Hoàn thiện công tác thẩm định đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Chùa Hà

MỞ ĐẦU Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là huy động và cho vay.Ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian trong việc huy động các nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư, các tổ chức kinh tế xã hội.Rồi sau đó đem cho các các nhân ,doanh nghiệp vay lại kiếm lời.Ngân hàng như là nguồn máu cung cấp cho cơ thể nền kinh tế hoạt động vậy.Vì vậy sự phát triển ổn định về chất lượng và số lượng của ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế.Mục đích kinh tế của ngân hàng là cho vay để kiếm lời, vì vậy để đảm bảo an toàn vốn cho hệ thống ngân hàng thì quy trình thẩm định vay vốn phải đặc biệt được coi trọng.Bởi nó là cơ sở cho việc ra quyết định cho vay hay không.Do tính chất quan trọng của nó tới sự phát triển của ngân hàng mà em đã quyết định chọn chuyên đề “Hoàn thiện công tác thẩm định đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Chùa Hà” để làm luận văn tốt nghiệp. Bài làm của em gồm 2 chương: Chương 1: Thực trạng công tác thẩm định đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Chùa Hà (ACB-CHA). Chương 2: Các giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh chùa Hà. Bài làm của em có thể còn nhiều sai sót, em rất mong được sự góp ý,giúp đỡ của các thầy cô để bài luận văn của em hoàn thiện hơn. Qua đây em cũng xin được cảm ơn cô giáo hướng dẫn em cô Nguyễn Thị Hoàng Hà ,và các cô chú,canh chị ở ngân hàng Á Châu chi nhánh Chùa Hà đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành bài luận văn này.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà MỤC LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng ACB-CHA Error: Reference source not found Sơ đồ 2: So sánh huy động vốn cho vay NHTMCP ACB-CHA .Error: Reference source not found Sơ đồ 3: Quy trình thẩm định Error: Reference source not found BẢNG SV: Ứng Văn Việt Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà MỞ ĐẦU Hoạt động chủ yếu ngân hàng huy động cho vay.Ngân hàng tổ chức tài trung gian việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư, tổ chức kinh tế xã hội.Rồi sau đem cho các nhân ,doanh nghiệp vay lại kiếm lời.Ngân hàng nguồn máu cung cấp cho thể kinh tế hoạt động vậy.Vì phát triển ổn định chất lượng số lượng ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế.Mục đích kinh tế ngân hàng cho vay để kiếm lời, để đảm bảo an tồn vốn cho hệ thống ngân hàng quy trình thẩm định vay vốn phải đặc biệt coi trọng.Bởi sở cho việc định cho vay hay khơng.Do tính chất quan trọng tới phát triển ngân hàng mà em định chọn chun đề “Hồn thiện cơng tác thẩm định đầu tư vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Chùa Hà” để làm luận văn tốt nghiệp Bài làm em gồm chương: Chương 1: Thực trạng công tác thẩm định đầu tư vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Chùa Hà (ACB-CHA) Chương 2: Các giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh chùa Hà Bài làm em cịn nhiều sai sót, em mong góp ý,giúp đỡ thầy để luận văn em hoàn thiện Qua em xin cảm ơn cô giáo hướng dẫn em Nguyễn Thị Hồng Hà ,và chú,canh chị ngân hàng Á Châu chi nhánh Chùa Hà tận tình giúp đỡ em hồn thành luận văn SV: Ứng Văn Việt Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà CHƯƠNG 1: HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU- CHI NHÁNH CHÙA HÀ I Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu-chi nhánh Chùa Hà(ACB-CHA) 1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Chùa Hà Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Chùa Hà ( ACB - Chùa Hà) đơn vị trực thuộc Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội( ACB - HN) thành lập vào ngày 17/05/2005 với giấy phép hoạt động kinh doanh số: 0113011779 ngày 27/04/06 Sở kế hoạch đầu tư Tp Hà Nội cấp Địa : 44/42 Nguyễn Phong Sắc, phường Dịch Vọng, quận Cầu Giấy, Tp Hà Nội Điện thoại : ( 043) 7686638 Fax : ( 844) 7686639 1.2 Quá trình hình thành phát triển Để đáp ứng nhu cầu phát triển ngày lớn ngân hàng ACB mà chi nhánh ACB-CHA thành lập nhằm nâng cao thị phần ngân hàng, với nhiều ngân hàng có