách khách hàng:
Chuyên viên phân tích tín dụng sẽ xem xét hồ sơ khách hàng để đánh giá tư cách pháp lý, bao gồm năng lực dân sự và hành vi dân sự, cũng như kiểm tra tính hợp pháp trong việc thành lập và hoạt động của doanh nghiệp Họ cũng xác minh quyền hạn của người đại diện pháp nhân và đối chiếu với các quy định pháp luật hiện hành nhằm xác định khả năng kinh doanh và đủ điều kiện vay vốn của khách hàng.
Đánh giá uy tín và năng lực của người vay vốn hoặc đại diện pháp nhân là rất quan trọng Cần xem xét các yếu tố như tư cách đạo đức, trình độ, kinh nghiệm quản lý, chức vụ đã đảm nhiệm, tác phong lãnh đạo và uy tín trong quan hệ với ngân hàng và đối tác Tuy nhiên, quá trình tìm hiểu này cần được thực hiện một cách khéo léo và tế nhị.
+ Xem xét lịch sử hình thành và quá trình phát triển của doanh nghiệp để rút ra những điểm mạnh, điểm yếu của khách hàng
Để vay vốn hiệu quả, cần xác định mục đích vay rõ ràng và phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng Mục đích này phải đảm bảo tính hợp pháp và tuân thủ các quy định hiện hành về loại tiền vay, cũng như định hướng vay theo quy định của ngân hàng.
Khách hàng cần có kế hoạch vay vốn rõ ràng, dựa trên lịch sử quan hệ tín dụng như dư nợ, doanh số và mức tín nhiệm Đồng thời, khách hàng phải chứng minh khả năng tài chính để đảm bảo việc trả nợ đúng hạn.
+ Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư khả thi và có hiệu quả, có năng lực quản lý điều hành tốt
+ Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Thẩm định về tình hình sản xuất kinh doanh
Mục tiêu của phần thẩm định này là tìm hiểu sâu sắc các khía cạnh liên quan đến quá trình sản xuất và kinh doanh của khách hàng Qua đó, chúng tôi nhằm đưa ra kết luận chính xác về tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, bao gồm cả lĩnh vực hoạt động của họ.
Để đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xác, cần đánh giá khả năng tồn tại và phát triển của khách hàng dựa trên tình hình hiện tại và tương lai, loại sản phẩm hoặc dịch vụ hướng đến đối tượng tiêu thụ, cùng với khả năng phát triển thị trường và mức độ cạnh tranh Việc này bao gồm việc xem xét các khía cạnh quan trọng liên quan đến thị trường và đối thủ cạnh tranh.
Khi xem xét lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, cần đánh giá hiểu biết và kinh nghiệm của họ thông qua các hợp đồng đã thực hiện và doanh số hoạt động Điều này giúp xác định những ưu thế mà khách hàng sở hữu trong lĩnh vực đó Đối với các lĩnh vực kinh doanh mới, việc tìm hiểu khả năng cạnh tranh, khả năng chiếm lĩnh thị trường và khả năng bán hàng của khách hàng vay vốn là rất quan trọng.
Những vấn đề chung về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng của ngân hàng thương mại
Trong thực tế, có nhiều quan điểm khác nhau về khái niệm phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong quá trình thẩm định tín dụng tại các ngân hàng thương mại.
Phân tích tài chính doanh nghiệp, theo Giáo trình Phân tích Tài chính Doanh nghiệp - HVNH, là quá trình kiểm tra và xem xét các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ của doanh nghiệp Mục đích của phân tích này là đánh giá thực trạng tài chính, dự đoán các rủi ro và tiềm năng tương lai, từ đó hỗ trợ nhà phân tích đưa ra các quyết định tài chính phù hợp với lợi ích của họ trong doanh nghiệp.
Phân tích tài chính doanh nghiệp chủ yếu dựa vào số liệu trong báo cáo tài chính, kết hợp với thông tin từ các nguồn khác để làm rõ tình hình tài chính trong quá khứ Quá trình này giúp chỉ ra những thay đổi quan trọng, xu hướng phát triển và tính toán các nhân tố, nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của doanh nghiệp.
Sự thay đổi trong các hoạt động tài chính giúp phát hiện những quy luật quan trọng, từ đó tạo nền tảng cho các quyết định hiện tại và dự báo tương lai chính xác hơn.
Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp tương tự như đánh giá sức khỏe của doanh nghiệp, đòi hỏi việc xem xét định kỳ để đưa ra nhận định và giải pháp hợp lý.
1.2.2 Mục đích và ý nghĩa của phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng của ngân hàng thương mại
Trong nền kinh tế thị trường, phân tích tài chính doanh nghiệp có ý nghĩa vô cùng quan trọng bởi đó là mối quan tâm của nhiều nhóm người:
- Các nhà quản trị doanh nghiệp
- Các cổ đông hiện tại hoặc người đang muốn trở thành cổ đông của doanh nghiệp
- Các nhà phân tích tài chính chuyên nghiệp
- Nhà nước, cơ quan thuế
- Các doanh nghiệp tham gia đầu tư để đa dạng hóa rủi ro
- Các nhà cho vay: ngân hàng, định chế tài chính, người mua trái phiếu của doanh nghiệp, công ty mẹ …
Theo UB Academy, thành viên của hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, việc thẩm định khách hàng và phương án vay vốn nhằm đánh giá khả năng hoàn vốn cho ngân hàng Quá trình này yêu cầu tìm hiểu và đánh giá toàn diện về khách hàng Nếu nội dung thẩm định không đầy đủ và chính xác, sẽ dẫn đến những quyết định sai lệch từ lãnh đạo, gây ra rủi ro cho ngân hàng.
Theo Giáo trình Tài trợ dự án HVNH thì cho rằng phân tích tín dụng khách hàng có 3 mục đích chính:
Công tác phân tích tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc hạn chế tình trạng thông tin không cân xứng, giúp ngân hàng đánh giá chính xác khách hàng Thông tin không chính xác có thể dẫn đến quyết định sai lầm, như lựa chọn khách hàng có rủi ro cao hoặc từ chối khách hàng tiềm năng Do đó, việc thực hiện phân tích tín dụng hiệu quả trước khi cấp vốn cho vay là rất cần thiết để đảm bảo an toàn và tối ưu hóa quy trình cho vay.
10 đủ về khách hàng thì ngân hàng sẽ lựa chọn khách hàng chính xác và giảm rủi ro tín dụng
Phân tích tín dụng là quá trình đánh giá chính xác mức độ rủi ro của khách hàng thông qua việc xem xét báo cáo tài chính, ngành nghề kinh doanh, uy tín và phương án vay vốn Điều này giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về khách hàng, nhận diện những thuận lợi, khó khăn, điểm mạnh và điểm yếu của họ, từ đó đánh giá và dự đoán mức độ rủi ro của từng khoản vay Dựa trên phân tích này, ngân hàng có thể định giá khoản tín dụng, xác định lãi suất cho vay, trích lập dự phòng rủi ro và thực hiện giám sát tín dụng Hơn nữa, ngân hàng cũng sẽ yêu cầu tài sản đảm bảo và thực hiện giám sát khoản vay dựa trên mức độ rủi ro đã xác định.
Phân tích tín dụng là bước quan trọng để đánh giá nhu cầu vay vốn của khách hàng, giúp cán bộ tín dụng hiểu rõ mục đích và quy mô khoản vay Thông qua đó, ngân hàng có thể thiết kế các sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp, bao gồm phương thức và kỳ hạn hoàn trả Trong mối quan hệ này, doanh nghiệp là khách hàng cần vay vốn, còn ngân hàng đóng vai trò là người cho vay.
