LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về ngân hàng thương mại
Hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đã hình thành và phát triển song song với sự chuyển mình của nền kinh tế quốc gia Khi Việt Nam chuyển sang nền kinh tế thị trường, NHTM không ngừng đổi mới để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế và hội nhập toàn cầu.
Theo Luật các tổ chức tín dụng, Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tín dụng có quyền thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng cũng như các hoạt động kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận, theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định pháp luật hiện hành, cụ thể là Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM.
Theo Luật Ngân hàng nhà nước, hoạt động ngân hàng được định nghĩa là kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, bao gồm việc nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng cũng như cung ứng dịch vụ thanh toán.
Có thể nói bản chất của Ngân hàng Thương mại được thể hiện qua các điểm sau:
Ngân hàng Thương Mại là một tổ chức kinh tế
Ngân hàng Thương mại hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ Ngân hàng
NHTM có 3 chức năng chính:
Chức năng trung gian tín dụng là vai trò quan trọng nhất của ngân hàng thương mại (NHTM), giúp kết nối những người có tiền nhàn rỗi với những người cần vốn NHTM thu lợi từ chênh lệch lãi suất giữa khoản tiền gửi và khoản vay, tạo ra lợi ích cho cả ba bên: người gửi tiền, ngân hàng và người vay Quá trình này không chỉ thúc đẩy nền kinh tế mà còn mang lại doanh thu cao nhất cho ngân hàng.
Chức năng trung gian thanh toán:
Ngân hàng (NH) đóng vai trò trung gian quan trọng trong việc đảm bảo các giao dịch thanh toán cho khách hàng (KH) theo yêu cầu NH cung cấp nhiều phương thức thanh toán tiện lợi, giúp KH thực hiện giao dịch nhanh chóng, an toàn, đồng thời tiết kiệm chi phí vận chuyển và thời gian.
Chức năng của ngân hàng được thực hiện thông qua các hoạt động cơ bản như cho vay và thanh toán để tạo ra lợi nhuận Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động được để cho vay, từ đó đưa tiền vào nền kinh tế thông qua việc mua hàng hóa Đồng thời, những người có số dư tài khoản sẽ tiêu dùng qua các hình thức thanh toán như thẻ, góp phần thúc đẩy hoạt động kinh tế.
1.1.2 Các hoạt động của NHTM a Hoạt động huy động vốn
Khác với các doanh nghiệp thông thường, ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động theo cơ chế đặc thù, huy động tiền dư thừa từ người dân và sử dụng nguồn vốn này cho các hoạt động kinh doanh Do đó, huy động vốn trở thành nghiệp vụ thiết yếu của NHTM NHTM áp dụng nhiều hình thức huy động vốn khác nhau để tối ưu hóa nguồn lực tài chính.
Huy động tiền gửi từ các cá nhân, DN, tổ chức kinh tế trong xã hội
Các ngân hàng thương mại (NHTM) sử dụng khoản tiền nhàn rỗi của khách hàng để cho vay cho những cá nhân và doanh nghiệp cần vốn, nhằm tạo ra lợi nhuận Người gửi tiền không chỉ quan tâm đến lãi suất mà còn đến các yếu tố như sự tiện lợi trong giao dịch, thanh toán và an toàn Đối với các NHTM, nguồn vốn huy động từ cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức kinh tế-xã hội là rất quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu huy động vốn Vì vậy, các ngân hàng luôn nỗ lực giảm chi phí huy động và thu hút nhiều vốn nhàn rỗi hơn để tạo lợi thế cạnh tranh.
Vốn đi vay đóng vai trò quan trọng trong tổng thể vốn của ngân hàng, là nguồn lực thiết yếu để duy trì hoạt động kinh doanh ổn định của ngân hàng thương mại.
NHTM vay từ NHTW trong những trường hợp NHTM thiếu khả năng chi trả, thường vay trong các trường hợp sau:
+ NHTM vay từ NHTW khoản vay ngắn hạn để giải quyết ngay nhu cầu chi trả hàng ngày và thường được hoàn trả trong một ngày giao dịch
+ NHTM vay NHTW khoản tiền theo nhu cầu thời vụ
Khi các ngân hàng thương mại (NHTM) gặp khó khăn về khả năng thanh toán hoặc bị rút tiền gửi ồ ạt, họ có thể không đáp ứng kịp thời bằng các biện pháp thông thường Trong những trường hợp này, Ngân hàng Nhà nước (NHTW) sẽ hỗ trợ tài chính cho NHTM thông qua các hình thức cho vay chiết khấu và cho vay tái cấp vốn, với vai trò là "người cho vay cuối cùng".
Vay từ các NHTM khác trên thị trường liên NH
Trong tình huống Ngân hàng Thương mại (NHTM) cần đáp ứng dự trữ và chi trả khẩn cấp, họ thường phải vay mượn lẫn nhau và từ các tổ chức tín dụng (TCTD) khác Tuy nhiên, lãi suất vay thường cao hơn so với lãi suất huy động từ các nguồn khác Khoản vay này có thể không cần đảm bảo hoặc được đảm bảo bằng các chứng khoán và trái phiếu dài hạn.
NHTM chỉ được vay nước ngoài nếu có bảo lãnh, đồng thời phải chịu sự kiểm soát về hạn mức vay cũng như thời hạn vay của NHTW
Các nguồn vốn khác theo quy định của NHNN
Theo Giáo trình Ngân hàng thương mại (2015), Ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng nhận vốn ủy thác đầu tư từ Nhà nước và các tổ chức tài chính quốc tế như Ngân hàng Thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB), Quỹ hỗ trợ phát triển Pháp (AFD) Vốn này được sử dụng cho các chương trình và dự án xã hội, bao gồm phát triển nông thôn, xây dựng nhà ở, cải thiện cơ sở hạ tầng, và bảo vệ môi trường.
