CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRONG HOẠT ĐỘNG CHO
Khái quát về hoạt động cho vay của các NHTM
1.1.1 Khái niệm và phân loại cho vay
Cho vay là hình thức tín dụng mà ngân hàng cung cấp khoản tiền cho khách hàng với mục đích và thời hạn cụ thể, theo thỏa thuận hoàn trả cả gốc lẫn lãi Đây là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhất nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cao nhất cho ngân hàng thương mại Để đảm bảo sự phát triển bền vững, hoạt động cho vay cần phải được thực hiện một cách an toàn và hiệu quả.
Với sự phát triển của nền kinh tế, hoạt động cho vay của ngân hàng ngày càng đa dạng và mở rộng để đáp ứng nhu cầu vay vốn gia tăng Điều này đòi hỏi ngân hàng phải có quy trình quản lý chặt chẽ nhằm đảm bảo an toàn tài chính Hoạt động cho vay được hiểu là ngân hàng cung cấp tiền cho khách hàng với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi trong thời gian xác định Khách hàng sử dụng số vốn này để đầu tư vào sản xuất kinh doanh, từ đó tạo ra lợi nhuận và đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Trên thực tế, hoạt động cho vay được phân loại theo các tiêu chí: a) Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Phân chia theo thời gian là yếu tố quan trọng đối với Ngân hàng, vì nó ảnh hưởng đến tính an toàn và lợi nhuận của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Thời gian cho vay dài hơn thường đi kèm với rủi ro cao hơn, dẫn đến lãi suất cao hơn Hơn nữa, việc phân chia này giúp Ngân hàng đảm bảo sự phù hợp về kỳ hạn giữa nguồn vốn huy động và số tiền cho vay Theo thời gian, các khoản vay của Ngân hàng được phân loại thành nhiều nhóm khác nhau.
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay có thời gian tối đa lên đến 12 tháng, nhằm mục đích hỗ trợ doanh nghiệp bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động và đáp ứng các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Cho vay trung hạn là hình thức vay có thời gian từ 12 đến 60 tháng, thường được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị và công nghệ Loại vay này hỗ trợ doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh, đồng thời hình thành vốn lưu động cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp mới thành lập.
Cho vay dài hạn là hình thức cho vay có thời hạn từ 60 tháng trở lên, có thể kéo dài đến 20-30 năm Mục đích của loại cho vay này là để tài trợ cho các dự án xây dựng cơ bản như nhà ở, sân bay, cầu đường, thiết bị và phương tiện vận tải quy mô lớn, cũng như xây dựng các xí nghiệp mới.
Cho vay tiêu dùng là hình thức cho vay nhằm tài trợ cho việc tiêu dùng, giúp người tiêu dùng sử dụng hàng hóa và dịch vụ trước khi có khả năng chi trả, từ đó nâng cao mức sống Các khoản vay này thường có quy mô nhỏ và rủi ro cao, phụ thuộc vào thu nhập và ý thức trả nợ của khách hàng Tại Việt Nam, tỷ lệ thu nhập ngầm cao dẫn đến lãi suất cho vay tiêu dùng thường cao Đối tượng vay chủ yếu là cá nhân và hộ gia đình, phục vụ cho mục đích mua nhà, ôtô, du học, và du lịch.
Cho vay kinh doanh là hình thức cho vay từ tổ chức tín dụng nhằm hỗ trợ các dự án đầu tư và phương án sản xuất, kinh doanh của cá nhân và tổ chức Các loại cho vay này bao gồm cho vay công nghiệp, cho vay thương mại và cho vay nông nghiệp, tùy thuộc vào tính chất bảo đảm của khoản vay.
Cho vay có bảo đảm là hình thức tín dụng yêu cầu khách hàng cung cấp tài sản như cầm cố hoặc thế chấp Ngân hàng thường yêu cầu tài sản đảm bảo để giảm thiểu rủi ro từ khả năng khách hàng không trả nợ, đặc biệt trong những tình huống bất ngờ có thể gây tổn thất lớn Chỉ những khách hàng có uy tín cao mới có thể vay mà không cần tài sản đảm bảo Do đó, hầu hết các khoản vay hiện nay đều yêu cầu tài sản đảm bảo để đảm bảo nguồn trả nợ thứ hai bên cạnh nguồn thu nhập từ hoạt động kinh doanh.
- Cho vay tín chấp 100% (không TSĐB)
Cho vay không có tài sản đảm bảo là hình thức cho vay dựa vào uy tín cá nhân của khách hàng mà không yêu cầu tài sản cầm cố hay bảo lãnh Hình thức này thường hướng đến những khách hàng có uy tín cao, tình hình tài chính ổn định và hoạt động kinh doanh có lãi Tuy nhiên, cho vay không có tài sản đảm bảo tiềm ẩn nhiều rủi ro cho các ngân hàng, do đó, việc thẩm định khách hàng trước khi quyết định cho vay là rất cần thiết.