Khi quyết định cấp tín dụng, người cho vay cần xem xét nhu cầu vay vốn thực tế của doanh nghiệp, khả năng thực hiện cam kết trong quá khứ, và thiện chí trả nợ Họ đặc biệt quan tâm đến khả năng hoàn trả nợ vay hiện tại và trong tương lai Các quyết định này bao gồm việc cấp tín dụng hay không, tỷ lệ cấp, thời hạn cho vay (ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn), và hình thức giải ngân (một lần hay theo tiến độ) Phân tích tài chính cho các khoản vay dài hạn và ngắn hạn cũng khác nhau; trong đó, khi cho vay ngắn hạn, người cho vay chú trọng đến khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp.
11 thì trước quyết định cho vay dài hạn, người cho vay lại đặc biệt quan tâm tới khả năng sinh lời hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
Phân tích tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay, giúp ngân hàng loại bỏ khách hàng rủi ro và áp dụng các biện pháp thích hợp để giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là một hệ thống công cụ và biện pháp nhằm nghiên cứu các sự kiện, hiện tượng, và mối quan hệ tài chính bên trong và bên ngoài doanh nghiệp Để thực hiện phân tích này, nhà phân tích có thể sử dụng một hoặc nhiều phương pháp khác nhau, tùy thuộc vào mục đích và nguồn số liệu Các phương pháp phổ biến bao gồm phương pháp so sánh, tỷ lệ, Dupont, loại trừ, và các công cụ đồ thị, biểu đồ, toán học.
Một vài phương pháp thường xuyên được sử dụng trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp là:
Phương pháp so sánh là một công cụ phân tích quan trọng, thường được áp dụng ở giai đoạn đầu của quá trình đánh giá Mục đích của phương pháp này bao gồm việc đánh giá hiệu quả thực hiện các nhiệm vụ kế hoạch của doanh nghiệp bằng cách so sánh chỉ tiêu thực tế với chỉ tiêu kế hoạch Ngoài ra, nó cũng giúp phân tích tốc độ phát triển qua việc so sánh kết quả hiện tại với kết quả trước đó Cuối cùng, phương pháp so sánh cho phép đánh giá mức độ tiên tiến hoặc lạc hậu của một đơn vị bằng cách đối chiếu kết quả của bộ phận với kết quả trung bình của toàn thể.
12 so sánh giữa kết quả của đơn vị này với kết quả của đơn vị khác có cùng quy mô hoạt động, trong cùng một lĩnh vực hoạt động
Khi thực hiện phép so sánh để đưa ra quyết định tài chính đúng đắn, cần đảm bảo hai số liệu so sánh đáp ứng các điều kiện như cùng nội dung kinh tế, phương pháp tính thống nhất, đơn vị đo lường giống nhau và thu thập trong cùng một khoảng thời gian Ngoài ra, các chỉ tiêu cần được quy đổi về cùng một quy mô và điều kiện kinh doanh tương tự Kỹ thuật so sánh có thể được thực hiện thông qua số tuyệt đối, số tương đối hoặc số bình quân.
- Phương pháp phân tổ: Một hiện tượng kinh tế do nhiều bộ phận cấu thành
Để hiểu sâu sắc hiện tượng kinh tế, không chỉ dựa vào các chỉ tiêu tổng hợp mà cần sử dụng các chỉ tiêu chi tiết để phân tích từng bộ phận và khía cạnh của hoạt động sản xuất kinh doanh Phương pháp phân tổ giúp chia nhỏ sự kiện nghiên cứu và các kết quả kinh tế thành nhiều bộ phận theo những tiêu thức nhất định Các tiêu thức phân chia thường gặp bao gồm thời gian (tháng, quý, năm), địa điểm và phạm vi kinh doanh, cùng với việc phân tích các bộ phận cấu thành của chỉ tiêu phân tích.
Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.3.1 Định nghĩa về việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp
Hiện tại, chưa có tài liệu hay báo cáo nào xác định rõ ràng về định nghĩa nâng cao chất lượng thẩm định trong hoạt động tín dụng ngân hàng Đồng thời, cũng chưa có tiêu chuẩn nào được công bố để đánh giá mức độ thành công của việc nâng cao chất lượng này.
Theo nghiên cứu, việc hoàn thiện công tác thẩm định được xem là quá trình nhận diện các lỗ hổng trong các hoạt động trước đây và chủ động tìm ra giải pháp khắc phục.
Cần xây dựng một quy chuẩn thống nhất về quy trình và các chỉ tiêu, đồng thời linh hoạt điều chỉnh theo từng giai đoạn phát triển Việc khắc phục những thiếu sót và sai phạm trong quá khứ là bước quan trọng để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.
1.3.2 Sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Hệ thống ngân hàng đóng vai trò then chốt trong nền kinh tế quốc gia, ảnh hưởng trực tiếp đến sức khỏe kinh tế Ngân hàng thực hiện chính sách tài chính – kinh tế của chính phủ, đồng thời cung cấp nguồn vốn cho doanh nghiệp, hỗ trợ sự phát triển sản xuất kinh doanh và thúc đẩy sự tiến bộ của nền kinh tế.
Với vai trò quan trọng trong nền kinh tế, mọi ngân hàng thương mại đều xác định hoạt động cho vay là nguồn sống chính của mình.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, đặc biệt là các khoản vay dành cho doanh nghiệp Tuy nhiên, lĩnh vực tài chính tiềm ẩn nhiều rủi ro và khó đoán định, do đó, mỗi khoản giải ngân đều phải trải qua quy trình thẩm định Quy trình này là một khâu thiết yếu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, giúp giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả các khoản vay và đảm bảo an toàn cho ngân hàng cũng như toàn bộ nền kinh tế.
Việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại là rất quan trọng, giúp đảm bảo sức khỏe và tình hình tài chính ổn định, phát triển bền vững.
1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Để tổ chức hoạt động phân tích tài chính hiệu quả, cần thực hiện các bước từ chuẩn bị kế hoạch, thực hiện, kiểm tra giám sát đến đánh giá kết quả, đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban trong doanh nghiệp Thông tin thu thập từ các phòng ban, sau khi được xử lý và chọn lọc bởi các nhà quản lý cấp cao, đóng vai trò quan trọng trong chất lượng phân tích tài chính Người thực hiện phân tích tài chính là yếu tố quyết định, với mục đích và định hướng cụ thể sẽ ảnh hưởng đến quy mô, phạm vi kỹ thuật và chi phí phân tích Khả năng lựa chọn thông tin và thu thập dữ liệu của nhà phân tích cũng tác động lớn đến chất lượng, vì phân tích tài chính cần dựa trên thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời với chi phí thu thập tối ưu Cuối cùng, việc lựa chọn công cụ phân tích phụ thuộc vào năng lực của nhà phân tích, do đó kết quả phân tích thường mang dấu ấn cá nhân của họ.
Việc đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp là điều không thể thiếu Các nhà phân tích cần phải trung thực và nhận thức rõ vai trò của mình để đảm bảo hiệu quả trong quá trình phân tích tài chính.
- Chất lượng thông tin sử dụng trong phân tích tài chính
Thông tin đóng vai trò thiết yếu trong tất cả các lĩnh vực, đặc biệt là trong phân tích tài chính Việc thiếu hụt thông tin hoặc thông tin không chính xác sẽ dẫn đến việc phân tích tài chính không hiệu quả Do đó, việc xây dựng một hệ thống thông tin đầy đủ và chính xác là yêu cầu quan trọng mà các nhà quản lý cần chú trọng để nâng cao chất lượng phân tích tài chính.
