Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp á châu – chi nhánh hoàng cầu

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỂ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CN HOÀNG CẦU Sinh viên thực : Nguyễn Thị Lan Mã sinh viên : 20A4011002 Lớp : K20CLCD Khóa : 2017 – 2021 Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Đào Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126733471000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu em Tồn số liệu, liệu tơi cung cấp hồn tồn em tổng hợp chưa cơng bố chuyên đề tốt nghiệp khác Nếu không trên, em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm đề tài Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Người cam đoan Nguyễn Thị Lan i LỜI CẢM ƠN Chúng ta khơng cịn cậu sinh viên mang vẻ mặt ngây thơ tò mò năm tháng đằng sau cánh cửa Đại học nào, khơng cịn ngày tháng vơ lo vơ nghĩ Thời gian điều khiến thấy thật đáng sợ, nhắm mắt lại thấy hết quãng thời gian sinh viên tươi đẹp Bốn năm qua Học viện Ngân hàng, em học nhiều điều không giảng đường mà cịn bên ngồi sống Tại bước trải nghiệm, lần thử thách với nhiều điều lạ, lần va vấp vực dậy ln có người thầy người dìu dắt tận tình, người bạn diệu kỳ ân cần giúp đỡ Học viện Ngân hàng cho em nhiều cảm nhận thân thuộc, điều may mắn với em mà khơng phải ngơi trường mang lại Những kỷ niệm đẹp đẽ lưu giữ hành trang chắp cánh cho em chặng đường tới Để nhìn lại em ln tự hào phần nhỏ nhà Học viện Bây đây, viết lên dòng lưu bút lúc chúng em chuẩn bị tốt nghiệp, em xin gửi lời cảm ơn chân thành cô TS Nguyễn Thị Đào, người trực tiếp hướng dẫn khóa luận cho em Em cảm ơn dành thời gian mình, hỗ trợ kiên nhẫn kiểm tra lỗi sai cho em để viết hoàn thiện Bên cạnh đó, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn giảng dạy anh chị Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) – Chi nhánh Hồng Cầu, chị Vũ Linh – Trưởng phịng phịng KHCN, anh Minh – Giám đốc Quan hệ KHCN, chị Hoa – Chuyên viên Quan hệ KHCN, anh chị nhóm giúp đỡ em q trình thực tập, q trình viết khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Người cam đoan Nguyễn Thị Lan ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Sự cần thiết phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 1.1.3 Nguồn thơng tin phục vụ phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 1.2 QUY TRÌNH PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.3 CÁC PHƯƠNG PHÁP CHỦ YẾU SỬ DỤNG TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 10 1.3.1 Phương pháp so sánh 10 1.3.2 Phương pháp tỷ số 11 1.3.3 Phương pháp phân tích tài Dupont 11 1.4 NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 12 1.4.1 Phân tích mơi trường chiến lược kinh doanh doanh nghiệp 12 1.4.2 Phân tích số tiêu ảnh hưởng tới kết kinh doanh doanh nghiệp 12 1.4.3 Phân tích bảng cân đối kế toán 13 1.4.4 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 15 1.4.5 Phân tích nhóm tỷ số tài 15 1.5 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA iii CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 19 1.5.1 Nhân tố khách quan 19 1.5.2 Nhân tố chủ quan 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH HOÀNG CẦU 22 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHTM CP Á CHÂU – CHI NHÁNH HOÀNG CẦU 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 22 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 22 2.1.3 Tình hình hoạt động 23 2.2 THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM CP Á CHÂU – CHI NHÁNH HOÀNG CẦU 26 2.2.1 Tổ chức cơng tác phân tích 26 2.2.2 Tài liệu phân tích 26 2.2.3 Quy trình phân tích 27 2.2.4 Phương pháp phân tích sử dụng 27 2.2.5 Nội dung PTTC KHDN hoạt động tín dụng ACB Hồng Cầu 27 2.2.6 Ví dụ minh họa 28 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM CP Á CHÂU HOÀNG CẦU 37 2.3.1 Những điểm mạnh 37 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 38 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM CP Á CHÂU – CHI NHÁNH HOÀNG CẦU 40 3.1 MỤC TIÊU CỦA NHTM CP Á CHÂU - CHI NHÁNH HOÀNG CẦU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 40 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM CP Á CHÂU – CHI NHÁNH HOÀNG CẦU 40 iv 3.