- Cho vay trực tiếp từng lần:
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay phổ biến của ngân hàng dành cho khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên và không đủ điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Ngân hàng sẽ thu gốc và lãi theo từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng Trong suốt thời gian sử dụng khoản vay, ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng tiền Nếu phát hiện vi phạm hợp đồng, ngân hàng có quyền thu nợ trước hạn hoặc chuyển nợ thành nợ quá hạn Lãi suất cho vay có thể là cố định hoặc thả nổi.
8 theo thời điểm tính lãi Nghiệp vụ cho vay từng lần tương đối đơn giản, Ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay tách biệt
Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng nhất định Hạn mức này có thể được tính cho cả kỳ hoặc vào cuối kỳ, và nó xác định số dư tối đa mà khách hàng có thể sử dụng tại thời điểm tính toán.
Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng
Cho vay trong hạn mức cho phép khách hàng vay nhiều lần trong kỳ, miễn là số dư nợ không vượt quá hạn mức đã quy định Số dư vay cần nhỏ hơn hoặc bằng hạn mức cho phép để đảm bảo tính linh hoạt và an toàn trong việc quản lý tài chính.
Cho vay ngoài hạn mức cho phép khách hàng có dư nợ lớn hơn hạn mức tín dụng quy định của ngân hàng, miễn là đến cuối kỳ khách hàng phải trả nợ để đảm bảo dư nợ không vượt quá hạn mức Hình thức cho vay này rất thuận tiện cho những khách hàng thường xuyên vay mượn và cần vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng không xác định trước thời hạn nợ, tạo điều kiện linh hoạt cho khách hàng trong việc quản lý quỹ Tuy nhiên, do không có các kỳ hạn nợ cụ thể cho từng lần vay, ngân hàng gặp khó khăn trong việc kiểm soát hiệu quả sử dụng vốn, chỉ có thể phát hiện vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính hoặc khi dư nợ không giảm trong thời gian dài.
- Cho vay bổ sung vốn lưu động
Cho vay dựa trên luân chuyển hàng hóa là hình thức tài chính áp dụng cho các doanh nghiệp thương mại và sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày Hình thức này thường được sử dụng bởi các doanh nghiệp có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng, giúp tối ưu hóa dòng tiền trong quá trình mua sắm và tiêu thụ hàng hóa.
9 hàng có thể thiếu vốn, ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng
Phân tích tình hình tài chính DN trong hoạt động cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHTM
1.2.1 Khái niệm Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Ngày 26/8/2021 Chính phủ ban hành Nghị định 80/2021/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 15/10/2021 Theo đó, để xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa được quy định như sau:
Doanh nghiệp siêu nhỏ trong nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản, cũng như trong lĩnh vực công nghiệp và xây dựng, có quy mô sử dụng lao động không quá 10 người tham gia BHXH bình quân hàng năm Tổng doanh thu hoặc tổng nguồn vốn của doanh nghiệp này không vượt quá 3 tỷ đồng trong một năm.
Doanh nghiệp siêu nhỏ trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ có số lao động tham gia BHXH bình quân hàng năm không vượt quá 10 người Đồng thời, tổng doanh thu hàng năm của doanh nghiệp này cũng không quá 10 tỷ đồng, hoặc tổng nguồn vốn không vượt quá 3 tỷ đồng.
Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản, cũng như trong ngành công nghiệp và xây dựng, có quy mô lao động không quá 100 người tham gia bảo hiểm xã hội (BHXH) và tổng doanh thu hàng năm không vượt quá 50 tỷ đồng, hoặc tổng nguồn vốn không quá 20 tỷ đồng, nhưng không được coi là doanh nghiệp siêu nhỏ.
Doanh nghiệp nhỏ trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ có số lượng lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân hàng năm không vượt quá 50 người và tổng doanh thu hàng năm không quá một mức nhất định.
100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 50 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ
Doanh nghiệp vừa trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản, cũng như trong lĩnh vực công nghiệp và xây dựng, có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân hàng năm không vượt quá 200 người và tổng doanh thu hàng năm không quá 200 tỷ đồng.
13 hoặc tổng nguồn vốn của năm không quá 100 tỷ đồng, nhưng không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ
Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ, có dưới 100 lao động tham gia bảo hiểm xã hội và có tổng doanh thu không vượt quá 300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng, được phân loại không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ hay doanh nghiệp nhỏ.
1.2.2 Phân tích tài chính khách hàng DNNVV trong hoạt động cho vay của NHTM
1.2.2.1 Khái niệm Phân tích TCDN
Phân tích tài chính doanh nghiệp là công cụ quản lý quan trọng, sử dụng các phương pháp khoa học để đánh giá tình hình tài chính trong một khoảng thời gian nhất định Qua đó, nhà quản trị và các bên liên quan có thể đưa ra quyết định phù hợp với mục tiêu và lợi ích của họ Điều này giúp nâng cao quản lý tài chính và tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh.
