Tính cấp thiết của đề bài
Trong những năm gần đây, kinh tế Việt Nam đã có sự phát triển mạnh mẽ, với các doanh nghiệp chú trọng vào tăng trưởng và mở rộng sản xuất Sự phát triển này đã thúc đẩy hệ thống ngân hàng thương mại, mặc dù thị trường chứng khoán cũng gia tăng về quy mô Ngân hàng thương mại vẫn giữ vai trò chủ chốt trong việc điều tiết nguồn vốn cho nền kinh tế Nhờ vào hệ thống ngân hàng thương mại, nguồn vốn nhàn rỗi đã được huy động để đầu tư và sản xuất, giúp giải quyết vấn đề thiếu vốn cho các doanh nghiệp.
Hệ thống ngân hàng đang phát triển mạnh mẽ với nhiều chiến lược kinh doanh đa dạng, trong đó hoạt động tín dụng, đặc biệt là đối với khách hàng doanh nghiệp, vẫn là nguồn lợi nhuận chính Việc thẩm định tín dụng và đánh giá sức khỏe tài chính qua phân tích báo cáo tài chính là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng quyết định cho vay, từ đó giảm thiểu rủi ro và đảm bảo sự tăng trưởng bền vững Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu tăng cao trong những năm gần đây đang đe dọa hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, khiến họ thận trọng hơn trong công tác cho vay, đặc biệt là sau các chính sách tín dụng của NHNN trong năm 2021 Nhằm nâng cao hoạt động tín dụng, việc phân tích báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp trở nên cấp thiết, và tác giả đã chọn đề tài “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn”.
Mục đích nghiên cứu
Nghiên cứu này tập trung vào phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại, nhằm đánh giá khả năng tài chính và rủi ro tín dụng của khách hàng Cơ sở lý luận bao gồm các phương pháp phân tích tài chính, chỉ số tài chính quan trọng và vai trò của phân tích trong việc ra quyết định cho vay Từ đó, nghiên cứu cung cấp cái nhìn tổng quan về quy trình đánh giá tín dụng và tầm quan trọng của việc hiểu rõ tình hình tài chính của doanh nghiệp để hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
Bài viết này trình bày thực tế hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn, nhằm tìm hiểu chi tiết quy trình phân tích tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp Qua đó, chúng ta sẽ khám phá các bước quan trọng trong việc đánh giá khả năng tín dụng của doanh nghiệp, từ việc thu thập thông tin, phân tích hồ sơ tài chính đến việc đưa ra quyết định cho vay.
Dựa trên kết quả phân tích, bài viết đã chỉ ra những hạn chế trong công tác phân tích tình hình tài chính của các doanh nghiệp khi hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn, đồng thời đề xuất các kiến nghị nhằm hoàn thiện quy trình này.
Số liệu sử dụng trong nghiên cứu
Sử dụng dữ liệu sơ cấp, thứ cấp
Phương pháp nghiên cứu
Các phương pháp nghiên cứu lý thuyết
- Phương pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết
Các phương pháp nghiên cứu thực tiễn
- Phương pháp thu thập số liệu, tổng hợp thông tin
- Phương pháp phân tích, so sánh
Kết cấu khóa luận
Chương 1 cung cấp cái nhìn tổng quan về nghiên cứu và cơ sở lý luận liên quan đến việc phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việc hiểu rõ tình hình tài chính giúp các ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ và rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra quyết định cho vay hợp lý Phân tích tài chính không chỉ dựa vào số liệu mà còn cần xem xét các yếu tố kinh tế vĩ mô và ngành nghề của doanh nghiệp Thông qua chương này, người đọc sẽ nhận thức được tầm quan trọng của việc phân tích tài chính trong việc hỗ trợ quyết định tín dụng và quản lý rủi ro tại các NHTM.
- Chương 2: Thực trạng công tác phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM cổ phần Sài Gòn
Chương 3 trình bày các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Những giải pháp này bao gồm việc cải thiện quy trình thu thập dữ liệu, áp dụng công nghệ hiện đại trong phân tích tài chính, và đào tạo nhân viên để nâng cao kỹ năng phân tích Bên cạnh đó, việc thiết lập các tiêu chí đánh giá khách hàng rõ ràng và hiệu quả cũng sẽ góp phần tăng cường độ chính xác trong quyết định tín dụng Từ đó, ngân hàng có thể tối ưu hóa quy trình cho vay, giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan
Theo Bộ Tài chính, các bên liên quan đến doanh nghiệp đều quan tâm đến hoạt động tài chính và thông tin kinh tế của doanh nghiệp với mục tiêu khác nhau Những đối tượng này bao gồm nhà quản lý, nhà đầu tư (cả cổ đông hiện tại và tương lai), tổ chức tín dụng như ngân hàng và các doanh nghiệp khác, người lao động trong doanh nghiệp, cơ quan quản lý nhà nước và các nhà phân tích tài chính Mỗi đối tượng sẽ đưa ra quyết định dựa trên thông tin tài chính phù hợp với lợi ích riêng của họ, do đó, phân tích tài chính cần đáp ứng các mục tiêu khác nhau của từng nhóm.
Phân tích báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp Nhiều nhà nghiên cứu đã tổng hợp lý thuyết về quá trình này, như trong các tác phẩm "Sách Tài Chính Doanh Nghiệp" của Lưu Thị Hương và Vũ Duy Hào, "International Financial Statement Analysis" của Thomas R Robinson và các tác giả khác, cùng với "Đọc và phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp" của Nguyễn Trọng Cơ và Nghiêm Thị Thà Ngoài ra, có nhiều nghiên cứu khác về phân tích báo cáo tài chính, có thể phân loại thành các nhóm khác nhau.
Nhóm 1: Phân tích tài chính đối với nhà quản lý doanh nghiệp Nhóm đề tài này gồm có: “Công tác phân tích tài chính của Công ty TNHH một thành viên Duyên Hải thực trạng và giải pháp” tác giả Phan Thị Hồng Ngọc, Nguyễn Ngô Thị Hoài Thu, “Công tác phân tích tài chính tại CTCP chuyển phát nhanh bưu điện – thực trạng và giải pháp” tác giả Nguyễn Thu Trang, Lê Thị Diệu Huyền, “Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính Công ty Cổ phần Tư vấn xây dựng Điện” tác giả Nguyễn Thị Phương Thảo, Đỗ Thị Hồng Hạnh Nhóm nghiên cứu này phân tích để đánh giá khả năng hoạt động và đưa ra giải pháp hướng đi để phát triển hoạt động kinh doanh tại doanh nghiệp
Nhóm 2: Phân tích tài chính đối với các nhà đầu tư Nhóm đề tài này gồm có:
Bài viết "Phân tích và định giá cổ phiếu VIS của công ty Cổ phần thép Việt Ý" của tác giả Nguyễn Ngọc Bách và "Phân tích và định giá cổ phiếu công ty cổ phần đầu tư phát triển đô thị và khu công nghiệp Sông Đà" của tác giả Tào Thị Việt Hà đều tập trung vào việc phân tích tài chính để hỗ trợ quyết định đầu tư vốn vào các doanh nghiệp.
