Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần phương đông – phòng giao dịch nguyễn trãi

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG (OCB) – PGD NGUYỄN TRÃI Sinh viên thực : Lại Ngọc Hà Lớp niên chế : K20TCK Khóa học : Khóa 20 Mã sinh viên : 20A4010167 Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Đào Hà Nội, tháng 05 năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126768691000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực thực tế nơi thực tập chưa công bố cơng trình khác Người cam đoan Lại Ngọc Hà i LỜI CẢM ƠN Lời cho em gửi lời cảm ơn trân trọng đến Ban giám hiệu trường Học viện Ngân hàng, Khoa Tài tồn thể thầy cô giáo đồng hành em suốt trình học tập trường Đặc biệt lòng biết ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Thị Đào, q trình thực khóa luận em nhận hướng dẫn tận tình để nghiên cứu hồn thiện đề tài Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến anh chị Ngân hàng TMCP Phương Đông- PGD Nguyễn Trãi hướng dẫn công việc thu thập thông tin, tổng hợp số liệu chia sẻ kinh nghiệm nghiệp vụ đặc biệt công tác phân tích BCTC doanh nghiệp suốt q trình thực tập hồn thiện khóa luận Trong q trình thực khóa luận, kiến thức cịn hạn chế, thời gian thực tập hạn chế nên viết nhiều thiếu xót Em hi vong nhận ý kiến đóng góp thầy để hồn thiện Em xin trân thành cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN II MỤC LỤC III DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VI DANH MỤC BẢNG BIỂU VII DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ VÀ BIỂU ĐỒ VIII LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Sự cần thiết phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Sự cần thiết phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 1.1.3 Nguồn thơng tin phục vụ phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 1.2 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 11 1.3 Các phương pháp chủ yếu sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 12 1.3.1 Phương pháp so sánh 12 1.3.2 Phương pháp tỷ số 13 1.3.3 Phương pháp phân tích tài Dupont 14 1.3.4 Phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố 15 1.3.5 Phương pháp cân đối 17 iii 1.4 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 18 1.4.1 Phân tích khái qt tình hình tài của khách hàng qua báo cáo tài 18 1.4.2 1.5 Phân tích nhóm số tài 20 Nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài doanh nghiệp khách hàng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 25 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG (OCB) – PGD NGUYỄN TRÃI27 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) –Nguyễn Trãi 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông (OCB) – PGD Nguyễn Trãi 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Phương Đơng– PGD Nguyễn Trãi 29 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông (OCB) – PGD Nguyễn Trãi 30 2.2 Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Phương Đơng (OCB) – PGD Nguyễn Trãi 36 2.2.1 Tổ chức công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 36 2.2.2 Tài liệu phân tích OCB yêu cầu khách hàng cung cấp 36 2.2.3 Quy trình phân tích 38 2.2.4 Phương pháp phân tích sử dụng 41 2.2.5 Nội dung phân tích 41 2.2.6 Ví dụ minh họa khách hàng vay vốn ngân hàng OCB – PGD Nguyễn Trãi 42 2.3 Đánh giá chung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Phương Đông – PGD Nguyễn Trãi52 2.3.1 Những điểm mạnh 52 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 56 iv CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG (OCB) – PGD NGUYỄN TRÃI 61 3.1 Mục tiêu ngân hàng TMCP Phương Đơng – PGD Nguyễn Trãi hoạt động tín dụng thời gian tới 61 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Phương Đơng – Nguyễn Trãi 66 3.3 Một số kiến nghị 74 KẾT LUẬN 76 PHỤ LỤC v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Kí hiệu Ngun nghĩa PGD Phịng giao dịch OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần BCTC Báo cáo tài BCDKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ KNTT Khả toán 10 VCSH Vốn chủ sở hữu 11 TNV Tổng nguồn vốn 12 TTS Tổng tài sản 13 DT Doanh thu 14 TSCD Tài sản cố định 15 SXKD Sản xuất kinh doanh 16 HDTV Hội đồng thành viên 17 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 18 KTECK Công ty TNHH Cơ điện lạnh KTECK Việt Nam 19 ThS Thạc sỹ 20 CIC Trung Tâm Thơng Tin Tín Dụng Quốc gia 21 CP Cổ phần 22 LN Lợi nhuận 23 CT Công ty 24 UBNN Ủy ban Nhân dân vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 10 11 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 12 Bảng 2.12 13 14 Bảng 2.13 Bảng 2.14 15 Bảng 2.15 16 Bảng 2.16 17 Bảng 2.17 Nội dung Bộ máy quản lí Trung tâm MSME OCB –Nguyễn Trãi Quy mô huy động vốn OCB năm 2020 trung tâm MSME Quy mô cho vay OCB năm 2020 trung tâm MSME Báo cáo kết kinh doanh dịch vụ khách hàng MSME Tình hình Nợ hạn OCB – PGD Nguyễn Trãi Tính chất thơng tin tài khách hàng cung cấp Bảng cân đối kế tốn Cơng ty TNHH Cơ điện lạnh KTECK BCKQKD Công ty TNHH Cơ điện lạnh KTECK Chỉ số cấu trúc tài Chỉ số khả toán Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng Dự kiến doanh thu từ cơng trình thực Các tiêu cấu chi phí Các tiêu khả sinh lời Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động Các tiêu chất lượng công nợ phải thu Các tiêu chất lượng công nợ phải trả 18 Các tiêu Bảng đánh 2.18 giá HTK 19 Bảng 2.19 20 Bảng 2.20 21 Bảng 3.1 22 Bảng 3.2 Trang 31 32 33 35 36 45 45 47 47 48 48 49 50 50 50 51 51 52 Các tiêu đánh giá khoản mục quan trọng khác Xếp hạng khách hàng sách áp dụng Một số tiêu kế hoạch năm 2021 OCB – Nguyễn Trãi BCKQKD kế hoạch 2021 trung tâm quan hệ khách hàng MSME OCB –Nguyễn trãi vii 52 52 63 64 DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ VÀ BIỂU ĐỒ STT Sơ đồ, biểu Nội dung đồ Hình 2.1 Sơ đồ 2.1 Logo ngân hàng TMCP Phương Đơng Mơ hình tổ chức hoạt động ngân hàng Phương Đông - PGD Nguyễn Trãi Trang 28 30 Biểu đồ quy mô huy động quy mô Biểu đồ 2.1 cho vay OCB – PGD Nguyễn Trãi 33 giai đoạn 2019-2020 kế hoạch 2021 Biểu đồ cấu nợ hạn theo kế Biểu đồ 3.1 hoạch 2021 OCB - PGD Nguyễn 66 Trãi Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn năm Biểu đồ 3.2 2020 kế hoạch 2021 OCB - PGD Nguyễn Trãi viii 66 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sự hình thành phát triển hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) mang lại nhiều đóng góp lớn kinh tế kinh tế hàng hóa đời nơi mà vốn nguồn gốc hoạt động doanh nghiệp, sở giúp nâng cao lực cạnh tranh với doanh nghiệp khác Với vai trò sợi dây liên kết kinh tế, NHTM cung cấp vốn cho chủ thể thiếu vốn để đầu tư vào sản xuất kinh doanh Với kinh tế đà phát triển nhu cầu vốn xã hội cấp thiết Tuy nhiên, để doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn vay từ NHTM ln có rào cản định, tình trạng “Ngân hàng thừa vốn, doanh nghiệp thiếu vốn” Đứng từ phía ngân hàng cụ thể NHTM, mục tiêu ưu tiên hàng đầu lợi nhuận, ngân hàng cho vay từ nguồn tiền huy động từ thị trường nhận phần thu nhập từ chênh lệch lãi suất Xét cấu thu nhập NHTM Việt Nam, đa phần đến từ hoạt động tín dụng, dù mang lại doanh thu lớn hoạt động lại đánh giá có nhiều rủi ro hoạt động dịch vụ Để đạt trạng thái cân lợi nhuận rủi ro vô khó, ngân hàng giải vấn đề việc điều chỉnh lãi suất hay sách cho vay giúp NHTM có lợi cạnh tranh, đồng thời giúp chủ thể kinh tế tiếp cận vốn dễ dàng Việc dù giúp ngân hàng cải thiện doanh thu kèm với rủi ro tương ứng Rủi ro tín dụng đề đáng lo ngại, có ảnh hưởng khơng đến ngân hàng, doanh nghiệp mà cịn đến kinh tế Tính đến Việt Nam có khoảng 30 Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) chiểm phần đa hệ thống ngân hàng đóng góp phần khơng nhỏ vào kinh tế nước Vậy để ngân hàng TMCP vừa giải nhu cầu tín dụng cho kinh tế vừa mang lại hiệu an tồn cho vốn vấn đề quan tâm bàn luận Để hoạt động tín dụng phát triển