Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ trong hoạt động cho vay tại ngân hàng tmcp quân đội mb

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI MB – CHI NHÁNH GIẢI PHÓNG Sinh viên thực hiện: Nguyễn Hà Anh Lớp: K21CLCC Khóa học: 2018 - 2022 Mã sinh viên: 21A4070004 Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền Hà Nội, tháng 05 năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126621941000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI Tên đề tài: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI MB – CHI NHÁNH GIẢI PHÓNG Sinh viên thực hiện: Nguyễn Hà Anh Lớp: K21CLCC Khóa học: 2018 - 2022 Mã sinh viên: 21A4070004 Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền Hà Nội, tháng 05 năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Tên em là: Nguyễn Hà Anh, sinh viên Khoa Tài – Chất Lượng Cao, trường Học Viện Ngân Hàng khóa 2018 – 2022 Em xin cam đoan thực q trình làm Khóa luận tốt nghiệp cách xác trung thực Các kết quả, số liệu nêu có thật, thân em thu thập trình thực tập Ngân hàng TMCP Quân đội MB – Chi nhánh Giải Phóng, trích dẫn ghi đầy đủ quy định, đồng thời chưa công bố tài liệu khoa học Nếu có chép khơng hợp lệ gian lận em xin chịu trách nhiệm trước Hội đồng nhà trường Hà Nội, ngày 04 tháng 05 năm 2022 Sinh Viên Nguyễn Hà Anh i LỜI CẢM ƠN Bên cạnh việc bắt đầu làm quen hình thành kiến thức tảng chuyên ngành theo học giảng đường, tháng thực tập vừa qua Ngân hàng Quân đội MB – Chi nhánh Giải Phóng hội quý báu để em tổng hợp hệ thống hóa lại kiến thức học, đồng thời giúp em có trải nghiệm thực tế, trau dồi bổ sung kiến thức mảng lẫn chuyên Sau thời gian thực tập, tiếp xúc với môi trường làm việc nhiệt huyết, động, chuyên nghiệp Ngân hàng Qn đội, em nhận thấy có thay đổi đáng kể tư làm việc tác phong kỹ mà sinh viên trường cần có Từ em nhận thấy, việc cọ xát thực tế vô quan trọng – giúp sinh viên có nhìn sâu kiến thức tảng học giảng đường Để hồn thành Khóa luận Tốt nghiệp này, trước hết em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy khoa Tài Chính - Học viện Ngân Hàng dùng hết tâm huyết giúp đỡ em suốt thời gian năm em theo học trường đoạn thời gian nước rút viết Khóa luận Đặc biệt, em xin tỏ lịng cảm ân sâu sắc đến giảng viên PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền, người trực tiếp đồng hành em q trình viết nên Khóa luận Với nhiệt thành mình, tận tâm hướng dẫn, nhận xét, bổ sung để giúp em thực viết cuối tốt Những điều không tảng cho thân em mà hành trang giúp em phát huy lực tạo thành tựu khác tương lai Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh Đạo Ngân hàng Quân đội MB – Chi nhánh Giải Phóng, đặc biệt Giám đốc Chi Nhánh - anh Nguyễn Hoàng Xuân Sơn tạo điều kiện cho em có hội thực tập Đơn vị thời gian vừa Ngoài ra, em muốn gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Trưởng Phòng Khách hàng Doanh Nghiệp anh Đặng Bá Biển – người trực tiếp hỗ trợ cung cấp cho em số liệu thực tế, tất anh chị Phịng SME ln nhiệt tình bảo tạo điều kiện thuận lợi giúp em có trải nghiệm vơ bổ ích đáng nhớ Chi nhánh ! Trân trọng! ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP 1.1 Khái quát hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái niệm phân loại cho vay 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay 10 1.2 Phân tích tình hình tài DN hoạt động cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM 12 1.2.1 Khái niệm Doanh nghiệp vừa nhỏ 12 1.2.2 Phân tích tài khách hàng DNNVV hoạt động cho vay NHTM 13 1.2.2.2 Mục đích Phân tích TCDN 13 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI MB – CHI NHÁNH GIẢI PHÓNG 30 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quân đội MB Chi nhánh Giải Phóng 30 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Quân đội MB 30 2.1.2 Lịch sử hình thành 30 2.1.3 Ngành nghề kinh doanh: 32 2.1.4 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội 33 2.1.5 Nội dung sản phẩm dịch vụ chủ yếu 34 2.2 Thực trạng công tác PTTC DNNVV hoạt động cho vay Ngân hàng MB CNGP 39 2.2.1 Khái quát công tác PTTC DNNVV hoạt động cho vay Ngân hàng MB CNGP 39 2.2.2 Nội dung PTTC doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động cho vay Ngân hàng MB CNGP 42 iii 2.2.3 Đánh giá cơng tác phân tích tài Doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội MB - Chi nhánh Giải Phóng 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA MBGP 60 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh MB MB CNGP 60 3.2 Một số giải pháp 61 3.