Nhóm 3: Phân tích tài chính đối với các nhà cung cấp tín dụng Nhóm đề tài này gồm: “Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính tại Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á” tác giả Đoàn Thị Xuân Nhàn, Phạm Thị Hoa, “Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu-ACB chi nhánh Đông Đô” tác giả Đoàn Văn Hậu, Phan Vân Hà, “Giải pháp nâng cao hiệu quả phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại cổ phần tiên phong chi nhánh Thanh Xuân” tác giả Trần Minh Lợi, Đỗ Thị Vân Trang Nhóm đề tài này đi sâu phân tích tài chính hướng tới mục đích đánh giá khả năng thanh toán nợ để quyết định cho vay vốn vào doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp là một lĩnh vực đã được nghiên cứu nhiều, nhưng cần cập nhật thường xuyên để phản ánh đúng tình hình hiện tại Hiện tại, chưa có nghiên cứu nào tập trung vào việc nâng cao hoạt động phân tích tài chính khách hàng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn, chi nhánh Hai Bà Trưng trong giai đoạn 2018 - 2020 Nghiên cứu này không chỉ mới mẻ mà còn đóng góp quan trọng cho công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng SCB, giúp giảm thiểu chi phí rủi ro và nâng cao hiệu suất trong quy trình phân tích tài chính.
Cơ sở lý luận về phân tích tài chính doanh nghiệp khách hàng trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm phân tích tài chính và tầm quan trọng trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình sử dụng các khái niệm, phương pháp và công cụ để thu thập và xử lý thông tin kế toán cũng như thông tin quản lý khác Mục tiêu của phân tích này là đánh giá tình hình tài chính, khả năng và tiềm lực của doanh nghiệp Qua đó, nó hỗ trợ người sử dụng thông tin trong việc đưa ra các quyết định tài chính và quản lý hợp lý.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là yếu tố then chốt giúp ngân hàng thương mại (NHTM) đưa ra quyết định cho vay, đánh giá xếp hạng tín dụng và xác định rủi ro tín dụng Đồng thời, nó cũng là cơ sở để NHTM xây dựng các chính sách tín dụng hiệu quả.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá khả năng và ý chí trả nợ của khách hàng, đồng thời nhận diện các tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Qua đó, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro này và đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro nhằm hạn chế tổn thất cho ngân hàng Bên cạnh đó, việc phân tích tính chân thật của thông tin từ phía khách hàng giúp nhận xét thái độ và thiện chí của họ, làm cơ sở cho quyết định cấp tín dụng.
1.2.2 Tài liệu sử dụng trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp a Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính doanh nghiệp tổng hợp, phản ánh tổng quát được toàn bộ tài sản hiện có cũng như nguồn vốn để hình thành các tài sản của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định
Bảng cân đối kế toán là tài liệu phản ánh giá trị toàn bộ tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể, thường vào cuối năm, quý hoặc tháng, giúp cung cấp cái nhìn tổng quát về nguồn lực tài chính Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, hay bảng báo cáo lãi lỗ, thể hiện sự cân bằng giữa thu nhập và chi phí trong từng kỳ kế toán, đồng thời phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh và nghĩa vụ với nhà nước, cũng như dự đoán hoạt động tương lai của doanh nghiệp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp dòng tiền vào và ra của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định, cung cấp thông tin về sự thay đổi tài sản, cấu trúc tài chính, khả năng thanh toán và tạo ra dòng tiền Nghiên cứu báo cáo này giúp doanh nghiệp đánh giá khách quan tình hình hoạt động và so sánh hiệu quả giữa các doanh nghiệp, nhờ khả năng loại trừ ảnh hưởng của các phương pháp kế toán khác nhau.
BCLCTT giúp doanh nghiệp dự đoán luồng tiền trong tương lai với độ tin cậy cao, từ đó kiểm tra các đánh giá trước đó về dòng tiền và mối quan hệ giữa khả năng sinh lời với lượng lưu chuyển tiền thuần Báo cáo tài chính được lập nhằm giải thích và bổ sung thông tin về tình hình sản xuất – kinh doanh, tài chính và kết quả hoạt động của doanh nghiệp trong kỳ báo cáo, giúp nhà đầu tư hiểu rõ hơn về hoạt động thực tế của doanh nghiệp.
1.2.2.2 Cơ sở dữ liệu khác
- Thông tin liên quan đến trạng thái ngành kinh tế
- Thông tin về bản thân doanh nghiệp
1.2.3 Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại
Các nhà phân tích tài chính tập trung vào việc đánh giá rủi ro phá sản của doanh nghiệp, thông qua khả năng thanh toán, cân đối vốn, hoạt động và sinh lời Dựa trên những đánh giá này, họ đưa ra dự đoán về kết quả hoạt động và mức doanh lợi trong tương lai Phân tích tài chính không chỉ là nền tảng cho dự báo tài chính mà còn có thể được ứng dụng trong nhiều mục đích khác nhau, bao gồm quyết định nội bộ, nghiên cứu và thông tin, cũng như từ góc độ của nhà phân tích Tuy nhiên, quy trình phân tích và dự báo tài chính cần tuân theo các nghiệp vụ phân tích phù hợp với từng giai đoạn dự báo.
Giai đoạn dự báo Nghiệp vụ phân tích
Chuẩn bị và xử lý các nguồn thông tin
- Thông tin kế toán nội bộ
- Thông tin khác từ bên ngoài Áp dụng các công cụ phân tích tài chính
- Xử lý thông tin kế toán
- Tính toán các chỉ số
- Tập hợp các bảng biểu
Xác định các biểu hiện đặc trưng Giải thích và đánh giá các chỉ số, bảng biểu và các kết quả
- Triệu chứng hoặc hội chứng – những khó khăn
- Điểm mạnh và điểm yếu
- Năng lực hoạt động tài chính
- Cơ cấu vốn và chi phí vốn
- Cơ cấu đầu tư và doanh lợi
Tổng hợp và quan sát
Tiên lượng và chỉ dẫn Xác định
- Giải pháp tài chính hoặc giải pháp khác
1.2.4 Phương pháp sử dụng trong phân tích khách hàng doanh nghiệp
So sánh là phương pháp phổ biến trong phân tích kinh tế và tài chính, giúp làm rõ sự khác biệt và đặc trưng của đối tượng nghiên cứu Mục tiêu của phương pháp này là phát hiện xu hướng và quy luật biến động, từ đó cung cấp căn cứ cho các quyết định lựa chọn Bằng cách phân tích và đánh giá sự thay đổi của các khoản mục thông qua báo cáo tài chính qua nhiều năm, so sánh đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các chủ thể quan tâm.