- Việc lựa chọn phương pháp
Dựa trên nguồn thông tin hiện có, cán bộ phân tích cần xác định các bước cần thực hiện và phương pháp phân tích tài chính phù hợp để đánh giá thực trạng tài chính của doanh nghiệp Trong bối cảnh hiện tại, việc kết hợp các phương pháp phân tích tài chính theo từng mục tiêu cụ thể của nhà quản lý là rất quan trọng, nhằm đảm bảo rằng quá trình phân tích mang lại hiệu quả tối ưu cho doanh nghiệp.
- Hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành
Phân tích tài chính doanh nghiệp trở nên ý nghĩa hơn khi so sánh với các chỉ tiêu trung bình ngành, tạo ra cơ sở tham chiếu quan trọng Các tỷ lệ tài chính của doanh nghiệp được đánh giá là cao hay thấp, tốt hay xấu dựa trên sự so sánh này Qua đó, nhà quản lý có thể nhận diện thực trạng tài chính và từ đó đưa ra những giải pháp khắc phục hiệu quả.
- Chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng thay đổi theo từng thời kỳ và ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài chính của doanh nghiệp xin vay vốn Trong giai đoạn ngân hàng thắt chặt tín dụng, quy trình thẩm định tài chính sẽ trở nên kỹ lưỡng, phức tạp và khó khăn hơn Ngược lại, khi ngân hàng mở rộng tín dụng, quy trình này sẽ có xu hướng đơn giản hơn.
25 có thể đơn giản hơn, do vậy, kết quả thẩm định có thể phản ánh chưa toàn diện tình hình tài chính của khách hàng
- Bản thân khách hàng vay vốn
Khách hàng vay vốn đến từ nhiều lĩnh vực và ngành nghề khác nhau, với quy mô hoạt động đa dạng, điều này ảnh hưởng đáng kể đến chất lượng phân tích của ngân hàng.
Mỗi ngành nghề kinh doanh đều có những đặc trưng riêng, dẫn đến các chỉ tiêu tài chính khác nhau Do đó, không thể áp dụng chuẩn của ngành này cho ngành khác trong việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh Chẳng hạn, doanh nghiệp sản xuất có chỉ tiêu về khả năng hoạt động của tài sản cố định cao hơn so với doanh nghiệp dịch vụ, trong khi doanh nghiệp dịch vụ cần chú trọng hơn đến hiệu quả sử dụng vốn.
Tổng quan nghiên cứu
1.4.1 Các đề tài trong nước Ở Việt Nam, ngân hàng luôn là một lĩnh vực quan trọng và nhận được rất nhiều sự quan tâm Do vậy mà không khó để tìm đọc các đề tài nghiên cứu về hoạt động thẩm định tài chính khách hàng trong công tác tín dụng của ngân hàng
Bài luận này sẽ giới thiệu một số đề tài nghiên cứu nổi bật, trong đó có đề tài của tác giả Ngô Thị Lan về việc "Hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng".
Hương đã hệ thống hóa lý luận về phân tích báo cáo tài chính (BCTC) khách hàng tại ngân hàng thương mại, đồng thời đánh giá thực trạng công tác này tại Vietcombank Đà Nẵng Qua việc áp dụng các phương pháp như thống kê, phân tích, tổng hợp, điều tra và khảo sát, đề tài đã đưa ra những giải pháp và kiến nghị cần thiết nhằm hoàn thiện công tác phân tích BCTC khách hàng tại Vietcombank Đà Nẵng.
Trần Thị Xuân Lan đã trình bày bài viết về việc hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp vay tín dụng tại Ngân hàng Nam Việt Bài viết hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản liên quan đến phân tích báo cáo tài chính (BCTC) của doanh nghiệp Đồng thời, tác giả phân tích thực trạng công tác này tại Ngân hàng Nam Việt và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng.
Đề tài "Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Hà Nội" của tác giả Mai tập trung vào việc nâng cao hiệu quả phân tích tài chính nhằm cải thiện quy trình cho vay Nghiên cứu này nhằm tối ưu hóa các tiêu chí đánh giá khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng cường khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
Phương nghiên cứu đã trình bày cơ sở lý luận về phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại, đặc biệt là SCB, bao gồm phương pháp, nội dung và các yếu tố ảnh hưởng Nghiên cứu cũng phân tích thực trạng thẩm định tài chính khách hàng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Hà Nội, từ đó chỉ ra những thành công và tồn tại, làm cơ sở cho việc đề xuất các giải pháp thực tiễn.
Các đề tài nghiên cứu về phân tích tài chính doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng đều có cấu trúc chặt chẽ, bắt đầu từ lý thuyết tổng quát đến thực trạng tại từng ngân hàng Mỗi ngân hàng áp dụng những phương pháp phân tích khác nhau, dẫn đến những thành tựu và hạn chế riêng Từ đó, các nghiên cứu đưa ra khuyến nghị phù hợp nhằm cải thiện quy trình thẩm định tín dụng trong toàn hệ thống ngân hàng.
Các nghiên cứu đã đạt được nhiều thành tựu quan trọng, đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định tài chính khách hàng tại hầu hết các ngân hàng, từ những ngân hàng lớn như Agribank và Vietcombank cho đến các ngân hàng nhỏ như Nam Việt Điều này giúp chúng ta có cái nhìn tổng quan về ngành ngân hàng, khi phạm vi nghiên cứu được mở rộng trên toàn hệ thống.
Mặc dù đã đạt được nhiều thành tựu, vẫn tồn tại một số hạn chế trong các nghiên cứu hiện tại Đầu tiên, phần lớn các đề tài chỉ tập trung vào báo cáo tài chính (BCTC) của doanh nghiệp, chủ yếu thông qua các chỉ tiêu định tính, trong khi các chỉ tiêu định lượng chỉ là phần bổ trợ Thứ hai, hầu hết các nghiên cứu chỉ phản ánh thực trạng hoạt động của ngân hàng ở một giai đoạn nhất định, mà không cung cấp cái nhìn tổng quát về toàn bộ quá trình hoạt động của hệ thống ngân hàng qua các biến động và thay đổi trong quy định tín dụng của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Điều này đặc biệt rõ ràng trong các giai đoạn khủng hoảng kinh tế như 2008 hay 2011, khi mà cơ chế tín dụng khác biệt so với các thời kỳ hưng thịnh.
Một khía cạnh quan trọng mà các nghiên cứu hiện tại chưa đề cập là ảnh hưởng của nền kinh tế toàn cầu đến hệ thống ngân hàng Việt Nam, đặc biệt là trong lĩnh vực thẩm định tín dụng Việc phân tích tình hình tài chính của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đòi hỏi sự xem xét kỹ lưỡng về các yếu tố kinh tế thế giới, vì điều này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán và hoạt động kinh doanh của họ.
1.4.2 Các đề tài nước ngoài
Bài luận xin phép trích dẫn một số đề tài nghiên cứu tiêu biểu trên thế giới, trong đó có đề tài "Quy trình thẩm định tín dụng tại ngân hàng của Ấn Độ" do Arpan Bhowmick, sinh viên tại IMIS, Bhubaneswar thực hiện Nghiên cứu này cung cấp cái nhìn tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng Ấn Độ, bắt đầu từ lịch sử ngân hàng, tình hình tài chính tổng thể, cho đến quá trình ra quyết định của ngân hàng Tác giả đã phân tích các nguyên tắc cho vay và các loại hình cho vay khác nhau, đồng thời đưa ra những quan điểm và nhận định cá nhân về vấn đề này.