Ngoài ra, một số nguồn vốn khác NHTM huy động theo quy định của NHNN như: thuế, lương,… b Hoạt động tín dụng
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tài chính sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng cho cá nhân và doanh nghiệp cần vốn trong nền kinh tế Các hình thức cấp tín dụng đa dạng bao gồm cho vay, bảo lãnh và cho thuê tài chính Trong số đó, cho vay được xem là hoạt động kinh doanh quan trọng nhất, đóng góp nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định để sử dụng trong thời gian và mục đích đã thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Sự phát triển của nền kinh tế đã dẫn đến sự đa dạng hóa trong dịch vụ cho vay, với nhiều hình thức phổ biến như cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi, và cho vay theo dự án Mỗi hình thức cho vay đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng, và ngân hàng sẽ cung cấp dịch vụ cho vay phù hợp dựa trên nhu cầu của khách hàng, mục đích sử dụng vốn, phương án kinh doanh, cũng như tài sản đảm bảo.
Theo Luật các Tổ chức tín dụng Việt Nam (2010), bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết Khách hàng có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận.
Lý luận cơ bản về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm và vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình nghiên cứu sâu về nội dung, cấu trúc và mối liên hệ giữa các chỉ tiêu trong báo cáo tài chính, nhằm đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Quá trình này bao gồm việc so sánh với các mục tiêu đã đề ra hoặc với các doanh nghiệp cùng ngành, từ đó đưa ra quyết định và giải pháp quản lý phù hợp Đối với ngân hàng thương mại, phân tích tài chính doanh nghiệp là tập hợp các khái niệm, phương pháp và công cụ giúp thu thập và xử lý thông tin kế toán, đánh giá khả năng tài chính và tiềm lực của khách hàng, hỗ trợ ngân hàng trong việc đưa ra quyết định tài trợ.
Phân tích tình hình tài chính khách hàng tại các NHTM nhằm xác định được các mục tiêu sau:
+ Xác định rõ hiện trạng tài chính của khách hàng : giá trị tài sản, tình hình nợ, nhu cầu tài trợ, khả năng thành toán…
+ Dự báo về tài chính trong tơng lai của khách hàng: khả năng hoạt động kinh doanh, khả năng sinh lời, khả năng hoàn trả nợ vay…
+ Dự đoán được những trờng hợp xấu có thể xảy ra làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng
1.2.1.2 Vai trò phân tích tài chính doanh nghiệp Đứng trước thực trang cho vay là nghiệp vụ chủ yếu mang lại lợi nhuận cao nhất cho Ngân hàng mà rủi ro tín dụng thì luôn thường trực, hơn nữa lại diễn ra hết sức phức tạp khó phòng tránh nên việc cho vay đối với các Ngân hàng Thương mại luôn phải được thực hiện theo một quy trình chặt chẽ với những bước phân tích tỉ mỉ về các mặt tài chính, phi tài chính của khách hàng Kết quả của những phân tích này cho thấy khả năng sinh lời, mức độ rủi ro của phương án hay dự án sử dụng vốn vay, có ảnh hưởng trực tiếp tới quyết định cho vay hay không của Ngân hàng Do đó, việc phân tích tài chính khách hàng có vai trò rất quan trọng
Việc xác định các yếu tố như năng lực pháp lý của khách hàng, uy tín người vay, và khả năng điều hành của ban lãnh đạo doanh nghiệp là phức tạp và mang tính định tính Do đó, thông tin tài chính định lượng trở nên rất quan trọng trong việc ngân hàng đánh giá và lựa chọn khách hàng Phân tích tình hình tài chính giúp ngân hàng quyết định có cho vay hay không, đồng thời xác định các yếu tố liên quan đến nhu cầu vay, thời hạn vay hợp lý, và các kỳ hạn trả nợ Vì vậy, phân tích tài chính khách hàng không chỉ là nhu cầu mà còn là yêu cầu bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại.
1.2.2 Các phương pháp chủ yếu trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại a Phương pháp tỷ lệ:
Phương pháp này dựa trên ý nghĩa chuẩn mực của các tỷ lệ tài chính trong các quan hệ tài chính, cho thấy sự biến đổi của các tỷ lệ này phản ánh sự thay đổi của các đại lượng tài chính Để áp dụng phương pháp tỷ lệ, cần xác định các định mức để đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp, thông qua việc so sánh các tỷ lệ của doanh nghiệp với các giá trị tỷ lệ tham chiếu.
Trong phân tích TCDN, tỷ lệ tài chính được chia thành các nhóm đặc trưng như khả năng thanh toán, năng lực hoạt động kinh doanh, cơ cấu vốn và nguồn vốn, cùng khả năng sinh lời Mỗi nhóm này bao gồm nhiều tỷ lệ riêng lẻ, phản ánh các khía cạnh khác nhau của hoạt động tài chính Tùy thuộc vào mục tiêu phân tích, người phân tích có thể lựa chọn các nhóm chỉ tiêu phù hợp để phục vụ cho công việc của mình.
Có thể nói đây là phương pháp có tính hiện thực cao với các điều kiện được áp dụng ngày càng được bổ sung và hoàn thiện hơn vì:
Nguồn thông tin kế toán và tài chính được cải tiến giúp hình thành các tham chiếu tin cậy, từ đó đánh giá chính xác tỷ lệ của một doanh nghiệp hoặc nhóm doanh nghiệp.
- Việc áp dụng tin học cho phép tích lũy dữ liệu và thúc đẩy nhanh quá trình tính toán hàng loạt các tỷ lệ
Phương pháp này giúp các nhà phân tích khai thác hiệu quả dữ liệu và thực hiện phân tích theo chuỗi thời gian liên tục hoặc từng giai đoạn Để áp dụng phương pháp so sánh, cần đảm bảo tính khả thi của các chỉ tiêu tài chính với các yếu tố như thời gian, không gian, nội dung, phương pháp tính toán, độ chính xác và đơn vị tính toán Gốc so sánh được xác định dựa trên mục đích phân tích, chọn gốc thời gian và không gian, kỳ phân tích là kỳ báo cáo hoặc kế hoạch, và giá trị so sánh có thể là số tương đối, số tuyệt đối hoặc số bình quân Nội dung so sánh bao gồm các chỉ tiêu tài chính cần thiết.