- Phân tích sự thay đổi qua thời gian 2 đến 3 năm cả về số tuyệt đối và số tương đối của các chỉ tiêu trong Báo cáo tài chính
- Phân tích xu hướng dài hạn, trên cơ sở so sánh số liệu của các năm sau so với năm gốc
Bài viết phân tích chiều hướng, tốc độ và xu hướng của các khoản mục qua các năm so với năm gốc Phương pháp so sánh được chia thành ba loại khác nhau.
- Phương pháp so sánh theo thời gian
Phương pháp so sánh theo thời gian sử dụng các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp tại thời điểm phân tích để so sánh với các chỉ tiêu tương ứng trong quá khứ, có thể theo năm hoặc tháng Việc lựa chọn thời điểm so sánh tùy thuộc vào mục đích của các nhà phân tích trong việc đánh giá báo cáo tài chính.
Phương pháp so sánh chéo theo thời điểm (cross-sectional analysis) là một kỹ thuật phân tích trong đó các chỉ tiêu tỷ số của doanh nghiệp được so sánh với mức trung bình ngành hoặc với các doanh nghiệp cạnh tranh tại cùng một thời điểm Phương pháp này giúp đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong bối cảnh thị trường hiện tại.
Phương pháp phân tích kết hợp là một kỹ thuật quan trọng, trong đó các nhà phân tích so sánh tỷ số theo thời gian và trung bình ngành Việc kết hợp hai phương pháp này giúp đưa ra những kết luận chính xác và sâu sắc về các tỷ số phân tích.
Phương pháp tỷ số là một trong những phương pháp truyền thống phổ biến trong phân tích tài chính, sử dụng các tỷ số đơn để so sánh giữa các chỉ tiêu khác nhau Phương pháp này có tính hiện thực cao nhờ vào việc cải thiện nguồn thông tin kế toán và tài chính, cung cấp dữ liệu đầy đủ hơn, tạo cơ sở cho những tỷ lệ tham chiếu tin cậy Công nghệ tin học cũng giúp tích lũy dữ liệu và tăng tốc quá trình tính toán các tỷ số Phân tích bằng phương pháp tỷ số cho phép khai thác hiệu quả số liệu qua các chuỗi thời gian liên tục hoặc từng giai đoạn Để đánh giá tình trạng tài chính, cần xác định các ngưỡng và tỷ số tham chiếu, đồng thời so sánh tỷ số của doanh nghiệp với các tỷ số này Phương pháp so sánh thường được kết hợp với các phương pháp phân tích tài chính khác, cho phép nhà phân tích nhận diện xu hướng thay đổi tài chính qua thời gian và đánh giá vị thế của doanh nghiệp trong ngành thông qua so sánh với mức trung bình ngành.
1.2.4.3 Phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố
Phương pháp xác định xu hướng và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến sự biến động của các chỉ tiêu nghiên cứu rất đa dạng và phụ thuộc vào mối quan hệ giữa chỉ tiêu và các nhân tố ảnh hưởng Các phương pháp này, còn được gọi là phương pháp loại trừ, yêu cầu phải loại bỏ ảnh hưởng của các nhân tố khác để nghiên cứu một cách chính xác Đặc điểm nổi bật của phương pháp này là việc đặt đối tượng phân tích vào các giả định khác nhau Tùy vào mối quan hệ cụ thể, có thể áp dụng các phương pháp như thay thế liên hoàn, số chênh lệch hay cân đối để xác định mức độ ảnh hưởng.
Phương pháp Dupont tập trung vào việc kiểm soát các chỉ tiêu phân tích tài chính phức tạp thông qua các tỷ số tài chính Mỗi tỷ số phản ánh mối quan hệ tài chính, với sự biến động phụ thuộc vào mẫu số và tử số của nó Đồng thời, các tỷ số này cũng bị ảnh hưởng bởi mối quan hệ tài chính của doanh nghiệp với các bên liên quan và các hoạt động tài chính nội tại Do đó, việc thiết lập mối quan hệ giữa từng tỷ số tài chính và các yếu tố tác động theo một trình tự logic sẽ giúp làm rõ hơn các hoạt động tài chính của doanh nghiệp, từ đó đưa ra các biện pháp can thiệp hợp lý và hiệu quả.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN
Khát quát chung về NHTM Cổ phần Sài Gòn
Tên tiếng Việt: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn
Tên viết tắt tiếng Việt: Ngân hàng Sài Gòn
Tên viết tiếng nước ngoài: Sai Gon Joint Stock Commercial Bank
Tên viết tắt tiếng Anh: Sai Gon Commercial Bank
Hội sở chính: 19-21-23-25 Nguyễn Huệ, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp HCM
Vốn điều lệ của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn đạt 15.231.688.100.000 đồng, tương đương với mười lăm nghìn hai trăm ba mươi mốt tỷ sáu trăm tám mươi tám triệu một trăm nghìn đồng.
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngày 8/10/2005, Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) chính thức khai trương chi nhánh Hà Nội tại số 4 Hồ Xuân Hương, Quận Hai Bà Trưng, đánh dấu bước đầu tiên trong việc khai thác tiềm năng thị trường miền Bắc Sau nhiều năm hoạt động, vào ngày 27/04/2011, trụ sở SCB Hai Bà Trưng chuyển sang địa điểm mới tại số 37 Nguyễn Đình Chiểu, P.Lê Đại Hành, Q.Hai Bà Trưng Cuối năm 2011, chi nhánh được đổi tên thành chi nhánh Hai Bà Trưng và đã nhận được sự tin tưởng từ khách hàng, thể hiện qua sự tăng trưởng về quy mô, chất lượng sản phẩm dịch vụ và số lượng khách hàng Chi nhánh cung cấp các dịch vụ như cho vay, tiền gửi, huy động vốn, và thanh toán quốc tế, tập trung vào doanh nghiệp và nhà đầu tư tài chính tại miền Bắc Ngày 12/11/2019, SCB khai trương không gian giao dịch Premier đầu tiên tại miền Bắc trong trụ sở SCB.
Chi nhánh SCB Hai Bà Trưng cam kết nâng cao chất lượng dịch vụ theo tiêu chuẩn cao cấp, đặc biệt chú trọng đến trải nghiệm của khách hàng và hội viên dịch vụ ngân hàng cao cấp khi giao dịch tại đây.
SCB đã trải qua nhiều thay đổi tích cực từ khi thành lập, với tiềm lực tài chính mạnh mẽ, tốc độ tăng trưởng ổn định và công nghệ hiện đại Danh mục sản phẩm đa dạng của ngân hàng luôn được đổi mới để đáp ứng nhu cầu khách hàng, cùng với chất lượng dịch vụ ngày càng được nâng cao Những yếu tố này tạo nền tảng vững chắc cho SCB hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ đa năng và hiện đại hàng đầu tại Việt Nam Đồng thời, SCB cam kết mang lại giá trị thiết thực cho đối tác và cổ đông, đồng thời xây dựng chế độ phúc lợi và môi trường làm việc tốt nhất cho đội ngũ nhân viên.