Trên trang www.wns.com, Sudipta đã trình bày ba bước cần thiết để cải thiện quy trình thẩm định tín dụng thương mại tại các ngân hàng Mỹ Để giảm thiểu nợ tín dụng và chi phí, các ngân hàng nên chuyển từ can thiệp thủ công sang tự động hóa, triển khai phân tích để nâng cao quyết định tín dụng, và hợp tác với đối tác nước ngoài có khả năng xử lý tín dụng tốt Bài viết cũng đề cập đến nghiên cứu của Komal A Chavan về "Hệ thống đánh giá tín dụng SME", trong đó khảo sát thẩm định tín dụng, phân tích rủi ro và quyết định của ngân hàng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngành dệt may, từ đó chỉ ra những thiếu sót trong thẩm định tín dụng hiện tại và đưa ra quan điểm cá nhân.
Do sự khác biệt về thể chế và chính sách, các ngân hàng nước ngoài thường áp dụng những phương pháp và nguyên tắc khác nhau trong việc cho vay và thẩm định khách hàng Trong bối cảnh hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong thẩm định tín dụng tại các ngân hàng toàn cầu, một số điểm nổi bật đã được rút ra.
Ở phương Tây, đặc biệt là các nước Châu Âu và Mỹ, phần lớn các khoản tín dụng được cấp dưới dạng thẻ tín dụng, cho phép công dân dễ dàng tiếp cận và sử dụng tín dụng trong cuộc sống hàng ngày.
Việc sử dụng thẻ tín dụng và quy trình cấp thẻ khá đơn giản, tuy nhiên, nhiều vấn đề phát sinh chủ yếu liên quan đến các khoản vay qua thẻ tín dụng.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – CHI NHÁNH HÀ NỘI
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Bảo Việt
Ngân hàng TMCP Bảo Việt (BaoViet Bank) được thành lập theo giấy phép hoạt động số 328/GP-NHNN vào ngày 11/12/2008, do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Là thành viên trẻ nhất của Tập đoàn Tài chính - Bảo hiểm Bảo Việt, BaoViet Bank không chỉ là một ngân hàng thương mại mới mẻ trong hệ thống tổ chức tín dụng tại Việt Nam mà còn đóng góp quan trọng vào việc hình thành thế chân kiềng vững chắc giữa Bảo hiểm và Đầu tư.
- Tài chính - Ngân hàng, tạo nên sức mạnh tổng hợp, đảm bảo cho sự phát triển bền vững, toàn diện cho toàn hệ thống Bảo Việt
BaoViet Bank, với cổ đông sáng lập lớn nhất là Tập đoàn Bảo Việt cùng các tổ chức uy tín trong nước, có lợi thế trong việc phát triển quan hệ đối tác với các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước Ngân hàng áp dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến và hiệu quả, từ đó tạo ra sức mạnh cạnh tranh và định hướng trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam.
Ngân hàng BaoViet hướng tới phát triển bền vững và mở rộng kinh doanh trên nền tảng ổn định, kết hợp tăng trưởng quy mô với đảm bảo an toàn hoạt động theo chuẩn mực quốc tế Ngân hàng cũng nỗ lực hiện đại hóa hệ thống để hoàn thành kế hoạch kinh doanh, bảo vệ quyền lợi của cổ đông và người lao động Với tôn chỉ “Niềm tin vững chắc, cam kết vững bền”, BaoViet Bank cam kết cung cấp sản phẩm dịch vụ tốt nhất, mang lại lợi ích cao nhất cho khách hàng.
2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội
Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Hà Nội có chức năng nhiệm vụ như sau:
Huy động vốn từ dân cư và tổ chức kinh tế bằng nội tệ và ngoại tệ thông qua nhiều hình thức như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, và nhận tiền gửi từ các tổ chức tín dụng khác.
Cho vay được phân loại thành ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, với các hình thức đa dạng như cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay họp vốn và cho vay trả góp Mỗi hình thức cho vay phục vụ những nhu cầu tài chính khác nhau, giúp cá nhân và doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn phù hợp với kế hoạch tài chính của mình.
- Thực hiện công tác ngân quỹ: thu, chi tiền mặt tại ngân hàng
- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế cho khách hàng
- Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh: Bảo lãnh trong nuớc, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh vay vốn nuớc ngoài
- Thực hiện thanh toán trong hệ thống Ngân hàng TMCP Bảo Việt và với các tổ chức tín dụng khác
- Thực hiện các dịch vụ ngân hàng khác.”
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy và nhân sự của Ngân hàng TMCP Bảo Việt -
(Nguồn: Phòng hành chính, Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Hà Nội)
- Ban giám đốc: có chức năng lãnh đạo, điều hành và quyết định mọi vấn đề được ủy quyền đối với mọi hoạt động kinh doanh của Chi nhánh
Phòng kinh doanh có nhiệm vụ cho vay cho các doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp SME và cá nhân, đồng thời cung cấp dịch vụ cầm cố bảo lãnh cho các tổ chức kinh tế Ngoài ra, phòng cũng xây dựng chiến lược kinh doanh hàng năm phù hợp với tình hình thực tế.
Phòng kế toán - ngân quỹ đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện nghiệp vụ kế toán ngân hàng, bao gồm hạch toán tiền gửi, tiền vay và thanh toán chuyển tiền cho các đơn vị Ngoài ra, phòng còn đảm nhiệm công tác hạch toán nội bộ và huy động vốn, đồng thời thu tiền mặt để đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân, đảm bảo an toàn cho kho quỹ.
Phòng thanh toán quốc tế thực hiện các giao dịch ngoại tệ thông qua việc mở L/C, nhập nhờ thu và lập bộ chứng từ với các đơn vị xuất khẩu Ngoài ra, phòng cũng tham gia vào hoạt động mua bán và kinh doanh thu đổi ngoại tệ.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ chịu trách nhiệm giám sát và kiểm tra toàn bộ hoạt động kinh doanh cũng như các hoạt động hàng ngày của các chi nhánh và phòng giao dịch, dưới sự lãnh đạo của Ban Giám đốc.
Phòng tổ chức chịu trách nhiệm tuyển dụng nhân sự, quản lý tiếp nhận và tổ chức đào tạo cán bộ, đồng thời giải quyết các vấn đề liên quan đến môi trường làm việc.
- Phòng hành chính: thực hiện công tác hành chính văn thư lưu trữ và phục vụ hậu cần
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh
Hà Nội từ năm 2018 – 2020 a Huy động vốn
Bảng 2.1: Quy mô huy động vốn tại BaoVietBank CN Hà Nội giai đoạn 2018-
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ trọng
(Nguồn: BaoVietBank CN Hà Nội)
Từ bảng trên nhận thấy qua 3 năm số lượng vốn huy động của BaoVietBank
Chi nhánh ngân hàng tại Hà Nội đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng với tổng nguồn vốn huy động đạt 1.414.907 triệu đồng vào năm 2019, tăng 18,8% so với năm 2018 Dù bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19, năm 2020, tổng nguồn vốn huy động vẫn tăng lên 1.571.168 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 11,6% Sự gia tăng này là kết quả của các chính sách huy động hợp lý và ưu đãi cho khách hàng, cùng với nỗ lực của lãnh đạo và nhân viên chi nhánh Nhờ đó, hoạt động huy động vốn không ngừng phát triển, góp phần nâng cao hoạt động tín dụng và khẳng định vị thế của chi nhánh trên thị trường Hà Nội.