lập mới, tính đến cuối năm năm 2010 có 100 ngân hàng TMQD, TMCP NHNN,NHLD.Sự cạnh tranh miếng bánh thị trường huy động vốn tìm kiếm thu nhập liệt.Nhất NHTMQD ưu lớn , việc mở thêm chi nhánh ACB –CHA phần góp phần vào phát triển nhanh ACB Kể từ thành lập đến ngân hàng ACB-CHA liên tục phát triển thể qua số liệu sau SV: Ứng Văn Việt Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hồng Hà Bảng 1.1:Tổng hợp tình hình hoạt động NHTMCP ACB-CHA Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng TS HĐ Vốn LNTT Dư nợ Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 2005 30 25 1.5 15 2006 90 80 2.7 60 2007 200 175 160 2008 243 215 8.5 172 2009 386 311 11.58 240 2010 470 400 9.4 320 2011 643 540 12.9 432 Nguồn:Báo cáo kết hoạt động NHTMCP ACB-CHA Ngân hàng liên tục phát triển quy mô vốn tài sản, lợi nhuận đạt được, huy động lượng tiền lớn cho ngân hàng ACB, cung cấp lượng lớn vốn cho khách hàng cá nhân doanh nghiệp để sản xuất tiêu dùng Tỷ lệ nợ xấu (nợ xấu/tổng dư nợ) liên tục qua năm giữ tỷ lệ thấp 1% Là chi nhánh ngân hàng có chất lượng quản trị tốt, hạn chế rủi tín dụng Mặc dù năm 2008 năm khủng hoảng , lãi suất biến động khơn lường, tình hình huy động cho vay có nhiều diễn biến khó dự báo kết thúc năm có lãi.Năm 2008 ACB-CHA đặt mục tiêu tăng trưởng ổn định, giảm tỷ lệ nợ xấu , không chấp nhận tăng trưởng giá Vì đạt tiền đề cho phát triển ngân hàng sau SV: Ứng Văn Việt Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà 1.3 Cơ cấu tổ chức ngân hàng ACB-CHA (Nguồn phịng hành nhân ) GĐ ACB- CHÙA HÀ PHÒNG KINH DOANH TBPPFC A/O BỘ MÁY GD- NV NHÂN VIÊN HÀNH CHÍNH LOAN CSR TBP- GD PFC KSV CSR GD TELL ER THỦ QUỸ KSVGDV GDV Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng ACB-CHA Trong đó: - Giám đốc ACB - Chùa Hà: nhận tiêu, lập kế hoạch tổ chức thực kế hoạch kinh doanh chi nhánh; trực tiếp giám sát hoạt động Phòng kinh doanh; giao cho TBP giao dịch trực tiếp giám sát hoạt động phận giao dịch, dịch vụ khách hàng… - Nhân viên tư vấn tài cá nhân ( PFC): chủ động mang sản phẩm đến với khách hàng, phát triển nguồn khách hàng mới,, tiếp cận tư vấn hiệu SV: Ứng Văn Việt Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hồng Hà đặc tính sản phẩm, tạo khác biệt ACB để thuyết phục khách hàng định sư dụng sản phẩm ACB,cập nhật kiến thức sản phẩm thị trường ngành tài với mục đích mang đến cho khách hàng ý kiến tư vấn chuyên nghiệp - Nhân viên tiếp thị phát triển khách hàng( A/O): tiếp thị phát triển khách hàng, hướng dẫn khách hàng vay( bảo lãnh, mở L/C ), thẩm định khách hàng, lập tờ trình thẩm định khách hàng… - Nhân viên dịch vụ khách hàng vay- LOAN CSR: tiếp xúc, tư vấn khách hàng, hướng dẫn khách hàng vay( cá nhân, doanh nghiệp), giải ngân, theo dõi quản lý khoản vay, giải công việc phát sinh trình cho vay,… - Kiểm sốt viên giao dịch: thực kiểm soát nghiệp vụ giao dịch tài khoản, giao dịch vãng lai, nghiệp vụ giao dịch khác, cập phổ biến hướng dẫn nghiệp vụ giao dịch nội ban hành - Nhân viên CSR: nhân viên dịch vụ toán quốc tế - Nhân viên TELLER: tiếp nhận quỹ tiền mặt hàng ngày, nhập Cashbox TCBS, thực nghiệp vụ thu chi tiền mặt,… 1.4 Các loại hình kinh doanh ngân hàng Huy động tiền gửi sổ/tài khoản tiết kiệm với VND, vàng, ngoại tệ Nhận uỷ thác đầu tư tài trợ dự án đầu tư Cho vay vốn lưu động, vay đầu tư dự án VND, vàng ngoại tệ Cho vay trả góp sinh hoạt tiêu dùng: thấu chi, mua nhà, xây dựng sửa chữa nhà, du học, mua tơ Cho vay cổ phần hố doanh nghiệp, kinh doanh chứng khoán, vay cầm cố chứng từ có giá Kinh doanh mua bán ngoại tệ, tốn quốc tế; tài trợ xuất nhập khẩu, bao toán; quyền chọn mua, bán ngoại tệ, hợp đồng tương lai hàng hoá Dịch vụ ngân quỹ, toán chuyển tiền nhanh nước, chuyển tiền nhanh , trả lương qua tài khoản, bảo quản tài sản, xác nhận tài chính, trung gian mua bán nhà SV: Ứng Văn Việt Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hồng Hà Phát hành thẻ tín dụng Master Card, Visa Chiết khấu chứng từ có giá Dịch vụ Internet Banking Dịch vụ ngân hàng tự động Homebanking Dịch vụ toán từ xa cho doanh nghiệp 1.5 Khái quát kết kinh doanh  Huy động vốn Năm 2005, ACB- CHA vừa thành lập nên tồng nguốn