2.1.2 Bộ máy tổ chức của SCB chi nhánh Hai Bà Trưng
Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc
Phòng hành chính tổ chức
Phòng kế toán tài chính
2.1.3 Các sản phẩm khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn
Sản phẩm tiền gửi của ngân hàng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn linh hoạt cho doanh nghiệp, cho phép khách hàng lựa chọn tài khoản số đẹp và sử dụng vượt quá số dư thông qua sản phẩm thấu chi Khách hàng có thể thực hiện các giao dịch tài khoản và chuyển tiền nhanh chóng 24/7, mang lại sự tiện lợi tối đa.
+ Tiền gửi không kỳ hạn
+ Tiền gửi vốn chuyên dùng
+ Tiền gửi có kỳ hạn
Hỗ trợ toàn diện cho Doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh, thông qua các hình thức cấp tín dụng linh hoạt như sau:
+ Cam kết tài trợ tín dụng
+ Quản lý khoản phải chi
+ Quản lý khoản phải thu
- Sản phẩm dịch vụ nổi bật
+ Gói tài khoản thanh toán S-combo
+ Gói cho vay Ưu đã lãi vay – an tâm phát triển
- Chính sách chăm sóc khách hàng SCB – PRIVILEGE
+ Ưu đãi dành cho Doanh nghiệp
+ Ưu đãi dành cho Lãnh đạo DN/NQĐGD của Doanh nghiệp
2.1.4 Thực trạng hoạt động tín dụng
2.1.4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Chỉ tiêu
Thu nhập từ lãi vay 2472.45 2618.55 2897.82
Thu nhập từ hoạt động khác 29.36 31.57 33.41
Tổng lợi nhuận sau thuế 228.63 245.85 267.97
Tổng lợi nhuận sau thuế của ngân hàng luôn dương và có sự tăng trưởng ổn định qua các năm, cho thấy hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả khả quan Sự tăng trưởng này chủ yếu đến từ hoạt động cho vay và huy động vốn, trong khi các nguồn doanh thu ngoài lãi mặc dù có xu hướng tăng nhưng diễn ra tương đối chậm.
2.1.4.2 Tình hình huy động vốn
Huy động vốn là hoạt động cốt lõi của SCB, đóng vai trò quan trọng trong việc xác định quy mô hoạt động và tín dụng của ngân hàng, đồng thời thể hiện uy tín trên thị trường Do đó, SCB luôn chú trọng đến việc huy động vốn để phát triển bền vững.
Bảng 2.2 Tình Hình Huy Động Vốn Của Ngân Hàng Chỉ tiêu Năm 2018 2019/2018 Năm 2019 2020/2019 Năm 2020
Huy động từ dân cư 25,700 909 26,609 265 26,874
Huy động từ tổ chức kinh tế
Nguồn vốn huy động chủ yếu của ngân hàng đến từ dân cư, chiếm khoảng 88% tổng huy động, trong khi huy động từ cổ tức kinh tế chỉ đạt 12% Ngân hàng phát triển theo định hướng bán lẻ, tập trung vào việc thúc đẩy các dịch vụ cho khách hàng cá nhân Mặc dù tình hình huy động vốn có sự tăng trưởng qua các năm, nhưng mức huy động vốn tăng thêm trong năm 2020 lại thấp hơn so với năm 2019.
2.1.4.3 Tình hình hoạt động tín dụng
Bảng 2.3 Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Của Ngân Hàng SCB
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
SCB đã gặp phải những khó khăn trong hoạt động cho vay do tác động của dịch COVID-19, khiến nhiều doanh nghiệp bị ảnh hưởng nghiêm trọng đến sản xuất kinh doanh Hệ quả là khả năng trả nợ của các doanh nghiệp giảm, dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng nhẹ qua các năm, đặc biệt là vào năm 2020.
Tỷ lệ nợ xấu đã tăng từ 0,49% lên 0,81% so với tổng dư nợ, trong khi đó tỷ lệ nợ quá hạn cũng tăng từ 0,9% lên 1,16% Tuy nhiên, cả tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn đều giữ mức dưới 3%.
Biểu đồ 2.1: Cơ Cấu Dư Nợ Tín Dụng
Trong hai năm gần đây, ngân hàng chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn và trung hạn Cụ thể, năm 2019, nợ ngắn hạn chiếm 53.57% tổng nợ, tiếp tục giữ tỉ trọng lớn nhất vào năm 2020 nhưng giảm xuống còn 44.09% Trong khi đó, tỉ trọng nợ dài hạn giảm xuống 21.88%, trong khi nợ ngắn hạn tăng lên 34.03% vào năm 2020 Điều này cho thấy ngân hàng đang quản lý nguồn vốn huy động hiệu quả, đảm bảo khả năng thu hồi nợ và xoay vòng vốn nhanh hơn, từ đó nâng cao khả năng thanh toán.
Thực trạng công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM cổ phần Sài Gòn
2.2.1 Công tác tổ chức phân tích
Tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn, bộ phận tín dụng phụ trách quy trình phân tích và đánh giá tài chính của khách hàng doanh nghiệp Mỗi hồ sơ tín dụng được cán bộ tín dụng có trình độ xử lý, phân tích và thẩm định dưới sự giám sát của phó phòng và trưởng phòng Sau khi nhận đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết, cán bộ tín dụng sẽ đưa ra quyết định cho vay trong vòng 10-15 ngày và thông báo cho khách hàng.
Nợ ngắn hạn Nợ trung hạn Nợ dài hạn
Bước 1: Cán bộ tín dụng tiếp nhận và xử lý hồ sơ
Khi doanh nghiệp gửi hồ sơ tín dụng lên ngân hàng, cán bộ tín dụng sẽ kiểm tra tính xác thực và minh bạch của hồ sơ, đồng thời phân tích tư cách pháp lý của doanh nghiệp Nếu cần thiết, ngân hàng sẽ cử cán bộ hỗ trợ từ bộ phận khác trong quá trình thẩm định Hồ sơ tín dụng cần bao gồm giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp, bản sao hoặc bản chính đã được công chứng, báo cáo tài chính và các tài liệu liên quan như công nợ, hàng tồn kho, báo cáo dự án và hồ sơ bảo đảm tiền vay Nếu khách hàng chưa cung cấp đủ thông tin, cán bộ tín dụng sẽ yêu cầu bổ sung để hoàn thiện hồ sơ.