Phân tích Tài chính doanh nghiệp là quá trình quan trọng nhằm xem xét và đánh giá cấu trúc tài chính hiện tại, so sánh các chỉ tiêu tài chính với quá khứ và với các doanh nghiệp khác Qua đó, xác định tiềm năng tài chính và đưa ra phương pháp quản trị phù hợp Đây là hoạt động thường xuyên, mang tính chiến lược lâu dài và có ý nghĩa thực tiễn quan trọng cho sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
1.2.2.2 Mục đích Phân tích TCDN
Phân tích tài chính doanh nghiệp có thể được áp dụng cho nhiều mục đích khác nhau, bao gồm việc chuẩn bị quyết định nội bộ, nghiên cứu, cung cấp thông tin, hoặc theo vị trí của nhà phân tích trong và ngoài doanh nghiệp Đối với các nhà đầu tư tìm kiếm lợi nhuận, khả năng sinh lời của doanh nghiệp là mối quan tâm hàng đầu Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt của nền kinh tế hiện nay, việc hiểu rõ phân tích tài chính trở nên ngày càng quan trọng.
Nhà đầu tư hiện nay không chỉ chú trọng đến lợi nhuận mà còn quan tâm đến tính an toàn của vốn đầu tư Mức độ rủi ro của dự án, đặc biệt là rủi ro tài chính doanh nghiệp, là yếu tố quan trọng trong quyết định đầu tư Phân tích tài chính doanh nghiệp giúp đánh giá khả năng sinh lời, rủi ro kinh doanh và tính ổn định lâu dài của doanh nghiệp.
Các nhà cung cấp tín dụng chú trọng đến khả năng thanh toán nợ của doanh nghiệp, với nhà cung cấp tín dụng ngắn hạn tập trung vào khả năng chi trả trong thời gian ngắn, trong khi nhà cung cấp dài hạn quan tâm đến việc trả lãi và gốc đúng hạn Ngoài khả năng thanh toán, họ cũng xem xét khả năng sinh lời và tính ổn định của doanh nghiệp Việc phân tích tài chính doanh nghiệp giúp các nhà cung cấp tín dụng quyết định có nên cho vay hay không, cũng như xác định hạn mức vay và thời gian trả nợ.
1.2.2.3 Ý nghĩa việc Phân tích TCDN
Các nhà phân tích Tài chính doanh nghiệp tập trung vào việc đánh giá rủi ro phá sản và tác động của nó đến khả năng thanh toán, cân đối vốn, năng lực hoạt động và khả năng sinh lãi của doanh nghiệp Dựa trên những phân tích này, họ tiến hành dự đoán kết quả hoạt động tổng thể cũng như doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp trong tương lai.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là nền tảng quan trọng để dự đoán tình hình tài chính, hỗ trợ các quyết định của chủ thể dựa trên lợi ích của họ Đối với ngân hàng, việc phân tích tài chính của khách hàng giúp đánh giá tổng quan hoạt động của doanh nghiệp, từ đó dự đoán tiềm năng và rủi ro Nhận biết rủi ro là cần thiết vì chúng có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng, giúp ngân hàng đưa ra các quyết định đầu tư phù hợp và lập kế hoạch tài chính cho tương lai, như kế hoạch đầu tư và ngân quỹ để tư vấn cho khách hàng.
Khách hàng thương mại là những đối tượng có sức mạnh tài chính, và nhận diện được điều này là bước đầu quan trọng giúp ngân hàng phát triển cùng khách hàng Phân tích tài chính khách hàng đóng vai trò là công cụ hỗ trợ ngân hàng trong việc kiểm soát hiệu quả và tính đầy đủ của hoạt động quản lý Qua đó, ngân hàng có thể đưa ra các quyết định tín dụng dựa trên phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính hiện tại, dự báo tài chính trong tương lai, và đánh giá khả năng đảm bảo nợ vay của doanh nghiệp.
1.2.2.4 Các phương pháp sử dụng để phân tích tài chính khách hàng
Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp là bước quan trọng mà ngân hàng cần thực hiện trước khi cho vay Để thẩm định cho vay, ngân hàng thường áp dụng các phương pháp như phương pháp so sánh, phương pháp tỷ lệ và phương pháp Dupont Phương pháp so sánh giúp ngân hàng đánh giá hiệu quả tài chính của doanh nghiệp dựa trên các chỉ số so với các đối thủ trong ngành.
THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI MB – CHI NHÁNH GIẢI PHÓNG
Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quân đội MB và Chi nhánh Giải Phóng
Ngân hàng TMCP Quân đội là doanh nghiệp quân đội trực thuộc BQP Việt Nam, hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính, tín dụng
● Tên nước ngoài: Military Commercial Joint Stock Bank
● Trụ sở chính: Số 18 Lê Văn Lương, Đống Đa, Hà Nội
● Chủ tịch HĐQT: Ông Lê Hữu Đức
● Tổng giám đốc: Ông Lưu Trung Thái
Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) được thành lập vào năm 1994 nhằm đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài chính cho các doanh nghiệp quân đội Sau 16 năm hoạt động, MB đã phát triển mạnh mẽ và hướng tới mục tiêu trở thành một tập đoàn với ngân hàng mẹ MB, hiện là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam, cùng với 5 công ty con hoạt động hiệu quả.
MB là một thương hiệu có tiếng trong lĩnh vực dịch vụ tài chính (ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán) và bất động sản của Việt Nam
Vốn điều lệ của MB khi thành lập ban đầu chỉ là 20 tỷ đồng, nhưng sau nhiều lần tăng vốn, đến tháng 8 năm 2021, con số này đã đạt 37.783.217.770.000 đồng Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2020, MB đã có 01 trụ sở chính và 300 điểm giao dịch, bao gồm 296 điểm trong nước, 03 chi nhánh tại Lào và Campuchia, cùng với 01 văn phòng đại diện tại Nga.
MB sở hữu năng lực tài chính vững mạnh cùng khả năng cạnh tranh nổi bật, đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn về tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Tính đến ngày 31/12/2010, tổng tài sản của Ngân hàng MB đã đạt 109,623 tỷ đồng, khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn tại Việt Nam Sự gia tăng không ngừng này phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu mở rộng trong tương lai của ngân hàng.
MB đã nhanh chóng mở rộng hoạt động sang các thị trường mới, với sản phẩm và dịch vụ đa dạng Trong 6 năm qua, ngân hàng này liên tục được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp hạng A, tiêu chuẩn cao nhất, và nhận nhiều giải thưởng quan trọng từ các tổ chức danh tiếng trong nước.
Việc niêm yết cổ phiếu MB trên sàn HOSE vào ngày 1/11/2011 đánh dấu một bước phát triển quan trọng, thể hiện quyết tâm của cổ đông và tầm nhìn chiến lược dài hạn Quản lý của MB đã mở ra cơ hội cho các nhà đầu tư, đồng thời nâng cao tính minh bạch và cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh Công ty đang tiến gần hơn đến các nguyên tắc và thông lệ tốt nhất trong quản trị công ty toàn cầu.
Tiền thân là Phòng giao dịch Định Công thuộc chi nhánh Thăng Long, thành lập ngày 24/05/2007 dưới sự lãnh đạo của ông Nguyễn Xuân Long tại địa chỉ 96 đường Định Công, Thanh Xuân, Hà Nội Ban đầu, PGD Định Công tập trung vào giao dịch thanh toán và dịch vụ khách hàng cá nhân, sau đó mở rộng sang mảng khách hàng doanh nghiệp Qua nhiều năm phát triển, PGD Định Công đã trở thành Chi nhánh Định Công (chi nhánh online) của MB Thăng Long Vào ngày 20/11/2020, chi nhánh chuyển địa chỉ về 360 Giải Phóng, Thanh Xuân, Hà Nội và chính thức đổi tên thành MB Giải Phóng, hiện đã hoạt động độc lập.
32 Địa chỉ: Tòa Imperial Plaza, số 360 Giải Phóng, phường Phương Liệt, quận Thanh
Xuân, thành phố Hà Nội
Các thành tựu đạt được:
- Danh hiệu tập thể biểu dương 2019 2020 2021
- Danh hiệu tập thể vững mạnh toàn diện 2020 2021
- Danh hiệu chi nhánh hoàn thành xuất sắc chỉ tiêu Bancas 5 năm liên tiếp 2017-2021 Cùng nhiều giải thưởng mảng kinh doanh khác nhau
Thực hiện các hoạt động ngân hàng thương mại theo quy định của pháp luật với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, bao gồm các hoạt động sau:
Chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng, bao gồm góp vốn, mua cổ phần, và kinh doanh ngoại hối cả trong và ngoài nước Ngoài ra, ngân hàng cũng cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất, thực hiện lưu ký chứng khoán, và quản lý ví điện tử Các sản phẩm phái sinh giá cả và mua trái phiếu cũng nằm trong danh mục dịch vụ của ngân hàng, cùng với các hoạt động khác khi được phê duyệt.
Các hoạt động trung gian tiền tệ bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng, mở tài khoản thanh toán và cung ứng dịch vụ thanh toán trong nước Ngoài ra, các tổ chức tài chính còn tổ chức thanh toán nội bộ, tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc gia, và tham gia đấu thầu, mua bán tín phiếu Họ cũng thực hiện mua bán trái phiếu Chính phủ và trái phiếu doanh nghiệp, cung cấp dịch vụ môi giới tiền tệ, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, và trái phiếu Cuối cùng, các hoạt động này còn bao gồm vay vốn từ ngân hàng quốc gia và thực hiện các giao dịch vay, cho vay, gửi và nhận vốn từ các tổ chức tín dụng.