vốn huy động ACB- CHA 25 tỷ đồng tăng dần năm tiếp theo; năm 2006,2007 ACB- CHA có tổng nguồn vốn huy động gia tăng nhanh chóng,tăng 3.2 lần so với năm 2005, 2.2 lần so với năm 2006 đạt số 175 tỷ đồng Năm 2008 năm có nhiều biến động với kinh tế nói chung với ngành ngân hàng nói riêng tốc độ tăng trưởng tổng nguồn vốn tăng không lớn, tăng 22,85% so với năm 2007 Đến năm 2009, với nhiều sách phủ, tốc độ tăng khôi phục trở lại đạt số 311 tỷ đồng tăng 44.65% Nhưng đến năm 2010 sách thắt chặt ngân hàng nhà nước sau gói kích cầu mà nguồn vốn huy động cho vay giảm Huy động 2010 tăng 28.6% so với 2009 Đến năm 2011 huy động tín dụng lại tăng lên 35% NHNN nới lỏng sách tín dụng Qua năm thành lập chi nhánh ACB-CHA không ngừng mở rộng quy mô tài sản chất lượng tín dụng Dư nợ cho vay qua năm tăng đều.Ngân hàng ACB-CHA chủ yếu cho cá nhân doanh nghiệp vay vốn.Và mục tiêu rõ ràng theo tiêu chí ngân hàng ACB trở thành ngân hàng bán lẻ lớn nhất, nên đối tượng hướng dến chủ yếu ngân hàng cá nhân doanh nghiệp Tuy nhiên NHTM Việt Nam ln q trình phát triển q nóng.Ngân hàng ACB-CHA khơng nằm ngồi quy luật đó, tốc độ tăng trưởng tín dụng ln cao tốc độ tăng trưởng huy động qua nhiều năm liên tiếp.Chỉ có năm 2008 khủng hoảng tài nên tốc độ tăng trưởng tín dụng thấp lại, lại tăng nhanh năm sau.Vì dễ gây tình trạng căng thẳng tính khoản.Ta có bảng số liệu tốc độ tăng trưởng tín dụng huy động SV: Ứng Văn Việt Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà ACB-CHA qua năm sau Bảng 1.2:Tình hình huy động vốn cho vay chi nhánh ngân hàng ACB-CHA Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Tín dụng 15 60 160 172 240 320 540 Huy Động 25 80 175 215 311 400 540 Nguồn: báo cáo kết hoạt động NHTMCP ACB-CHA Sơ đồ 2: So sánh huy động vốn cho vay NHTMCP ACB-CHA Đơn vị: Tỷ đồng *Cơ cấu huy động Chỉ huy động nguồn: dân cư tổ chức kinh tế xã hội Trong huy động từ dân cư đóng vai trò chủ yếu 90% vốn huy động được.Và chiếm tỷ trọng ngày cao hơn.Điều chứng tỏ ngân hàng ACBCHA ngày trở thành địa uy tín để khách hàng gửi tiền.Có điều nhờ vào nỗ lực toàn nhân viên ngân hàng có hình thức huy động linh hoạt, đa dạng tạo uy tín với khách hàng ngân hàng có tính SV: Ứng Văn Việt Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà quản trị rủi ro cao Bảng 1.3 Cơ cấu vốn huy động theo chủ thể NHTMCP ACB-CHA (2005-2011) Đơn vị: % Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Tổng 100 100 100 100 100 100 100 Từ dân cư 60 80 85 90 92 93 95 40 20 15 10 Từ tổ chức ktxh Nguồn:báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHTMCP ACB-CHA Năm 2005 ngân hàng ACB-CHA thành lập nên huy động từ dân cư chiếm 60%, sau thời gian vào hoạt động ACB-CHA chứng tỏ ngân hàng nhà với cấu huy động vốn từ dân cư tăng nhanh qua năm năm 2006,2007 trì cấu huy động 90% nhiều năm.Đây thành cơng thước đo uy tín chi nhánh với dân cư *Huy động vốn theo kỳ hạn: bao gồm tiền gửi không kỳ hạn (KKH) , tiền gửi kì hạn ngắn (dưới năm) tiền gửi theo kì hạn dài (trên năm ) Tiền gửi KKH khoản tiền gửi sử dụng với mục đích chủ yếu thực hoạt động toán qua Ngân hàng phương tiện toán như: séc lĩnh tiền mặt, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, chuyển tiền điện tử nhằm đáp ứng nhu cầu tốn nhanh q khách Ngồi ra, khách hàng tổ chức sử dụng kèm dịch vụ thấu chi tài khoản tiền gửi tốn Đối với khoản tiền gửi có kì hạn ngắn kì hạn dài khoản tiền gửi ổn định nhận lãi suất theo kì hạn ổn định SV: Ứng Văn Việt Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà Bảng 1.4 Cơ cấu % HĐV theo kỳ hạn ACB-CHA(2005-2011) Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Tổng 100 100 100 100 100 100 Tiền gửi KKH 45 43 39 50 53 55 TG ngắn hạn 35 36 40 35 34 32 TG dài hạn 20 21 21 15 13 13 Nguồn báo cáo kết kinh doanh ACB-CHA 2011 100 53 34 13 Nguồn vốn huy động từ TGKKH giảm dần từ 2005 đến 2007 chiếm vị trí cao nguồn vốn huy động 40% tăng nhanh kể từ năm 2008 trở sau.Năm 2008 xảy khủng hoảng tài nên lãi suất có diễn biến bất thường liên tiếp thay đổi theo tuần, tháng diễn tận năm 2011 nên khách hàng không muốn gửi theo kỳ hạn mà muốn gửi theo KKH để trơng chờ lãi suất cao để gửi Vì