Bước 2: Cán bộ phân tích sẽ thực hiện phân tích BCTC doanh nghiệp
Cán bộ phân tích thực hiện việc đánh giá quy mô doanh nghiệp và năng lực quản lý của ban giám đốc, đồng thời phân tích tình hình hoạt động của doanh nghiệp thông qua các chỉ số tài chính như chỉ số thanh toán, lợi nhuận hoạt động, hiệu quả hoạt động và tiềm năng tăng trưởng Qua việc phân tích các chỉ số này, cán bộ phân tích có cái nhìn tổng quan về sức khỏe tài chính của doanh nghiệp, đồng thời nhận diện tiềm lực và khả năng phát triển trong tương lai Hơn nữa, việc tìm hiểu mối quan hệ giữa doanh nghiệp và ngân hàng trong quá khứ cũng giúp cán bộ phân tích đưa ra những quyết định khách quan và chính xác hơn.
Bước 3 trong quy trình thẩm định hồ sơ tín dụng bao gồm việc cán bộ tín dụng đánh giá năng lực pháp lý, tình hình tài chính và uy tín của khách hàng Đồng thời, họ cũng cần xem xét khả năng đáp ứng vốn, lãi suất và thời hạn cho vay của ngân hàng Cán bộ tín dụng sẽ thẩm định tính pháp lý, hiệu quả dự án và khả năng trả nợ của khách hàng, cùng với các tài sản bảo đảm tiền vay đã thỏa thuận Sau khi hoàn tất hồ sơ thẩm định, cán bộ tín dụng chuyển cho các phòng chức năng khác để lấy ý kiến Trưởng phòng sẽ tiếp nhận tờ trình và đưa ra quyết định cho vay hoặc không, kèm theo lý do Nếu cần, trưởng phòng có thể yêu cầu thẩm định lại Nếu đồng ý cho vay, hồ sơ sẽ được gửi lên Giám đốc chi nhánh để xem xét, và khoản vay sẽ được phê duyệt nếu ý kiến của Giám đốc thống nhất với trưởng phòng tín dụng.
Ngân hàng thương mại Sài Gòn tuân thủ quy trình thẩm định một cách chính xác, cho thấy sự tổ chức và thực hiện đánh giá một cách logic và khoa học Điều này không chỉ nâng cao chất lượng tín dụng mà còn cải thiện hiệu quả hoạt động của công ty.
2.2.2 Nguồn thông tin sử dụng trong phân tích tài chính KHDN tại NHTM
Thông tin về tình hình sức khỏe tài chính của khách hàng bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và thuyết minh báo cáo tài chính Ngoài ra, thông tin phi tài chính cũng được cập nhật tại thời điểm phân tích báo cáo tài chính.
Thông tin vĩ mô: các nhân tố về kinh tế, chính trị - xã hội, công nghệ - kỹ thuật và thông tin về các ngành nghề
Thông tin vi mô: Thông tin về bản thân doanh nghiệp
Bước 1: Phân tích trước khi vay
Cán bộ đánh giá khái quát về tình hình tài chính của khách hàng qua các khoản mục:
- Nguồn vốn chủ sở hữu
- Tình hình công nợ của doanh nghiệp
- Tình hình thanh toán vơi người mua, người bán
- Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước
- Tình hình kết quả kinh doanh, tình hình doanh thu và chi phí các năm gần đây và nhận xét đánh giá kết quả kinh doanh
Bước 2: Phân tích trong khi vay
Sau khi quyết định cho vay, cán bộ phân tích sẽ lưu hồ sơ và theo dõi quá trình giải ngân, kiểm tra đầy đủ các chứng từ và hóa đơn cần thiết Họ cũng yêu cầu khách hàng cập nhật báo cáo tài chính để đảm bảo khả năng trả nợ và ngăn ngừa tình trạng sử dụng vốn sai mục đích.
Bước 3: Phân tích sau khi vay
Sau khi giải ngân cho khách hàng vay vốn, chuyên viên phân tích tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn để phát hiện kịp thời nguyên nhân gây ra việc khách hàng không trả nợ đúng hạn và đầy đủ.
2.2.4 Vận dụng phương pháp và qui trình phân tích tài chính KHDN tại
NHTM Cổ phần Sài Gòn
Cán bộ tín dụng áp dụng ba phương pháp phân tích chính để đánh giá tình hình tài chính, bao gồm phương pháp phân tích ngang và dọc, phương pháp phân tích nhân tố, và phương pháp phân tích tỷ lệ.
Khi phân tích khách hàng, quy trình sẽ được thực hiện theo các bước đã nêu Tuy nhiên, cán bộ tín dụng sẽ điều chỉnh việc phân tích các chỉ tiêu tài chính dựa trên đặc thù hoạt động của từng công ty, nhằm đánh giá khả năng tài chính chính xác hơn Để minh họa rõ ràng hơn, chúng ta sẽ phân tích cụ thể về công ty Cổ phần HACISCO, từ đó hiểu sâu hơn về quy trình ra quyết định tín dụng tại ngân hàng Sài Gòn.
2.2.4.1 Thông tin về khách hàng và phương án
- Khái quát về doanh nghiệp
+ Tên Doanh nghiệp: Công ty cổ phần HACISCO
+Tên giao dịch quốc tế: HACISCO Joint Stock Company
+ Địa chỉ trụ sở chính: Số 51 - Vũ Trọng Phụng - Phường Thanh Xuân Trung
- Quận Thanh Xuân - TP Hà Nội
+ Ngành nghề kinh doanh: Hoạt động xây lắp hạ tầng, bất động sản và thương mại
CTCP Hacisco là doanh nghiệp Cổ phần, hoạt động theo Luật doanh nghiệp được Sở KH - ĐT Hà Nội cấp giấy phép kinh doanh số 0101116096 ngày
Vào ngày 25 tháng 7 năm 2013, công ty đã tập trung vào việc xây dựng các công trình công nghiệp, bao gồm các xưởng hóa chất và nhà máy lọc dầu, cũng như phát triển các công trình hạ tầng như bến cảng và đường thủy.
Vận dụng phương pháp và quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại công trình xây dựng trên sông, bao gồm các hoạt động như xây dựng nền móng, thử độ ẩm, chống ẩm, uốn thép, xây gạch và đặt đá.
- Mô hình tổ chức quản lý bộ máy của công ty
Thông tin cơ bản về việc cấp tín dụng
- Mục đích: Cho vay phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh
- Hạn mức tín dụng: 20,000,000,000 đồng
- Lãi suất cho vay: lãi suất thả nổi có điều chỉnh
- Phương thức bảo đảm: Tín chấp
Công ty cung cấp hồ sơ tài chính cho cán bộ tín dụng bao gồm:
- Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2018, 2019 và năm 2020, thuyết minh báo cáo tài chính năm
2020 ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
BAN KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
KHỐI CHỨC NĂNG ĐƠN VỊ TRỰC THUỘC
- Các hợp đồng kinh tế có liên quan, tờ khai thuế
2.2.4.2 Phân tích tình hình tài chính của công ty cổ phần Hacisco
- Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.4: Bảng báo cáo KQHĐKD của Công ty Cổ phần Hacisco giai đoạn 2018-
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu hoạt động tài chính
Chi phí quản lý doanh nghiệp
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
Phần lợi nhuận/lỗ từ công ty liên kết liên doanh
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Lợi nhuận sau thuế của cổ đông
Lãi cơ bản trên cổ phiếu
(Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty năm 2018, 2019, 2020)
Bảng báo cáo cho thấy sự biến động trong hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2018 đến 2020, với doanh thu bán hàng có sự thay đổi đáng kể Cụ thể, trong năm 2019, doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ đã giảm mạnh từ 240.545 tỷ xuống mức thấp hơn.
