Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng tmcp á châu chi nhánh hoàng cầu

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CỬ NHÂN CHẤT LƯỢNG CAO KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ACB – CN HOÀNG CẦU Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Quỳnh Thơ Sinh viên : Nguyễn Thị Kim Dung Mã Sinh Viên : 21A4010097 Lớp : K21CLCC Hà Nội , 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126682831000000 LỜI CẢM ƠN Để thực khóa luận tốt nghiệp mình, q trình tiến hành nghiên cứu đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hoàng Cầu” em nhận hỗ trợ từ phía NH nhà trường Em xin chân thành cảm ơn tới Ban giám hiệu trường Học Viện Ngân Hàng thầy/cô giáo khoa Tài – Chương trình cử nhân Chất lượng cao tạo điều kiện cho em có hội tiếp nhận kiến thức hoạt động NH, giúp em hoàn thiện tốt khóa luận này.Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn sâu sắc tới giảng viên TS Nguyễn Quỳnh Thơ hỗ trợ hướng dẫn em tận tình giúp em hồn thành tốt Em xin chân thành cảm ơn tới ban lãnh đạo NH TMCP Á Châu ACB chi nhánh Hoàng Cầu, anh/chị Phòng Khách hàng Doanh nghiệp chi nhánh Hoàng Cầu đặc biệt chị Nguyễn Thu Hà – Chuyên viên Quan hệ Khách hàng Doanh nghiệp giúp em nắm bắt thực tế hoạt động NH, giúp em có thơng tin cần thiết viết khóa luận Đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hoàng Cầu” đề tài em, Trong trình thực nghiên cứu đề tài, em cố gắng thời gian kinh nghiệm có hạn nên khơng thể tránh khỏi sai sót Kính mong thầy có ý kiến đóng góp để làm em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC BẢNG DANH MỤC BIỂU ĐỒ DANH MỤC VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 11 1.1.1 Khái niệm NHTM 11 1.1.2 Các hoạt động NHTM 12 1.2 Lý luận phân tích tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm vai trị phân tích tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 15 1.2.1.1 Khái niệm 15 1.2.1.2 Vai trò phân tích tài doanh nghiệp 16 1.2.2 Các phương pháp chủ yếu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 17 1.2.3 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp NHTM 18 1.2.4 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 32 2.1.Tổng quan ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) – Chi nhánh Hoàng Cầu 32 2.1.1 Giới thiệu chung NH TMCP Á Châu 32 2.1.1.1 Tổng quan NH TMCP Á Châu: 32 2.1.1.2 Lịch sử phát triển NHTM Cổ phần Á Châu 34 2.1.2 Khái quát NH TMCP Á Châu - CN Hoàng Cầu 35 2.1.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 35 2.1.2.2 Các sản phẩm dịch vụ 36 2.1.2.3 Cơ cấu tổ chức 37 2.1.3 Tình hình kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng Cầu từ 2019-2021 38 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 38 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 42 2.1.3.3 Kết hoạt động tín dụng 43 2.2 Thực trạng chất lượng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng Cầu 44 2.2.1 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay quy định Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng cầu 44 2.2.2 Phương pháp phân tích tài khách hàng khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng Cầu 45 2.2.3 Nội dung phân tích tài khách hàng khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hồng Cầu 46 2.2.3.1 Phân tích tổng quan Doanh nghiệp vay Ngân hàng 46 2.2.3.2 Phân tích hoạt động SXKD 46 2.2.3.3 Kết kinh doanh – Tình hình tài dự phóng năm tính toán 47 2.2.3.4 Kết luận đánh giá 49 2.2.3.5 Ví dụ minh họa công tác PTTC KHDN hoạt động cho vay ACB- CN Hoàng Cầu 50 2.2.4.Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCPÁ Châu ACB-CN Hoàng Cầu 58 2.2.4.1 Ưu điểm 58 2.2.4.2 Những hạn chế tồn 59 2.2.4.3 Nguyên nhân 60 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 62 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CN HOÀNG CẦU 63 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng Cầu 63 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh chung ngành Ngân hàng Á Châu 63 3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu CN Hoàng Cầu 64 3.1.2.1 Về công tác huy động vốn 64 3.1.2.2 Về công tác hoạt động cho vay 64 3.1.2.3 Về công tác khác 65 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng Doanh nghiệp NHTM Á Châu- CN Hoàng Cầu 65 3.2.1 Đảm bảo thu thập thông tin xác đầy đủ 65 3.2.2 Hồn thiện phương pháp phân tích báo cáo tài 66 3.2.3 Hồn thiện nội dung phân tích báo cáo tài 66 3.2.4 Nâng cao nguồn nhân lực 68 3.3 Kiến nghị 69 3.3.1 Với Ngân Hàng Nhà Nước 69 