Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG Sinh viên thực hiện: Nguyễn Nhật Linh Lớp: K20CLCC Khóa Học: 2017-2021 Mã Sinh Viên: 20A4011047 Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền Hà Nội, tháng 05 năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126756681000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG Sinh viên thực hiện: Nguyễn Nhật Linh Lớp: K20CLCC Khóa Học: 2017-2021 Mã Sinh Viên: 20A4011047 Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền Hà Nội, tháng 05 năm 2021 LỜI CAM ĐOAN CỦA TÁC GIẢ Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi thực độc lập, nghiêm túc không vi phạm trung thực học thuật Các kết phân tích khóa luận tốt nghiệp tơi tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn Hà Nội, tháng 05 năm 2021 Sinh viên thực Nguyễn Nhật Linh i LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin cảm ơn Học Viện Ngân Hàng Chương Trình Cử Nhân Chất Lượng Cao tạo điều kiện cho em học tập rèn luyện suốt quãng thời gian thực tập vừa qua Bài khóa luận em thực dựa sở lý thuyết trình học tập kinh nghiệm thực tế từ phía cơng ty, đặc biệt với giúp đỡ giảng viên hướng dẫn PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền Em xin gửi lời cảm ơn tới cô Lê Thị Diệu Huyền dành thời gian hướng dẫn em trình từ lúc bắt đầu đến lúc hồn thành khóa luận Nhờ có hướng dẫn, góp ý nên khóa luận em hồn thiện ngày hơm Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn tới ban lãnh đạo phòng ban, anh/chị thuộc Ngân hàng thương mại Cổ phần Sài Gòn chi nhánh Hai Bà Trưng tiếp nhận hướng dẫn, đào tạo nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho em tiếp cận thực tế, mở mang kiến thức lĩnh lực Tài chính-Ngân hàng Bài khóa luận em hồn thành, có nhiều cố gắng, song viết thể tránh khỏi thiếu sót nên em mong nhận ý kiến góp ý, bổ sung từ phía thầy để viết em đucợ hoàn thiện Em xin trân trọng cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề II Mục đích nghiên cứu III Đối tượng phạm vi nghiên cứu IV Số liệu sử dụng nghiên cứu V Phương pháp nghiên cứu VI Kết cấu khóa luận CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan 1.2 Cơ sở lý luận phân tích tài doanh nghiệp khách hàng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm phân tích tài tầm quan trọng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.2 Tài liệu sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.4 Phương pháp sử dụng phân tích khách hàng doanh nghiệp 1.2.5 Nội dung phân tích tình hình tài KHDN 11 1.2.6 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 22 2.1 Khát quát chung NHTM Cổ phần Sài Gòn 22 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 22 2.1.2 Bộ máy tổ chức SCB chi nhánh Hai Bà Trưng .23 iii 2.1.3 Các sản phẩm khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 24 2.1.4 Thực trạng hoạt động tín dụng .25 2.2 Thực trạng cơng tác phân tích khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM cổ phần Sài Gòn 27 2.2.1 Công tác tổ chức phân tích 27 2.2.2 Nguồn thơng tin sử dụng phân tích tài KHDN NHTM Cổ phần Sài Gòn 29 2.2.3 Qui trình phân tích .29 2.2.4 Vận dụng phương pháp qui trình phân tích tài KHDN NHTM Cổ phần Sài Gòn 30 2.2.5 Đánh giá chung cơng tác phân tích khách hàng doanh nghiệp NHTM cổ phần Sài Gòn 47 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN SÀI GÒN CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 52 3.1 Định hướng phát triển NHTM Cổ phần Sài Gòn 52 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích khách hàng doanh nghiệp tại NHTM cổ phần Sài Gòn 55 3.2.1 Hồn thiện quy trình phân tích .55 3.2.2 Hồn thiện phương pháp phân tích 57 3.2.3 Hồn thiện chất lượng thơng tin phân tích .57 3.2.4 Giải pháp khác 58 3.3 Kiến nghị 60 3.3.1 Ngân hàng nhà nước 60 3.3.2 Trụ sở ngân hàng Sài Gòn .61 KẾT LUẬN 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 iv DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa NHTM Ngân Hàng Thương Mại NHNN Ngân Hàng Nhà Nước CTCP Công Ty Cổ Phần TNHH Trách Nhiệm Hữu Hạn KHDN Khách Hàng Doanh Nghiệp BCTC Báo Cáo Tài Chính