Do ảnh hưởng nặng nề của dịch bệnh, doanh thu đã giảm xuống 173.739 tỷ đồng, tương ứng với 27.77% Tuy nhiên, vào năm 2021, sự sụt giảm này có dấu hiệu chậm lại.
Năm 2020, doanh thu của công ty chỉ giảm 21.665 tỷ đồng so với 66.806 tỷ đồng năm 2019, cho thấy dấu hiệu khả quan về sự cải thiện và tăng trưởng trở lại Trong ba năm gần đây, công ty không có khoản giảm trừ doanh thu, khiến doanh thu thuần không khác biệt so với doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Đồng thời, giá vốn hàng bán cũng có diễn biến tương tự như doanh thu thuần, dẫn đến lợi nhuận của công ty giảm nhẹ.
Biểu đồ 2.2: Xu hướng thay đổi doanh thu thuần và GVHB
(Nguồn:Dựa trên báo cáo KQHĐKD)
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
Định hướng phát triển của NHTM Cổ phần Sài Gòn
Để đạt được mục tiêu trở thành "ngân hàng bán lẻ đa năng" với mức tăng trưởng doanh thu hàng năm tối thiểu 30%, SCB đã lên kế hoạch chuyên môn hóa mô hình kinh doanh Kế hoạch này bao gồm việc tổ chức mô hình kinh doanh với bộ máy độc lập cho hai lĩnh vực bán lẻ và doanh nghiệp, tập trung vào phát triển dịch vụ khách hàng cao cấp và triển khai kênh kinh doanh trực tiếp.
SCB đang phát triển một hệ sinh thái dịch vụ khách hàng xuất sắc, tập trung vào quản trị trải nghiệm khách hàng như nền tảng chính, nhằm hiểu rõ từng điểm tiếp xúc với khách hàng.
Ngân hàng chú trọng đến việc “chạm” khách hàng để cung cấp dịch vụ và sản phẩm tốt nhất, nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong suốt quá trình trải nghiệm dịch vụ.
SCB tập trung vào việc khai thác khách hàng có chiều sâu thông qua mô hình kinh doanh rõ ràng cho từng phân khúc, tăng cường bán thêm và bán chéo, cũng như chăm sóc khách hàng theo từng nhóm cụ thể Ngân hàng chuyển đổi trạng thái vận hành từ quy trình nhiều thủ tục sang hướng tinh gọn, nhằm nâng cao trải nghiệm khách hàng Đặc biệt, SCB là ngân hàng đầu tiên cung cấp dịch vụ gửi sổ tiết kiệm tích hợp mã QR qua email, giúp khách hàng dễ dàng kiểm tra thông tin tài khoản mọi lúc, mọi nơi.
Để nâng cao trải nghiệm dịch vụ và tạo điều kiện giao dịch thuận lợi khi ở nước ngoài, SCB đã triển khai hình thức xác thực Soft OTP trên nền tảng eBanking trong ứng dụng SCB Secure.
Dịch vụ chuyển tiền liên ngân hàng 24/7 đã được nâng cấp với việc bổ sung khả năng thụ hưởng cho tất cả thẻ quốc tế SCB, bao gồm thẻ thanh toán và thẻ tín dụng Điều này nhằm tạo ra một hệ sinh thái dịch vụ điện tử hoàn thiện và tiện lợi nhất cho khách hàng.
Trong năm qua, SCB đã tập trung phát triển số lượng khách hàng, đặc biệt là các khách hàng vay vốn và tài trợ thương mại, thông qua việc tái cấu trúc sản phẩm và xây dựng các nhóm sản phẩm phù hợp với từng phân khúc khách hàng doanh nghiệp Khảo sát cho thấy nhiều khách hàng gặp khó khăn với hồ sơ thủ tục phức tạp và thời gian xử lý giao dịch chậm, vì vậy SCB đã thiết kế các gói sản phẩm và cơ chế đặc quyền nhằm tối đa hóa lợi ích cho khách hàng, giúp họ tiếp cận dịch vụ ngân hàng nhanh chóng và đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn Bên cạnh đó, dịch vụ "QR Merchant" đã được triển khai để cung cấp giải pháp thanh toán không dùng tiền mặt, giúp doanh nghiệp quản lý hiệu quả các giao dịch SCB cũng ra mắt gói "Hỗ trợ thủ tục tại sân bay - Fast Track" để hỗ trợ doanh nghiệp trong quản lý kinh doanh bận rộn Sản phẩm thẻ tín dụng quốc tế Biz MasterCard được giới thiệu nhằm tách bạch chi phí cá nhân và doanh nghiệp, đồng thời cung cấp nguồn vốn nhanh chóng Với cam kết trở thành đối tác đáng tin cậy của doanh nghiệp, SCB luôn nỗ lực phát triển các sản phẩm và dịch vụ dựa trên nhu cầu thực tế của khách hàng.
Trong 5 năm tới, SCB vận hành với slogan “SCB - Ngân hàng vì cộng đồng”, đồng thời kích hoạt chương trình tái định vị thương hiệu với thông điệp lớn
“Yêu thương là hành động”
SCB không chỉ tập trung vào phát triển bền vững và nâng cao chất lượng kinh doanh, mà còn xây dựng hình ảnh ngân hàng phục vụ lợi ích cao nhất cho khách hàng và cộng đồng Ngân hàng cam kết thực hiện sứ mệnh hài hòa ba mục tiêu giá trị: tư nhân, Nhà nước và xã hội Để nâng cấp thương hiệu, SCB theo đuổi ý niệm “Nhân văn: Vì cộng đồng”, luôn đặt khách hàng ở trung tâm của mọi chiến lược và thiết kế sản phẩm.
Mỗi cán bộ và nhân viên của SCB đóng vai trò là đại sứ thương hiệu, góp phần khẳng định giá trị mà SCB hướng đến cộng đồng Họ không chỉ xây dựng mà còn lan tỏa những giá trị cao đẹp và sự tử tế đến với khách hàng.
Giá trị của "Ngân hàng vì cộng đồng" được thể hiện qua các sản phẩm hiện tại và tương lai của SCB, với mục tiêu lan tỏa giá trị và tập trung vào việc bảo vệ sức khỏe cũng như lợi ích của cộng đồng.