● Bán buôn quặng kim loại (kinh doanh vàng miếng)
● Hoạt động của đại lý và môi giới bảo hiểm
2.1.4 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân đội
Hình 1.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân đội Đại hội đồng cổ đông
Ban kiểm soát Hội đồng quản trị
Cơ quan kiểm toán nội bộ
Khối kiểm soát nội bộ
Cơ quan nghiên cứu phát triển
Khối quản trị rủi ro
Khối kinh doanh Quản lý hệ thống
- Phòng kế hoạch tổng hợp
- Khối tài chính kế toán
- Trung tâm công nghệ thông tin
- Khối tổ chức nhân sự
- Khối hỗ trợ kinh doanh
- Khối hành chính và quản lý chất lượng
- Khối quản lý mạng lưới và lệnh phân phối
- Khối doanh nghiệp lớn và các định chế tài chính
- Khối doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Khối khách hàng cá nhân Khối đầu tư
Hình 1.2 Cơ cấu cổ đông
2.1.5 Nội dung các sản phẩm dịch vụ chủ yếu
Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) nổi bật với các sản phẩm dịch vụ chất lượng hàng đầu dành cho khách hàng doanh nghiệp, bao gồm thanh toán, tín dụng cho vay, bảo lãnh, thanh toán quốc tế, huy động vốn, trái phiếu và bảo hiểm Trong số đó, một số sản phẩm cạnh tranh trọng tâm được chú trọng phát triển.
STT Tên ngành Tên sản phẩm Công dụng, tính năng
1 Sản phẩm thanh toán - App BIZ MBBank
Sản phẩm app chuyển tiền nội địa, chuyển tiền quốc tế, giải ngân online
- Cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động
- Cho vay trung hạn đầu tư TSCĐ, đầu tư dự án
Các gói lãi suất giá rẻ với cơ chế cho vay linh hoạt
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Xác nhận cung cấp tín dụng là cam kết quan trọng giúp khách hàng thực hiện các dự án với chủ đầu tư Điều này đảm bảo rằng khách hàng sẽ thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ theo hợp đồng đã ký kết với chủ đầu tư, tạo sự tin cậy và minh bạch trong giao dịch.
- Tài trợ doanh nghiệp xuất nhập khẩu (TTR, LC, DA, DP)
- Tài trợ các KH có hoạt động xuất nhập khẩu, làm đơn vị thực hiện khâu thanh toán, tư vấn bộ chứng từ, quản lý bộ chứng từ …
Sản phẩm công ty con Công ty TNHH bảo hiểm nhân thọ
MB Ageas Life + Món quà tương lại +Vững bước tương lai
- Sản phẩm bảo hiểm nhân thọ bao gồm cả bảo vệ và đầu tư, nhằm đảm bảo tài chính cho khách hàng
Bảng 2.1 Các sản phẩm chính của phòng KHDN
2.1.6 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội MB chi nhánh Giải Phóng
Trong hai năm 2020 và 2021, MB Giải Phóng đã xuất sắc đạt danh hiệu Tập thể lao động biểu dương và Tập thể lao động vững mạnh toàn diện, kết quả này phản ánh sự nỗ lực và phối hợp chặt chẽ của toàn thể cán bộ nhân viên Thành công của Chi nhánh được minh chứng qua những con số ấn tượng trong hoạt động kinh doanh.
Bảng 2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của MB Chi nhánh Giải Phóng
Nguồn: BCTC năm 2020 - 2021 Chi nhánh cung cấp
Trong hai năm qua, hoạt động kinh doanh của MB Giải Phóng có dấu hiệu tăng trưởng ổn định, không ghi nhận lỗ hay lợi nhuận âm Năm 2020, doanh thu và lợi nhuận giảm do ảnh hưởng của dịch Covid-19, nhưng đến năm 2021, doanh thu của chi nhánh vẫn đạt 111.8 tỷ đồng, tăng 14% so với năm trước Sự ổn định này được ghi nhận nhờ vào chất lượng dịch vụ tốt và uy tín của thương hiệu trong ngành tín dụng, mặc dù thị trường gặp nhiều khó khăn do đại dịch.
MB vẫn chưa có bước đột phá trong hoạt động kinh doanh do ảnh hưởng của đại dịch, dẫn đến một số dịch vụ không đạt kỳ vọng cho năm 2021 Tuy nhiên, năm 2022 hứa hẹn sự hồi phục của nền kinh tế, với nhu cầu về vốn cho sản xuất kinh doanh và tín dụng cá nhân có xu hướng tăng.
Tình hình huy động vốn
Bảng 2.3 Nguồn vốn huy động tại MB CNGP Đơn vị: Tỷ đồng
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
(Nguồn: Báo cáo BS khối tóm tắt toàn CNGP)
Vốn của ngân hàng chủ yếu được hình thành từ nguồn huy động, chiếm tỷ trọng lớn và đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng huy động tiền gửi từ khách hàng có vốn tạm thừa để phục vụ cho hoạt động cấp tín dụng.