tỷ trọng TGKKH chiếm 50% TG.Tuy nhiên TG ngắn hạn giữ tỷ trọng ổn định xoay quanh 35% Điều chứng tỏ NH luôn có điều chỉnh lãi suất theo giá thị trường người gửi tin tưởng vào khả tài quản trị rủi ro ngân hàng ACB nói chung chi nhánh ACB-CHA nói riêng Cịn TG dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ điều tất nhiên giai đoạn khủng hoảng tài *Huy động vốn theo nội tệ, ngoại tệ Bảng 1.5 Tỷ trọng huy động vốn theo nội tệ ngoại tệ Chỉ tiêu Tổng VNĐ Ngoại tệ 2005 100 70 30 2006 2007 2008 2009 2010 2011 100 100 100 100 100 100 72 75 85 86 87 83 28 25 15 14 13 17 Nguồn báo cáo kết kinh doanh ACB-CHA Huy động vốn đồng VNĐ chiếm tỷ trọng lớn 70% NH chủ yếu cho cá nhân doanh nghiệp vừa nhỏ vay.Tỷ trọng HĐV VNĐ tăng nhanh từ năm 2008 lãi suất huy động VNĐ cao có thời điểm lên tới 23-25%  Cho vay Chức ngân hàng thương mại huy động vốn sử dụng nguồn vốn cho có hiệu đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Tại SV: Ứng Văn Việt Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà A.Tổng chi=(1+2+3+4+5) 8500 18571.267 19876.51264 21181.75827 21193.75827 21205.75 năm=(biến phí) 17310.491 18500.877 19691.263 19691.263 19691.26 4.Thuế VAT phải nộp 623.24 666.0981818 708.9563636 708.9563636 708.9563 5.Thuế TNDN phải nộp 637.536 709.5374545 781.5389091 793.5389091 805.5389 21423.875 22897.125 24370.375 24370.375 29870.37 21423.875 22897.125 24370.375 24370.375 24370.37 1.Tổng đầu tư 5000 2.Vốn lưu động+hàng tồn kho-nợ nh 3.Chi phí 3500 B.Tổng thu=(1+2+3+4) 1.Doanh thu 2.Thu lý 3.Thu tài sản cố định ban đầu 500 chưa khấu hao 1500 4.Thu hồi vốn lưu động C.Dòng tiền 3500 năm=(B-A) -8500 2852.608 3020.612364 3188.616727 3176.616727 8664.616 1/(1+r)^t 0.917936479 0.842607379 0.773460051 0.709987195 0.651723 C*1/(1+r)^t -8500 2618.512943 2545.190267 2466.267655 2255.357201 5646.931 NPV=ΣC*1/(1+r)^t 7032.259 Từ kết thẩm định dòng tiền năm.Cán thẩm định tính tốn doanh nghiệp có dịng tiền sau thuế năm > Như doanh nghiệp làm ăn có lãi năm.Nhưng yếu tố để định có cho doanh nghiệp vay vốn lãi năm có bù đắp chi phí bỏ ban đầu cho dự án hay khơng, có dự án hiệu quă.Khi cán thẩm định xem xét tiêu NPV để đánh gia lãi năm có đủ bù đắp cho tổng mức đầu tư hay không  Thẩm định NPV, IRR, T • Tính NPV Từ lãi xuất chiết khấu dự án 8.84%/năm dòng tiền xác định bảng SV: Ứng Văn Việt 54 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà trên.Cán thẩm định xác định tiêu NPV theo cơng thức: NPV=ΣDịng tiền năm* 1/(1+r)^t Và xác định NPV = 7032.26 (triệu đồng)>0 Như dự án có hiệu , lãi đủ để bù đáp tổng mức đầu tư.Đây yếu tố quan trọng để cán tín dụng định cho vay • Tính IRR Điều kiện để dự án chấp nhận IRR >= chi phí lãi suất sử dụng vốn vay ngân hàng(12%/năm) Cán thẩm định gắn giá trị r1 để npv1>0 gần 0, gắn giá trị r2 để npv2 12%( lãi suất huy động) nhiều nên dự án có hiệu tài Có thể cho vay • Tính T: thời gian thu hồi tổng vốn đầu tư ban đầu Dự án chấp nhận T2 đảm bảo khả trả nợ Khả trả nợ: Hình thức tốn nợ gốc lãi vay VND.Doanh nghiệp sử dụng 70% lợi nhuận sau thuế+ quỹ khấu hao+ lãi trích trước để trả nợ gốc lãi hăng năm.Cán thẩm định dựa vào nguồn trả nợ tổng nợ gốc lãi năm xây dựng bảng cân đối khả trả nợ sau Bảng 3.12 Cân đói khả trả nợ ngân hàng (triệu đồng) Chỉ tiêu năm năm năm năm năm năm 2000 1600 1200 800 400 2.Trả lãi 240 192 144 96 48 3.Trả nợ gốc 400 400 400 400 400 4.Tổng số gốc+lãi phải trả 640 592 544 496 448 5.Nguồn trả nợ 2278.8256 2382.028655 2485.231709 2462.431709 2439.631709 6.Cân đối khả trả nợ 1638.8256 1790.028655 1941.231709 1966.431709 1991.631709 1.Dư nợ đầu năm SV: Ứng Văn Việt 56 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà Như dự án hồn tồn có khả trả nợ năm cho ngân hàng *An toàn khả tốn tài ngắn hạn, khả trả nợ: Khả toán hành= TSLĐ/nợ ngắn hạn= 4500/1000=4.5 lần>1 Dự án đảm bảo khả toán ngắn hạn Khả trả nợ: xem xét bảng cân đối trả nợ ngân hàng Cán thẩm định xác định tỷ số trả nợ năm doanh nghiệp Chỉ tiêu năm năm năm năm năm năm 1.Trả nợ gốc lãi 640 592 544 496 448 2.Nguồn trả nợ 2278.8256 2382.028655 2485.231709 2462.431709 2439.631709 3.Tỷ số trả nợ=(2/1) 3.560665 4.023697052 4.568440642 