- So sánh giữa số thực hiện kỳ này và số thực hiện kỳ trước để làm rõ xu hướng thay đổi về tài chính doanh nghiệp
- So sánh giữa số thực hiện với số kế hoạch để thấy rõ mức độ phấn đấu của doanh nghiệp
So sánh số liệu tài chính của doanh nghiệp với các chỉ số ngành và các doanh nghiệp khác là cách hiệu quả để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó xác định được mức độ tốt hay xấu cũng như vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường.
So sánh theo chiều dọc giúp đánh giá tỷ trọng của từng chỉ tiêu trong tổng thể, trong khi so sánh theo chiều ngang giữa các kỳ cho phép nhận diện sự biến đổi về cả số tuyệt đối lẫn số tương đối của một chỉ tiêu qua các niên độ kế toán liên tiếp.
1.2.3 Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp tại NHTM
Phân tích tài chính doanh nghiệp là một quy trình phức tạp, liên quan đến nhiều bộ phận và cá nhân trong và ngoài doanh nghiệp Để đưa ra quyết định tài chính hợp lý, cần thực hiện phân tích một cách khoa học và có hệ thống Mỗi đối tượng phân tích sẽ có quy trình riêng, phù hợp với mục tiêu và yêu cầu của việc ra quyết định tài chính Dưới đây là các bước chính trong quy trình phân tích tài chính.
Bước 1: Lập kế hoạch phân tích
Lập kế hoạch phân tích là quá trình xác định nội dung, phạm vi, thời gian và cách thức tổ chức phân tích Nhà phân tích cần dựa vào yêu cầu và mục đích để quyết định xem sẽ thực hiện phân tích toàn bộ hoạt động tài chính của doanh nghiệp hay chỉ tập trung vào một số vấn đề cụ thể Phạm vi phân tích có thể là toàn bộ đơn vị hoặc chỉ một đơn vị được chọn làm điểm nhấn Thời gian phân tích cũng cần được xác định rõ ràng, cùng với việc phân công nhiệm vụ cho từng bộ phận trong quá trình phân tích.
Bước 2: Thu thập và xử lý thông tin
Nhà phân tích cần thu thập và xử lý thông tin từ cả nguồn nội bộ và bên ngoài doanh nghiệp để đảm bảo độ chính xác trong quá trình phân tích Việc thiếu sót trong việc thu thập thông tin có thể dẫn đến sai sót và hạn chế trong kết quả phân tích Do đó, việc lựa chọn nguồn thông tin có tính pháp lý cao và kiểm tra đối chiếu thông tin một cách cẩn thận là rất quan trọng.
Nguồn thông tin thu thập được phân chia thành : Thông tin tài chính và thông tin phi tài chính
Để thu thập thông tin tài chính, nhà phân tích cần tổng hợp các kế hoạch tài chính chi tiết, báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị và các tài liệu kế toán liên quan khác.
Thông tin phi tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích doanh nghiệp, bao gồm các yếu tố như tình hình kinh tế, chính trị và pháp luật Ngoài ra, nhà phân tích cần xem xét thông tin liên quan đến ngành mà doanh nghiệp hoạt động cũng như thông tin cụ thể về chính doanh nghiệp đó.
Chất lượng phân tích phụ thuộc vào độ tin cậy của thông tin thu thập, vì vậy việc kiểm tra và kiểm soát chất lượng nguồn thông tin mà nhà phân tích sử dụng là rất quan trọng.
Bước 3: Xác định những biểu hiện đặc trưng
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM
Tổng quan về ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) – Chi nhánh Hoàng Cầu
2.1.1.1 Tổng quan về NH TMCP Á Châu:
Vào ngày 19/05/1993, Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập với vốn điều lệ khởi điểm là 9.376.965.060.000 đồng Ngay từ những năm đầu, ACB đã theo đuổi nguyên tắc kinh doanh “quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn, hiệu quả”, tạo nên sự đoàn kết bền vững Ngân hàng luôn đặt khách hàng làm trung tâm, từ đó nâng cao chất lượng và uy tín Với thông điệp “ACB – chỉ có bạn”, ACB cam kết phục vụ khách hàng tận tâm trong mọi giai đoạn, từ quá khứ đến hiện tại và tương lai.
Hình 1 : Logo ngân hàng TMCP Á Châu
“Sau hơn 29 năm hoạt động, tính đến thời điểm hiện tại vốn điều lệ của NH
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) đã đạt tổng tài sản lên tới 27.019.480.750.000 đồng, nhờ vào sự nỗ lực không ngừng của đội ngũ nhân viên Hiện tại, ACB có hơn 10.000 nhân viên và hơn 370 chi nhánh/ phòng giao dịch trên toàn quốc Mạng lưới dày đặc cùng với công nghệ tiên tiến đã giúp ACB khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam.
Với tầm nhìn và sứ mệnh rõ ràng, ngân hàng ACB không ngừng đổi mới và dẫn đầu trong nhiều lĩnh vực Để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, ACB đã thành lập 4 công ty con hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau.
Nguồn: Phòng KHDN NH ACB CN Hoàng Cầu Bảng 1: Các Công ty trực thuộc của Ngân Hàng Á Châu
Trong gần 30 năm hoạt động trên thị trường tài chính Việt Nam, ACB đã gặt hái nhiều thành tựu đáng tự hào và được công nhận cả trong khu vực và toàn cầu.