Thực trạng công tác PTTC DNNVV trong hoạt động cho vay của Ngân hàng
2.2.1 Khái quát về công tác PTTC DNNVV trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng MB CNGP a) Quy trình phân tích tài chính KHDN SME tại MB CNGP
Quy trình phân tích tài chính cho doanh nghiệp vừa và nhỏ phải tuân theo các bước quy định của Ngân hàng TMCP Quân đội, đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá tình hình tài chính.
Bước 1: Lập kế hoạch và lựa chọn nội dung phân tích
CBTD dựa vào các văn bản quy định của MB trong từng giai đoạn để tổng hợp hồ sơ và số liệu cần thiết, phục vụ cho việc phân tích theo đúng phân khúc khách hàng tại chi nhánh, cụ thể là khách hàng có doanh thu dưới 1000 tỷ.
Bước 2: Thu thập và xử lý thông tin:
Khách hàng cần cung cấp đầy đủ và đúng hạn cho Ngân hàng các hồ sơ chính, bao gồm 4 loại Báo cáo trong Báo cáo tài chính (BCTC), cụ thể là Báo cáo tình hình tài chính (BCĐKT), Báo cáo kết quả kinh doanh (BCKQKD), Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) và Thuyết minh báo cáo tài chính.
Trong trường hợp Khách hàng đã từng vay vốn tại MB, các chuyên viên phân tích cần chú ý đến việc sử dụng thông tin tài chính và phi tài chính Họ cần cẩn trọng trong việc đối chiếu và rà soát hồ sơ của khách hàng trên các hệ thống tra cứu tín dụng như CRA và CIC để đảm bảo tính chính xác của thông tin mà khách hàng cung cấp.
Bước 3: Tiến hành PTTC khách hàng qua các giai đoạn
Trước khi cho vay, CBTD cần thu thập đầy đủ hồ sơ cần thiết và tiến hành phân tích sức khỏe tài chính của doanh nghiệp khách hàng Việc kiểm tra kỹ lưỡng các thông tin quan trọng là rất cần thiết để đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy của dữ liệu.
Doanh nghiệp cần chú trọng đến quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng để đảm bảo khả năng thanh toán nợ Việc phát sinh nợ quá hạn tại ngân hàng có thể ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín và khả năng vay vốn trong tương lai của doanh nghiệp Do đó, việc quản lý nợ và duy trì mối quan hệ tốt với các tổ chức tín dụng là rất quan trọng để tránh rủi ro tài chính.
Bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp phản ánh nguồn tài sản và nguồn vốn, đồng thời cung cấp cái nhìn tổng quan về kết quả hoạt động kinh doanh Các chỉ tiêu tài chính quan trọng bao gồm doanh thu, lợi nhuận và chi phí, giúp đánh giá hiệu quả kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp.
+ Doanh nghiệp có hoàn thành đầy đủ và đúng hạn các nghĩa vụ đối với nhà nước hay không
Dựa trên phân tích từ các CBTD, Phòng thẩm định và ban lãnh đạo sẽ đưa ra quyết định cho vay hợp lý cho Khách hàng, đồng thời tối ưu hóa lợi ích cho Ngân hàng.
Sau khi Ban lãnh đạo phê duyệt đề xuất cấp tín dụng, các cán bộ tín dụng tiếp tục giám sát tiến độ giải ngân cho khách hàng và theo dõi tình hình sử dụng vốn vay của doanh nghiệp.
Kiểm soát sau vay là một biện pháp quan trọng nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng khi khách hàng không đủ khả năng thanh toán nợ Các cán bộ tín dụng cần chú trọng theo dõi hoạt động sản xuất kinh doanh, dòng tiền ra vào, và tình hình lãi/lỗ của khách hàng Việc này giúp phát hiện sớm các rủi ro, đặc biệt khi khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích theo cam kết trong hợp đồng tín dụng.
Các CBTD và Ngân hàng cần ngay lập tức thực hiện các biện pháp xử lý kịp thời và hợp pháp nhằm bảo vệ an toàn và quyền lợi cho Ngân hàng.
Bước 4: Đánh giá và đưa ra kết luận
Sau khi phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp, các cán bộ tín dụng của MB sẽ đưa ra những đánh giá tổng quát về khả năng trả nợ và mức độ tín nhiệm của khách hàng Dựa trên những nhận định này, MB sẽ quyết định các khoản vay mới cho doanh nghiệp Thông tin này rất quan trọng trong hoạt động phát triển tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Các chuyên viên tín dụng (CBTD) sẽ bắt đầu bằng cách tiếp cận Kế toán hoặc Ban lãnh đạo của Doanh nghiệp để thu thập thông tin quan trọng về đặc điểm ngành nghề, mục đích vay vốn, và các tài sản đảm bảo cho việc thanh toán Họ cũng xem xét quan hệ tín dụng của Doanh nghiệp với các ngân hàng và tình hình hoạt động kinh doanh trong hai năm gần nhất Những thông tin này sẽ giúp định hướng phương án tín dụng phù hợp cho doanh nghiệp.
