Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng agribank – chi nhánh sở giao dịch

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CỬ NHÂN CHẤT LƯỢNG CAO - KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Sinh viên thực : Nguyễn Đức Tuấn Lớp : K21CLCC Khóa học : 2018 – 2022 Mã sinh viên : 21A4010631 Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền Hà Nội, tháng năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126621041000000 LỜI CAM ĐOAN Tên tác giả Nguyễn Đức Tuấn – sinh viên lớp K21CLCC, trường Học Viện Ngân Hàng, mã sinh viên 21A4010631 – xin cam đoan Khóa luận: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Sở Giao Dịch” cơng trình nghiên cứu riêng tác giả dẫn PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền, khơng có chép từ Khóa Luận khóa trước, tham khảo dùng khóa luận trích dẫn rõ ràng tên tác giả, tên cơng trình, thời gian công bố Các số liệu, kết khóa luận tác giả tự thu thập tính tốn từ nguồn số liệu thống, tuyệt dối không chép viết Tác giả xin chịu trách nhiệm lời cam đoan này! Hà Nội, ngày 19 tháng năm 2022 Sinh viên Nguyễn Đức Tuấn i LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu thực đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Sở Giao Dịch”, em nhận nhiều giúp đỡ từ nhiều cá nhân tập thể trường Trước hết, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền - giảng viên hướng dẫn khóa luận em Cơ ln tận tình hướng dẫn, bảo góp ý cho em q trình thực đề tài Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn tới Ban Giám Đốc anh chị cán Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Sở Giao Dịch, tạo hội cho em tiếp thu kiến thức tảng bổ ích để thực đề tài nghiên cứu hoàn chỉnh Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn tới gia đình, bạn bè ln bên cạnh động viên em q trình hồn thiện khóa luận Tuy nhiên, hạn chế số kỹ kinh nghiệm, em tránh khỏi thiếu sót định q trình thực nghiên cứu đề tài Em kính mong nhận đóng góp giúp đỡ từ q thầy để giúp khóa luận tốt nghiệp em hồn thiện ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH vii CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2 Khái quát phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM .9 1.2.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.2.2 Vai trị cơng tác phân tích tài KHDN 10 1.2.3 Quy trình phân tích .17 1.2.4 Tài liệu phân tích tài doanh nghiệp .18 1.2.5 Nội dung phân tích 22 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phân tích khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại .35 1.3.1 Nhân tố khách quan 35 1.3.2 Nhân tố chủ quan 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 37 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng Agribank .37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank 37 2.1.2 Bộ máy tổ chức Agribank 37 2.1.3 Tình hình hoạt đơng kinh doanh Agribank Chi nhánh Sở giao dịch 38 2.2 Thực trạng công tác PTTCKHDN ngân hàng Agribank SGD 40 2.2.1 Quy trình cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Agribank Chi nhánh Sở giao dịch 40 2.2.2 Nội dung PTTCKHDN ngân hàng AgribankSGD 42 2.3 Kết đạt 47 2.3.1 Một số hạn chế 48 2.3.2 Nguyên nhân tồn 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG 50 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK - CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 51 iii 3.1 Định hướng phát triển kinh doanh Agribank 2022 51 3.2 Các giải pháp hoàn thiện phân tích tài khách hàng doanh nghiệp AgribankSGD 52 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện chất lượng nguồn thông tin 52 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện nội dung 53 3.2.3 Giải pháp hoàn thiện phương pháp 56 3.2.4 Giải pháp hoàn thiện đội ngũ cán 58 3.2.5 Một số giải pháp khác .58 3.3 Một số kiến nghị 59 3.3.1 Kiến nghị với quan nhà nước .59 3.3.