4.964580058 5.445606493 Khả trả nợ doanh nghiệp có tỷ số cao.Nên dự án đảm bảo khả trả nợ cho ngân hàng *Phân tích độ nhậy dự án Bằng cách thay đổi giá sản phẩm +(-) 5%,+(-)10%, sản lượng sản suất +(-)5%,10%:hoặc hai tính chất rủi ro thị trường khơng đoán trước Cán thẩm định xem xét tiêu NPV, IRR, T có cịn đạt u cầu khơng Nếu đạt dự án có hiệu có rủi ro Nhưng phương pháp chi nhánh ACB-CHA chưa áp dụng tính chất phức tạp cơng việc tính tốn, có nhiều kịch quá, nguồn vốn vay chủ yếu nguồn vốn vừa nhỏ nên không cần tính tốn phức tạp  Bảo dảm tiền vay Cơng ty cam kết dùng tồn giá trị nhà xưởng, cơng trình xây dựng, máy móc thiết bị hình thành từ dự án (8.5 tỷ) làm tài sản chấp để vay tỷ đồng chiếm tỷ lệ 23.53% so với tài sản hình thành từ nguồn vốn vay Kết luận CBTĐ:Nó nằm giới hạn tỷ lệ cho vay ngân hàng để đảm bảo trường hợp doanh nghiệp khơng trả nợ.Ngồi tài sản chấp có đầy đủ giấy tờ mà bên vay kẹp hồ sơ xin vay vốn, tài sản khơng có tranh chấp hay bị chấp trước SV: Ứng Văn Việt 57 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà Nhận xét cá nhân:CBTĐ sử dụng tổng hợp phương pháp phương pháp trình tự, phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp dự báo, phương pháp triệt tiêu rủi ro Với phương pháp trình tự CBTĐ tiến hành thẩm định lấy trước làm tiền đề cho việc thẩm định sau.Sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu với dự án tương tự để tính chi phí… Sử dụng phương pháp dự báo để tính doanh số, chi phí.Sử dụng phương pháp triệt tiêu rủi ro để bảo đảm tiền vay.Có thể nói CBTĐ áp dụng cách linh hoạt phương pháp khác ứng với nội dung cần thẩm định.Và kết thẩm định khía cạnh taig CBTĐ chi nhánh tốt , có điểm CBTĐ chưa áp dụng phương pháp phân tích độ hạy tính phức tạp cơng việc tính tốn.Trong thời gian tới cần khắc phục SV: Ứng Văn Việt 58 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà CHƯƠNG 2: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU- CHI NHÁNH CHÙA HÀ 2.1 Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn ngân hàng ACB-CHA Công tác thẩm định dự án vay vốn phải xuất phát từ tình hình thực tiễn hoạt động cho vay ngân hàng Phải đảm bảo dự án có hiệu trả nợ Thẩm định dự án phải tuân thủ theo quy định ngân hàng nhà nước, ngân hàng ACB với tất dự án xin vay, mặt khác trình phải tiến hành thường xuyên, liên tục, không diễn trước mà sau cho vay Một số định hướng công tác thẩm định sau: + Thẩm định phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi dự án , xem xét dự án vay vốn có mang lại hiệu khơng? có khả thu hồi vốn lãi suất khơng? + Phát huy từ tình hình thực tiễn rút kinh nghiệm công tác thẩm định tài dự án phục vụ hoạt động cho vay ngân hàng TMCP ACB-CHA hoạt động cho vay vốn + Công tác thẩm định tài dự án đầu tư phải quán triệt tồn hệ thống Khơng cán trực tiếp thực cơng tác thẩm định mà có phận khác với mức độ yêu cầu cho cơng việc khác nhau.Đảm bảo tính tồn diện, trọng tâm phận + Thẩm định tài dự án phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất dự án xin vay với giai đoạn trước , sau cho vay.Từ đức rút kinh nghiệm để hồn thiện + Công tác thẩm định phải phát huy vai trị tham mưu có hiệu cho lãnh đạo việc định khoản cho vay + Công tác thẩm định đòi hỏi cán thẩm định phải khơng ngừng cao trình độ , khả tổng hợp phân tích tổng hợp thực tiễn SV: Ứng Văn Việt 59 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà 2.2 Các giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn ngân hàng ACB-CHA 2.2.1 Tăng cường nhận thức vị trí, vai trị cơng tác thẩm định Thẩm định dự án công việc phức tạp có vị trí vai trị quan trọng định cho vay, để thực tốt công tác thẩm định, trước hết cần có thống mặt nhận thức cán nhân viên ngân hàng, để nhân viên phận khác tạo điều kiện, giúp đỡ cho nhân viên thẩm định dự án hoàn thành cơng tác thẩm định tốt 2.2.2 Hồn thiện cơng tác tổ chức, quy trình thẩm định Quy trình thẩm định chi nhánh tương đói chặt chẽ khách quan tách phận tín dụng khỏi phận thẩm định.Tuy nhiên cịn phải hồn thiện quy trình tổ chức , thẩm định như: + Ngân hàng nên quy định chi tiết trách nhiệm quyền lợi cá nhân cán tín dụng, thẩm định Đồng thời cần