Chương trình “Giao dịch tại nhà” và “Tâm An trọn vẹn” hỗ trợ đặc biệt cho bệnh nhân ung thư, trong khi sản phẩm “Tiết kiệm song hành - Bảo hiểm toàn tâm” giúp tối ưu hóa số tiền nhàn rỗi và tạo điều kiện cho khách hàng tham gia bảo hiểm Thẻ tín dụng SCB S-Care cung cấp gói quà tặng tầm soát ung thư hàng năm, đồng thời ngân hàng cũng phát triển các chương trình hợp tác tín dụng nhằm hỗ trợ khởi nghiệp xanh trong lĩnh vực nông nghiệp công nghệ cao.
Bên cạnh việc nâng tầm dịch vụ tài chính cá nhân với định hướng trở thành
SCB, ngân hàng giao dịch chính của mọi khách hàng, sẽ đẩy mạnh đầu tư vào ngân hàng số để tiếp cận lượng khách hàng lớn hơn và phục vụ cộng đồng hiệu quả hơn, khi gần như 100% người trưởng thành ở Việt Nam đã sử dụng smartphone.
Trong thời gian gần đây, SCB đã tập trung vào việc triển khai nhiều chương trình đào tạo nhân sự, góp phần tạo ra những thay đổi đáng kể trong tư duy của một số lượng lớn lãnh đạo cấp trung và cấp cao thông qua các khóa học chuyên sâu.
Với tư tưởng "Thay đổi để dẫn đầu", SCB đang tạo ra một làn sóng thay đổi tư duy mạnh mẽ, mang lại sức sống mới cho môi trường làm việc chuyên nghiệp và nhiệt huyết Điều này không chỉ củng cố niềm tin vào thành công của quá trình tái cơ cấu mà còn mở ra triển vọng tươi sáng cho tương lai của SCB.
Việc khai thác tiềm năng của thị trường đang phát triển không chỉ giúp cán bộ - nhân viên Ngân hàng gia tăng thu nhập mà còn mở ra nhiều cơ hội tích cực cho tương lai.
Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp tại tại NHTM cổ phần Sài Gòn
3.2.1 Hoàn thiện quy trình phân tích
Phân cấp tín dụng dựa trên kinh nghiệm và chức vụ của cán bộ tín dụng là cần thiết để đảm bảo quy trình cho vay được thực hiện đúng chuẩn Tất cả các khoản vay, dù lớn hay nhỏ, phải được phê duyệt bởi các phòng ban liên quan trước khi giải ngân Quá trình từ lập hồ sơ đến quyết định giải ngân cần có sự thẩm định kỹ lưỡng từ cán bộ phân tích dựa trên thông tin đáng tin cậy Đối với hồ sơ lớn có rủi ro cao, ngân hàng giao cho cán bộ dày dạn kinh nghiệm, trong khi cán bộ trẻ sẽ xử lý các khoản vay nhỏ hơn để tích lũy kinh nghiệm Các cán bộ lâu năm cũng sẽ hỗ trợ và chia sẻ kỹ năng với những cán bộ mới để nâng cao năng lực chung.
Cập nhật tài liệu và công văn hướng dẫn nội bộ về quy trình PTTCDN trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhằm khắc phục những thiếu sót và điều chỉnh quy trình, giúp cán bộ tín dụng đưa ra đánh giá chính xác hơn khi quyết định cho vay.
- Hoàn thiện quy trình thu thập và xử lý số liệu
Khi khách hàng thiết lập quan hệ tín dụng với ngân hàng SCB, việc lưu trữ dữ liệu kinh doanh trên hệ thống phần mềm là cần thiết để dễ dàng tìm kiếm và đánh giá khách hàng sau này Ngân hàng cũng nên thường xuyên lập báo cáo để theo dõi xu hướng biến động kinh tế và các ngành nghề, giúp việc đánh giá doanh nghiệp trở nên hiệu quả hơn Để tối ưu hóa việc áp dụng công nghệ, ngân hàng cần tổ chức các buổi tập huấn phần mềm cho nhân viên Để đảm bảo khách hàng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết, ngân hàng cần xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, với cấu trúc tổ chức rõ ràng giữa các chức năng tín dụng Các đơn vị kinh doanh sẽ đề xuất cấp tín dụng và định giá sơ bộ tài sản đảm bảo, trong khi các đơn vị độc lập sẽ rà soát và tái thẩm định các đề xuất này.
SCB cần xây dựng và giám sát các hạn mức rủi ro tín dụng theo quy định của Thông tư 13/2018/TT-NHNN để đảm bảo tuân thủ Đồng thời, ngân hàng cũng nên phát triển các điều kiện và điều khoản riêng biệt cho từng ngành nghề chính, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của từng khách hàng.
3.2.2 Hoàn thiện về phương pháp phân tích
Hiện nay, SCB chủ yếu sử dụng các phương pháp truyền thống như phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ để đánh giá xu hướng thay đổi trong phân tích cơ bản Tuy nhiên, các phương pháp này chưa chỉ ra nguyên nhân ảnh hưởng đến các nội dung như cấu trúc vốn, cấu trúc nợ, và các tỷ lệ ROA, ROE Do đó, chi nhánh cần bổ sung thêm các phương pháp khác như phương pháp thay thế liên hoàn và phương pháp liên hệ đối chiếu để xác định nguyên nhân thực sự ảnh hưởng đến các chỉ tiêu này.
Phương pháp thay thế liên hoàn là kỹ thuật phân tích nhằm xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến chỉ tiêu bằng cách thay thế lần lượt các giá trị của nhân tố từ kỳ gốc sang kỳ phân tích Để áp dụng chính xác, cán bộ phân tích cần xác định đúng các nhân tố ảnh hưởng và lượng hóa mối quan hệ giữa chúng với chỉ tiêu Sau đó, họ cần sắp xếp các nhân tố theo mức độ ảnh hưởng, bắt đầu từ số lượng, tiếp theo là chất lượng, nguyên nhân và cuối cùng là kết quả Cán bộ tín dụng sẽ thay thế giá trị của từng nhân tố đã liệt kê, từ đó tổng hợp ảnh hưởng của chúng đến chỉ tiêu được đánh giá.
Phương pháp liên hệ, đối chiếu là kỹ thuật phân tích mối liên hệ giữa các yếu tố và sự kiện kinh tế với tình hình tài chính của doanh nghiệp Khi áp dụng phương pháp này, cán bộ phân tích cần chú ý đến các sự kiện chu kỳ và những biến động đột biến trong kỳ phân tích Do đó, việc thu thập thông tin đầy đủ và kịp thời về các yếu tố ảnh hưởng đến doanh nghiệp cùng với mối quan hệ kinh tế của doanh nghiệp với các bên liên quan là rất quan trọng.