- Được International Banker (UK) và Global Banking and Finance Review trao giải thưởng NHTM tốt nhất Việt Nam trong nhiều năm liên tiếp
ACB tự hào được công nhận là Ngân hàng bán lẻ được tin dùng nhất tại Việt Nam và nằm trong Top 10 khu vực Châu Á – Thái Bình Dương theo đánh giá của The Asian Banker.
Tại hội nghị thường niên JCB năm 2020, ACB đã xuất sắc nhận ba giải thưởng quan trọng, bao gồm Ngân hàng dẫn đầu doanh số chi tiêu thẻ, Ngân hàng dẫn đầu tăng trưởng doanh số chấp nhận thanh toán qua thẻ và đặc biệt là Ngân hàng dẫn đầu thẻ ghi nợ quốc tế JCB Giải thưởng này được trao tặng độc quyền cho ACB dựa trên doanh số thẻ và số lượng thẻ phát hành mới.
- Năm 2020, Forbes Việt Nam vinh danh ACB là 1 trong 6 cái tên trong lĩnh vực ngân hàng có mặt trong Top 50 Công ty niêm yết tốt nhất
- Cũng trong năm 2020, “ACB được tạp chí Nhân sự hàng đầu khu vực HR Asia vinh danh là một trong những nơi làm việc tốt nhất Châu Á.”
2.1.1.2 Lịch sử phát triển NHTM Cổ phần Á Châu
Giai đoạn mở đầu (1993-1995),đây là thời gian NH ACB hình thành
Trong giai đoạn xây dựng nền tảng, ACB tập trung vào khách hàng là các KHCN và doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngân hàng đã thành công trong việc giới thiệu các sản phẩm dịch vụ mới trên thị trường, đồng thời thực hiện cẩn trọng từng bước trong quy trình cấp tín dụng.
Giai đoạn 1996 – 2000 là mốc quan trọng trong lịch sử phát triển của ACB, đánh dấu việc xây dựng nền tảng vững chắc cho sự phát triển mạnh mẽ trong tương lai.
Vào năm 1996, ngân hàng đã trở thành ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế Visa và MasterCard, nhờ sự tài trợ của IFC, một công ty con của Ngân hàng Thế giới.
Năm 1997, ACB đã tích cực tham gia các chương trình đào tạo và tập huấn cả trong và ngoài nước, nhằm nâng cao kiến thức, kỹ năng và chuẩn mực trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ Chương trình này đóng vai trò quan trọng, giúp đội ngũ nhân viên ACB tiếp cận và áp dụng hệ thống kiến thức mới vào thực tiễn trong quá trình vận hành.
Năm 2000, ACB tiến hành tái cấu trúc hoạt động tại Hội sở với định hướng mới tập trung vào kinh doanh và hỗ trợ Tháng 6 cùng năm, công ty TNHH chứng khoán ACB (ACBS) được thành lập, đánh dấu sự gia nhập của ACB vào thị trường chứng khoán và khởi đầu cho chiến lược hoạt động đa dạng của ngân hàng.
Năm 2004, một công ty con của ACB chuyên về quản lý nợ được thành lập, tên là:
“Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản NH Á Châu”
Một năm sau, ACB đã ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện với Ngân hàng Standard Chartered (SCB), chính thức biến SCB thành cổ đông chiến lược và hợp tác phát triển cùng ACB.
Ngày 21/11/2006,“cổ phiếu ACB lần đầu giao dịch chính thức trên sàn chứng khoán.”
Năm 2007, Công ty Cho thuê tài chính ACB được thành lập, đánh dấu bước tiến quan trọng trong chiến lược đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ACB không ngừng mở rộng hợp tác với các đối tác quốc tế uy tín như Công ty Open Solutions (OSI), Microsoft, Tổ chức American Express và Tổ chức JCB.
Năm 2010, Trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn – hệ thống thông tin vô cùng quan trong của NH được xây dựng đặt ở tỉnh Đồng Nai.“
Theo Báo cáo thường niên của Ngân hàng ACB, chiến lược phát triển giai đoạn 2011-2015 và tầm nhìn đến năm 2020 tập trung vào việc chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành để phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam hiện hành, đồng thời áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất.
Năm 2016, các dự án ứng dụng công nghệ trong hoạt động ngân hàng đã hoàn thành xuất sắc và đúng tiến độ, bao gồm: cải tiến các chương trình như CLMS, CRM, ACMS, ELM, PASS nhằm tinh gọn quy trình nghiệp vụ ngân hàng; nâng cấp hệ thống máy ATM; và cải tiến website ACB cùng với nhận diện thương hiệu để gia tăng tiện ích cho khách hàng.
Thực trạng chất lượng công tác phân tích tài chính đối với khách hàng
2.2.1 Quy trình phân tích tài chính đối với khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay được quy định tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng cầu
Dựa theo công văn của NH, quy trình phân tích tài chính KHDN trong hoạt động cho vay tại ACB Hoàng Cầu như sau:
Bước 1: Thu thập và xử lý thông tin
Bước 2: Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Bước 3: Tổng hợp kết quả, rút ra nhận xét
2.2.2 Phương pháp phân tích tài chính khách hàng đối với khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng Cầu
Trong quá trình sử dụng chương trình tín dụng tại ACB- CN Hoàng Cầu, khách hàng sẽ được cung cấp một bộ câu hỏi và tiêu chí đánh giá Đặc biệt, những khách hàng thuộc các ngành đặc thù sẽ cần đáp ứng thêm một số yêu cầu và tiêu chí riêng biệt, nhằm đảm bảo việc áp dụng sản phẩm và các hạn mức tín dụng một cách hợp lý.
Bộ các câu hỏi cơ bản:
Nguồn: Phòng KHDN NH ACB CN Hoàng Cầu
Sau khi xác định nhu cầu tín dụng của khách hàng, các cán bộ tín dụng tiến hành phê duyệt và sàng lọc khách hàng doanh nghiệp (KHDN) dựa trên lĩnh vực hoạt động và quy định về quy mô KHDN trong toàn bộ hệ thống ngân hàng ACB, với các tiêu chí yêu cầu khác nhau.