Kể từ khi thành lập, Chi nhánh đã chú trọng đến việc huy động vốn bằng cách áp dụng các hình thức và biện pháp mới, nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và các tổ chức kinh tế Nhờ đó, trong suốt các năm qua, Chi nhánh luôn duy trì tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động cao, đáp ứng hiệu quả nhu cầu của nền kinh tế.
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động sử dụng vốn tại BaoVietBank CN Hà Nội giai đoạn 2018-2020 ĐVT: tỷ đồng
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %
4 Nợ xấu theo thời hạn 1,9 2,4 2,9 0,49 26,3% 0,47 19,8%
(Nguồn: BaoVietBank CN Hà Nội)
BaoVietBank CN Hà Nội ghi nhận mức tăng trưởng dư nợ 379,6 tỷ đồng trong năm 2019, tăng 8,87% so với năm trước Đến năm 2020, dư nợ cho vay khách hàng đạt 495,7 tỷ đồng Ban Quản lý rủi ro của ngân hàng luôn kiểm soát chặt chẽ danh mục tín dụng theo nguyên tắc an toàn, đồng thời đa dạng hóa các danh mục cho vay và thận trọng trong cho vay trung và dài hạn.
Doanh số cho vay đã có sự tăng trưởng ổn định trong ba năm liên tiếp, với doanh số đạt 1.137,6 tỷ đồng vào năm 2020, tăng 11,22% so với năm 2019 Mức tăng trưởng này cao hơn so với tỷ lệ 9,41% của năm 2019 so với năm 2018.
Doanh số thu nợ của BaoVietBank đã có sự tăng trưởng ấn tượng trong những năm qua, cụ thể năm 2019 tăng 9,46% so với 2018 và năm 2020 tiếp tục tăng trưởng 13,34% so với năm 2019, cho thấy ngân hàng này đang thực hiện hiệu quả công tác thu hồi nợ.
Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội
2.2.1 Công tác phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội
Kể từ khi thành lập, BaoVietbank CN Hà Nội đã xác định mục tiêu phát triển mạnh mẽ lĩnh vực bán buôn Vì vậy, phần lớn các khoản cho vay và tín dụng của ngân hàng chủ yếu được cấp cho các doanh nghiệp SME và các công ty lớn tại Việt Nam.
2.2.1.1 Quy trình thẩm định tài chính doanh nghiệp vay vốn
Sau khi nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng, Chi nhánh và Phòng Giao dịch sẽ chuyển hồ sơ lên Khối thẩm định tại Hội sở chính để tiến hành thẩm định Quá trình này giúp đưa ra quyết định về việc cấp vốn cho khách hàng.
Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định tài chính khách hàng
Khối thẩm định sẽ thực hiện việc chấm điểm và xét duyệt hồ sơ vay vốn của khách hàng Để hoàn tất quy trình này, yêu cầu một buổi bảo vệ của Chi nhánh/Phòng Giao dịch trước hội đồng thẩm định nhằm thông qua quyết định cho vay.
Bước 1: Kiểm tra hồ sơ tài chính của doanh nghiệp
Để đảm bảo tính hợp lệ của hồ sơ, cần kiểm tra xem hồ sơ có đầy đủ các thành phần cần thiết hay không Đồng thời, cần xác minh tình hình tài chính của doanh nghiệp để đảm bảo rằng thông tin được cung cấp là chính xác và đầy đủ.
Kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ là bước quan trọng, bao gồm việc xác minh các tài liệu như bản sao y công chứng và yêu cầu chữ ký tươi từ ban điều hành Doanh nghiệp cần nộp báo cáo tài chính đã được kiểm toán trong hai năm gần nhất Các doanh nghiệp có bề dày hoạt động thường có hồ sơ đạt tiêu chuẩn, giúp quá trình vay vốn nhanh chóng hơn, phục vụ cho các mục đích như ký kết hợp đồng và đảm bảo vốn đối ứng Ngược lại, các doanh nghiệp nhỏ cần có sự đánh giá kỹ lưỡng về khả năng tài chính và cung cấp tài sản đảm bảo để nâng cao uy tín, bao gồm các tài liệu chứng minh sở hữu và định giá tài sản gửi đến Bộ phận thẩm định.
Bước 2: Tổng hợp tình hình tài chính của doanh nghiệp
Sau khi tổng hợp tình hình tài chính qua quy trình và nghiệp vụ chuyên môn, bộ phận thẩm định cần đưa ra những nhận định tổng quát về tình hình tài chính của khách hàng và khả năng cho vay của họ.
- Mục đích vay vốn của khách hàng có hợp lý hay không, tính khả thi về phương án kinh doanh cụ thể mà khách hàng đưa ra?
- Tình hình tài chính thực tế hiện nay của công ty có thật sự hiệu quả?
- Khả năng hoạt động công ty thời gian tới từ cái nhìn tổng quan của sự phát triển ngành?
- Nguồn tiền để trả nợ dự kiến của khách hàng có khả thi?
- Giá trị tài sản đảm bảo có thực tế như đánh giá?
Bước 3: Chấm điểm xếp hạng tín dụng
Sau khi hoàn tất bảo vệ và giải quyết các vấn đề rủi ro, Hội đồng thẩm định sẽ tiến hành chấm điểm và xác định điểm xếp hạng tín dụng Mục tiêu của quá trình này là đánh giá mức độ rủi ro từ phía khách hàng, đồng thời cung cấp căn cứ quan trọng cho quyết định cho vay.
Cơ cấu điểm tín dụng của khách hàng được xác định bởi hệ thống ngân hàng, dựa vào các yếu tố như điểm ngành, điểm tài chính và phi tài chính Quyết định cấp hạn mức tín dụng sẽ bị ảnh hưởng bởi giá trị và loại tài sản bảo đảm (TSBĐ) cũng như điểm xếp hạng tín dụng của khách hàng, phản ánh rủi ro tín dụng trong quá trình cho vay.
Khi thực hiện xác định điểm tín dụng, điểm tài chính chiếm 85%, điểm phi tài chính và điểm ngành (nếu có) chiếm khoảng 15%
Ngân hàng BaoVietBank sử dụng phần mềm đánh giá điểm tín dụng SCORE, được phát triển từ ý tưởng của ngân hàng và xây dựng bởi đơn vị bên ngoài, nhằm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Các chuyên viên thẩm định có trách nhiệm nhập dữ liệu vào phần mềm để thực hiện đánh giá, sau đó in kết quả để trình bày trước ban lãnh đạo.
Bước 4: Đánh giá và đưa ra kết luận
Ngân hàng sẽ quyết định cấp hạn mức tín dụng dựa trên việc đánh giá điểm xếp hạng tín dụng và các tiêu chí liên quan Quyết định này bao gồm việc xác định hạn mức giải ngân, phương thức giải ngân, lãi suất, kỳ hạn trả lãi, trả gốc, và biên độ lãi suất thả nổi.
2.2.1.2 Thông tin sử dụng trong phân tích
BaoVietBank sử dụng hai nguồn thông tin: thông tin thị trường và thông tin trong BCTC để xem xét
Thông tin bên ngoài là những dữ liệu có ảnh hưởng khách quan đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Ngân hàng thường xuyên sử dụng hai nhóm thông tin chính để hỗ trợ quyết định và chiến lược phát triển.
Thông tin chung về nền kinh tế thị trường bao gồm các chính sách tài khóa, chính sách thuế và chính sách khuyến khích các ngành thế mạnh đang phát triển của Nhà nước Những chính sách này có tác động trực tiếp đến tình hình sản xuất và kinh doanh.