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Á Châu- CN Hoàng Cầu 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 71 KẾT LUẬN 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO 73 DANH MỤC BẢNG Bảng – Các Công ty trực thuộc Ngân Hàng Á Châu Bảng – Thông tin chung Ngân hàng TMCP Á Châu Bảng – Sơ đồ cấu tổ chức máy quản lý ACB CN Hồng Cầu Bảng – Tình hình huy động vốn ACB Hồng Cầu Bảng – Tình hình cho vay ACB Hồng Cầu giai đoạn 2019 – 2021 Bảng – Kết hoạt động kinh doanh ACB Hoàng Cầu giai đoạn 2019- 2021 Bảng – Bộ tiêu chí sàng lọc khách hàng Bảng – Bộ câu hỏi Bảng – Bảng cân đối kế tốn Cơng ty Tân Minh Huyền Bảng 10 – Cơ cấu tài sản công ty Bảng 11 – Báo cáo KQKD DN giai đoạn 2020 – 2021 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Cơ cấu huy động vốn phân theo đối tượng KH Ngân hàng ACB – CN Hoàng Cầu giai đoạn 2019-2021 Biểu đồ : Cơ cấu huy động vốn phân theo kỳ hạn Ngân hàng ACB – CN Hoàng Cầu giai đoạn 2019-2021 Biểu đồ : Cơ cấu huy động vốn phân theo loại tiền gửi Ngân hàng ACB – CN Hoàng Cầu giai đoạn 2019-2021 DANH MỤC VIẾT TẮT STT Nguyên Nghĩa Ký hiệu 01 ACB NH Thương mại cổ phần Á Châu 02 CN Chi nhánh 03 DN/DNNVV Doanh nghiệp/ Doanh nghiệp nhỏ vừa 04 NHTM NH thương mại 05 NH NH 06 TMCP Thương mại cổ phần 07 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 08 KHCN Khách hàng cá nhân 09 TCTD Tổ chức tín dụng 10 NHNN NH Nhà nước 11 KH Khách hàng 12 HĐTD Hoạt động tín dụng 13 HĐ Hoạt động 14 NHTW Ngân hàng trung ương 15 DVNH Dịch vụ ngân hàng 16 TSĐB Tài sản đảm bảo LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngân hàng thương mại trung gian tài quan trọng hệ thống tài quốc gia Nhờ có ngân hàng thương mại mà lượng vốn nhàn rỗi lớn chuyển dịch từ người có vốn sang người cần vốn Trong hoạt động mình, ngân hàng thương mại ln tìm cách để thu lợi nhuận cao Vì đơi có nhiều rủi ro xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt rủi ro hoạt động cho vay – hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng Để hạn chế rủi ro đó, q trình thẩm định đến định cho vay, ngân hàng thường trọng đến cơng tác phân tích tài khách hàng Một khách hàng có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết điều kiện tiên để xem xét có cho vay hay không Điều kiện vừa mang lại thuận lợi cho khác hàng lẫn ngân hàng Đối với khách hàng, có khả tài tốt giúp cho khách hàng an tâm khả trả nợ đến hạn, giữ uy tín, cam kết ngân hàng Riêng ngân hàng, việc xem xét khả tài khách hàng giúp cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro tránh đưa định sai lầm: cho vay khách hàng xấu không cho vay khách hàng tốt Trong thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hoàng cầu, em tìm hiểu sâu cơng tác phân tích tài doanh nghiệp tầm quan trọng công tác hoạt động cho vay ngân hàng Vì thế, em chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hoàng Cầu” Mục tiêu nghiên cứu Khóa luận thực với mục tiêu sau: - Nghiên cứu hệ thống hóa sở lý luận cơng tác phân tích tài tài Khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng phân tích TCDN hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu- CN Hồng Cầu với đó, từ đánh giá kết đạt hạn chế cịn tồn cơng tác phân tích tài KHDN chi nhánh - Đề xuất giải pháp giúp hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động cho vay ACB – CN Hoàng Cầu Câu hỏi nghiên cứu - Đánh giá cơng tác phân tích tài Khách hàng Doanh nghiệp hoạt động cho vay theo tiêu nào? - Thực trạng cơng tác phân tích tài Khách hàng Doanh nghiệp NHTM sao? - Quy trình phân tích hợp lý hiệu hay chưa? - Các tiêu phân tích tài Khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng sử dụng hợp lý, đầy đủ đánh giá thực trạng Doanh nghiệp chưa? - Cấc biện pháp để hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng DN ngân hàng? Đối tượng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM b Phạm vi nghiên cứu Về mặt không gian : Đề tài thực Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng Cầu Về mặt thời gian: Nghiên cứu sử dụng chuỗi thời gian từ năm 2019,2020,2021 dự phóng năm 2022 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu sau: - Phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh số liệu qua năm tạo sở phân tích, đánh giá thực trạng phân tích TCDN hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu ACB – CN Hoàng cầu - Phương pháp phân tích chi tiết: phân tích chi tiết nhằm tìm hiểu xác định nguyên nhân, yếu tố ảnh hưởng đến đối tượng nghiên cứu đề tài Kết cấu khóa luận