Sau khi hiểu rõ mục đích vay vốn và định hướng kinh doanh của khách hàng, các chuyên viên tư vấn sẽ yêu cầu khách hàng cung cấp hồ sơ cần thiết để phục vụ cho việc phát triển tài chính Cụ thể, tại MB CNGP, khách hàng cần chuẩn bị đầy đủ bộ hồ sơ theo yêu cầu.
- Hồ sơ pháp lý: Đăng ký kinh doanh của DN, CCCD của Giám đốc và Kế toán,…
+ BCTC kiểm toán trong 2 năm gần nhất kể từ thời điểm đề xuất vay vốn
Để đảm bảo tính khả thi của đề xuất vay vốn, doanh nghiệp cần cung cấp tối thiểu 4 hợp đồng, bao gồm 2 hợp đồng đầu ra và 2 hợp đồng đầu vào với đối tác lớn nhất Các hợp đồng này phải được ký kết trong vòng 2 năm gần nhất tính từ thời điểm doanh nghiệp nộp hồ sơ vay.
- Hồ sơ phương án kinh doanh của KHDN
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
Định hướng trong hoạt động kinh doanh của MB và MB CNGP
a) Định hướng cụ thể trong hoạt động kinh doanh
- Mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận
- Các hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh Giải Phóng phải đảm bảo tính an toàn và ổn định và uy tín đối với khách hàng
Chúng tôi đã hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh từ Hội sở, đồng thời tập trung vào việc xử lý và thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn Ngoài ra, chúng tôi nỗ lực phát triển dịch vụ Ngân hàng số nhằm tăng tỷ trọng thu ngoài tín dụng và đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng.
Chúng tôi phấn đấu trở thành một trong những chi nhánh hàng đầu tại miền Bắc trong lĩnh vực cấp tín dụng, huy động vốn và thanh toán cho khách hàng Đồng thời, chúng tôi sẽ triển khai chương trình ngân hàng số nhằm thu hút thêm nhiều khách hàng.
MB tổ chức nhiều hội thảo và chương trình giao lưu cho khối SME, như “Hạt Giống Đỏ” và “SME Convention 2022”, nhằm kết nối các RM để chia sẻ kinh nghiệm và giải quyết khó khăn Các CBTD có cơ hội tham gia cuộc thi Đại sứ thương hiệu Biz MBBank, tìm kiếm gương mặt xuất sắc hỗ trợ khách hàng mở và sử dụng app Doanh nghiệp Chương trình “BIZ TOUR” cho phép RM KHDN trải nghiệm phần mềm Quản trị Doanh nghiệp đang nâng cấp, với cơ hội nhận quà giá trị từ MB Việc sử dụng app để giao dịch với ngân hàng là cần thiết, do đó MB nỗ lực cải thiện chất lượng BIZ, bổ sung tính năng mới như khởi tạo hạn mức vốn lưu động và giải ngân qua Biz, nhằm đáp ứng nhu cầu của KHDN trong tương lai.
Một số giải pháp
3.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho công tác phân tích tài chính khách hàng
Doanh nghiệp khách hàng phải cung cấp hồ sơ tài chính đầy đủ, chính xác và đúng hạn theo yêu cầu của Ngân hàng Hiệu quả của quá trình phát triển tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ phụ thuộc vào chất lượng thông tin mà cán bộ tín dụng thu thập Do đó, MB CNGP cần chú ý đến việc thu hồ sơ và chọn lọc dữ liệu từ khách hàng một cách cẩn thận.
Ngân hàng cần có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của doanh nghiệp để đánh giá mức độ tín nhiệm và chủ động đề ra các phương án kiểm tra, đánh giá khách hàng Để đảm bảo tính chính xác trong phân tích, ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp cung cấp hồ sơ tài chính tối thiểu 03 năm gần nhất, thay vì chỉ 02 năm như thường lệ Việc này giúp tránh tình trạng đánh giá không đầy đủ và giảm thiểu rủi ro từ những lỗ hổng trong phân tích tài chính Do đó, MB cần xem xét bổ sung và điều chỉnh quy định về việc cung cấp thông tin tài chính nhằm nâng cao hiệu quả phân tích.
CBTD tại MB CNGP cần tăng cường trách nhiệm trong việc kiểm tra tính trung thực của hồ sơ tài chính từ công ty Ngoài việc dựa vào báo cáo tài chính, chuyên viên ngân hàng nên thực hiện khảo sát thực địa để đánh giá tài sản và máy móc của doanh nghiệp BLĐ doanh nghiệp cần cung cấp giải trình bằng văn bản nếu thông tin khách hàng không đầy đủ hoặc chưa xác thực Sau khi chấp nhận thông tin và triển khai hợp đồng tín dụng, CBTD cần định kỳ xem xét tình hình tài chính và cập nhật trạng thái QHTD của khách hàng trên CIC Điều này giúp ngân hàng chủ động ngăn ngừa rủi ro nợ khó đòi và có biện pháp kịp thời khi cần thiết.