thường xuyên rà soát, xếp lại đội ngũ cán bộ, bổ sung cán thiếu , thuyên chuyển cán thẩm định không đủ khả làm việc khác + Ngân hàng nên tạo lập chế phối hợp chặt chẽ trình thẩm định phận ngân hàng nhằm nâng hiệu cơng tác thẩm định Phịng thẩm định cần phối hợp chặt chẽ với phòng khách hàng, phòng thu hồi nợ, phịng tài sản…để thu thập thơng tin xác khách hàng, dự án vay vốn 2.2.3 Hoàn thiện phương pháp thẩm định Đối với phương pháp so sánh đối chiếu, ngân hàng phải xây dựng hệ thống tiêu so sánh xác dựa vào thơng tin kiểm tốn, báo chí, hệ thống liệu ngân hàng khác để có tiêu so sánh tương đối xác Đối với phương pháp dự báo ngân hàng phải xây dựng sở liệu tình hình cung cầu, doanh thu, chi phí, giá thị trường, dự án khứ để từ xác định nhu cầu thị trường tương lai SV: Ứng Văn Việt 60 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà phương pháp ngoại suy thống kê, phương pháp hệ số co dãn cầu,phương pháp định mức Đối với phương pháp phân tích độ nhạy: phương pháp mới, khối lượng tính tốn lớn, nên chưa áp dụng chi nhánh ngân hàng ACBCHA.nhưng tương lai để theo kịp trình độ thẩm định ngân hàng giới lãnh đạo ngân hàng cần xem xét ứng dụng phương pháp cách tăng tập huấn sử dụng phương pháp cho cán thẩm định cách mời chuyên gia thẩm định nước hướng dẫn, phải đầu tư đại công nghệ thông tin để phục vụ cho phương pháp Tuy nhiên dự án , tùy nội dung thẩm định mà cán thẩm định phải sử dụng linh hoạt phương pháp thẩm định khác Như công tác thẩm định phương pháp thẩm định tổng hợp phương pháp thẩm định khác cách linh hoạt để kết xác, rút ngắn thời gian thẩm định 2.2.4 Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn  Đối với thẩm định tính pháp lý, lực tài doanh nghiệp Cán thẩm định phải kiểm tra hồ sơ pháp lý có đầy đủ , cịn hiệu lực hay khơng, có tranh chấp khơng Nhiều trường hợp phải tới quan chức để xác nhân độ xác giấy tờ Do thơng tin tài doanh nghiệp thường bị giấu, làm cho đẹp cán thẩm định phải yêu cầu báo cáo tài phải sở có uy tín kiểm tốn  Đối với thẩm định khía cạnh thị trường dự án Cán thẩm định cần phân tích sâu phương diện thị trường dự án, đánh giá tình hình cung- cầu thị trường, khả tiêu thụ sản phẩm giá sản phẩm, cần định lượng cách cụ thể, không nên đánh giá chung chung theo cảm tính Ngân hàng cần áp dụng phương pháp đại phân tích dự báo cung- cầu sản phẩm Hiện có nhiều phương pháp dự báo cung- cầu áp dụng thực tế, phương pháp ngoại suy thống kê, phương SV: Ứng Văn Việt 61 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà pháp định mức, phương pháp hệ số co giãn… Cán thẩm định vào số lượng chất lượng thông tin thu thập mà lựa chọn phương pháp tính cho phù hợp, kết hợp sử dụng nhiều phương pháp nhằm làm tăng tính xác cho kết dự báo Ngoài cần lưu ý tới yếu tố khác như: khả thay đổi thị hiếu tiêu dùng, thay đổi sách kinh tế vĩ mô Nhà nước, địa phương, ngành, nước xuất khẩu…Vì chúng ảnh hưởng đến đầu dự án  Đối với thẩm định khía cạnh kỹ thuật Do cán thẩm định học từ khối ngành kinh tế, khơng am hiểu tính kỹ thuật,mơi trường Vì ngân hàng cần sớm nghiên cứu ban hành tiêu kỹ thuật phù hợp với ngành, lĩnh vực cụ thể (như tiêu chuẩn cơng nghệ, máy móc, thiết bị sử dụng,…) làm sở để cán thẩm định tham chiếu Trong trường hợp dự án phức tạp, ngân hàng nên thuê chuyên gia có chun mơn phù hợp thẩm định nội dung kỹ thuật nhằm rút ngắn thời gian thẩm định  Đối với thẩm định khía cạnh tài Khi thẩm định tổng vốn đầu tư, ngân hàng cần xem xét kĩ lưỡng nội dung vốn cố định, vốn lưu động, … để xác định lượng vốn cho xác, tránh tình trạng dự tốn thấp cao thực tế dự án vào triển khai thực tế phát sinh nhiều hạng mục chi phí rủi ro chưa lường trước Nếu dự án tài trợ từ nhiều nguồn khác CBTD dụng nên kiểm tra kĩ tính xác thực nguồn vốn, cam kết bỏ vốn quan tài trợ số lượng tiến độ bỏ vốn, tranh tình trạng thiếu vốn làm chậm tiến độ thi cơng cơng trình Phải xây dựng hệ thống liệu dự án ngành Để so sánh với dự án tương tự để xác định tổng mức đầu tư , từ xác định xác nguồn vốn cần cho dự án vay tránh tượng lãng phí, thiếu vốn thực SV: Ứng Văn Việt 62 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hồng Hà Để tính tốn