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà nước 60 KẾT LUẬN CHUNG 62 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Ý nghĩa AgribankSGD Agribank Chi Nhánh Sở Giao Dịch BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CNTT Cơng nghệ thơng tin DN Doanh Nghiệp DT Doanh thu DTT Doanh thu ĐTTC Đầu tư tài HĐKD Hoạt động kinh doanh HTK Hàng tồn kho KD Kinh doanh KHDN Khách hàng doanh nghiệp LCTT Lưu chuyển tiền tệ LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân Hàng Thương Mại NVL Nguyên vật liệu PTTC Phân tích tài PTTCDN Phân tích tài doanh nghiệp PTTCKHDN Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp SPDV Sản phẩm dịch vụ TSBQ Tài sản bình quân TSCĐ Tài sản cố định v TSĐB Tài sản đảm bảo TTS Tổng tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu VLĐ Vốn lưu động vi DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH Tên bảng biểu & hình Hình 1: Cơ cấu phịng ban AgribankSGD Hình 2: Tăng trưởng DN chi nhánh năm 2021 so với năm 2020 Bảng 1: Tóm tắt BCĐKT ThaiHoldings Bảng 2: Tốc độ tăng trưởng ThaiHoldings Bảng 3: Chi Phí ThaiHoldings Bảng 4: Cấu trúc tài ThaiHoldings Bảng 5: Một số tiêu tài ThaiHoldings Bảng 1: Phân tích Dupont vii Trang 38 39 43 44 44 45 45 57 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế có xu hướng phục hồi trở lại sau thời kỳ đỉnh dịch Covid-19, cơng ty có nhu cầu vay vốn cao đột biến để hỗ trợ có khả trì hoạt động sản xuất kinh doanh diễn bình thường trở lại Năm 2022, Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn cung cấp nhiều tỷ đồng cho doanh nghiệp Việt Nam Điều giúp doanh nghiệp đảm bảo hoạt động kinh doanh đồng thời điều hòa vốn Tuy nhiên, ngân hàng thực hoạt động cho vay khơng tránh khỏi rủi ro nợ khó địi nợ xấu phát sinh hoạt động hiệu Để phòng ngừa rủi ro xảy tương lai việc phân tích đánh giá doanh nghiệp vơ thiết yếu Bởi ngân hàng đưa định cho vay hay không đánh giá lực kinh doanh Từ đó, cán tín dụng đưa giải pháp vay vốn thích hợp cho doanh nghiệp có nhu cầu Khi tiếp xúc với mơi trường làm việc thực tế nhờ thời gian thực tập quý báu chi nhánh AgribankSGD, kết hợp với lý thuyết chuyên ngành em học năm học tập trường; em nhận thấy vế xu hướng phát triển hoạt động cho vay dạo thời gian gần đây, đặc biệt giai đoạn đỉnh điểm sau đỉnh điểm Covid-19 Đi kèm với phát triển đó, tiềm ẩn nợ xấu rủi ro NHTM đưa định cho vay thời điểm Vì vậy, em dã chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Sở Giao Dịch” để giúp cho NHTM nói chung AgribankSGD nói riêng ứng dụng giải pháp để hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN để giảm thiểu rủi ro tài xuống mức tối thiểu giai đoạn đầy biến động Tổng quan nghiên cứu Luận văn “Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Trung Việt” tác giả Hoàng Ngọc Minh Hiếu (2013) tổng hợp lý luận tín dụng ngân hàng, báo cáo tài cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại Từ đó, tác giả nêu thành cơng mặt cịn hạn chế cơng tác thẩm định hồ sơ khách hàng trình vay vốn ngân hàng Bên cạnh đó, luận văn nguyên nhân đề xuất giải pháp thiết thực dựa mặt hạn chế cơng tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng OCB - Chi nhánh Trung Việt Luận văn “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghirjp Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Đà Nẵng” tác giả Hà Thị Tuyết Nhung (2015) Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ vấn đề mà tác giả tập trung nghiên cứu, tác giả làm rõ thực trạng q trình phân tích tài khách hàng vừa nhỏ ngân hàng HD Bank - chi nhánh Đà Nẵng Luận văn thạc sĩ Phạm Mạnh Hưng (2018) “Đánh giá tình hình tài khách hàng doanh nghiệp quy trình cho vay BIDV – Chi nhánh sở giao dịch I” phân tích tiêu vịng quay vốn lưu động, kỳ thu tiền bình quân hay số vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài sản cố định, số ROA, ROE, ROS … Qua phân tích tổng quan nghiên cứu nghiên cứu trước đây, em nhận thấy nghiên cứu đưa sở lý luận phân tích làm rõ thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp vay vốn NHTM Tuy nhiên với bối cảnh phức tạp thời điểm hoạt động đánh giá tình hình tài khách hàng doanh nghiệp quy trình cho vay NHTM nói chung AgribankSGD đón nhận nhiều quan tâm Bởi vậy, em nghiên cứu tổng hợp sở lý luận cần thiết, kiến thức cốt lõi đề xuất vận dụng giải pháp hoàn thiện hoạt động Agribank Chi Nhánh Sở Giao Dịch, nhằm giúp nâng cao hiệu công tác thẩm định cho vay ngân hàng, lựa chọn khách hàng có tình hình tài lành mạnh, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu