Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội(mb bank) – pgd lý thái tổ

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Khái quát về hoạt động tín dụng trong NHTM

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của tín dụng trong NHTM Để hiểu rõ tín dụng NH là gì trước tiên ta cần tìm hiểu khái niệm tín dụng Tín dụng là quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người cho vay và người đi vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả Trong đó, người vay có thể là cá nhân hoặc tổ chức, còn người cho vay là ngân hàng, hoặc tổ chức tài chính tín dụng nào đó Sản phẩm vay có thể là hàng hóa hoặc tiền Bên cạnh đó, tín dụng thì luôn gắn với lãi suất Những khoản vay tín dụng đều được áp lãi suất theo quy định của bên cho vay mà người vay muốn vay phải chấp nhận thực hiện

Theo Luật Các Tổ Chức Tín Dụng 2010, cấp tín dụng được định nghĩa là sự thỏa thuận giữa tổ chức hoặc cá nhân để sử dụng một khoản tiền, với cam kết hoàn trả Hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng, và các nghiệp vụ tín dụng khác.

Theo ThS Đặng Hương Giang, tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm các tổ chức kinh tế và cá nhân Trong giao dịch này, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.

Tín dụng ngân hàng là quá trình giao dịch giữa ngân hàng và cá nhân hoặc tổ chức vay vốn, trong đó ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay Đổi lại, bên vay cam kết hoàn trả cả gốc và lãi một cách vô điều kiện khi đến hạn thanh toán.

Qua định nghĩa nêu trên có thể rút ra được 5 đặc điểm chính của tín dụng ngân hàng:

Sự tin tưởng là yếu tố then chốt trong việc ngân hàng cấp tín dụng cho cá nhân và tổ chức, dựa trên đánh giá uy tín của khách hàng, tài sản đảm bảo cho khoản vay, kế hoạch trả nợ và cam kết sử dụng vốn đúng mục đích cũng như hoàn trả khoản vay.

NH cam kết đúng giá trị và thời hạn đã thỏa thuận, trong khi người được cấp tín dụng thể hiện sự tin tưởng qua lợi ích từ khoản vay, tạo ra nguồn lực để thực hiện các cam kết.

Một trong những đặc điểm cơ bản của hoạt động tín dụng ngân hàng là các hình thức kết thanh toán, điều này không chỉ tạo nền tảng cho sự phát triển của các hoạt động khác trong ngân hàng mà còn giúp các bên tham gia trong quan hệ tín dụng xây dựng, duy trì và phát triển uy tín của mình.

Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính bằng cách nhận tiền gửi từ doanh nghiệp và cá nhân, đồng thời cấp tín dụng cho người vay Qua việc huy động vốn thông qua tiền gửi, chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu, ngân hàng tạo ra thanh khoản trên thị trường, góp phần duy trì nguồn cung tiền Để đảm bảo hoạt động liên tục và an toàn, các khoản tín dụng cần được hoàn trả đúng hạn và theo giá trị đã thỏa thuận.

Theo Luật Các Tổ Chức Tín Dụng 2010, ngân hàng thương mại (NHTM) là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận Tín dụng đóng vai trò quan trọng, tạo ra nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Khi các cá nhân và tổ chức vay tiền, họ không chỉ hoàn trả khoản gốc mà còn phải trả thêm lãi suất theo hợp đồng tín dụng, đây chính là nguồn thu chính của ngân hàng.

NH và là chi phí sử dụng vốn phải bỏ ra của người đi vay

Tính rủi ro trong cho vay tín dụng là khả năng người vay không thể thanh toán nợ đúng hạn, khiến người cho vay phải đối mặt với rủi ro Mọi hợp đồng cho vay đều tiềm ẩn rủi ro tín dụng, và mức độ rủi ro này phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm mục đích vay vốn và hoạt động tài chính của người vay.

1.1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng Đối với nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối nguồn cung và cầu về vốn trong nền kinh tế Trong xã hội, luôn tồn tại những cá nhân hoặc tổ chức có thừa vốn cần đầu tư và những người thiếu vốn muốn vay mượn Tuy nhiên, việc gặp gỡ trực tiếp giữa hai bên thường gặp khó khăn, có thể dẫn đến chi phí cao và không kịp thời Hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại đã giúp giảm bớt lo lắng cho những người có vốn và đáp ứng nhu cầu vay mượn của những người cần vốn.

Vốn là nguồn lực mà các ngân hàng thương mại (NHTM) sử dụng để làm trung gian, nhận tiền gửi từ các thành phần kinh tế và cho vay lại cho các đơn vị, cá nhân trong nền kinh tế.

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy luân chuyển hàng hoá và tiền tệ, đồng thời điều tiết khối lượng tiền lưu thông và kiểm soát lạm phát Khi ngân hàng thực hiện cho vay, khối lượng tiền trong lưu thông sẽ tăng lên, và ngược lại, sẽ giảm khi thu nợ, từ đó ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế Ngân hàng sử dụng lãi suất và hạn mức tín dụng để điều chỉnh khối lượng tiền vay, góp phần kiểm soát lạm phát Hơn nữa, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại và ngân hàng trung ương có thể nắm bắt được phạm vi và hiệu quả đầu tư vào các ngành kinh tế, từ đó xây dựng chính sách tiền tệ phù hợp.

Tín dụng ngân hàng là công cụ quan trọng trong việc điều hoà vốn và thúc đẩy nền kinh tế Hoạt động tín dụng giúp chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn cần thiết Nhờ vào việc vay và cho vay, ngân hàng cung cấp vốn cố định và vốn lưu động, hỗ trợ sản xuất diễn ra liên tục Điều này không chỉ tăng tốc độ chu chuyển vốn tiền tệ mà còn thúc đẩy tái sản xuất mở rộng, góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.

Hoạt động tín dụng là nguồn thu chính của các ngân hàng, đồng thời phản ánh rõ vai trò và chức năng cốt lõi của ngân hàng trong nền kinh tế.

Phân tích tài chính doanh nghiệp và vai trò PTTC doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NHTM

1.2.1 Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp

Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình kiểm tra và xem xét các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ của doanh nghiệp, nhằm đánh giá thực trạng tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng trong tương lai Qua đó, giúp nhà phân tích đưa ra các quyết định tài chính liên quan đến lợi ích tương lai của họ.

Theo PGS, TS Nguyễn Trọng Cơ (2008), phân tích tài chính là tập hợp các phương pháp nhằm đánh giá tình hình tài chính trong quá khứ và hiện tại Quá trình này hỗ trợ nhà quản lý trong việc ra quyết định chính xác và đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Nhờ đó, các bên liên quan có thể đưa ra những dự đoán chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp.

DN, qua đó có các quyết định phù hợp với lợi ích của họ.”

Phân tích tài chính doanh nghiệp là công cụ quan trọng giúp đánh giá tình hình tài chính và kinh doanh trong một khoảng thời gian nhất định Bằng cách so sánh các chỉ tiêu với dữ liệu trong quá khứ và các doanh nghiệp cùng ngành, doanh nghiệp có thể đánh giá tiềm lực tài chính và từ đó áp dụng các phương pháp quản trị hiệu quả Đây là hoạt động thường xuyên, mang tính lâu dài và có ý nghĩa thực tiễn cho sự phát triển của mỗi doanh nghiệp.

Nhiều đối tượng như ngân hàng, nhà quản lý, cổ đông và nhà cung cấp đều quan tâm đến thông tin tài chính của doanh nghiệp Mỗi nhóm này sử dụng thông tin tài chính với những góc độ và mục tiêu khác nhau Do đó, việc kết hợp linh hoạt các phương pháp cùng với nguồn thông tin đáng tin cậy sẽ cung cấp những thông tin hữu ích về tình hình tài chính của doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu đa dạng của các đối tượng này.

1.2.2 Mục tiêu và vai trò của PTTC KHDN trong hoạt động tín dụng cuả

Ngân hàng thương mại (NHTM) rất chú trọng đến việc phân tích tài chính doanh nghiệp trong mối quan hệ tín dụng Để thực hiện điều này, NHTM cần nắm vững thông tin về tình hình tài chính, cũng như đánh giá khả năng và vị thế của doanh nghiệp.

Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin cho các quyết định tín dụng, bao gồm việc ra quyết định cấp hay không cấp tín dụng, cũng như xác định thời hạn tín dụng ngắn hay dài hạn.

DN ngày càng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá rủi ro phá sản của doanh nghiệp, thể hiện qua khả năng thanh toán, khả năng cân đối vốn và khả năng sinh lời.

Phân tích tài chính doanh nghiệp (DN) đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình hình kinh doanh và khả năng trả nợ trong tương lai Việc đưa ra nhận xét và dự đoán về khả năng tài chính của DN giúp ngân hàng thương mại (NHTM) đưa ra quyết định tín dụng chính xác hơn Điều này không chỉ hỗ trợ DN trong việc quản lý tài chính mà còn đảm bảo an toàn cho các khoản vay của NHTM.

Phân tích tài chính doanh nghiệp là một công cụ quan trọng giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Qua quá trình phân tích, ngân hàng có thể đánh giá nhu cầu vốn, khả năng hoàn trả các khoản vay và chất lượng của các khoản vay từ doanh nghiệp.

Phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp (KHDN) giúp ngân hàng thương mại (NHTM) xây dựng các chính sách cho vay phù hợp với từng khách hàng, đồng thời phân loại, xếp hạng và quản lý khách hàng hiệu quả hơn.

Phân tích TCDN giúp các NHTM đánh giá và kiểm tra hiệu quả sử dụng vốn vay, từ đó kiểm soát rủi ro, khai thác nhu cầu thị trường và quản lý nguồn trả nợ một cách hiệu quả hơn.

1.2.3 Nguồn tài liệu sử dụng trong PTTC doanh nghiệp của hoạt động tín dụng tại NHTM

Nguồn tài liệu được sử dụng trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp được chia làm 3 loại: a) Thông tin tài chính

Trong suốt quá trình hoạt động, doanh nghiệp (DN) bị tác động bởi nhiều yếu tố cả bên trong lẫn bên ngoài Các thông tin vĩ mô về sự phát triển kinh tế, chính trị và pháp luật, cùng với các yếu tố thuộc ngành kinh doanh và thông tin nội bộ, đều ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của DN.

Khi nền kinh tế tăng trưởng hoặc suy thoái, thị trường mà doanh nghiệp hoạt động sẽ bị ảnh hưởng, dẫn đến thay đổi giá cả hàng hóa và các yếu tố đầu vào, từ đó tác động đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Các chính sách vĩ mô của Nhà nước, bao gồm chính sách tài khoá và tiền tệ, cùng với các gói chính sách cụ thể theo từng điều kiện kinh tế, cũng có ảnh hưởng lớn đến quyết định của doanh nghiệp Môi trường chính trị cũng đóng vai trò quan trọng trong việc định hình các quyết định này.

Hệ thống pháp luật ổn định và chặt chẽ là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả Việc nhanh chóng nắm bắt thông tin về khoa học và kỹ thuật không chỉ nâng cao khả năng cạnh tranh mà còn giúp đánh giá tiềm năng cải tiến của doanh nghiệp Do đó, phân tích thông tin về môi trường xung quanh là cần thiết để có cái nhìn chính xác và khách quan trong việc thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp.

Để phân tích tiềm năng sinh lời của một doanh nghiệp, nhà phân tích cần đánh giá tiềm năng lợi nhuận của từng ngành mà doanh nghiệp tham gia Khả năng sinh lợi của các ngành khác nhau có thể được dự đoán một cách hệ thống Việc so sánh doanh nghiệp với các đối thủ cùng ngành về chiến lược kinh doanh, tính chất sản phẩm và xu hướng phát triển sẽ giúp nhà phân tích có cái nhìn rõ ràng hơn về vị thế của doanh nghiệp, từ đó tạo cơ sở tham chiếu cho quá trình phân tích.

Công tác phân tích PTTC KHDN trong hoạt động tín dụng tại NHTM

Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là quy trình phức tạp, yêu cầu thu thập và xử lý thông tin để đánh giá tình hình tài chính và tiềm lực của doanh nghiệp Việc tổng hợp dữ liệu giúp hiểu rõ thực trạng tài chính, từ đó đưa ra những quyết định phù hợp.

Ngân hàng thực hiện quy trình phân tích từ việc lập kế hoạch cho đến thu thập, xử lý thông tin, phân tích và đưa ra kết luận để thẩm định khách hàng Quy trình này thường bao gồm các bước cụ thể nhằm đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá đối tượng.

Bước 1: Lập kế hoạch phân tích

Bước đầu tiên trong quá trình phân tích là xác định nội dung, phạm vi, thời gian và cách tổ chức phân tích Cần làm rõ các vấn đề cần được phân tích, từ đó xây dựng đề cương cụ thể cho quá trình này Nội dung và phạm vi phân tích sẽ được điều chỉnh tùy theo yêu cầu và mục tiêu của từng phân tích cụ thể.

Tại ngân hàng thương mại, các cán bộ tín dụng sẽ dựa vào mục đích vay vốn và yêu cầu của phương án để lập kế hoạch phân tích nội dung cần thiết, xác định thời gian phân tích phù hợp với nhu cầu vay vốn và thời gian hoàn thành phương án.

Bước 2: Thu thập và xử lý thông tin là rất quan trọng để phân tích tài chính khách hàng một cách chính xác và khách quan NHTM cần khai thác mọi nguồn thông tin, bao gồm báo cáo tài chính, hợp đồng lớn và chi tiết các tài khoản như khoản phải thu, khoản phải trả Ngoài ra, thông tin phi tài chính về môi trường kinh tế, chính trị, pháp luật, ngành nghề và thị trường cũng cần được xem xét Sau khi thu thập đủ thông tin, các cán bộ tín dụng sẽ kiểm tra tính chính xác và tính hợp lệ của dữ liệu, từ đó thực hiện phân loại, tính toán và xử lý số liệu phục vụ cho công tác phân tích.

Lập kế hoạch phân tích

Thu thập thông tin và xử lý thông tin

Tổng hợp và dự đoán

Sơ đồ 1.1: Quy trình phân tích tài chính

Bước 3: Phân tích là giai đoạn quan trọng trong quá trình thẩm định khách hàng Tại bước này, các cán bộ tín dụng sẽ thực hiện phân tích từ những khái quát tổng thể đến những chi tiết cụ thể, đảm bảo đáp ứng đầy đủ các yêu cầu chung trong quy trình phân tích.

Trước khi cấp tín dụng cho khách hàng, việc phân tích nhu cầu vốn là rất quan trọng nhằm đảm bảo tín dụng được cấp phù hợp với nhu cầu thực tế của doanh nghiệp và đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng.

Bước 4: Tổng hợp, dự đoán và đưa ra kết luận

Dựa trên các kết quả phân tích, chúng tôi tổng hợp thông tin tài chính và phi tài chính để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính và năng lực trả nợ của khách hàng, từ đó đề xuất các phương án phù hợp.

Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp là bước quan trọng mà các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện, tuy mỗi ngân hàng có quy định và chính sách riêng Mặc dù vậy, các ngân hàng thường tuân theo những bước cơ bản của quy trình này NHTM sẽ điều chỉnh quy trình để phù hợp với mục tiêu, đối tượng phân tích cũng như các điều kiện cụ thể của từng trường hợp.

1.3.2 Nội dung PTTC KHDN trong hoạt động tín dụng tại NHTM

Để phân tích khách hàng một cách hiệu quả, ngân hàng cần nắm rõ thông tin về năng lực pháp lý, ngành nghề, sản phẩm kinh doanh và quy trình hoạt động của doanh nghiệp Sau đó, việc phân tích báo cáo tài chính, đặc biệt là bảng cân đối kế toán, sẽ giúp đánh giá tình hình tài chính một cách chi tiết và chính xác.

Phân tích tài sản trong báo cáo cân đối kế toán là bước quan trọng, vì nó không chỉ phản ánh khả năng kinh doanh của khách hàng mà còn đảm bảo cho các khoản vay của doanh nghiệp.

- Phân tích kết cấu tài sản

Cán bộ phân tích cần không chỉ so sánh tổng số vốn cuối kỳ với đầu năm mà còn phải xem xét từng khoản vốn (tài sản) của doanh nghiệp trong tổng số, từ đó đánh giá mức độ đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

Tài sản của doanh nghiệp được chia thành hai loại chính: tài sản ngắn hạn (TSNH) và tài sản dài hạn (TSDH) Để thực hiện phân tích, cần áp dụng các phương pháp so sánh ngang và dọc nhằm đánh giá các khoản mục quan trọng.

19 thuộc 2 mục trên như: hàng tồn kho, khoản phải thu, tài sản cố định… hay các khoản mức chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản

Phân tích kết cấu tài sản là rất quan trọng, giúp ngân hàng thương mại (NHTM) đánh giá sự phù hợp giữa cấu trúc tài sản và đặc điểm ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp Mỗi doanh nghiệp trong các lĩnh vực kinh doanh khác nhau sẽ có những yêu cầu và đặc thù riêng, do đó, việc hiểu rõ kết cấu tài sản là cần thiết để đưa ra các quyết định tài chính chính xác.

Doanh nghiệp sản xuất khác với doanh nghiệp thương mại, với tỷ trọng tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn không giống nhau Bên cạnh cấu trúc tài sản, việc theo dõi sự biến động của tài sản cũng rất quan trọng, giúp cán bộ phân tích đánh giá tính hợp lý trong việc sử dụng tài sản phù hợp với tình hình kinh doanh của doanh nghiệp.

- Phân tích kết cấu nguồn vốn

Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính KHDN

Trong quá trình thẩm định khách hàng, phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng, giúp ngân hàng thương mại (NHTM) có cơ sở để đánh giá và đưa ra quyết định tín dụng Do đó, cần xem xét các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích, bao gồm các yếu tố từ phía NHTM, khách hàng và các yếu tố khách quan khác.

- Chất lượng nguồn thông tin thu thập được

Trong phân tích tài chính doanh nghiệp, các chuyên viên phụ thuộc vào thông tin từ báo cáo tài chính và các nguồn dữ liệu khác Thông tin sai lệch có thể dẫn đến đánh giá không chính xác về năng lực doanh nghiệp, gây ra quyết định sai lầm Do đó, việc kiểm tra và đánh giá chất lượng các nguồn thông tin thu thập là rất cần thiết để đảm bảo an toàn cho ngân hàng thương mại.

- Năng lực của các chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp

Để đưa ra quyết định chính xác trong việc cấp và triển khai tín dụng, các chuyên viên tín dụng cần không chỉ nắm vững kỹ năng chuyên môn mà còn phải hiểu biết sâu rộng về nhiều ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh Sự đa dạng trong kinh doanh của khách hàng đòi hỏi họ phải linh hoạt và có kinh nghiệm thực tiễn trong việc thực hiện các phương án Bên cạnh đó, đạo đức trong công việc cũng đóng vai trò quan trọng, giúp nâng cao tính khách quan trong công tác đánh giá.

- Quan điểm của ban lãnh đạo ngân hàng

Nếu ban lãnh đạo chú trọng vào phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp khi ra quyết định cấp tín dụng, công tác này sẽ được nâng cao và các chuyên viên quan hệ khách hàng sẽ nhận được sự hỗ trợ, quan tâm và giám sát trong suốt quá trình làm việc Ngược lại, nếu không có sự chú trọng đúng mức, quy trình này sẽ bị lơ là.

- Công nghệ ứng dụng của ngân hàng

Với sự tiến bộ của công nghệ, nhiều ứng dụng đã ra đời nhằm tối ưu hóa quy trình xử lý tín dụng, tiết kiệm thời gian Trong bối cảnh khối lượng công việc và thông tin lớn, công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích khách hàng một cách khoa học, nhanh chóng và hiệu quả.

- Chính sách của ngân hàng

Chính sách tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) thường được điều chỉnh theo từng thời kỳ và mục đích cụ thể Khi ngân hàng thu hẹp chính sách tín dụng, các tiêu chuẩn đánh giá trở nên chặt chẽ và yêu cầu khắt khe hơn Ngược lại, khi mở rộng chính sách, quy trình phân tích sẽ linh hoạt và thông thoáng hơn Các yếu tố từ phía khách hàng doanh nghiệp cũng đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định chính sách tín dụng của ngân hàng.

Chất lượng thông tin hồ sơ khách hàng là yếu tố quyết định đến kết quả phân tích nhanh chóng và chính xác Nhiều doanh nghiệp hiện nay xử lý thông tin trên báo cáo tài chính, điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có sự nhạy bén và kinh nghiệm Nếu thông tin không đảm bảo chất lượng, sẽ gây tốn thời gian, chi phí và tạo ấn tượng không tốt trong mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng.

- Tính chất của khoản vay

Khoản vay ngắn hạn và dài hạn ảnh hưởng đến các tiêu chí đánh giá của ngân hàng thương mại (NHTM) Khi khách hàng xin vay ngắn hạn, ngân hàng sẽ chú trọng đến cơ cấu vốn và khả năng thanh toán ngắn hạn Ngược lại, với các khoản vay trung và dài hạn, khả năng sinh lời và hiệu quả hoạt động là những yếu tố quan trọng mà ngân hàng xem xét trong quyết định cho vay.

Ngoài 2 nhân tố từ phía ngân hàng và khách hàng thì những thay đổi từ môi trường bên ngoài cũng ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính:

Môi trường kinh tế, bao gồm tăng trưởng và suy thoái, ảnh hưởng trực tiếp đến môi trường kinh doanh Sự ổn định của các yếu tố pháp luật và chính trị, cùng với tính cạnh tranh giữa doanh nghiệp và ngân hàng thương mại, tác động đến thông tin thu thập và nhận thức của cán bộ tín dụng trong quá trình phân tích.

Việc nhận diện các yếu tố từ môi trường bên ngoài ảnh hưởng đến doanh nghiệp trong từng hoàn cảnh cụ thể sẽ hỗ trợ trong việc đánh giá toàn diện, khách quan và đầy đủ về năng lực của doanh nghiệp.

Chương 1 của khoá luận đã trình bày cơ sở lý luận về phân tích tài chính doanh nghiệp (TCDN), bao gồm khái niệm, mục đích và vai trò trong hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, chương cũng nêu rõ quy trình, nội dung và các tiêu chí đánh giá công tác phân tích tài chính của các doanh nghiệp Đồng thời, đánh giá các yếu tố từ phía ngân hàng, khách hàng và môi trường bên ngoài ảnh hưởng đến quá trình phân tích tài chính khách hàng.

Mỗi ngân hàng đều tuân thủ quy định của ngân hàng nhà nước về tín dụng, nhưng cũng có những mục tiêu và chính sách riêng Dựa trên các cơ sở lý thuyết, bài viết này sẽ phân tích và đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (MB Bank) - Phòng giao dịch Lý Thái Tổ.

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI(MB BANK) – PHÒNG

Hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại MB – PGD Lý Thái Tổ

Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Quân Đội

Tên tiếng anh: Military Commercial Joint Stock Bank

Trụ sở chính: Số 18 Lê Văn Lương, Cầu Giấy, Hà Nội, Việt Nam

Giám đốc hiện tại : Ông Lưu Trung Thái

Loại hình doanh nghiệp : Ngân hàng Thương mại cổ phần

Cơ sở pháp lý của Ngân hàng :

Ngân hàng được thành lập theo QĐ số 00374/GP-UB ngày 30/12/1993 Vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng

Vốn điều lệ tính đến năm 2022 là 37,783 tỷ đồng

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB) được thành lập vào ngày 4 tháng 11 năm 1994 Sau 25 năm phát triển, MB đã trở thành một tập đoàn tài chính đa năng với các sản phẩm và dịch vụ đa dạng, cùng với hạ tầng công nghệ thông tin hiện đại Ngân hàng mẹ tại Việt Nam và các công ty thành viên của MB hoạt động trong nhiều lĩnh vực như chứng khoán, bảo hiểm, quản lý quỹ, quản lý tài sản, bảo hiểm nhân thọ và tài chính tiêu dùng.

Các mặt kinh doanh đạt hiệu quả cùng với nền tảng quản lý rủi ro tốt giúp

MB Bank ngày càng khẳng định vị thế và uy tín trong ngành tài chính Việt Nam, không chỉ củng cố thị trường truyền thống với các dịch vụ tài chính uy tín mà còn mở rộng hoạt động sang nhiều phân khúc khác Với tầm nhìn trở thành ngân hàng thuận tiện nhất cho khách hàng và sứ mệnh vì sự phát triển của đất nước, MB Bank hướng tới mục tiêu nằm trong Top 5 hệ thống ngân hàng kinh doanh hiệu quả và an toàn tại Việt Nam.

2.1.2 Giới thiệu chung về MB Lý Thái Tổ

Ngân hàng TMCP Quân đội – phòng giao dịch Lý Thái Tổ được thành lập ngày 08/02/2010

Tên giao dịch: MB Lý Thái Tổ

Người đại diện pháp lý: Hoàng Hà

Chức danh: Giám Đốc Địa chỉ: Một phần tầng 1, tầng 2 tòa nhà số 17 phố Tông Đản, Phường Tràng Tiền, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội

Mã số doanh nghiệp: 0100283873-080 Điện Thoại: 024.3355.2999

Website: https://www.mbbank.com.vn/

MB Lý Thái Tổ là một phòng giao dịch thuộc chi nhánh Hoàn Kiếm của Ngân hàng MB, hoạt động với mục tiêu phục vụ hiệu quả và đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, từ cá nhân đến doanh nghiệp Sau 10 năm hoạt động, MB Lý Thái Tổ đã khẳng định được vị thế của mình trong hệ thống ngân hàng.

Tổ đã xây dựng được lòng tin, uy tín với khách hàng, minh chứng cho điều đó, năm

2021 PGD vinh dự đạt doanh hiệu Phòng giao dịch xuất sắc toàn hệ thống, nối dài chuỗi thành tích PGD đạt thành tích xuất sắc 3 kỳ liên tiếp

Các hoạt động chính của PGD

Ngân hàng cung cấp dịch vụ huy động và cho vay với các nhu cầu ngắn, trung và dài hạn, bao gồm nhiều sản phẩm tiền gửi như có kỳ hạn, không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm Dịch vụ này áp dụng cho cả cá nhân và tổ chức, sử dụng đồng nội tệ và ngoại tệ, tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước và MB.

- Vay vốn của NHNN và các TCTD khác

Chúng tôi cung cấp dịch vụ giao dịch thanh toán trong và ngoài nước, bao gồm nghiệp vụ bảo lãnh và thanh toán quốc tế Ngoài ra, chúng tôi còn thực hiện các giao dịch mua bán ngoại tệ, kiều hối, cùng với các dịch vụ tài khoản cá nhân và doanh nghiệp.

- Các nghiệp vụ thu chi tiền tệ (tiền mặt, ngân phiếu, ngoại tệ)

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của MB Lý Thái Tổ

Nhân sự của PGD Lý Thái Tổ có 40 người bao gồm 1 Giám đốc, 2 trưởng phòng và 37 nhân viên Các phòng ban chính: phòng KHCN, phòng KHDN, phòng

32 hành chính nhân sự, phòng dịch vụ KH Mỗi phòng ban có các nhân viên, chuyên viên trực thuộc đảm nhiệm các công việc riêng của từng phòng

 Phòng khách hàng doanh nghiệp

- Tìm kiếm, chăm sóc, phát triển quan hệ với KHDN vừa và nhỏ, thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, huy động vốn, bảo lãnh, kết hợp bán chéo

- Tham mưu, đề xuất ý tưởng, giải pháp triển khai phục vụ nhu cầu của KHDN

- Thực hiện các công việc của CVQH KHDN vừa và nh

- Quản lý và đảm bảo cho chất lượng tín dụng của MB

 Phòng khách hàng cá nhân

Tìm kiếm và duy trì mối quan hệ với khách hàng doanh nghiệp (KHCN) là rất quan trọng Chúng tôi giới thiệu đến khách hàng các sản phẩm và dịch vụ của MB, bao gồm cho vay thuê, mua nhà dài hạn, cho vay mua ô tô và cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh.

Phòng KHCN Phòng KHDN Phòng hành chính nhân sự

Phòng dịch vụ khách hàng

Sơ đồ 2 1:Bộ máy tổ chức MB Lý Thái Tổ

- Triển khai các chương trình cho KHCN, xây dựng các phương án hoạt động cụ thể với chi nhánh về dịch vụ NH

- Huy động vốn từ nguồn tiền nhàn rỗi của KHCN

- Thực hiện mở TK cá nhân, các giao dịch chuyển tiền, thanh toán, chạy app hay các chương trình theo từng thời gian theo phân giao của khối

- Thực hiện công việc của CVQH KHCN

- Tư vấn và bán bảo hiểm

 Phòng hành chính nhân sự

- Xây dựng và thực hiện kế hoạch phát triển nguồn nhân lực và quản lý lao động

Hướng dẫn nhân sự thực hiện các chế độ chính sách của MB và pháp luật liên quan đến trách nhiệm cùng quyền lợi của người sử dụng lao động và người lao động là rất quan trọng Các quy định này đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho người lao động, đồng thời xác định rõ trách nhiệm của nhà tuyển dụng Việc tuân thủ các quy định này không chỉ giúp tạo ra môi trường làm việc công bằng mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động của tổ chức.

- Tổ chức tuyển dụng nhân sự theo yêu cầu của chi nhánh

- Theo dõi, quản lý các hồ sơ nhân sự, đánh giá theo yêu cầu của MB

- Quản lý lao động, chấm công, đảm bảo thực hiện nội quy của MB

- Tổ chức thực hiện kế hoạch đào tạo của PGD, đốc thúc, nhắc nhở các cán bộ tín dụng tham gia đầy đủ các khoá học đào tạo

- Tổ chức, giám sát các công việc: lễ tân, vận tải, quản lý phương tiện, tài sản phục vụ cho hoạt động kinh doanh

- Thực hiện các công tác an ninh về con người, tài sản cho PGD và KH đến giao dịch tại PGD

- Thực hiện các yêu cầu của KH về: gửi, rút tiền, chuyển tiền, thu chi ngoại tệ, các tài khoản vãng lai của các tổ chức

- Lưu trữ, bảo quản đầy đủ, chính xác hồ sơ KH

- Xử lý các hồ sơ từ các phòng KHCN, KHDN về việc mở mới, điều chỉnh, bổ sung thông tin KH

- Xử lý các chứng từ liên quan đến các giao dịch chính xác, kịp thời và chịu trách nhiệm về các giao dịch được thực hiện

- Tiếp nhận, xử lý các phản hồi, khiếu nại của KH, giải quyết và xử lý trong thẩm quyền cho phép

- Phối hợp và hỗ trợ nhân viên trong công việc hằng ngày và phục vụ yêu cầu KH

- Hướng dẫn, hỗ trợ KH các thủ tục cần thiết

- Lưu trữ, quản lý hồ sơ

- Quản lý thông tin KH

- Ghi nhận, báo cáo về phản hồi KH với bộ phận phụ trách KH và giám đốc

- Báo cáo với Giám đốc các công việc được phân giao, các chương trình được triển khai của PGD

Bộ máy tổ chức của MB Lý Thái Tổ có đầy đủ các bộ phận cơ bản hỗ trợ hoạt động chi nhánh, với phân công chuyên môn rõ ràng và đối tượng khách hàng cụ thể Sự phối hợp giữa các phòng ban giúp tối đa hóa kết quả kinh doanh, đặc biệt trong việc bán chéo sản phẩm giữa phòng KHCN và KHDN Phòng KHDN đóng vai trò quan trọng, đảm nhận các nghiệp vụ liên quan đến khách hàng doanh nghiệp, với công tác phát triển thị trường do chuyên viên trong phòng đảm nhiệm Tại MB Lý Thái Tổ, có 5 chuyên viên quản lý khách hàng doanh nghiệp, được chia thành 2 cấp độ: cấp độ 1 phụ trách các doanh nghiệp siêu nhỏ và nhỏ có doanh thu dưới 100 tỷ, trong khi cấp độ 2 dành cho khách hàng có quy mô doanh thu từ 100 tỷ trở lên.

500 tỷ, điều này giúp cho việc phục vụ KH được kịp thời và phù hợp với kinh nghiệm, chuyên môn của CV

2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của MB Lý Thái Tổ a) Tình hình huy động vốn của MB Lý Thái Tổ từ 2019 – 2021

Tại MB Lý Thái Tổ, nguồn vốn huy động được phân chia thành hai loại chính: tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn Thông tin chi tiết về tình hình huy động vốn được thể hiện trong bảng 2.1.

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn từ 2019 - 2021

Tiền gửi có kỳ hạn

Tiền gửi không kỳ hạn

Tổng doanh số tiền gửi

Báo cáo nội bộ MB Lý Thái Tổ

Từ bảng số liệu, có thể nhận thấy rằng tình hình huy động vốn của MB Lý Thái Tổ đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ từ năm 2019 đến 2021, với doanh số tiền gửi có kỳ hạn luôn cao hơn so với không kỳ hạn Cụ thể, trong năm 2020, tổng doanh số tiền gửi tăng 23 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 17.56% Đến năm 2021, con số này tiếp tục tăng mạnh với 82 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 53.25%.

Trong năm 2021, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn do tình hình diễn biến phức tạp, khiến cả cá nhân và doanh nghiệp đều gặp trở ngại trong việc huy động vốn.

Chi nhánh MB Bank Lý Thái Tổ, cũng như các ngân hàng khác trong hệ thống, đã chứng kiến sự tăng trưởng ổn định về lượng tiền gửi qua các năm Điều này có được là nhờ vào các chính sách linh hoạt, khả năng thích ứng nhanh với những thay đổi của nền kinh tế và sự nỗ lực không ngừng của toàn thể nhân viên Kết quả là, cả tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn đều tăng trưởng qua từng năm, thể hiện sự tin tưởng và ủng hộ của khách hàng đối với ngân hàng.

Đầu năm 2022, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp đã có dấu hiệu phục hồi tích cực, tạo cơ hội cho MB Bank khai thác thêm nguồn vốn từ các tổ chức Tình hình kinh doanh của MB Lý Thái Tổ cũng phản ánh sự phát triển này.

Đến cuối năm 2021, MB Lý Thái Tổ đã vinh dự nhận danh hiệu PGD xuất sắc toàn hệ thống trong ba năm liên tiếp, điều này được khẳng định qua kết quả kinh doanh thể hiện trong bảng 2.2.

Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh từ 2019 – 2021 Đơn vị: triệu đồng

TN thuần hoạt động cho vay 10,432 14,417 20,832

TN thuần từ hoạt động huy động 9,265 10,354 14,118

Lãi/ lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 8,813 11,052 12,861

Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 572 859 925

Lãi/ lỗ thuần từ hoạt động khác 103 98 87

CP dự phòng rủi ro (672) (2,389) (3,501)

Báo cáo nội bộ MB Bank Lý Thái Tổ

Giai đoạn 2019-2021, MB Lý Thái Tổ ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng về lợi nhuận trước thuế (LNTT) và các loại thu nhập, với LNTT năm 2021 đạt 9,045 tỷ đồng, tăng 33,54% so với năm 2020 Thu nhập lãi thuần cũng có xu hướng phát triển mạnh mẽ, lần lượt đạt 19.7, 24.8 và 34.9 tỷ đồng trong các năm 2019, 2020 và 2021 Nguồn thu chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng và dịch vụ như giao dịch thanh toán, chuyển tiền, cho thấy sự phát triển bền vững trong bối cảnh kinh tế đầy biến động.

Bảng 2.3:Cơ cấu nguồn thu trong TN hoạt động thuần của MB Lý Thái Tổ

Thực tế PTTC khách hàng doanh nghiệp tại MB Lý Thái Tổ

Minh hoạ cho công tác tổ chức phân tích tài chính KHDN tại MB Lý Thái

Công ty cổ phần nhựa Super Trường Phát đã được cấp hạn mức thông qua quy trình phân tích của chuyên viên tại MB Lý Thái Tổ Bước đầu tiên trong quy trình này là thu thập hồ sơ cần thiết để đánh giá.

Công ty cổ phần nhựa Super Trường Phát tiến hành thu hồ sơ cho khách hàng mới, những người chưa từng có quan hệ tín dụng với ngân hàng MB.

- Hồ sơ pháp lý: Giấy ĐKKD, điều lệ doanh nghiệp, chứng minh thư/ CCCD của người đại diện theo pháp luật

MB yêu cầu công ty cung cấp hồ sơ tài chính bao gồm báo cáo tài chính (BCTC) của hai năm gần nhất là 2020 và 2021 Hồ sơ cần có báo cáo cân đối kế toán (BCĐKT), báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (BCKQHĐKD), báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) và thuyết minh BCTC Ngoài ra, công ty cũng cần cung cấp thông tin chi tiết về các hợp đồng kinh tế lớn đã thực hiện.

CVQH KHDN sử dụng thông tin tra cứu từ CIC và thu thập chi tiết về tình hình tài chính thông qua các cuộc gọi và trao đổi trực tiếp với khách hàng.

Bước 2: Kiểm tra, thẩm định hồ sơ

CV KHDN đã thực hiện việc kiểm tra hồ sơ pháp lý của Super Trường Phát, đối chiếu với quy định của MB về các điều kiện cấp tín dụng.

Do các thông tin trên đươc đảm bảo, CVQH KHDN thực hiện thẩm định hồ sơ tài chính với các tiêu chí cơ bản như sau:

Công ty Super Trường Phát đã cung cấp đầy đủ các báo cáo tài chính (BCTC) cần thiết, bao gồm 4 loại BCTC, đáp ứng yêu cầu về số lượng cho 2 năm gần nhất tính đến thời điểm đề nghị vay vốn.

- Kiểm tra các số liệu trình bày trên từng BCTC trung thực và tuân thủ theo các chuẩn mực kế toán hiện hành

- Các số liệu theo TK chi tiết 131, 331 khớp đúng với BCĐKT

- Ngành nghề công ty đăng ký trên giấy phép kinh doanh có khớp với lĩnh vực thực tế kinh doanh

Dựa vào tính đầy đủ và xác thực của hồ sơ mà KH cung cấp, CV KHDN tiến hành phân tích đánh giá tài chính của công ty

Bước 3: Xử lý thông tin và phân tích BCTC

Khi công ty Trường Phát gửi BCTC trong 2 năm theo yêu cầu, CVQH KHDN sẽ nhập BCTC theo mẫu và import vào hệ thống phần mềm của MB Hệ thống này sẽ tự động đọc, tính toán và cung cấp các chỉ tiêu cần thiết cho phân tích Đối với công ty cổ phần nhựa Super Trường Phát, CVQH KHDN đã tiến hành đánh giá BCĐKT, BCKQHĐKD và một số nhóm chỉ tiêu tài chính, bao gồm khả năng sinh lời, cân đối vốn và năng lực hoạt động.

Bước 4: Đánh giá và đưa ra kết luận

Dựa trên kết quả phân tích từ bước 3 và thông tin về năng lực hoạt động, năng lực cạnh tranh, năng lực ban lãnh đạo cùng phương án sử dụng vốn vay, CVQH KHDN sẽ đánh giá Công ty Super Trường Phát và đề xuất hạn mức vay phù hợp.

Quy trình phân tích tài chính do CVQH KHDN thực hiện tuân thủ đúng quy định của chi nhánh, tuy nhiên, nội dung phân tích ở bước 3 chỉ tập trung vào một số chỉ tiêu và khoản mục, bỏ qua một số chỉ tiêu tài chính quan trọng khác Để có cái nhìn sâu sắc hơn về phân tích này, cần xem xét cụ thể thực tế phân tích tài chính của công ty Trường Phát mà chuyên viên đã thực hiện.

Trước tiên căn cứ vào hồ sơ pháp lý, chuyên viên hoàn thiện phần nội dung đầu tiên với các thông tin cơ bản:

Công ty cổ phần nhựa Super Trường Phát:

- Thành lập vào ngày 11/10/2011, đăng ký thay đổi lần thứ 14 vào ngày 03/03/2022

- Hoạt động trong lĩnh vực sản xuất và thương mại nhựa

Vốn điều lệ của công ty là 100 tỷ đồng, với số vốn thực góp hoàn toàn đạt 100 tỷ đồng theo quy định Trong cơ cấu vốn, ông Phạm Quốc Chính giữ vị trí chủ tịch hội đồng quản trị và nắm giữ 51% vốn điều lệ.

- Quan hệ với MBBank: KH mới

Dựa trên thông tin mà khách hàng cung cấp, bao gồm giấy ĐKKD và điều lệ, cùng với việc phỏng vấn khách hàng, CV đã tóm tắt rõ ràng về doanh nghiệp để các cấp phê duyệt hiểu rõ đối tượng xin cấp hạn mức.

Tiếp theo CV KHDN đã đánh giá về phương thức hoạt động, năng lực kinh doanh:

Trong lĩnh vực kinh doanh, công ty tập trung vào sản xuất vật tư với ống HDPE, PPr và PVC, chiếm 70% doanh thu Ngoài ra, sản xuất sản phẩm nuôi biển đóng góp 20% doanh thu, trong khi thương mại nhựa chiếm 10% doanh thu còn lại.

Chúng tôi chuyên sản xuất và cung cấp các sản phẩm ống và phụ kiện nhựa HDPE, uPVC, PPR, cùng với các sản phẩm nuôi biển từ nhựa HDPE đặc chủng như lồng nổi, phao nổi, giàn nổi và lưới nhựa HDPE Sản phẩm của chúng tôi phục vụ cho nhiều lĩnh vực khác nhau, bao gồm nuôi trồng thủy sản, điện lực, khai khoáng, phòng cháy chữa cháy và hệ thống cấp thoát nước.

- Quy trình sản xuất với từng lĩnh vực sản xuất, thương mại

- Năng lực cơ sở vật chất( nhà xưởng, nhà kho) và năng lực cạnh tranh Đầu vào

Hiện tại, danh mục đầu vào bao gồm 243 công ty, với tỷ trọng nhập khẩu và mua trong nước lần lượt là 70% và 30% Các nguyên liệu chủ yếu là hạt nhựa nguyên sinh HDPE, PP, PVC, trong đó các đối tác đầu vào chính bao gồm Horng En., LTD (21%), Samsung C And T Corporation (4%), và Mingri Holdings (Singapore) PTE.LTD (4%).

Hàng hóa, đối tác, kênh phân phối và tiêu chuẩn chất lượng là những yếu tố quan trọng trong danh mục đầu vào, hiện có 299 đối tác, với tỷ trọng xuất khẩu và trong nước lần lượt là 10% và 90% Trong năm 2021, một số đối tác có giao dịch lớn với khách hàng bao gồm Công ty TNHH một thành viên tổ hợp cơ khí Thaco Chu Lai chiếm 52.5% đầu vào, Công ty TNHH Nga Hải 2%, và Công ty TNHH Utility Water (Việt Nam) 2%.