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho cơng tác phân tích tài khách hàng 61 3.1.2 Hoàn thiện phương pháp Phân tích 62 3.1.3 Hồn thiện nội dung phân tích 62 3.1.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 65 3.3 Đề xuất số kiến nghị 66 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội MB 66 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 67 KẾT LUẬN 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHỤ LỤC 73 iv DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng Thương mại MB CNGP Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Giải Phóng BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam TCB Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam TMCP Thương mại cổ phần HĐQT Hội đồng Quản trị NHNN Ngân hàng Nhà Nước NH Ngân hàng KHDN VVN / SME Khách hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ DN Doanh nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng CNTD Cán tín dụng QHTD Quan hệ tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TSCĐ Tài sản cố định HTK Hàng tồn kho BCTC Báo cáo tài BCKQHĐKD Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ VCSH Vốn chủ sở hữu PTNH Phải thu ngắn hạn HTK Hàng tồn kho NPT Nợ phải trả BLTT Bảo lãnh tốn PTĐ Phịng thẩm định VLĐ Vốn lưu động v TSĐB Tài sản đảm bảo KUNN Khế ước nhận nợ CSLL Cơ sơ lý luận TDN Tổng dư nợ TTS Tổng tài sản KKH Khơng kỳ hạn CKH Có kỳ hạn KNTT Khả toán VĐL Vốn điều lệ vi DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH MINH HỌA DANH MỤC BẢNG Bảng Trang Bảng 2.1 – Các sản phẩm phịng KHDN 35 Bảng 2.2 – Kết hoạt động kinh doanh MB Chi nhánh Giải Phóng 36 Bảng 2.3 Nguồn huy động vốn MB CNGP giai đoạn 2019 – 2021 37 Bảng 2.4 Chỉ số dư nợ MB CNGP giai đoạn 2019 - 2021 38 Bảng 2.5 Các tiêu bật BCTC 2019 - Q2/2021 45 Bảng 2.6 Kết HĐKD giai đoạn 2019 – Q2/2021 47 Bảng 2.7 Các tiêu hoạt động 48 Bảng 2.8 Các tiêu tài 49 Bảng 2.9 Khả toán ngắn hạn – dài hạn 49 Bảng 2.10 Lưu chuyển tiền 50 Bảng 2.11 Quan hệ tín dụng với TCTD 52 Bảng 2.12 Kế hoạch kinh doanh năm 2021 53 DANH MỤC HÌNH Hình Trang Hình 1.1 – Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Quân đội MB 33 Hình 1.2 – Cơ cấu Cổ đông 34 vii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng biết đến loại hình doanh nghiệp đặc thù với vai trị trung gian tài chính, chun cung ứng dịch vụ liên quan đến Tiền tệ gửi tiền, tốn, tín dụng, v.v… Những năm trở lại đây, bối cảnh kinh tế đà phát triển vượt bậc, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ngày đẩy mạnh, hình thức hoạt động tín dụng ngày đa dạng Các Ngân hàng thương mại bước vào vị cạnh tranh gay gắt với nguồn doanh thu đến từ hoạt động cấp tín dụng - cho vay Đây là hoạt động sinh lời chủ yếu góp phần tăng lợi nhuận cho Ngân hàng thương mại, Ngân hàng đặc biệt trọng việc cải thiện nâng cao chất lượng cho vay khách hàng Trên thực tế, tính chất đặc thù Ngân hàng kinh doanh Tiền tệ hoạt động ln nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Để giảm bớt thiệt hại khơng đáng có nâng cao hiệu cấp tín dụng, Phân tích tài Khách hàng trở thành bước tối quan trọng suốt trình đánh giá khách hàng từ cấp hạn mức Giải ngân Một điều kiện đảm bảo cho khả tốn hồn trả nợ vay khách hàng nguồn Doanh thu ổn định, đồng nghĩa với việc Khách hàng tự chủ lực Tài Làm rõ khả tài Khách hàng giúp cho Ngân hàng đưa định đắn việc cấp tín dụng, thúc đẩy ngân hàng phát triển cách an toàn, lành mạnh tránh tối đa mức độ rủi ro thu nợ Ngược lại, tình hình tài Khách hàng bị đánh giá thiếu hay sai sót dẫn đến việc nhìn nhận sai mục đích vay sử dụng vốn, Khách hàng không đủ điều kiện cam kết việc tốn vốn vay, từ gây hậu nghiêm trọng làm thất thoát Tài sản Ngân hàng Xuất phát từ lý nêu trên, em định chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Qn đội MB” để hồn thành khóa luận tốt nghiệp