Quy mô Doanh nghiệp vay vốn tại ACB được phân loại dựa trên Doanh thu thuần(DTT) đạt được của Doanh nghiệp đó, cụ thể như sau:
Khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ (SB): DTT < 15 tỷ đồng
Khách hàng doanh nghiệp nhỏ (SE) : DTT < 80 tỷ đồng
Khách hàng doanh nghiệp vừa (ME) : DTT < 400 tỷ đồng
Khách hàng doanh nghiệp lớn (MMLC): DTT ≥ 400 tỷ đồng
Quy trình PTTC KHDN của ACB được áp dụng toàn bộ hệ thống ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn và chính xác trong hoạt động cho vay cũng như quản trị rủi ro Việc chuẩn hóa quy trình không chỉ giúp ngân hàng thực hiện nhanh chóng các bước trong quy trình cho vay mà còn là cơ sở quan trọng để thu hút khách hàng và mở rộng hoạt động tín dụng.
2.2.3 Nội dung phân tích tài chính khách hàng đối với khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng Cầu
Tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hoàng Cầu, cán bộ phân tích các nội dung sau:
2.2.3.1 Phân tích tổng quan về Doanh nghiệp vay tại Ngân hàng
Nêu tóm tắt về quá trình phát triển, thay đổi chính của DN trong suốt thời gian hoạt động
- DN thành lập thời gian nào, tiền thân của DN ( DN có phải được hình thành từ cơ sở tư nhân nào không? )
Ghi lại các thay đổi đột biến gần đây trong Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh, bao gồm việc tăng hoặc giảm vốn điều lệ, bổ sung ngành nghề kinh doanh, thay đổi thành viên góp vốn, và thay đổi người đại diện.
- Về ngành nghề hoạt động chính: Trong suốt quá trình hoạt động, DN có thay đổi ngành nghề không, nếu có ghi cụ thể thời gian thay đổi
2.2.3.2 Phân tích hoạt động SXKD
Thông tin chung về hoạt động
- Kiểm tra thực tế tình hình hoạt động SXKD của khách hàng:
Kiểm tra tình hình kinh doanh của KH chỗ làm việc
Kiểm tra các BCTC,hóa đơn và sổ sách quản trị ( bản chính) tại địa điểm khách hàng làm việc
→ Qua đó,“đánh giá quy mô hoạt động thực tế của khách hàng”
Sản phẩm, cơ sở vật chất và quy mô hoạt động
- Ngành và sản phẩm kinh doanh
Nêu cụ thể tên và công dụng chính sách các sản phẩm mà Doanh nghiệp kinh doanh chính, có thể mô tả tóm tắt về quy trình SXKD
Ghi rõ tính nổi bật của sản phẩm DN đối với các sản phẩm khác
DN phục vụ những sản phẩm đó“cho đối tượng nào và trong tương lai thì triển vọng của từng sản phẩm”là gì?
- Cơ sở vật chất và lao động
Mặt bằng sản xuất kinh doanh (SXKD) cần được tóm tắt thông tin về địa điểm cung cấp dịch vụ, phản ánh rõ quy mô của nhà xưởng, văn phòng và kho Qua đó, có thể đưa ra nhận xét cụ thể về quy mô SXKD của doanh nghiệp.
Máy móc thiết bị (MMTB) và tài sản khác là yếu tố quan trọng trong ngành sản xuất của doanh nghiệp Ví dụ, doanh nghiệp A chuyên sản xuất sản phẩm nhựa gia dụng sở hữu 10 máy sản xuất sản phẩm, 5 máy sản xuất khuôn, 2 máy tái chế nhựa và 5 xe nâng Việc phân tích và đánh giá công suất thực hiện của máy chính giúp xác định mối quan hệ giữa sản lượng và doanh thu, từ đó tối ưu hóa quy trình sản xuất và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Thị trường đầu vào- đầu ra
Khi phỏng vấn doanh nghiệp về thời gian bắt đầu hợp tác với từng nhà cung cấp, chúng ta có thể đánh giá độ tin cậy của khách hàng thông qua doanh số giao dịch hàng năm Nếu mối quan hệ kéo dài, doanh số tăng theo từng năm và phương thức thanh toán trở nên linh hoạt hơn, điều này cho thấy nhà cung cấp ổn định và khách hàng có uy tín, đồng thời cho thấy sự tăng trưởng bền vững trong quan hệ hợp tác.
2.2.3.3 Kết quả kinh doanh – Tình hình tài chính và dự phóng năm tính toán
Kiểm tra doanh thu theo tờ khai VAT và sổ sách liên quan ( lưu ý đối chiếu bản gốc tờ khai VAT của khách hàng );
Việc liệt kê giá trị tờ khai VAT đầu vào và đầu ra rất quan trọng, vì nó phản ánh doanh số mua và bán của doanh nghiệp trong năm gần nhất cũng như các tháng trong năm Điều này giúp thể hiện tình hình hoạt động liên tục của doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi cho việc trình cấp tín dụng.
Kiểm tra tờ khai số lượng hàng nhập khẩu và đơn giá trung bình của mặt hàng đang tiêu thụ trên thị trường là cần thiết, đặc biệt khi giá nhập khẩu được kê khai thấp Điều này giúp xác định doanh thu thực tế từ tình hình xuất hàng bán.
Chi tiết nhập xuất tồn kho ( NVL, thành phẩm ) do KH cung cấp;
Dựa trên công suất của máy móc thiết bị, chúng tôi tiến hành so sánh công suất thực tế khai thác, định mức tiêu thụ nhiên liệu, và số lượng nhân công thông qua phỏng vấn khách hàng với các đơn vị trong cùng ngành.