3.2.3 Hoàn thiện chất lượng thông tin khi phân tích
Để phân tích chính xác, việc cải thiện chất lượng và đa dạng hóa nguồn thông tin là rất quan trọng Tính trung thực của thông tin đóng vai trò then chốt, với thông tin đa dạng, chính xác và phù hợp với thực tế hoạt động của khách hàng là yếu tố thiết yếu để đánh giá chất lượng kết quả phân tích.
Cán bộ cần thẩm định độ tin cậy của nguồn thông tin qua việc phỏng vấn khách hàng và khảo sát thực tế tại địa điểm kinh doanh Dựa vào năng lực và kinh nghiệm, cán bộ tín dụng phát hiện sự bất thường giữa báo cáo tài chính và hoạt động thực tế, yêu cầu doanh nghiệp bổ sung tài liệu cần thiết Ngân hàng cũng nên thiết lập mối quan hệ với các tổ chức tín dụng khác để thu thập thêm thông tin đối chiếu Đồng thời, cần tuân thủ quy định của NHNN và tham khảo các ngân hàng thương mại để xây dựng tiêu chuẩn chung cho báo cáo tài chính, nhằm nâng cao chất lượng thông tin Ngoài ra, việc phân tích định kỳ sức khỏe tài chính của doanh nghiệp theo tháng, quý và năm là cần thiết để theo dõi sát sao sự biến động trong tình hình kinh doanh của khách hàng.
Để phát triển bền vững và ổn định, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là yếu tố then chốt ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
SCB cần cải thiện quy trình tuyển dụng để chọn lựa ứng viên có trình độ và kiến thức chuyên môn phù hợp với vị trí, ưu tiên tuyển dụng cán bộ có năng lực cao Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng kế hoạch mở rộng đội ngũ nhân lực tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp nhằm đáp ứng khối lượng công việc và mục tiêu phát triển trong tương lai.
Trong bối cảnh khoa học kỹ thuật phát triển nhanh chóng, ngành ngân hàng cần thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ nhằm cập nhật thông tin và nâng cao kỹ năng chuyên môn Ngân hàng cũng nên thiết kế nội dung giảng dạy phù hợp cho cả cán bộ thiếu kinh nghiệm lẫn những người dày dạn kinh nghiệm Đặc biệt, trong môi trường tín dụng, cán bộ tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, dễ gặp phải cám dỗ dẫn đến hành vi gian lận, do đó việc nâng cao đạo đức nghề nghiệp là rất quan trọng SCB cần tăng cường giám sát nội bộ để phản ứng nhanh với rủi ro và gian lận, đồng thời điều chỉnh quy định nhằm bảo vệ ngân hàng khỏi các rủi ro này Gần đây, vụ việc bà Phương Hồng Tươi, nguyên Giám đốc chi nhánh SCB Nguyễn Kiệm, làm giả văn bản vay vốn đã gây thiệt hại 8 tỷ đồng cho Công ty Đầu tư N&T, là một bài học cảnh tỉnh cho ngân hàng trong việc giám sát quy trình và chất lượng nhân sự Ngân hàng đã nhanh chóng xử lý vụ việc bằng cách sa thải bà Tươi và chuyển hồ sơ cho cơ quan chức năng.
- Cập nhật xu hướng ứng dụng công nghệ trong hoạt đông tín dụng
Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu suất hoạt động của doanh nghiệp, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng Để cải thiện quy trình làm việc, ngân hàng cần đầu tư vào các tài sản như máy tính và mạng cục bộ, đồng thời phát triển các phần mềm ứng dụng hữu ích như quản lý thông tin khách hàng, quản lý nợ và quản lý hồ sơ tín dụng Những phần mềm này cần tuân thủ các tiêu chuẩn và yêu cầu chung của hệ thống, giúp cán bộ dễ dàng tiếp cận và sử dụng thông tin một cách hiệu quả.
Kiến nghị
Để nâng cao quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM Cổ phần Sài Gòn, bài nghiên cứu đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện độ chính xác và hiệu quả trong việc đưa ra quyết định cấp tín dụng Những giải pháp này sẽ giúp NHTM sử dụng công cụ phân tích tài chính một cách hữu ích hơn trong việc ra quyết định tài trợ vốn.
Các công cụ quản lý kinh tế vĩ mô cần được chính phủ sử dụng hiệu quả để duy trì môi trường kinh tế - xã hội ổn định, đặc biệt trong bối cảnh dịch bệnh Chính phủ cần xác định định hướng phát triển kinh tế rõ ràng cho từng ngành và vùng, nhằm xây dựng môi trường kinh doanh vĩ mô và pháp lý công bằng Điều này sẽ giúp các công ty yên tâm vay vốn và hoạt động, đồng thời hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ nắm bắt nhu cầu thị trường và phát triển kinh doanh một cách hiệu quả.
Các doanh nghiệp cần phải có báo cáo tài chính (BCTC) được kiểm toán bởi các công ty kiểm toán uy tín để đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy của thông tin Tuy nhiên, hiện tại, nhiều BCTC chưa được kiểm chứng, gây khó khăn trong việc phân tích tài chính doanh nghiệp và quyết định cho vay Nhà nước chỉ yêu cầu doanh nghiệp chịu trách nhiệm về tính chính xác của thông tin mà họ cung cấp mà chưa có cơ chế hỗ trợ để kiểm tra độ tin cậy của thông tin Đặc biệt, đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, BCTC thường không được kiểm toán và không công khai, do đó cần có chế tài bắt buộc kiểm toán BCTC và hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận với các công ty kiểm toán để nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm trong báo cáo tài chính.
NHNN cần cập nhật thường xuyên và chính xác thông tin doanh nghiệp trên trung tâm thông tin tín dụng (CIC) để cán bộ tín dụng có cơ sở quyết định cho vay Đồng thời, các ngân hàng thương mại (NHTM) cũng phải liên tục cung cấp thông tin khách hàng cho NHNN nhằm đảm bảo tính thông suốt và liên tục của thông tin.
3.3.2 Trụ sở ngân hàng Sài Gòn
Ngân hàng cần thành lập một đội ngũ chuyên môn để thường xuyên nghiên cứu tình hình tài chính của các ngành và công bố kết quả nghiên cứu theo quý, tháng và năm Đội ngũ này sẽ tổng hợp thông tin tài chính, đánh giá thực trạng và dự đoán các biến động trong tương lai gần Cán bộ tín dụng có thể sử dụng những thông tin này để so sánh với các doanh nghiệp trong cùng ngành, từ đó đưa ra nhận định khách quan hơn khi phát triển tín dụng cho doanh nghiệp.
Ngân hàng cần cải thiện quy trình phân tích bằng cách khắc phục các lỗ hổng hiện có, từ đó xây dựng văn bản chuẩn để đồng nhất quy trình tại các chi nhánh Đồng thời, SCB cần thực hiện giám sát và kiểm tra thường xuyên các chi nhánh nhằm đảm bảo quy trình được thực hiện đúng và đầy đủ, từ đó giảm thiểu rủi ro và sai sót trong công tác cho vay.