Giá nguyên liệu đầu vào, tỷ lệ lạm phát, tỷ giá ngoại tệ và khung điều chỉnh lãi suất của Ngân hàng Nhà nước đều ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của doanh nghiệp Những yếu tố này có thể tác động tích cực hoặc tiêu cực đến hoạt động của doanh nghiệp, từ đó giúp đưa ra đánh giá chính xác và khách quan về hiệu quả kinh doanh.
Bài viết cung cấp thông tin chi tiết về kinh tế vi mô, các ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh và phân đoạn thị trường liên quan đến doanh nghiệp Những thông tin này hỗ trợ cán bộ tín dụng trong ngân hàng đánh giá mức độ cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường Ngoài ra, còn có một số thông tin cần thiết khác liên quan đến ngành nghề kinh doanh mà các doanh nghiệp cần chú ý.
- Biến động và chu kỳ kinh doanh troang ngành
- Ứng dụng công nghệ vào hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
- Quy mô và tiềm năng phát triển của thị trường doanh nghiệp đang hoạt động
Tính cạnh tranh trên thị trường và mối quan hệ của doanh nghiệp với các nhà cung cấp, khách hàng quan trọng là yếu tố then chốt Việc đánh giá đồng thời thông tin chung và thông tin ngành giúp chuyên viên tín dụng có cái nhìn tổng quan và chi tiết về các tác động bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngoài ra, chuyên viên tín dụng cũng sử dụng thông tin từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp để thực hiện các đánh giá cần thiết.
• Thông tin từ BCTC của doanh nghiệp:
Đánh giá công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội
Thứ nhất, hoàn thiện quy trình PTTCKH doanh nghiệp BảoVietBank có đưa ra
Quy trình cấp hạn mức tín dụng bao gồm 4 bước chi tiết, mang lại hiệu quả cao Các chuyên viên tín dụng thực hiện đầy đủ trình tự và hoàn thiện hồ sơ cho từng trường hợp Quy trình này được giám sát chặt chẽ bởi nhiều cấp lãnh đạo nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Chuyên viên tín dụng tại chi nhánh thực hiện phân tích chi tiết và đánh giá tổng quan từng chỉ tiêu, thu thập thông tin chính xác để đưa ra lập luận phân tích dựa trên số liệu định lượng cụ thể Qua đó, họ đánh giá khả năng rủi ro của khoản vay và tình hình doanh nghiệp, không chỉ ở hiện tại mà còn dự đoán tương lai.
Vào thứ ba, các chi tiêu tài chính được trình bày một cách rõ ràng và hợp lý Chi nhánh đã thực hiện phân tích ba nhóm chỉ tiêu tài chính của khách hàng doanh nghiệp xin cấp tín dụng Đánh giá về sự tăng giảm của hệ thống chỉ tiêu cũng được tổng hợp tốt, và báo cáo tài chính được tận dụng tối đa Thêm vào đó, các thông tin vĩ mô và vi mô liên quan đến thị trường của doanh nghiệp cũng được đưa ra nhằm nâng cao tính khách quan trong đánh giá.
Vào thứ tư, các phương pháp đánh giá đã được áp dụng hiệu quả, trong đó phương pháp so sánh và phương pháp tỷ số là hai phương pháp chủ yếu trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp Tại BaoVietBank, nghiệp vụ thẩm định tài chính khách hàng doanh nghiệp sử dụng tối đa hai phương pháp này nhằm đánh giá chính xác tình hình doanh nghiệp, từ đó đưa ra quyết định cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng với việc giảm thiểu rủi ro tối đa.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Đánh giá tổng quan hạn chế
Hệ thống báo cáo tài chính (BCTC) của nhiều doanh nghiệp hiện nay chưa đạt độ tin cậy cao, thường không được kiểm toán hoặc chỉ được kiểm toán bởi các công ty không uy tín Nhiều doanh nghiệp thiếu chuẩn bị về tình hình tài chính khi vay vốn, dẫn đến việc có thể tồn tại hai sổ kế toán và nhiều BCTC, làm giảm tính chính xác của thông tin Hơn nữa, việc không lập BCTC quý hoặc bán niên khiến cho việc phân tích thông tin bị chậm trễ, vì doanh nghiệp vẫn sử dụng báo cáo tài chính của năm trước vào cuối năm Những vấn đề này ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng phân tích và quyết định cấp hạn mức tín dụng.
Hệ thống chỉ tiêu phân tích hiện tại chưa đầy đủ và toàn diện, dẫn đến việc nhiều ngành nghề kinh doanh cần áp dụng các phương pháp phân tích và bộ chỉ tiêu phù hợp hơn Việc sử dụng thông tin bên ngoài, như dữ liệu kinh tế vĩ mô, vi mô và chính sách tài chính của nhà nước, vẫn chưa được các chuyên viên thẩm định quan tâm và thực hiện một cách cẩn thận, gây ảnh hưởng đến hiệu quả phân tích.
Vào thứ ba, các chỉ tiêu phân tích tài chính cần được so sánh với các doanh nghiệp trong cùng ngành để đảm bảo tính chính xác Mặc dù đã có sự so sánh với các chỉ tiêu trung bình ngành, nhưng việc này vẫn chưa đầy đủ Cần thu thập dữ liệu từ một số doanh nghiệp tiêu biểu trong khu vực địa phương và lân cận để tạo ra hệ quy chiếu rõ ràng hơn Nếu chỉ phân tích các chỉ tiêu tài chính của một doanh nghiệp mà không có sự so sánh với các doanh nghiệp cùng ngành, thì phân tích sẽ thiếu tính thực tiễn và khó khăn trong việc đánh giá quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Nguyên nhân bên ngoài chi nhánh
Một số doanh nghiệp chưa trung thực trong việc cung cấp báo cáo tài chính (BCTC), dẫn đến việc cán bộ tín dụng phát hiện sai sót và chỉ tiêu không thực tế Điều này tạo ra khó khăn trong việc kiểm soát và dự đoán của chuyên viên tín dụng Thêm vào đó, có những trường hợp cố ý làm khống số liệu và lập nhiều hệ thống báo cáo khác nhau Do đó, quyết định cấp tín dụng của chi nhánh gặp nhiều trở ngại.
67 mức cao và rủi ro nợ quá hạn, nợ xuất gia tăng vì doanh nghiệp thực tế hoạt động kém hiệu quả
Sự thiếu minh bạch trong hệ thống báo cáo tài chính (BCTC) của doanh nghiệp chưa được kiểm toán đã gây ra nhiều khó khăn cho Nhà nước trong việc thẩm định và xử lý các vấn đề liên quan.
Nguyên nhân từ chi nhánh
Phương pháp phân tích và xử lý thông tin tại chi nhánh hiện chưa hoàn thiện, khi cán bộ tín dụng chỉ áp dụng hai phương pháp chính là so sánh và tỷ số Việc này dẫn đến kết quả đánh giá không đủ chính xác và không phản ánh đầy đủ tình hình doanh nghiệp Hơn nữa, các hệ số tài chính được sử dụng không phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp, gây ra tình trạng thừa hoặc thiếu trong quá trình phân tích, từ đó tạo ra nhiều thiếu sót trong đánh giá.
Hệ thống dữ liệu của đơn vị còn nhiều thiếu sót, với thông tin thu thập từ doanh nghiệp chưa đầy đủ Do đó, các số liệu chỉ tiêu giữa các doanh nghiệp cùng ngành không tồn tại, dẫn đến việc không thể so sánh Các cán bộ tín dụng chỉ có thể so sánh số liệu của riêng doanh nghiệp qua các năm.