Để đảm bảo tính hợp lý của doanh thu quản trị trong doanh nghiệp, cần kiểm chứng dựa trên tình hình thực tế của khách hàng Số liệu sử dụng cần phải cụ thể và chi tiết, tránh những thông tin chung chung.
So sánh với Lợi nhuận TB“của các DN hoạt động cùng ngành”
Chênh lệch giá đầu vào giữa DN kê và trong thực tế
Loại bỏ“các khoản mục không hợp lý như tiền mặt vò có nhiều trường hợp
DN thường kê tăng để bù đắp phần vốn góp thực tế thấp hơn so với”báo cáo
Việc xác định lại giá trị tài sản cố định là cần thiết khi khách hàng đầu tư vào tài sản cố định nhưng không xuất hóa đơn, dẫn đến việc không đưa vào chi phí đầu tư Điều này làm cho giá trị tài sản cố định được hạch toán thấp hơn so với giá trị thực tế.
- Phân tích tình hình tài chính
Tổng tài sản/ Nguồn vốn
Tình trạng của hàng tồn kho, hàng tồn kho ứ đọng, kém, mất phẩm chất, vòng quay hàng tồn kho, dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Tình trạng các khoản phải thu, khoản phải thu khó đòi, vòng quay các khoản phải thu, dự phòng khoản phải thu khó đòi
Dự trữ tiền mặt và các khoản có thể chuyển đổi thành tiền
Phân tích đánh giá các nhóm chỉ tiêu phản ánh: cơ cấu vốn, khả năng thanh toán, khả năng tự chủ về tài chính, tốc độ luân chuyển vốn
Khả năng tự chủ tài chính của doanh nghiệp
Khả năng thanh toán của doanh nghiệp
Luân chuyển tiền tệ của doanh nghiệp
- Các chỉ tiêu kinh tế tài chính sử dụng để phân tích đánh giá
CBTD tiến hành nghiên cứu và tham khảo để lựa chọn giải pháp phù hợp với từng khách hàng và khu vực cụ thể, nhằm phân tích tình hình tài chính thông qua các nhóm chỉ tiêu.
“Nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán”
“Hệ số khả năng thanh toán hiện”thời
Hệ số này lớn hơn 1 cho thấy khả năng thanh toán của khách hàng là tốt, cho phép xác định khả năng trả nợ vay đúng hạn Tuy nhiên, khi đánh giá các chỉ tiêu này, cần loại trừ các khoản phải thu khó đòi trong tài sản lưu động và đầu tư.
Hệ số khả năng thanh toán nhanh
Hệ số này lớn hơn 0,5 cho thấy khả năng huy động nhanh nguồn tiền và chuyển đổi chứng khoán thành tiền mặt để thanh toán nợ ngắn hạn, bao gồm cả các khoản nợ dài hạn đến hạn.
Nhóm các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CN HOÀNG CẦU 63 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng phân tích tài chính đối với khách hàng
Định hướng hoạt động kinh doanh chung của ngành Ngân hàng Á Châu
Để nâng cao năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh, ACB cần duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 10% và tìm giải pháp để tăng cường vốn điều lệ, xử lý nợ tồn đọng, đồng thời hiện đại hóa công nghệ ngân hàng và hệ thống thanh toán Ngân hàng cũng nên thúc đẩy hoạt động marketing, đa dạng hóa và nâng cao tiện ích các sản phẩm, dịch vụ, cũng như xây dựng thêm nhiều sản phẩm mới để gia tăng tiện ích cho khách hàng trong quá trình giao dịch.
Ngân hàng thường xuyên triển khai các chính sách khuyến khích tinh thần làm việc của nhân viên, bao gồm việc tổ chức các phong trào thi đua, khen thưởng cho những cá nhân có thành tích xuất sắc, đạt chỉ tiêu và tăng lương thưởng hàng tháng Những biện pháp này nhằm tạo động lực cho nhân viên trong công việc.
Để nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng, bên cạnh việc đổi mới công nghệ, ngân hàng cần hoạch định chiến lược phát triển đúng hướng và phù hợp với xu thế phát triển Điều này đòi hỏi ngân hàng phải nắm vững thông tin về công nghệ mới, xu hướng phát triển, và đặc biệt là kinh nghiệm ứng dụng từ các quốc gia trên thế giới.
Để nâng cao khả năng cạnh tranh và tạo sự đa dạng trong lựa chọn sản phẩm, ACB cần phát triển các sản phẩm dựa trên công nghệ cao Việc khai thác hiệu quả công nghệ không chỉ giúp tăng cường bán chéo sản phẩm đến khách hàng mà còn giúp ACB phân tán và hạn chế rủi ro trong quá trình hoạt động.
Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu CN Hoàng Cầu
3.1.2.1 Về công tác huy động vốn
Khai thác và huy động tối đa mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế là rất quan trọng để đảm bảo nguồn vốn ngân hàng thương mại tăng trưởng ổn định và bền vững Điều này tạo cơ sở pháp lý đáp ứng nhanh chóng và đầy đủ nhu cầu vốn của khách hàng, với thời gian và lãi suất hợp lý, từ đó nâng cao khả năng thanh toán và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và dịch vụ chăm sóc khách hàng cá nhân, cần chủ động tổ chức các chương trình tặng quà và khuyến mãi từ chi phí của Chi nhánh, đặc biệt vào những dịp như sinh nhật hoặc các thời điểm thích hợp khác.
Cải thiện chất lượng dịch vụ là mục tiêu hàng đầu, bao gồm việc tối ưu hóa quy trình nghiệp vụ, giảm thiểu thủ tục giấy tờ và phát triển dịch vụ trực tuyến Những nỗ lực này nhằm nâng cao trải nghiệm phục vụ và tạo sự yên tâm cho khách hàng.