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin khách hàng 40 3.2.2 Nâng cao chất lượng cán phân tích 41 3.2.3 Hoàn thiện nội dung 41 3.2.4 Hồn thiện phương pháp phân tích 43 3.2.5 Nâng cao trình độ công nghệ 46 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CƠ QUAN NHÀ NƯỚC: 47 KẾT LUẬN 48 TÀI LIỆU THAM KHẢO 49 v DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa ACB Ngân hàng TMCP Á Châu BCTC Báo cáo tài BKQHDKD Bảng kết hoạt động kinh doanh CBTD Cán tín dụng CĐKT Cân đối kế tốn CTCP Công ty cổ phần HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTD Hoạt động tín dụng HTK Hàng tồn kho KHDN Khách hàng doanh nghiệp KQHDKD Kết hoạt động kinh doanh LNST Lợi nhuận sau thuế PTTCKH Phân tích tài khách hàng TCDN Tài doanh nghiệp TMCP Thương mại cổ phần TSCĐ Tài sản cố định TSĐB Tài sản đảm bảo VCSH Vốn chủ sở hữu vi DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 2-1: Kết kinh doanh ACB Chi nhánh Hoàng Cầu 25 Bảng 2-2: BCĐKT rút gọn CTCP Giải pháp Công nghệ Hà Thành 30 Bảng 2-3: Kết hoạt động Công ty giai đoạn 2019 – 2020 32 Bảng 2-4: Các tỷ số khả toán 34 Bảng 2-5: Các tỷ số thể tiêu hoạt động 35 Bảng 2-6: Nhóm tỷ số thể cấu tài 35 Bảng 2-7: Các tỷ số thể khả sinh lời 36 Bảng 3-1: Vốn lưu động rịng CTCP Cơng nghệ Hà Thành 42 Bảng 3-2: Nhu cầu vốn lưu động công ty 42 Bảng 3-3: Ngân quỹ ròng Công ty 43 Bảng 3-4: Bảng KQHDKD Công ty với công ty ngành năm 2020 44 Biểu đồ 2-1: Tình hình huy động ACB Hồng Cầu giai đoạn 2018-2020 24 Biểu đồ 2-2: Tình hình tín dụng ACB Hồng Cầu giai đoạn 2018-2020 25 Hình 2-1: Sơ đồ tổ chức Á Châu Hoàng Cầu 23 vii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Phân tích tài ln vấn đề quan tâm tìm hiểu doanh nghiệp bất kỳ, hoạt động tín dụng, yếu tố tác động trực tiếp đến định cho vay Ngân hàng Trước khoản vay, Ngân hàng cần cân nhắc kỹ mức độ rủi ro khả sinh lời dựa khía cạnh phân tích tài chính, phi tài theo quy trình nghiệp vụ quy định chặt chẽ Trong năm vừa qua, song hành với phát triển kinh tế thị trường tài giới, gia tăng áp lực cạnh tranh đòi hỏi ngân hàng thương mại phải đổi hoàn thiện để thấy toàn cảnh thực trạng dịch vụ ngân hàng bán lẻ thơng qua tìm phương án, nâng cao lực cạnh tranh, bắt kịp với xu hướng phát triển chung lĩnh vực ngân hàng giới Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – ACB biết đến ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam Tại ACB chi nhánh Hoàng Cầu, hoạt động cho vay chiếm phần lớn doanh thu chi nhánh Chính vậy, đưa định cho vay theo dõi doanh nghiệp sau vay, phân tích tài doanh nghiệp bước cần trọng, để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng đinh đến chất lượng cho vay ngân hàng thương mại Với tầm quan trọng việc phân tích tài doanh nghiệp việc định đưa phương án vay cho khách hàng, em định chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu” đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá sở lý luận phân tích tài KHDN NHTM; Phân tích tiêu chí đánh giá nhân tố tác động đến cơng tác phân tích tài KHDN NHTM - Đánh giá thực trạng phân tích tài KHDN HĐTD Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu - Từ sở lý luận thực trạng nghiên cứu ACB Hoàng Cầu, đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng ACB Hồng Cầu Đối tượ ng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu Cơng tác phân tích tài KHDN HĐTD NHTM b Phạm vi nghiên cứu Công tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu giai đoạn 2018-2020 Các báo cáo tổng kết, báo cáo thường niên có liên quan tới Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Hoàng Cầu + Nghị định, Thơng tư Chính phủ, Bộ Ngành + Các tài liệu, báo, tạp chí có liên quan Phương pháp nghiên cứu Khóa luận nghiên cứu dựa sở kết hợp nhiều phương pháp khác nhau: - Phương pháp thu thập thông tin: + Đối với vấn đề lí luận Phân tích tài kinh doanh HĐTD, khóa luận hệ thống thơng qua tài liệu học thuật giáo trình PTTCDN từ trường đại học khối ngành Kinh tế nguồn đáng tin cậy khác + Đối với thực trạng công tác PTTCKH Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hồng Cầu, khóa luận dựa vào thơng tin thu thập từ phía khách hàng tiếp xúc thực tế với hồ sơ giấy tờ phòng giao dịch, kết hợp với số liệu thống kê khác mà trình thực tập em thu thập để phân tích tình hình tài KHDN - Phương pháp phân tích: Để đưa nhận xét, đánh giá công tác PTTCKH ACB Hồng Cầu, khóa luận sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp phân tích HĐTD, kết kinh doanh cơng tác PTTCKH ACB Hồng Cầu, khóa luận hệ thống hóa vấn đề lí luận chung với tìm hiểu thực trạng vấn đề nghiên cứu để phân tích, đánh giá rút kết luận Tổng quan nghiên cứu Phân tích tài doanh nghiệp hoạt động khơng thể thiếu DN đặc biệt ngân hàng Đối với NHTM Việt Nam hoạt động tin dụng