Đánh giá chung công tác phân tích tài chính khách hàng tại MB Lý Thái Tổ

Trong quá trình thực tập tại PGD Lý Thái Tổ, tôi đã học hỏi và trải nghiệm công tác phân tích tài chính của các CVQH KHDN, cũng như phân tích tài chính công ty cổ phần nhựa Super Trường Phát và nghiên cứu các quy định của MB Bank Qua đó, tôi đã đối chiếu với cơ sở lý thuyết và rút ra những nhận xét về thành tựu và hạn chế trong lĩnh vực này.

2.4.1 Những thành tựu đạt được

Trải qua hơn 11 năm hoạt động MB Lý Thái Tổ - PGD đạt kết quả xuất sắc

Trong suốt 3 năm liên tiếp, toàn hệ thống MB đã không ngừng nỗ lực để duy trì chuỗi thành tích và xây dựng niềm tin vững chắc từ khách hàng Thành quả này đạt được nhờ sự chú trọng của toàn thể nhân viên PGD vào từng công tác trong quá trình làm việc, thực hiện đúng theo chủ trương và quy định của MB Đặc biệt, công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng đã thể hiện nhiều ưu điểm nổi bật.

- Thu thập thông tin đầy đủ, chủ động

Thông tin liên quan đến doanh nghiệp, bao gồm hồ sơ tài chính và hồ sơ pháp lý, được các cán bộ khách hàng doanh nghiệp (CV KHDN) thu thập đầy đủ theo checklist trong quá trình xét duyệt và triển khai tín dụng Họ cũng chủ động tìm hiểu thêm về thị trường, tiềm năng tăng trưởng thị phần, đối thủ cạnh tranh và các chỉ tiêu trung bình ngành để phục vụ cho phân tích khách quan Việc thu thập thông tin không chỉ diễn ra trước khi phân tích mà còn tiếp tục trong suốt quá trình thông qua liên hệ trực tiếp với khách hàng, nhằm đảm bảo đáp ứng kịp thời nhu cầu dữ liệu cho quá trình phân tích chính xác và nhanh chóng.

- Thực hiện được thẩm định BCTC

Sau khi nhận báo cáo tài chính (BCTC) từ khách hàng trong vòng 2 năm gần nhất, chuyên viên tiến hành kiểm tra số lượng và các thành phần của BCTC, đảm bảo có đủ 4 loại báo cáo: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh BCTC Đồng thời, chuyên viên cũng xác minh tính khớp đúng của số liệu trên các BCTC Ngoài ra, thông tin phi tài chính cũng được thu thập để hỗ trợ việc thẩm định các thông tin tài chính, như thông tin về quy trình sản xuất kinh doanh, giúp chuyên viên ước tính vòng quay khoản phải thu.

- Áp dụng linh hoạt hai phương pháp phân tích

MB Lý Thái Tổ đã linh hoạt lựa chọn phương pháp phân tích tài chính, kết hợp giữa phương pháp so sánh và phương pháp tỷ số, nhằm đáp ứng hiệu quả nhu cầu phân tích của khách hàng tại PGD Đặc điểm của khách hàng doanh nghiệp (KHDN) chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, trong đó nhiều doanh nghiệp mới thành lập chưa có đủ báo cáo tài chính (BCTC) trong 2 năm liên tiếp, trong khi phần lớn các khách hàng khác có BCTC không quá phức tạp.

- Nội dung phân tích hợp lý và bám sát theo yêu cầu nội dung yêu cầu của BCĐX

Nội dung phân tích tài chính được thực hiện một cách đầy đủ và hợp lý, từ khái quát đến chi tiết Chuyên viên đã sử dụng các chỉ số linh hoạt, phù hợp với đặc điểm ngành nghề của khách hàng, nhằm đưa ra những đánh giá chính xác về tình hình tài chính Ngoài việc phân tích các khoản mục chính trong báo cáo đề xuất, các chuyên viên cũng đã xem xét thêm nhiều khía cạnh khác để hiểu rõ hơn về khách hàng, từ đó có những phản hồi và trao đổi hiệu quả.

KH về nhu cầu tín dụng phù hợp và là căn cứ để đưa ra đề xuất hạn mức trong báo cáo trình cấp phê duyệt

Việc PTTC đã đạt được mục tiêu chính là nắm bắt tình hình tài chính và kinh doanh của doanh nghiệp thông qua phân tích tài sản, nợ vay và cơ cấu giữa tài sản và nợ.

Các chỉ tiêu tài chính như năng lực hoạt động, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời và cơ cấu vốn của doanh nghiệp đều cho thấy hiệu quả của công tác phát triển tài chính Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ giảm qua từng năm và duy trì ở mức thấp, chứng minh tính hiệu quả trong quản lý tài chính của doanh nghiệp.

- Xây dựng được công cụ hỗ trợ phân tích nhanh chóng, thuận tiện hơn

MB đã phát triển một hệ thống soạn thảo và lưu trữ hồ sơ khách hàng, giúp chuyên viên đề xuất phương án một cách nhanh chóng, tiện lợi và liên tục Hệ thống này đảm bảo tiến độ và thời gian cho khách hàng.

Phần mềm hỗ trợ soạn thảo cung cấp các chức năng hướng dẫn chuyên viên trong việc khởi tạo hồ sơ doanh nghiệp mới cho khách hàng chưa có quan hệ với ngân hàng, cũng như bổ sung hồ sơ theo phản hồi từ chuyên viên thẩm định thông qua hệ thống BPM Hệ thống yêu cầu nhập và đánh giá thông tin cần thiết liên quan đến pháp lý, tài chính, và phương án sử dụng vốn của khách hàng Điều này không chỉ giúp quy trình tín dụng diễn ra liên tục mà còn cho phép chuyên viên theo dõi và bổ sung thông tin kịp thời, đồng thời cung cấp hướng dẫn về các nội dung cần đánh giá.

Việc áp dụng hệ thống chấm điểm tự động cho CVQH KHDN giúp đơn giản hóa quy trình, chỉ cần người dùng nhập thông tin theo hướng dẫn của hệ thống.

61 liệu mà hệ thống đưa ra các chyên viên có thể đánh giá thống nhất, tổng quan về

KH, điều này tránh được những yếu tố chủ quan từ phía chuyên viên

- Cán bộ phân tích chủ động và được đào tạo bài bản về nghiệp vụ, kỹ năng

Dựa trên dữ liệu ban đầu do khách hàng cung cấp, các chuyên viên của PGD đã khéo léo áp dụng kỹ năng của mình để khai thác thông tin Trong quá trình thực hiện phương án tín dụng, họ thường xuyên đối chiếu và kiểm tra thông tin, đồng thời liên hệ với các bên liên quan để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả.

KH, chủ động tìm hiểu thông tin bên ngoài để làm rõ phần phương án hay dữ liệu còn chưa chính xác hay chưa rõ ràng

Các chuyên viên của PGD đều tốt nghiệp từ các trường hàng đầu trong lĩnh vực Tài chính Ngân hàng như Học viện Tài chính và Học viện Ngân hàng, mang lại nền tảng vững chắc Họ được tuyển chọn kỹ lưỡng bởi MB và trải qua quá trình đào tạo chuyên sâu, giúp tích lũy kiến thức và nghiệp vụ ngày càng vững vàng Ngoài ra, các chuyên viên tại PGD còn chủ động nâng cao trình độ thông qua việc tham gia các chương trình học cao hơn như Thạc sĩ và các khóa đào tạo nghiệp vụ tại MB.

2.4.2 Các hạn chế và nguyên nhân a) Hạn chế

Bên cạnh những thành tựu đạt được thì công tác phân tích tài chính KHDN tại MB Lý Thái Tổ còn tồn tại một vài hạn chế như sau:

- Tồn tại chậm trễ trong thu thập hồ sơ KH

Thông tin thu nhập chủ yếu do khách hàng cung cấp, thiếu tính hệ thống và độ tin cậy do nguồn bổ sung còn hạn chế Doanh nghiệp khách hàng của MB Lý Thái Tổ chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, thường thiếu đội ngũ kế toán chuyên nghiệp và kinh nghiệm trong việc xin cấp tín dụng, dẫn đến tình trạng lúng túng, thiếu sót hoặc nhầm lẫn trong việc chuẩn bị hồ sơ.

- Công tác thẩm định BCTC chưa đảm bảo

Tại MB Lý Thái Tổ, công tác thẩm định hiện chỉ dừng lại ở việc kiểm tra số lượng và tính cân đối của các báo cáo tài chính (BCTC), mà chưa yêu cầu kiểm toán bắt buộc Do đó, chất lượng thông tin trong BCTC chưa kiểm toán phụ thuộc vào sự trung thực của khách hàng (KH) Việc thông tin không chính xác có thể ảnh hưởng đến kết quả phân tích và tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng Hơn nữa, trong quá trình sử dụng thông tin phi tài chính, các chuyên viên chủ yếu dựa vào phỏng vấn KH, khiến độ tin cậy của thông tin phụ thuộc vào kỹ năng khai thác và sự chân thực của người cung cấp Mặc dù các chuyên viên có kinh nghiệm, nguồn thông tin chưa đa dạng làm cho việc xác định độ tin cậy của thông tin phi tài chính trở nên khó khăn.

- Phương pháp phân tích còn đơn giản, sơ sài

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI(MB BANK) – PHÒNG GIAO DỊCH LÝ THÁI TỔ

Mục tiêu hoàn thiện công tác PTTC KHDN tại MB Lý Thái Tổ

Để nâng cao quy mô và chất lượng hoạt động tín dụng, các khâu trong quy trình tín dụng cần đạt hiệu quả tối ưu, trong đó công tác phân tích giữ vai trò quan trọng Mục tiêu chính là giúp ngân hàng hiểu rõ tình hình tài chính của khách hàng, tính toán nhu cầu vốn, đảm bảo an toàn cho các khoản vay và giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu cũng như nợ quá hạn Từ mục tiêu chung này, cần thiết lập các mục tiêu cụ thể cho từng bước trong quy trình tín dụng.

- Công tác thu thập thông tin cần được tổ chức nhanh chóng, có hệ thống

- Công tác thẩm định cần khoa học, đầy đủ và toàn diện hơn các khía cạnh khác nhau để đảm bảo tính trung thực, chính xác của thông tin

Phương pháp phân tích hiệu quả đòi hỏi sự kết hợp linh hoạt giữa nhiều phương pháp khác nhau, nhằm tạo ra cái nhìn sâu sắc và đánh giá chính xác về nguyên nhân cũng như mối quan hệ giữa các khoản mục Việc tùy chỉnh các phương pháp phân tích theo từng khách hàng cụ thể sẽ giúp kết quả phản ánh đúng và khách quan về tình hình của khách hàng.

Để thực hiện phân tích tài chính hiệu quả, cần linh hoạt áp dụng các tiêu chí phân tích phù hợp với đặc điểm kinh doanh và ngành nghề của từng khách hàng Điều này bao gồm việc chú trọng đến các khoản mục quan trọng như chi phí, chất lượng lợi nhuận và dòng tiền Việc áp dụng nội dung phân tích nên dựa trên chính sách tài chính của khách hàng, đảm bảo tính hợp lý, khoa học và phù hợp với thực tiễn hoạt động của doanh nghiệp cũng như công tác phân tích tài chính.

Công tác phân tích tài chính (PTTC) cần thiết phải có hệ thống văn bản hướng dẫn rõ ràng về quy trình và nội dung phân tích, cũng như các yêu cầu thông tin từ khách hàng Cần quy định cụ thể về thời gian thực hiện quy trình và tần suất phân tích tài chính trước và sau khi cấp tín dụng Điều này nhằm đảm bảo vốn được sử dụng đúng mục đích, nâng cao chất lượng khoản vay, đồng thời đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.

Dựa trên những mục tiêu đã đề ra, MB Lý Thái tổ cùng với tất cả các đơn vị kinh doanh trực thuộc MB đã xác định những định hướng cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác phân tích và hoạt động tín dụng.

- Tiếp tục phát triển KH cũ theo đúng kế hoạch kinh doanh, khai thác sâu hơn các nhu cầu tín dụng, tìm kiếm, phát triển KH mới

- Tăng cường đào tạo, nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng

Hệ thống khách hàng có quan hệ tín dụng với MB được phân loại và phân tích đặc điểm nhằm xây dựng quy trình phân tích riêng biệt cho từng ngành.

Rà soát quy trình phân tích để tối ưu hóa những hạn chế hiện có, đồng thời tăng cường ứng dụng công nghệ nhằm xử lý thông tin nhanh chóng và tiết kiệm thời gian cho chuyên viên.

Giải pháp hoàn thiện công tác PTTC KHDN tại MB Lý Thái Tổ

3.2.1 Hoàn thiện công tác tổ chức phân tích tài chính

- Xây dựng văn bản hướng dẫn về quy trình PTTC KHDN

MB đã có hướng dẫn về quy trình tín dụng, nhưng chưa có chỉ đạo rõ ràng về quy trình PTTC Do đó, cần xây dựng quy trình này kịp thời để đảm bảo tính thống nhất trong toàn hệ thống, tránh bỏ sót hoặc phân tích sai trọng tâm Nhân viên tín dụng tại các chi nhánh hoặc PGD nên chuẩn bị nội dung phân tích thực tế của đơn vị mình và đề xuất lên cấp có thẩm quyền của MB để hoàn thiện văn bản Với sự đóng góp từ các đơn vị kinh doanh và đánh giá thực tế tại từng chi nhánh, việc xây dựng quy trình PTTC KHDN sẽ được thực hiện hiệu quả.

- Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực

Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đặc biệt là đội ngũ chuyên viên tín dụng, là yếu tố then chốt trong việc cải thiện dịch vụ khách hàng Các chuyên viên này không chỉ trực tiếp tiếp xúc với khách hàng mà còn thu hồ sơ, tìm kiếm thông tin, phân tích và đề xuất phương án phù hợp Với khách hàng của MB Lý Thái Tổ hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau, chuyên viên cần có chuyên môn vững vàng và kiến thức đa dạng để nắm bắt thông tin hiệu quả, từ đó tạo dựng niềm tin với khách hàng và cán bộ quản lý.

69 lý Để xây dựng được đội ngũ nhân viên chất lượng, cần thực hiện một số công tác như sau:

Thứ nhất, định kỳ và thường xuyên có các chương trình đào tạo CVQH

KHDN, rà soát, đánh giá lại các cán bộ nhân viên để nắm bắt được những mặt còn thiếu sót từ đó kịp thời bổ sung và hướng dẫn

Chính sách đãi ngộ cần được cải thiện và đổi mới, bao gồm tăng lương, thưởng nóng và các chương trình thưởng dựa trên kết quả kinh doanh, nhằm tạo động lực cho nhân viên Điều này đặc biệt quan trọng trong môi trường làm việc áp lực cao, nơi mà sự cẩn trọng là cần thiết.

Vào thứ ba, các cán bộ quản lý cần tổ chức thường xuyên các buổi trao đổi với nhân viên tín dụng để lắng nghe ý kiến, vướng mắc và kiến nghị Những góp ý này rất có giá trị thực tiễn, vì nhân viên tín dụng trực tiếp thực hiện công tác phân tích và theo sát khách hàng, từ đó giúp ban lãnh đạo tìm hướng giải quyết và xây dựng chính sách mới, nâng cao hiệu quả phân tích một cách khoa học và trôi chảy hơn.

Trong quy trình tuyển dụng, cần tuân thủ đúng các bước để lựa chọn những chuyên viên có trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp, nhiệt huyết và tính năng động.

Công tác kiểm tra và đánh giá sau vay cần được thực hiện thường xuyên và kịp thời nhằm kiểm soát việc sử dụng vốn đúng mục đích Việc duy trì liên hệ thường xuyên giúp bổ sung thông tin và cập nhật tình hình khách hàng hiệu quả.

Công tác quán triệt cán bộ tín dụng tại MB cần được thực hiện nghiêm túc, bao gồm các đợt thanh tra và kiểm tra định kỳ để đảm bảo việc thực hiện đúng quy định Điều này giúp tránh những nhầm lẫn và sai sót, cũng như ngăn chặn việc cố tình làm sai lệch thông tin nhằm cấp tín dụng nhanh hơn, từ đó giảm thiểu rủi ro và bảo vệ uy tín của Ngân hàng.

- Đầu tư công nghệ, trang thiết bị hiện đại

Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng, việc áp dụng các chính sách ưu đãi tín dụng và công nghệ hỗ trợ hiện đại là rất cần thiết Ngân hàng MB đã bắt đầu ứng dụng công nghệ thông tin để nâng cao trải nghiệm cho khách hàng doanh nghiệp thông qua các ứng dụng như app Biz và internet banking Những công cụ này giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, không cần đến trực tiếp sàn giao dịch để thực hiện các giao dịch như ủy nhiệm chi hay sao kê Tuy nhiên, các cải tiến này vẫn chỉ là bước đầu và cần có những biện pháp cụ thể hơn để phát triển.