Để tối ưu hóa huy động vốn, cần đa dạng hóa các hình thức với chính sách lãi suất và kỳ hạn linh hoạt, hấp dẫn khách hàng Tập trung vào việc khai thác nguồn tiền gửi có tính ổn định lâu dài, đặc biệt chú trọng huy động vốn trung và dài hạn Đồng thời, cần triển khai các biện pháp nhằm nâng cao tỷ trọng vốn tiền gửi từ doanh nghiệp và tổ chức, phục vụ cho các hoạt động đầu tư phát triển và các dự án của thành phố.
3.1.2.2 Về công tác hoạt động cho vay
Rà soát và tiếp thị cho vay đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là khách hàng lâu năm có hoạt động xuất nhập khẩu và nhu cầu sử dụng nhiều dịch vụ ngân hàng như thanh toán quốc tế và bảo lãnh Đồng thời, mở rộng cho vay đối với những khách hàng có dự án khả thi và các công trình trọng điểm nhằm duy trì và nâng cao chất lượng cho vay.
Ngân hàng ACB đang nỗ lực giải quyết nợ tồn đọng bằng cách triển khai các biện pháp tích cực để hoàn thành kế hoạch xử lý Ngân hàng chú trọng đến các hình thức vay mới như giải ngân online nhằm đa dạng hóa dịch vụ và nâng cao sức cạnh tranh Đồng thời, ACB cũng giảm lãi suất cho vay cho những khách hàng có quy mô tốt và tổ chức các chương trình khuyến mại để thu hút thêm khách hàng.
Để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, cần thường xuyên kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng, nhằm ngăn chặn tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
Tiếp tục thực hiện triệt để công tác thực hành tiết kiệm chống lãng phí
Tổ chức theo dõi vào thường xuyên hỗ trợ kịp thời nhằm hoàn thành kế hoạch được giao
Ngoài việc bán sản phẩm của bộ phận KHDN, nhân viên cần tiếp thị và quảng bá sản phẩm để thực hiện bán chéo và cung cấp dịch vụ trọn gói cho khách hàng.
Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính đối với khách hàng
Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Việc cải thiện chất lượng phân tích tài chính không chỉ là trách nhiệm của ACB Hoàng Cầu mà còn là nhiệm vụ chung của toàn ngành ngân hàng Do đó, các chuyên viên cần chú ý đến một số vấn đề quan trọng trong quá trình phân tích.
3.2.1 Đảm bảo thu thập thông tin chính xác và đầy đủ
Trong môi trường cạnh tranh hiện nay, thông tin trở thành nguồn lực và vũ khí quan trọng Đối với quá trình phân tích và thẩm định tín dụng, việc đảm bảo tính trung thực của thông tin từ khách hàng là rất cần thiết Do đó, cán bộ tín dụng (CBTD) không nên chỉ chờ đợi thông tin từ khách hàng mà cần chủ động đến tận nơi kinh doanh để đánh giá thực trạng hoạt động của doanh nghiệp Để thu thập thông tin một cách hiệu quả, CBTD cần kiểm tra và đối chiếu chặt chẽ các dữ liệu từ doanh nghiệp Người đại diện hợp pháp của doanh nghiệp phải ký xác nhận trên tất cả các tài liệu liên quan, bao gồm giấy đề nghị vay vốn và biên bản hội đồng quản trị, kèm theo bản gốc để đảm bảo tính xác thực.
Báo cáo tài chính (BCTC) mà doanh nghiệp cung cấp cần phải là báo cáo đã qua kiểm toán để đảm bảo tính khách quan và xác thực Tuy nhiên, thực tế cho thấy chỉ các doanh nghiệp lớn mới có báo cáo này, trong khi các doanh nghiệp nhỏ thường không có Do đó, khi tiếp nhận khách hàng là các doanh nghiệp nhỏ với BCTC chưa qua kiểm toán, các cán bộ tín dụng (CBTD) cần tìm hiểu kỹ về doanh nghiệp CBTD nên gặp gỡ trực tiếp khách hàng, nhà cung ứng và các đối tác để xem xét đội ngũ nhân viên và quy trình vận hành, nhằm phát hiện kịp thời những sai sót trọng yếu trong BCTC Đồng thời, trong quá trình phân tích, CBTD cần bổ sung thông tin vĩ mô, đặc biệt là thông tin về ngành nghề mà doanh nghiệp đang hoạt động, để có cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính và phương hướng phát triển trong tương lai.
3.2.2 Hoàn thiện phương pháp phân tích báo cáo tài chính
Hiện nay, không chỉ ACB – CN Hoàng Cầu mà toàn bộ hệ thống ngân hàng đều áp dụng phương pháp tỷ số và so sánh để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng qua các năm.
Mặc dù phương pháp so sánh giữa các doanh nghiệp cùng ngành chưa được áp dụng rộng rãi, nhưng nguyên nhân chính là do thiếu số liệu cụ thể và thống nhất về trung bình ngành Thêm vào đó, mặc dù có nhiều tài liệu phân tích được cung cấp, sự không đồng nhất giữa các tài liệu này đã gây khó khăn cho các bên liên quan trong việc đưa ra quyết định.
Ngân hàng cần ưu tiên thu thập thông tin chính xác từ các đối thủ cạnh tranh trong ngành để đánh giá và so sánh ưu, nhược điểm cũng như bất lợi của khách hàng so với các doanh nghiệp cùng lĩnh vực Cơ quan CBBH có thể dễ dàng thu thập dữ liệu từ những doanh nghiệp đã niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán Hơn nữa, ngân hàng cũng chú trọng đến việc tổng hợp thông tin toàn ngành để tính toán số liệu bình quân hoặc tham khảo từ các trang web thống kê uy tín nhằm tiến hành so sánh và đánh giá.