3.2.2 Hoàn thiện phương pháp Phân tích
Theo báo cáo thẩm định, hiện nay, mức độ áp dụng các phương pháp phân tích tài chính trong doanh nghiệp còn hạn chế, chủ yếu dừng lại ở việc so sánh tỷ số tài chính nội bộ mà chưa so sánh với các doanh nghiệp cùng ngành Để xác định vị thế của doanh nghiệp, cần thống kê các chỉ số bình quân ngành Việc áp dụng công thức Dupont trong phân tích và so sánh chỉ tiêu ROE qua các năm là rất quan trọng Cần phân tích nguyên nhân tăng trưởng hoặc giảm sút của ROE để đưa ra nhận định và dự đoán xu hướng trong tương lai.
3.2.3 Hoàn thiện nội dung phân tích
BCLCTT cần được chú trọng hơn trong hoạt động phân tích tài chính Các chuyên viên thường chỉ tập trung vào các chỉ tiêu tài chính mà ít quan tâm đến BCLCTT, dẫn đến việc không phân tích sâu về dòng tiền vào – ra của khách hàng Báo cáo này giúp chuyên viên quan sát sự dịch chuyển của dòng tiền, hiểu cách sử dụng dòng tiền trong quá khứ và định hướng tương lai của doanh nghiệp trong việc sử dụng vốn vay Đối với ngân hàng, phân tích dòng tiền là yếu tố quan trọng để đảm bảo khả năng thanh toán của doanh nghiệp Một doanh nghiệp có lợi nhuận cao nhưng tiền lại nằm trong tài sản cố định hoặc bị chiếm dụng thì rủi ro thanh toán vẫn rất cao Vì vậy, cán bộ tín dụng cần chú trọng hơn đến BCLCTT và dòng tiền của doanh nghiệp.
Kết hợp thông tin tài chính và thông tin phi tài chính
Thông tin về lịch sử tín dụng và cảnh báo tín dụng của khách hàng từ các tổ chức tín dụng khác là rất quan trọng bên cạnh các thông tin tài chính mà doanh nghiệp cung cấp Việc tra cứu hai hình thức này giúp cán bộ phân tích hiểu rõ hơn về tình trạng tín dụng trước đây của doanh nghiệp Cụ thể, thông tin bao gồm tên ngân hàng, thời gian sử dụng vốn vay và tình trạng trả nợ của doanh nghiệp được thu thập qua hệ thống thông tin tín dụng quốc gia (CIC) và hệ thống cảnh báo rủi ro (CRA).
Để giảm thiểu rủi ro cho khách hàng, cần nâng cấp hệ thống CIC nhằm đảm bảo việc tra cứu thông tin diễn ra thường xuyên và kịp thời Việc kết hợp hệ thống CIC và CRA thành một hệ thống chung về lưu trữ lịch sử tín dụng của doanh nghiệp sẽ giúp rút ngắn thời gian tra cứu và giảm chi phí thực hiện.
Phân tích biến động dòng tiền
Dòng tiền lưu chuyển thuần phản ánh kết quả từ các hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian Sự biến động của dòng tiền không chỉ ảnh hưởng đến quy mô mà còn tác động đến chất lượng, xu hướng và nhịp điệu tăng trưởng Các chỉ tiêu liên quan đến biến động dòng tiền rất quan trọng để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Chỉ số này càng cao, chất lượng dòng tiền của doanh nghiệp càng tốt, giúp doanh nghiệp đảm bảo khả năng thanh toán các chi phí hoạt động, lãi vay, thuế và cổ tức Ngoài ra, doanh nghiệp còn có khả năng đáp ứng các yêu cầu cho hoạt động đầu tư và tài chính.
Phân tích xu hướng dòng tiền
Việc theo dõi số liệu trong thời gian dài giúp các nhà phân tích xác định vị trí của doanh nghiệp trong chu kỳ kinh doanh Điều này là yếu tố quan trọng để quyết định có nên tài trợ vốn cho doanh nghiệp trong giai đoạn hiện tại hay không.
Phân tích cơ cấu dòng tiền thuần
Cơ cấu dòng tiền lưu chuyển thuần trong kỳ cho thấy tỷ trọng từng bộ phận dòng tiền từ các hoạt động của doanh nghiệp, với hoạt động tạo ra dòng tiền lưu chuyển thuần lớn hơn sẽ có tỷ trọng cao hơn trong tổng số Nếu tỷ trọng âm (-) xuất hiện, điều này cho thấy dòng tiền thuần từ hoạt động đó thấp hơn không (