xác tiêu hiệu tài dự án cần xác định xác tỷ suất chiết khấu Một dự án tài trợ vốn từ nhiều nguồn khác nhau, với mức lãi suất khác Do đó, tỷ suất chiết khấu dự án phải phản ánh chi phí hội tất nguồn vốn Hiệu tài ln quan tâm hàng đầu chủ đầu tư ngân hàng để quản lí việc trả nợ Hiện nay, tiêu hiệu mà chủ đầu tư ngân hàng quan tâm chủ yếu giá trị rịng NPV, tỉ suất hồn vốn nội IRR thời gian thu hồi vốn T Tuy nhiên, loại tiêu phản ánh khía cạnh hiệu riêng dự án bao quát hết tất khía cạnh dự án Vì vậy, tùy u cầu dự án mà cần tính tốn thêm tiêu khác tỉ số lợi ích – chi phí B/C, sản lượng điểm hịa vốn năm X  Đối với an toàn vốn Tăng cường công tác thẩm định tài sản bảo đảm: + NH cần quán triệt nguyên tắc định giá tài sản bảo đảm phải thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, quyền sử dụng khách hàng vay; thuộc loại tài sản phép giao dịch; khơng có tranh chấp thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm, phải mua bảo hiểm pháp luật có quy định, tính dễ chuyển nhượng nhằm đảm bảo khả thu nợ nhanh gọn NH cần thành lập phận chuyên định giá quản lý tài sản bảo đảm nhằm đảm bảo tính chun mơn, khách quan nâng cao hiệu công tác định giá tài sản bảo đảm + NH cần phối hợp với ban ngành sở tài nguyên môi trường, ủy ban nhân dân tỉnh/thành phố, ban vật giá, NHNN, trung tâm thông tin tín dụng để có thơng tin đáng tin cậy tài sản nhận chấp, cầm cố NH Cán tín dụng phải xác định xác vốn CSH để từ tính tỷ số Vốn tự có / Nợ phải trả, khả trả nợ doanh nghiệp Xác định tiêu TSLĐ, nợ ngắn hạn để tính tỷ số tốn ngắn hạn xác làm sở cho vay vốn Đối với phương pháp phân tích độ nhạy, cần phải đạo tạo thêm cho cán thẩm định , phương pháp phức tạp ứng dụng nhiều công nghệ SV: Ứng Văn Việt 63 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hồng Hà 2.2.5 Nâng cao trình độ đội ngũ cán thẩm định Cán thẩm định trung tâm việc thu thập, xử lý liệu dự án, có vai trị quan trọng việc có định cho vay hay khơng.Vì yếu tố người vơ quan trọng.Vì ngân hàng nên trọng vào việc sau: + Tuyển chọn nhân thẩm định có chất lượng cao: Đối với cán thẩm định không đủ lực cho chuyển sang phận khác thay người có lực hơn.Nếu thiếu cán thẩm định phải tuyển chọn người có chất lượng đầu vào cao + Đào tạo, trao đổi chun mơn: Do cơng tác thẩm định tổng hịa nhiều nội dung thẩm đinh kinh tế, xã hội, kỹ thuật, mơi trường ,pháp lý,tài Nhưng cán thẩm định chủ yếu thẩm định nội dung tài chính, gây nhiều rủi ro việc định cho vay.Vì phải khơng ngừng mở khóa đào tạo kiến thức chuyên sâu tiêu kỹ thuật, môi trường, pháp lý.Cũng đào tạo hướng dẫn sữ dụng phương pháp thẩm định tiên tiến phân tích rủi ro + Giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên: Ngân hàng cần thường xuyên giáo dục đạo đức kỷ luật nghề nghiệp cho cán để nhân viên ngân hàng có ý thức tự giác, trung thực tinh thần trách nhiệm cao công việc + Có chế độ đãi ngộ xứng đáng nhân viên, kịp thời khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cán hoàn thành tốt nhiệm vụ, đồng thời xử lý nghiêm minh cán có hành vi tiêu cực, vơ tình hay cố ý làm trái quy định chung dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng… + Cần phải có kiểm tra, giám sát thường xuyên ngân hàng Do ngân hàng phải tăng cường công tác tra, kiểm soát, lựa chọn đào tạo cán tra có lực, có phẩm chất tốt có chun mơn nghiệp vụ vững vàng SV: Ứng Văn Việt 64 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà 2.2.6 Tăng cường sở vật chất, trang thiết bị, thông tin phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Về sơ vật chất, trang thiết bị: + Cần tăng cường đầu tư đổi trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định việc trang bị máy móc đại phục vụ tốt cho công tác thẩm định + Cần ứng dụng phần mềm phân tích tài đại giúp giảm bớt gánh nặng cho CBTD, giảm áp lực công việc tăng hiệu , chất lượng, chi phí rút ngắn thời thời gian thẩm định dự án.