Để đánh giá tác động qua lại của các yếu tố ảnh hưởng một cách chính xác, việc áp dụng phương pháp Dupont là cần thiết bên cạnh các phương pháp khác Phương pháp này đơn giản nhưng hiệu quả, giúp các nhà phân tích có cái nhìn tổng quát về những vấn đề mà doanh nghiệp đang đối mặt, từ đó đưa ra quyết định đúng đắn nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh Công thức Dupont có hai dạng: cơ bản và mở rộng, và cách sử dụng phụ thuộc vào mục đích phân tích Khác với việc chỉ tính toán các chỉ số như ROS, ROE, ROA, phương pháp này tập trung vào việc triển khai các chỉ tiêu để nhận diện mối quan hệ giữa các yếu tố.
Phương pháp Dupont, mặc dù đơn giản, yêu cầu nhà phân tích phải xem xét và đánh giá từ nhiều góc độ để có cái nhìn tổng thể về các yếu tố tác động lẫn nhau Điều này giúp đưa ra đánh giá chính xác về sức khỏe tài chính của doanh nghiệp cũng như độ tin cậy của thông tin mà ACB đã nhận từ khách hàng doanh nghiệp.
3.2.3 Hoàn thiện nội dung phân tích báo cáo tài chính
Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp tại ACB - Hoàng Cầu đã khá đầy đủ, nhưng vẫn còn một số khuyết điểm cần khắc phục Để hoàn thiện công tác phân tích, cần bổ sung và xem xét kỹ lưỡng các thiếu sót trong việc đánh giá kết quả Đối với Công ty Tân Minh Huyền, cần yêu cầu doanh nghiệp cung cấp thông tin chi tiết về báo cáo lưu chuyển tiền tệ (LCTT) để đánh giá chính xác dòng tiền của doanh nghiệp Cần xem xét tính ổn định của dòng tiền, khả năng từ hoạt động kinh doanh có đủ để trang trải cho đầu tư và tài chính hay không, cũng như nguyên nhân thay đổi dòng tiền qua các năm Kết hợp với các chỉ số đã phân tích, CN có thể đưa ra kết luận chặt chẽ và đầy đủ về hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Các chỉ số tài chính của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng cần xem xét khi đánh giá tình hình hoạt động của doanh nghiệp Trong báo cáo đề xuất tín dụng, cần chú trọng khai thác và đánh giá các chỉ số tài chính để đưa ra kết luận chính xác hơn về tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Việc hoàn thiện xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp (DN) là cần thiết để đảm bảo tính minh bạch và chặt chẽ trong báo cáo đề xuất tín dụng Chi nhánh Hoàng Cầu có thể áp dụng quy định xếp hạng tín dụng của ACB để đánh giá từng chỉ tiêu của DN và lập báo cáo đề xuất Công tác xếp hạng tín dụng cần được thực hiện một cách rõ ràng và cụ thể nhằm đảm bảo đánh giá chính xác tình hình tín dụng của DN, từ đó phòng ngừa những rủi ro không mong muốn sau khi quyết định cấp tín dụng.
3.2.4 Nâng cao nguồn nhân lực Đội ngũ cán bộ nhân viên tại DN là một trong những nhân tố vô cùng trọng yếu có tác động đến việc CN có hoạt động và vận hành trơn tru hay không Hơn nữa, công tác phân tích TCDN phục vụ mục đích cấp tín dụng tại NH là một công tác tương đối phức tạp, đòi hỏi trình độ và sự hiểu biết của cán bộ phan tích Vì vậy, để làm tốt công tác này, các cán bộ tại CN phải là những người có nề tảng kiến thức vững chắc cùng với kỹ năng và kinh nghiệm thực tế dày dặn Không chỉ vậy, họ còn phảo là những người nắm chắc quy định chuẩn mực, luôn giữ vững đạo đức làm nghề trong quá trình làm việc Để có thể phát triển một đội ngũ cán bộ toàn diện như vậy, CN cần tiến hành sàng lọc, chú trọng vào kiến thức cũng như kinh nghiệm của nhân viên ngay từ khâu tuyển dụng và tiến hành rà soát, kiểm tra kỹ năng nghiệp vụ thường xuyên để đảm bảo chất lượng cán bộ tại Chi nhánh Đầu tiên , trong quá trình tuyển dụng, CN có thể tiến hành phỏng avasn và kiểm tả trình độ ứng viên thông qua các vòng đánh giá sâu về năng lực chuyên môn để ứng viên có thể thể hiện được năng lực của abrn thân và cũng để CN nhìn nhận mức độ phù hợp của ứng viên đối với vị trí ứng tuyển
CN nên tăng cường tổ chức các buổi đào tạo về kiến thức và kỹ năng nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên Những buổi đào tạo này sẽ tạo cơ hội cho cán bộ và lãnh đạo chia sẻ kinh nghiệm, thảo luận về các tình huống thực tế trong phân tích doanh nghiệp và cùng nhau xây dựng giải pháp cụ thể để cải thiện công tác nghiệp vụ Qua đó, mối quan hệ giữa lãnh đạo và nhân viên, cũng như giữa các cán bộ sẽ trở nên gần gũi hơn, nâng cao sự ăn ý trong công việc, từ đó cải thiện hiệu suất và hiệu quả công việc tại CN.
CN cũng sẽ được cải thiện đáng kể
Cuối cùng, ngành ngân hàng cần chú trọng đến đạo đức nghề nghiệp của các cán bộ Trong quá trình làm việc với doanh nghiệp, việc cán bộ tín dụng bị mua chuộc và tha hóa để bỏ qua sai lệch và thiếu minh bạch trong số liệu tài chính có thể xảy ra Để hạn chế tình trạng này, lãnh đạo ngành cần làm gương cho cán bộ cấp dưới Ngoài ra, cần kiểm tra và giám sát quy chuẩn đạo đức của nhân viên để nhanh chóng đưa ra biện pháp ngăn chặn và kỷ luật, từ đó tạo gương cho các cán bộ khác tại Ngọc Khánh và toàn hệ thống ngân hàng.