Để nâng cao chất lượng quy trình tín dụng và phân tích, cần đầu tư vào phần mềm hỗ trợ thu hồ sơ khách hàng và cải tiến phần mềm báo cáo hiện có Việc này không chỉ giúp đẩy nhanh quy trình xét duyệt và cấp tín dụng mà còn cải thiện khâu triển khai tín dụng cho khách hàng Để thực hiện hiệu quả, cần tăng cường đầu tư cho trung tâm công nghệ thông tin của MB hoặc thiết lập kết nối với các đơn vị bên ngoài, bao gồm mạng cục bộ giữa các chi nhánh và các trung tâm phòng ngừa rủi ro của các tổ chức tín dụng khác.

3.2.2 Hoàn thiện công tác thu thập thông tin và thẩm định BCTC

- Đẩy nhanh công tác thu hồ sơ KH

Cán bộ quản lý cần khuyến khích nhân viên tín dụng nhanh chóng thu thập hồ sơ từ khách hàng Khi bắt đầu quy trình tín dụng, các chuyên viên cần cung cấp đầy đủ thông tin bắt buộc cho khách hàng để tránh việc thu thập không đồng bộ, gây lãng phí thời gian Nếu cần, có thể hướng dẫn trực tiếp khách hàng để đảm bảo thông tin cung cấp đúng và đủ theo quy định của MB Đồng thời, các chuyên viên tại MB nên đề xuất xây dựng hệ thống cho phép khách hàng tự nộp và nhập thông tin theo checklist của MB, kèm theo hướng dẫn chi tiết về quy trình và yêu cầu tài liệu Giải pháp này không chỉ giúp tiết kiệm thời gian cho chuyên viên trong việc nhập báo cáo tài chính và thu hồ sơ mà còn nâng cao tính chuyên nghiệp trong quan hệ tín dụng giữa doanh nghiệp và ngân hàng.

- Gia tăng nguồn thu thập thông tin

Để đảm bảo tính khách quan trong quá trình thu thập thông tin, cần tăng cường khai thác dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau như Trung tâm Tín dụng Quốc gia CIC, cơ quan thuế, cơ quan chức năng và hải quan Việc này không chỉ áp dụng cho Phòng Giao dịch (PGD) mà còn cho toàn bộ hệ thống MB, yêu cầu sự phối hợp chặt chẽ với các cơ quan liên quan để xây dựng hệ thống liên kết tra soát thông tin tương tự như CIC.

- Tăng cường đi thực tế tại DN

Kết hợp phỏng vấn khách hàng với việc thực địa tại doanh nghiệp, nhà máy và cơ sở sản xuất giúp cán bộ quản lý có cái nhìn tổng quan về năng lực kinh doanh và tài sản doanh nghiệp Qua đó, việc tiếp xúc với nhân viên và người lao động cung cấp thông tin quý giá phục vụ thẩm định báo cáo tài chính Ngân hàng có thể tăng cường ngân quỹ cho hoạt động khảo sát thực địa, đồng thời các chuyên viên có thể nâng cao kinh nghiệm qua các chuyến đi này.

71 sản phẩm thực tế của DN kết hợp với đánh giá thị trường để đưa ra được các kết luận phù hợp với tình hình thực tiễn

3.2.3 Hoàn thiện phương pháp phân tích BCTC

Bổ sung thêm phương pháp phân tích

Phương pháp Dupont giúp phân tích biến động của tỷ suất sinh lợi thông qua các chỉ tiêu tài chính, từ đó xác định nguyên nhân của sự biến động Khi kết hợp với hai phương pháp phổ biến là tỷ số và so sánh, chúng ta sẽ có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình tài chính của khách hàng.

Theo mô hình Dupont, ROE được phân tích thông qua các chỉ số tài chính quan trọng như tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu, phản ánh khả năng quản lý doanh thu và chi phí; vòng quay tài sản, thể hiện hiệu quả sử dụng tài sản; và hệ số tài sản trên vốn chủ sở hữu, cho thấy khả năng quản lý và sử dụng nguồn vốn hiệu quả.

ROE = Hệ số lợi nhuận ròng * Hiệu suất sử dụng tổng TS * Đòn bẩy tài chính

Để hiểu rõ sự biến động của ROE, không chỉ nên xem xét sự tăng giảm đơn thuần mà cần phân tích các yếu tố ảnh hưởng Phương pháp Dupont kết hợp với phương pháp so sánh sẽ giúp làm rõ sự thay đổi của ROE cùng với các chỉ số cấu thành của nó.

Một số kiến nghị

Tăng cường hướng dẫn cho các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc tổ chức phân tích tài chính doanh nghiệp (KHDN) là cần thiết, bao gồm xây dựng các chỉ tiêu trung bình ngành để so sánh và đối chiếu Đồng thời, cần thực hiện kiểm tra định kỳ quy trình tín dụng của các NHTM nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro hiệu quả.

Các biện pháp hỗ trợ ngân hàng thương mại trong việc thu thập thông tin hiện nay đang được triển khai qua Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) Cần thiết phải tăng cường và nâng cao chất lượng thông tin cũng như hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng để cải thiện hiệu quả công tác này.

Hệ thống hóa và ban hành các văn bản tài liệu liên quan đến quy trình tín dụng, đặc biệt chú trọng vào công tác phân tích tài chính, nhằm chỉ đạo và hướng dẫn thực hiện cho các ngân hàng thương mại (NHTM).

3.3.2 Kiến nghị với Bộ tài chính

Bộ Tài chính cần hợp tác với các bộ ngành khác để xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành, nhằm tăng cường hiệu quả phân tích và tránh thiếu hụt thông tin Thông tin này sẽ phục vụ cho toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại, đảm bảo tính thống nhất chung.

Doanh nghiệp cần tuân thủ chuẩn mực kế toán chung và thực hiện kiểm toán bắt buộc, áp dụng cho tất cả các ngành nghề và quy mô khác nhau, nhằm công bố thông tin về báo cáo tài chính (BCTC) Biện pháp này không chỉ giúp giảm khối lượng công việc cho cán bộ tín dụng của ngân hàng thương mại mà còn khắc phục một số hạn chế trong việc thẩm định thông tin BCTC, đồng thời giảm thiểu rủi ro do sai lệch thông tin.

3.3.3 Kiến nghị với MB Lý Thái Tổ

Để nâng cao năng lực cho các chuyên viên KHDN, cần tổ chức thường xuyên các khoá đào tạo và chương trình giao lưu chia sẻ kinh nghiệm giữa các chi nhánh Ngoài ra, việc thực hiện các bài kiểm tra nghiệp vụ hàng tháng sẽ giúp củng cố kiến thức và đảm bảo chuyên viên nắm vững quy trình, chính sách của MB.

Để nâng cao hiệu quả công việc, cần cải thiện chế độ đãi ngộ cho nhân viên và tổ chức thường xuyên các buổi trao đổi giữa cán bộ quản lý và nhân viên KHDN Điều này giúp lắng nghe ý kiến, kịp thời xử lý vướng mắc và tiếp thu đóng góp để hoàn thiện chính sách.

Vào thứ ba, các chuyên viên KHDN cần chủ động nâng cao kiến thức chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, đồng thời thường xuyên cập nhật các chính sách mới từ hội sở để triển khai chính xác và đầy đủ cho khách hàng Tham gia các khóa đào tạo nghiệp vụ và tích lũy kỹ năng xử lý thông tin, phân tích tài chính là điều cần thiết để đảm bảo hiệu quả công việc, tránh nhầm lẫn và sai sót.

Vào ngày thứ tư, các bộ quản lý cần nghiêm túc và sát sao trong việc đốc thúc CV QHKH, tận dụng tối đa các công cụ hỗ trợ như phần mềm tính toán, soạn thảo và luân chuyển hồ sơ Đồng thời, họ cũng nên khai thác mối quan hệ với khách hàng cũ, nhân viên các TCTD khác và cơ quan thuế để đảm bảo công tác phân tích diễn ra nhanh chóng và chính xác với thực tiễn.

Chương 3 của Khoá luận tập trung vào việc hoàn thiện công tác phân tích tài chính KHDN tại MB Lý Thái Tổ, với các mục tiêu cụ thể như tổ chức phân tích hiệu quả, nâng cao quy trình thu thập, xử lý và thẩm định thông tin khoa học, cũng như đề xuất bổ sung nội dung và phương pháp phân tích Ngoài ra, chương cũng xây dựng hệ thống văn bản quy định và hướng dẫn về phân tích tài chính KHDN, đồng thời đưa ra khuyến nghị cho NHNN, Bộ Tài chính và MB Lý Thái Tổ nhằm nâng cao hiệu quả công tác phân tích tài chính KHDN.