Hoàn thiện công tác phân tích tài chính đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp sài gòn thương tín – chi nhánh thủ đô

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THỦ ĐƠ Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền Sinh viên thực hiện: Lê Hà My Mã sinh viên: 20A4011125 Lớp: K20CLCE Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp Hà Nội, tháng năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126621631000000 LỜI CẢM ƠN Qua năm học tập rèn luyện trường Học viện Ngân hàng, bảo giảng dạy nhiệt tình quý thầy cơ, đặc biệt q thầy Khoa Tài chính, em học học hay ý nghĩa Không dừng lại việc học lý thuyết mà em thực hành, áp dụng kiến thức q báu, bổ ích có hội thực tập Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đơ Trong q trình thực tập em dẫn nhiệt tình, trau dồi tiếp nạp thêm kinh nhiệm thực tế Cùng với nỗ lực thân trợ giúp từ phía cơng ty, em hồn thành luận văn tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn tri ân sâu sắc đến quý thầy cô giảng viên trường Học viện Ngân hàng dạy cho em kiến thức, kinh nghiệm quan trọng cần có hỗ trợ em đợt thực tập Đặc biệt cô Lê Thị Diệu Huyền tận tình giúp đỡ hướng dẫn em hồn thành tốt khóa luận Cảm ơn Ban Giám đốc anh chị phòng Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đô tạo điều kiện cho em trong suốt trình nghiên cứu đề tài Và cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, tập thể lớp K20CLCE, người sẵn sàng sẻ chia giúp đỡ em học tập sống Mong rằng, mãi gắn bó bên Xin chúc điều tốt đẹp đồng hành người i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu sử dụng phân tích báo cáo trung thực, thực Phòng Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đơ Khơng chép nguồn khác Ngồi ra, báo cáo có sử dụng số nguồn tài liệu tham khảo trích dẫn nguồn rõ ràng Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước môn, khoa nhà trường cam đoan Tác giả đề tài Lê Hà My ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Ngân hàng thương mại hoạt động ngân hàng thương mại .6 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại .6 2.1.2 Các nghiệp vụ NHTM .6 2.1.3 Hoạt động tín dụng NHTM 2.2 Tổng quan phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 2.2.1 Khái niệm chung phân tích tài doanh nghiệp 2.2.2 Mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng thương mại 2.2.3 Vai trị phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng thương mại 11 2.3 Phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 12 2.3.1 Phương pháp so sánh 12 2.3.2 Phương pháp phân tích tỷ lệ 13 2.3.3 Phương pháp phân tích DuPont 14 2.3.4 Các phương pháp khác 15 2.4 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng thương mại 17 2.4.1 Lập kế hoạch phân tích 17 2.4.2 Thu thập thông tin 17 2.4.3 Xử lý đánh giá thông tin 20 2.4.4 Thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài 20 2.4.5 Kết luận đề xuất hạn mức tín dụng 21 2.5 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 21 2.5.1 Phân tích khái qt tình hình tài qua mối quan hệ bảng cân đối kế toán 21 2.5.2 Phân tích tình hình tài qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh 22 2.5.3 Phân tích số tài 22 2.5.4 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ 25 2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 26 2.6.1 Nhân tố khách quan 26 2.6.2 Nhân tố chủ quan 27 CHƯƠNG 3: SỐ LIỆU SỬ DỤNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 30 iii CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 31 4.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 31 4.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đơ 31 4.1.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – CN Thủ Đô 32 4.1.3 Tình hình kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đơ giai đoạn 2018- 2020 33 4.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đô 38 4.2.1 Tổ chức máy phân tích 38 4.2.2 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp quy định Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đơ 38 4.2.3 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đơ 39 4.3 Đánh giá cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Thủ Đô 51 4.3.1 Kết đạt 51 4.3.2 Những hạn chế 51 4.3.3 Nguyên nhân 52 4.4 Định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Thủ Đô 53 4.4.1 Định hướng chung 53 4.4.2 Định hướng hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đô 55 4.5 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Thủ Đô 56 4.5.1 Hoàn thiện nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 56 4.5.2 Hồn thiện phương pháp phân tích 58 4.5.3 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin khách hàng doanh nghiệp 58 4.5.4 Nâng cao trình độ cơng nghệ phục vụ cơng tác phân tích tài khách hàng 59 4.5.