BCKQHĐKD Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh BCĐKT Bảng Cân Đối Kế Toán BCLCTT Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ TCDN Tài Chính Doanh Nghiệp GVHB Giá Vốn Hàng Bán SCB Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn v DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Trang Bảng 2.1: Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Ngân Hàng 25 Bảng 2.2: Tình Hình Huy Động Vốn Của Ngân Hàng 26 Bảng 2.3: Tình Hình Hoạt Động Tín Dụng Của Ngân Hàng 26 Bảng 2.4: Bảng Báo Cáo KQHĐKD Của Công Ty Cổ Phần Hacisco 32-33 Bảng 2.5: Bảng Phân Tích Cơ Cấu Tài Sản Công Ty Cổ Phần Hacisco 35 Bảng 2.6: Bảng Nợ Phải Thu Của Công Ty 36 Bảng 2.7: Mức Vốn Lưu Động Rịng Của Cơng Ty Cổ Phần Hacisco 39 Bảng 2.8: Nhu Cầu Vốn Lưu Động Rịng Của Cơng Ty Cổ Phần Hacisco 40 Bảng 2.9: Ngân Quỹ Ròng Của Công Ty Cổ Phần Hacisco 40 Bảng 2.10: Chỉ Tiêu Về Khả Năng Thanh Toán 41 Bảng 2.11: Chỉ Số Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động 42 Bảng 2.12: Tỷ Số Về Cơ Cấu Tài Chính 43-44 Bảng 2.13: Tỷ Số Về Khả Năng Sinh Lời 44 Bảng 2.14: Hạng Xếp Loại Khách Hàng Doanh Nghiệp Biểu đồ 45-46 Trang Biểu Đồ 2.1: Cơ Cấu Dư Nợ Tín Dụng 27 Biểu Đồ 2.2: Xu Hướng Thay Đổi Doanh Thu Thuần Và Gvhb 34 Biểu Đồ 2.3: Cơ Cấu Tài Sản Ngắn Hạn Của Công Ty Cổ Phần Hacisco 37 Biểu Đồ 2.4: Tỷ Trọng Nợ Phải Trả Trên Vốn Chủ Sở Hữu 38 vi LỜI MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề Trong năm gần đây, kinh tế Việt Nam bước phát triển, doanh nghiệp tập trung tăng trưởng mở rộng sản xuất, điều thúc đẩy phát triển mạnh mẽ hệ thống ngân hàng thương mại Mặc dù thị trường chứng khốn có nhảy vọt quy mô hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trị việc điều tiết nguồn vốn kinh tế Nhờ có ngân hàng thương mại, nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế sử dụng để đầu tư, sản xuất, giải vấn đề thiếu vốn doanh nghiệp Có thể nói, hệ thống ngân hàng khơng ngừng tăng trưởng mạnh mẽ, đưa chiến lược kinh doanh khác để tạo lợi nhuận, nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, đặc biệt phận khách hàng doanh nghiệp Trong cơng việc thẩm định tín dụng, đánh giá sức khỏe tài doanh nghiệp thơng qua phân tích báo cáo tài điều kiện cần đủ NHTM để xác định có nên cho doanh nghiệp vay vốn hay khơng Từ giảm thiểu rủi ro, giúp ngân hàng tăng trưởng ổn định bền vững Đặc biệt, năm gần đây, tỷ lệ nợ xấu có dấu hiệu tăng lên đe dọa trực tiếp tới hoạt động kinh doanh NHTM với sách tín dụng trọng điểm năm 2021 NHNN khiến cho NHTM cẩn trọng công tác cho vay Xuất phát từ tầm quan trọng, tính cấp thiết việc phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp, góp phần nâng cao hoạt động tín dụng với trải nghiệm thực tế NHTM Cổ phần Sài Gòn Tác giả lựa chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn” II Mục đích nghiên cứu Trình bày tổng quan nghiên cứu sở lý luận phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Trình bày thực tế hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Sài Gịn, từ tìm hiểu chi tiết quy trình phân tích tín dụng khách hàng doanh nghiệp Từ kết phân tích, phát hạn chế đưa kiến nghị nhằm mục đích hồn thiện cơng tác phân tích tình hình tài KHDN hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Sài Gòn III Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu nghiệp vụ phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp NHTM Cổ phần Sài Gòn IV Số liệu sử dụng nghiên cứu Sử dụng liệu sơ cấp, thứ cấp V Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu lý thuyết - Phương pháp phân tích tổng hợp lý thuyết Các phương pháp nghiên cứu thực tiễn - Phương pháp thu thập số liệu, tổng hợp thông tin - Phương pháp phân tích, so sánh VI Kết cấu khóa luận Khóa luận gồm chương - Chương 1: Tổng quan nghiên cứu sở lý luận phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM - Chương 2: Thực trạng cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM cổ phần Sài Gịn - Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng nghiệp vụ phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Sài Gòn