Đây yếu tố quan trọng cho ngân hàng khách hàng vay vốn Về thông tin phục vụ cho công tác thẩm định: + Chi nhánh toàn chi nhánh thuộc ngân hàng ACB phải thường xuyên thu thập thông tin doanh nghiệp từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNN, từ tổ chức tín dụng mà ngân hàng có quan hệ, từ quan quản lý kinh tế, chuyên gia kinh tế kỹ thuật, thông tin đa dạng từ sách báo, tài liệu chuyên ngành có liên quan … Rồi từ tổng hợp lại gửi qua trung tâm xử lý thông tin trụ sở ngân hàng ACB, để xây dựng hệ thống sở thông tin riêng ngân hàng ACB Từ cán chi nhánh tiếp cận thơng tin cần biết ngành, lĩnh vực, doanh nghiệp nhanh với hệ thống sở dư liệu riêng ngân hàng trụ sở ACB + Ngồi thơng tin khách hàng cung cấp qua hồ sơ vay vốn cán thẩm định phải thực tế xuống doanh nghiệp để kiểm tra tình hình sản xuất, phân xưởng sản xuất kinh doanh, quy mơ có khơng, điểm nghi ngờ hồ sơ báo cáo thực tế quan sát chủ quan phải vấn lãnh đạo công ty, cán nhân viên công ty đó.Bên cạnh cán thẩm định tham khảo thông tin từ bạn hàng, nhà cung cấp doanh nghiệp, đối tác để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình toán khả cung cấp đầu vào tiêu thụ đầu dự án SV: Ứng Văn Việt 65 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà 2.2.7 Các giải pháp khác nhằm cao công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Xây dựng sách cho vay: Thể quy định cho vay NH phải in thành văn Chính sách cho vay đắn sở để quản lý cho vay có hiệu Chính sách phải cập nhật thường xuyên nhằm phù hợp với thực tế, đảm bảo xử lý thống đồng toàn hệ thống NH Giám sát thường xuyên khoản vay: Sau cho vay, NH phải coi trọng việc kiểm tra, giám sát khoản vay cách tiếp tục thu thập thông tin khách hàng, thường xuyên giám sát thẩm định tình hình tài việc sử dụng khoản vay có mục đích khơng để có biện pháp xử lý kịp thời tình rủi ro, bất thường Ngân hàng nên có quỹ thẩm định riêng nhằm giảm bớt khó khăn chi phí cho cán thẩm định, đồng thời góp phần đào tạo cán bộ, tăng cường trang bị sở vật chất, ứng dụng tin học… trình thẩm định SV: Ứng Văn Việt 66 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hồng Hà KẾT LUẬN Cơng tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn đóng vai trị quan trọng hoạt động cho vay ngân hàng nói riêng Nó sở lãnh đạo ngân hàng định có cho vay hay khơng Vì việc thẩm định dự án đầu tư vay vốn cần thực cách nghiêm túc, khoa học phải tiến hành liên tục tất khâu trước, sau cho vay nhằm có biện pháp xử lý kịp thời có tình xấu xảy Qua thời gian thực tập tìm hiểu chi nhánh ngân hàng TMCP ACB-CHA, em hoàn thành luận văn “Hoàn thiện công tác thẩm định đầu tư vay vốn ngân hàng TMCP ACB-CHA” Song kiến thức kinh nghiệm cịn hạn chế nên nội dung phân tích giải pháp cịn nhiều thiếu sót Vì em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô bạn để luận văn em hoàn thiện Em xin cảm ơn Nguyễn Thị Hồng Hà - Giáo viên hướng dẫn em cô chú, anh chị NHTMCP ACB-CHA tận tình giúp đỡ em qúa trình thực tập giúp em hoàn thành luận văn SV: Ứng Văn Việt 67 Lớp: KTĐT 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Hoàng Hà DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình lập dự án đầu tư.PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân 2008 Giáo trình kinh tế đầu tư PGS.TS Nguyễn Bạch Nghuyệt, PGS.TS Từ quang Phương Nhà xuất đại học kinh tế quốc dân Giáo trình thẩm định tài dự án PGS.TS Lưu Thị Hương Nhà xuát tài Hà Nội, 2010 Giáo trình phân tích báo cáo tài PGS.TS Nguyễn Phúc Nhà xuất đại học kinh tế quốc dân Báo cáo tín dụng thường niên ngân hàng thương mại cổ phần Á Châuchi nhánh Chùa Hà năm 2005,2006,2007,2008,2009,2010,2011 Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam, quy định nhà nước,ngân hàng ACB hoạt động đầu tư, SV: Ứng Văn Việt 68 Lớp: KTĐT 50A ... trạng công tác thẩm định đầu tư vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Chùa Hà (ACB-CHA) Chương 2: Các giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh. .. TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU- CHI NHÁNH CHÙA HÀ I Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu -chi nhánh Chùa Hà( ACB-CHA) 1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Chùa Hà Ngân. .. ACB: Cán thẩm định Ngân hàng TMCP ACB-CHA thực thẩm định dự án dựa vào quy trình tác nghiệp thẩm định dự án đầu tư Đây văn quy định hướng dẫn tác nghiệp thẩm định dự án đầu tư cán thẩm định phòng