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 59 4.6 Kiến nghị 60 4.6.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 60 4.6.2 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 60 KẾT LUẬN CHUNG 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 PHỤ LỤC 64 iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài KQHĐKD Kết hoạt động kinh doanh LCTT Lưu chuyển tiền tệ CBNV Cán nhân viên CĐKT Cân đối kế toán CTCP Công ty Cổ phần CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp TCDN Tài doanh nghiệp NHNH Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại Sacombank Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín TS Tài sản NV Nguồn vốn v DANH MỤC BẢNG Bảng Trang Bảng 4.1 Bảng dự nợ cho vay Sacombank chi nhánh Thủ Đô 35 Bảng 4.2 Báo cáo KQHĐKD Sacombank chi nhánh Thủ Đô 36 2018-2020 Bảng 4.3 Một số tiêu bảng Cân đối kế toán CTCP 42 – 43 Xuân Mai giai đoạn 2018- 2020 Bảng 4.4 Cơ cấu hàng tồn kho Cơng ty 45 Bảng 4.5 Một số tiêu báo cáo Lưu chuyển tiền tệ 48 công ty Bảng 4.6 Các tiêu thu nhập 50 Bảng 4.7 Các tiêu khoản 56 Bảng 4.8 Chỉ tiêu hoạt động 57 vi DANH MỤC HÌNH Hình Trang Hình 4.1 Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gịn 32 Thương Tín chi nhánh Thủ Đơ Hình 4.2 Sơ đồ thể phân loại huy động vốn từ khách hàng 33 theo đối tượng Hình 4.3 Kết kinh doanh Sacombank chi nhánh Thủ Đô giai 37 đoạn 2018-2020 Hình 4.4 Cơ cấu tài sản CTCP Xuân Mai giai đoạn 2018- 43 2020 Hình 4.5 Biểu đồ thể cấu Tài sản dài hạn Cơng ty 45 Hình 4.6 Biểu đồ thể cấu nguồn vốn Cơng ty 46 Hình 4.7 Biểu đồ thể lợi nhuận sau thuế so với doanh thu 47 bán hàng cung cấp dịch vụ công ty vii LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Giai đoạn 2018-2020 giai đoạn có nhiều biến động nước lẫn nước Đây giai đoạn tập trung thành tựu bật mặt nước ta, kinh tế phát triển quy mô lẫn chất lượng, quan hệ Việt Nam – quốc tế mở rộng với hiệp định Hiệp định CPTPP, Hiệp định thương mại tự Việt Nam-Liên minh Châu Âu, …; đặc biệt tầm ảnh hưởng Việt Nam trường quốc tế đề cao củng cố hết Năm 2020, bối cảnh toàn giới phải đương đầu với nguy dịch bệnh Việt Nam vẫn giữ mức tăng trưởng 2,91% GDP coi 16 kinh tế thành công giới Để giữ vững phát triển mạnh mẽ yếu tố then chốt nâng cao sức cạnh tranh kinh tế nói chung, doanh nghiệp hàng hóa dịch vụ nói riêng Điều địi hỏi Việt Nam ta phải có hệ thống tài - ngân hàng đầy nội lực, giúp tạo lượng vốn dồi dào, đảm bảo lưu thông trôi chảy nguồn vốn, đem vốn thừa thãi từ tay người đến tay người khác, người, doanh nghiệp có nhu cầu mở rộng phát triển Chính hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần không nhỏ việc tạo lưu thông nguồn vốn kinh tế, hoạt động trọng tâm, cốt lõi, đem lại phần lớn doanh thu cho ngân hàng Bên cạnh lợi ích mà hoạt động mang lại, không nhắc đến nguy xảy đến với ngân hàng đóng vai trị bên cho vay, lẽ khơng thể thu hồi khoản tín dụng lớn cấp cho khách hàng ngân hàng dễ rơi vào tình trạng khủng hoảng, dẫn đến sụp đổ ngân hàng trao đảo kinh tế Do đó, việc kiểm sốt rủi ro đến từ hoạt động tín dụng việc mà ngân hàng phải đặc biệt quan tâm ý Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp công tác đặc vô quan trọng, có vai trị định việc cấp tín dụng cho KH Ngân hàng đánh giá tình hình tài chính, tiềm phát triển khả trả nợ vay doanh nghiệp thông qua việc phân tích tài lấy làm sở định cho vay Quy trình phân tích tài thực đủ giúp giảm thiểu khoản nợ khó địi, giảm thiểu thiệt hại tăng lợi nhuận, nâng tầm uy tín ngân hàng Do đó, việc nghiên cứu, phân tích tìm giải pháp giúp nâng cao, hồn thiện cơng tác phân tích tài KH đem đến lợi ích vơ lớn cho phát triển ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín nói riêng Xuất phát từ lí trên, tơi định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đơ” để đưa vào nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận phân tích tài doanh nghiệp NHTM - Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài KHDN ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – CN Thủ Đô, điểm ưu hạn chế cần khắc phục - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – CN Thủ Đô Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Phạm vi nghiên cứu: báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – CN Thủ Đơ giai đoạn 2018- 2020 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính Trên sở thu thập số liệu báo cáo tài văn liên quan, tác giả sử dụng phương pháp