Hồ sơ xin cấp tín dụng hiện tại có nhiều yêu cầu chưa chặt chẽ, khi ngân hàng chỉ yêu cầu số liệu trong vòng 2 năm từ ngày doanh nghiệp xin cấp vốn Hơn nữa, việc không bắt buộc doanh nghiệp phải kiểm toán cũng làm giảm tính chuyên sâu trong công tác phân tích tài chính, dẫn đến việc không nắm bắt rõ tình hình tài chính của doanh nghiệp.
HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – CHI NHÁNH HÀ NỘI
Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội
Để tăng cường hoạt động huy động vốn, cần chú trọng vào việc thu hút nguồn vốn giá rẻ từ dân cư và các tổ chức kinh tế nhàn rỗi Đồng thời, việc nghiên cứu thị trường và marketing cần được đẩy mạnh, triển khai các sản phẩm huy động mới nhằm duy trì khách hàng hiện tại và thu hút thêm khách hàng mới.
Tăng trưởng tín dụng ổn định gắn liền với việc kiểm soát chất lượng tín dụng chặt chẽ Chúng tôi cam kết phục vụ khách hàng toàn diện và tăng cường bán chéo sản phẩm Phương châm hoạt động của chúng tôi là “Một dịch vụ dành cho nhiều khách hàng, một khách hàng được hưởng nhiều dịch vụ”.
Đầu tư vào quản trị rủi ro là cần thiết để kiểm soát và giảm thiểu các rủi ro trong hoạt động cho vay, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và ổn định cho BaoVietBank Hà Nội.
Để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng tại Thành phố Hà Nội, chúng tôi sẽ mở rộng khu vực hoạt động và phát triển số lượng phòng giao dịch Điều này không chỉ đảm bảo sự tiện lợi cho khách hàng mà còn giúp đa dạng hóa và hoàn thiện hơn các sản phẩm dịch vụ mà chúng tôi cung cấp.
Tiếp tục thực hiện các chính sách mới nhằm thu hút nhân tài có năng lực, đồng thời thành lập trung tâm đào tạo tại miền Bắc để tối ưu hóa việc triển khai các khóa đào tạo nghiệp vụ.
Tỷ lệ chi phí trên thu nhập tối đa của Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội là 80% Ngân hàng sẽ không chỉ tập trung vào việc tăng nguồn thu mà còn chú trọng khai thác tối đa lợi ích từ các tài sản để tránh lãng phí Việc tiết kiệm chi phí sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và tối đa hóa lợi nhuận.
Một số giải pháp
3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Trong lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt là tín dụng, tính phức tạp và rủi ro rất cao, do đó yếu tố con người đóng vai trò quan trọng Công tác phân tích tín dụng khách hàng là một nghiệp vụ thiết yếu, quyết định đến sự thành công hay thất bại của các khoản vay.
Để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng, ngân hàng cần chú trọng đến việc đào tạo và đào tạo lại cán bộ một cách liên tục và thường xuyên Chính sách tuyển dụng phải tuân thủ quy trình nghiêm ngặt, đảm bảo yêu cầu về trình độ và kinh nghiệm tối thiểu Việc sàng lọc và đánh giá cán bộ tín dụng là cần thiết để xác định hướng đào tạo phù hợp, tránh thiếu hụt nhân sự Qua đó, ngân hàng sẽ có được đội ngũ cán bộ tín dụng chất lượng cao, góp phần vào việc thực hiện các mục tiêu phát triển và tạo lợi thế cạnh tranh.
Cần đổi mới chính sách đãi ngộ cho cán bộ, bao gồm tiền lương, hệ số lương và tiền thưởng, nhằm ghi nhận công sức và cống hiến của họ trong môi trường công việc chuyên ngành đầy rủi ro Việc thực hiện cơ chế thưởng phạt nghiêm minh sẽ tạo ra không khí thi đua, khuyến khích sáng tạo và phát huy trách nhiệm cá nhân trong đầu tư vốn một cách an toàn và hiệu quả Cán bộ tín dụng vi phạm quy chế cần bị xử lý nghiêm khắc, trong khi những người có đạo đức tốt, yêu nghề và mang lại hiệu quả cao cho ngân hàng sẽ được khen thưởng xứng đáng, như nâng lương trước hạn.
Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng là yếu tố không thể xem nhẹ, vì nếu chỉ nâng cao trình độ chuyên môn mà thiếu đạo đức, rủi ro cho ngân hàng sẽ trở nên khó quản lý và nguy hiểm Do đó, bên cạnh việc áp dụng chế độ đãi ngộ hợp lý để khuyến khích sự phát triển của cán bộ tín dụng, ngân hàng cần thực hiện nghiêm ngặt các nguyên tắc quản lý, kiểm soát chặt chẽ và có chế độ thưởng phạt công bằng.
Ngân hàng cần thiết lập quy định rõ ràng về nhiệm vụ, trách nhiệm và quyền hạn của từng cán bộ nhân viên để đảm bảo hiệu quả công việc Việc thường xuyên kiểm tra và giám sát hoạt động của nhân viên là cần thiết nhằm ngăn chặn sai phạm và xác định rõ trách nhiệm Đối với những cán bộ cố tình vi phạm hoặc có hành vi gian dối, ngân hàng phải có biện pháp xử lý kiên quyết.
Phân công cán bộ có kinh nghiệm để kèm cặp và hướng dẫn cán bộ trẻ là phương pháp hiệu quả nhất nhằm nâng cao trình độ cho các cán bộ tín dụng trẻ, kết hợp giữa lý thuyết và thực tiễn Ngoài công việc, tổ chức công đoàn và đoàn thanh niên cần bảo vệ quyền lợi của nhân viên, phát động phong trào thi đua nghiệp vụ và tổ chức các hoạt động xã hội, thể dục thể thao, từ đó cải thiện đời sống tinh thần và nâng cao hiệu quả công việc.
Để xây dựng một chi nhánh cạnh tranh và phục vụ khách hàng hiệu quả, cần thiết lập kế hoạch nâng cao chất lượng và số lượng cán bộ nhân viên Đội ngũ nhân viên phải được đào tạo nghiệp vụ cơ bản, có kiến thức chuyên môn vững vàng, đạo đức tốt, lối sống lành mạnh và trách nhiệm cao trong công việc.
3.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho công tác phân tích tài chính khách hàng Để thực hiện PTTCKH, điểm mấu chốt quan trọng nhất chính là thông tin Đội ngũ cán bộ cần tiếp cận được nguồn thông tin trực tiếp từ phía khách hàng một cách trung thực, chính xác, đó là đảm bảo rất lớn về độ hiệu quả của phân tích Mặc dù vậy thông tin được cung cấp từ phía khách hàng không thể lúc nào cũng đầy đủ và chuẩn 100%, vì vậy ngân hàng cần sử dụng các nghiệp vụ nghề nghiệp để kiểm tra tính chính xác i
Một biện pháp phổ biến mà cán bộ tín dụng thường áp dụng là gặp gỡ khách hàng trực tiếp tại khu công nghiệp, nhà máy hoặc nơi làm việc của họ để theo dõi hoạt động thực tế Hành động này giúp xác minh tính trung thực của các tài liệu và báo cáo mà khách hàng cung cấp Nếu phát hiện vấn đề, cán bộ tín dụng có thể yêu cầu khách hàng giải trình và chỉnh sửa lại cho phù hợp Ngoài ra, còn nhiều phương pháp khác cũng có thể được sử dụng.
Các doanh nghiệp muốn vay vốn tại ngân hàng cần liên hệ với các công ty kiểm toán để thực hiện kiểm tra báo cáo tài chính (BCTC) Biện pháp này giúp cán bộ tín dụng tiết kiệm thời gian và nâng cao độ chính xác Tuy nhiên, việc áp dụng biện pháp này gặp khó khăn do hệ thống kiểm toán tại Việt Nam chưa phát triển, chi phí kiểm toán cao, và chưa có chính sách cụ thể yêu cầu các doanh nghiệp thực hiện kiểm toán.
Vào thứ hai, nguồn thông tin tín dụng đáng tin cậy nhất là CIC - hệ thống thông tin tín dụng chính thức của Ngân hàng Nhà nước Các ngân hàng cần duy trì mối liên hệ chặt chẽ với trung tâm này và cung cấp thông tin đầy đủ Điều này giúp ngân hàng dễ dàng nắm bắt thông tin về rủi ro cũng như tình hình của các ngân hàng khác.
Hệ thống thông tin ngân hàng cần được đồng bộ hóa từ một nguồn duy nhất để tránh tình trạng thông tin khách hàng không nhất quán hoặc bị thất lạc Việc phát triển phần mềm mới để đồng bộ dữ liệu giữa các chi nhánh sẽ giúp ngân hàng có thể chỉnh sửa và truy cập thông tin khách hàng một cách dễ dàng, từ đó tiết kiệm thời gian, giảm chi phí và nâng cao hiệu quả công việc.
Các chi nhánh cần thiết lập quy định để đồng bộ và nhất quán thông tin khách hàng sau mỗi khoản vay, nhằm đảm bảo việc lưu trữ dữ liệu diễn ra theo hệ thống hiệu quả.
3.2.3 Hoàn thiện phương pháp và nội dung phân tích Để công tác PTTCKH được hoàn thiện, các ngân hàng vẫn luồn tìm giải pháp tối ưu cho vấn đề này Các phương pháp chỉ tiêu, kỹ thuật, chỉ số định mức thay đổi liên tục phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh cũng như xu hướng của thị trường Vì vậy, các ngân hàng phải không ngừng hoàn thiện tối ưu các phương pháp phân tích để phù hợp với điều kiện thực tế
Phương pháp so sánh và phân tích tỉ số là hai công cụ phổ biến mà các ngân hàng thường xuyên áp dụng Để nâng cao khả năng phân tích khách hàng, ngân hàng có thể bổ sung phương pháp Dupont, giúp phân tích tác động của các tỷ số thành phần đến tỷ số tổng hợp Phương pháp này hỗ trợ cán bộ tín dụng xác định các yếu tố tích cực và tiêu cực trong hoạt động của doanh nghiệp, từ đó đưa ra những tư vấn hợp lý và hiệu quả Sự kết hợp nhiều hệ số tài chính trong phương pháp Dupont cho phép nhìn nhận đa chiều về doanh nghiệp trong quá trình hoạt động.
Một số kiến nghị
3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Để nâng cao hiệu quả thẩm định tín dụng, các tài liệu liên quan cần được chính thức hóa, đặc biệt trong lĩnh vực phân tích tài chính kế toán Sau khi công bố thông tin chính thức, cần thiết phải có hướng dẫn cụ thể cho các ngân hàng thương mại để đảm bảo quy trình thực hiện đồng bộ và hiệu quả.
Trung tâm thông tin tín dụng CIC cần được hoàn thiện và phát triển để các ngân hàng dễ dàng thu thập thông tin chính xác Để nâng cao hiệu quả hoạt động của CIC, cần thực hiện một số biện pháp cải tiến.
- Mô hình tổ chức hoạt động cần được cải thiện
- Cán bộ cần được đào tạo chuyên sâu để nâng cao trình độ
- Quy định về các văn bản, nguồn thông tin, quá trình thu thập, phân tích đánh giá, cần được xây dựng
- Phạm vi thu thập dữ liệu, thông tin được mở rộng, áp dụng công nghệ hiện đại để xử lý thông tin
- Thông tin đầu vào đa dạng hóa
- Các ngân hàng thương mại được cung cấp thông tin bởi CIC thì ngược lại ngân hàng cũng có nghĩa vụ phải cung cấp thông tin cho CIC
Ba ilà cung cấp hỗ trợ về nguồn nhân lực và kinh phí cho các ngân hàng, đồng thời cử cố vấn nhằm hoàn thiện công tác phát triển thị trường chứng khoán Ngoài ra, Ba ilà tổ chức các buổi hội thảo và đào tạo chuyên sâu cho cán bộ ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định Hơn nữa, Ba ilà cũng liên hệ với các tổ chức nước ngoài có hệ thống tài chính toàn diện để học hỏi kiến thức và tích lũy kinh nghiệm, áp dụng vào công tác cho vay.
3.3.2 Kiến nghị đối với Chính phủ, Bộ và ngành liên quan
Bộ Tài chính cần chỉ đạo các doanh nghiệp áp dụng một hệ thống chuẩn mực kiểm toán chung và thực hiện kiểm toán bắt buộc cho tất cả doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp phi nhà nước Hiện nay, công tác quản lý Nhà nước về kế toán thống kê chưa được chú trọng đúng mức, trong khi đội ngũ kiểm toán nhà nước còn thiếu kinh nghiệm Do đó, Bộ Tài chính cần ban hành quy định bắt buộc áp dụng chế độ kế toán thống nhất và yêu cầu các doanh nghiệp công khai quyết toán Cần có biện pháp xử lý nghiêm minh đối với doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, nhằm nâng cao hiệu quả công tác PTTCKH trong hoạt động cho vay của ngân hàng Ngoài ra, Bộ Tài chính cần phối hợp với các bộ ngành để xây dựng chỉ tiêu trung bình ngành hiệu quả, giúp ngân hàng thương mại đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng vay vốn Việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành là cần thiết để đảm bảo tính chính xác trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Việt Nam.
3.3.3 Đối với các ngân hàng, tổ chức tín dụng nói chung và với ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Hà Nội nói riêng
Một ilà hỗ trợ các chi nhánh trong việc áp dụng phần mềm công nghệ và thực hiện các phân tích kỹ thuật chuyên sâu Điều này giúp tạo ra sự liên kết chặt chẽ giữa các chi nhánh, nâng cao hiệu quả trong quá trình xử lý và thu thập thông tin từ khách hàng.
Hỗ trợ chi nhánh trong công tác đào tạo cán bộ là rất cần thiết, đặc biệt khi các cán bộ nhân viên mới tuyển dụng thường là những người trẻ tuổi với kinh nghiệm hạn chế Do đó, việc tổ chức hội thảo và khóa học nghiệp vụ chuyên sâu nhằm nâng cao trình độ cho cán bộ là điều quan trọng Bên cạnh đó, khả năng sử dụng tin học và ngoại ngữ cũng trở nên cần thiết để tạo điều kiện kết nối toàn cầu Ngân hàng cần phân bổ thời gian hợp lý và sắp xếp các khóa đào tạo theo từng đợt để không ảnh hưởng đến thời gian làm việc của cán bộ.
Ba là: Hội isở cần ban hành những quy định đúng đắn về công tác thẩm định phù hợp với điều kiện thực tế
Bốn là: Tạo mối liên hệ tốt với nhiều các cơ quan, ban ngành có liên quan để thuận tiện trong việc thu thập và xử lí thông tin