Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng khdn tại ngân hàng tmcp sài gòn hà nội chi nhánh trung tâm kinh doanh

i LỜI CẢM ƠN Để hồn thành cơng trình nghiên cứu này, ngoài sự nỗ lực của bản thân, tác giả còn nhận được sự giúp đỡ rất lớn từ TS Cao Đinh Kiên, người thầy có kiến thức sâu rộng, trách nhiệm nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ, động viên tác giả trình thực nghiên cứu của mình Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Cao Đinh Kiên Tác giả xin trân trọng cảm ơn toàn thể thầy cô giáo, cán quản lý trường Đại học Ngoại Thương Khoa đào tạo sau Đại học xây dựng chương trình cung cấp cho tơi kiến thức cần thiết bổ ích phục vụ trình học tập, làm việc, đặc biệt trình thực luận văn từ khâu chọn đề tài, xây dựng đề cương, đánh giá kỳ đến bảo vệ Bên cạnh đó, tơi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo cán nhân viên cơng tác ngân hàng TMCP Sài Gịn Hà Nội SHB, gia đình, bạn bè, người thân tạo điều kiện tốt thời gian, vật chất tinh thần để tơi tham gia khóa học hoàn thành luận văn Tác giả luận văn ận Lu Nguyễn Thị Thùy Linh n vă kế án to ểm ki án to ii LỜI CAM ĐOAN Tơi xin chịu trách nhiệm hồn tồn tính xác trung thực thông tin trong luận văn Các số liệu kết nghiên cứu luận văn chưa công bố Đây đề tài nghiên cứu thực hướng dẫn TS Cao Đinh Kiên Tác giả Nguyễn Thị Thùy Linh ận Lu n vă kế án to ểm ki án to iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại .4 1.1.2 Các hình thức tín dụng 1.1.2.1 Căn vào mục đích sử dụng tiền vay 1.1.2.2 Căn theo thời hạn cho vay 1.1.2.3 Căn vào bảo đảm tín dụng .5 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm .5 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng .5 1.2.2.1 Rủi ro giao dịch (Transaction rish): 1.2.2.2 Rủi ro danh mục (Porfolio rish): .6 1.2.3 Nguyên nhân RRTD .7 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan ận Lu 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan: 1.2.4 Thiệt hại rủi ro tín dụng .10 vă 1.2.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 10 n kế 1.2.4.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 10 án to 1.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.5.1 Khái niệm 11 ki 1.2.5.2 Mục tiêu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 11 ểm 1.2.6 Nội dung quản trị RRTD NHTM 13 án to iv 1.2.7 Nhận diện RRTD 13 1.2.8 Đo lường RRTD 14 1.2.9 Kiểm soát RRTD 17 1.2.10 Xử lý RRTD 20 1.2.11 Các tiêu đánh giá kết quản trị RRTD .21 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI – CHI NHÁNH TRUNG TÂM KINH DOANH 24 2.1 Giới thiệu chung .24 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh TTKD 24 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển SHB .24 2.1.1.2 Giới thiệu SHB TTKD 26 2.2.Tình hình hoạt động kinh doanh SHB TTKD thời gian qua .28 2.2.1.Hoạt động huy động vốn .28 2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 29 2.2.3 Hoạt động dịch vụ 30 2.2.4 Kết kinh doanh 31 2.3 Rủi ro tín dụng Phịng KHDN SHB TTKD 31 ận Lu 2.3.1 Tình hình hoạt động tín dụng SHB TTKD thời gian qua .31 2.3.2 Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng KHDN SHB TTKD 34 vă 2.3.2.1 Phân loại nợ, nợ hạn, nợ xấu 34 n 2.3.2.2 Quỹ dự phòng RRTD 35 kế 2.3.2.3 Nguyên nhân RRTD 36 án to 2.4 Thực trạng cơng tác QT RR tín dụng KHDN SHB TTKD 38 2.4.1 Chính sách quản trị RRTD chung SHB 38 ểm ki 2.4.2 Tình hình thực nội dung QT RRTD Phòng KHDN SHB TTKD 40 án to v 2.4.3 Nhận diện RRTD .40 2.4.4 Đo lường RRTD 43 2.4.5 Kiểm soát RRTD 46 2.4.6 Quản lý RRTD 50 2.5 Đánh giá hoạt động quản trị RRTD phòng KHDN SHB TTKD 51 2.5.1 Những kết đạt 51 2.5.2 Những hạn chế tồn 52 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế tồn 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG .56 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI – CHI NHÁNH TRUNG TÂM KINH DOANH 57 3.1 Quan điểm đạo NH TMCP Sài Gòn – Hà Nội sách tín dụng quản trị RRTD đến năm 2025 57 3.1.1 Quan điểm 57 3.1.2 Mục tiêu 59 2.1.3 Kế hoạch tín dụng SHB TTKD mảng KHDN 59 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác QTRR TD SHB TTKD 61 3.2.1 Các giải pháp kiểm soát RRTD KHDN 61 ận Lu 3.2.1.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng KHDN 61 3.2.1.2 Kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay .62 vă 3.2.1.3 Tăng cường công tác kiểm tra nội 63 n 3.2.1.4 Tăng cường hiệu công tác nhân 64 kế 3.2.1.5 Đối với cơng tác xử lý nợ có vấn đề 65 án to 3.3 Một số kiến nghị khác 66 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 66 ểm ki 3.3.1.1 Điều hành chủ động, linh hoạt, có hiệu cơng cụ sách tiền tệ, lãi suất theo nguyên tắc thị trường 66 án to vi 3.3.1.2 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành 66 3.3.1.3 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt 67 3.3.1.4 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 68 3.3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 69 3.3.3.3 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 70 KẾT LUẬN 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 ận Lu n vă kế án to ểm ki án to vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CP : Chính phủ SHB : Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội RRTD : Rủi ro tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng NSNN : Ngân sách Nhà nước DN : Doanh nghiệp ận Lu n vă kế án to ểm ki án to viii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU Sơ đồ: Sơ đồ 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức máy SHB TTKD .27 Bảng: Bảng 1.1: bảng điểm quy định tín dụng .16 Bàng 1.2: Mơ hình xếp hạng tín dụng 16 Bảng 2.1: Quy mô hoạt động SHB TTKD từ năm 2018 – 2019 27 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh SHB TTKD giai đoạn 2017 – 2019 31 Bảng 2.3: Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn từ năm 2017 – 2019 .32 Bảng 2.4: Cơ cấu cho vay theo khách hàng .33 Bảng 2.5: Cơ cấu cho vay theo ngành hàng 33 Bảng 2.7: Trích lập dự phòng rủi ro SHB TTKD giai đoạn 2017 – 2019 36 Bảng 2.8: Mơ hình chấm điểm 3A 44 Biểu đồ: ận Lu Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn SHB TTKD giai đoạn 2017 - 2019 .28 Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay SHB TTKD giai đoạn 2017 – 2019 29 n vă kế án to ểm ki án to LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2019 năm cịn nhiều khó khăn kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng Hầu hết ngân hàng bị sụt giảm lợi nhuận, không đạt kế hoạch tăng trưởng, tỷ lệ nợ xấu tăng mức cao, hàng loạt ngân hàng báo lỗ, số ngân hàng thuộc diện yếu phải lên kế hoạch sáp nhập theo thị Ngân hàng Nhà nước Có thể nói rằng, năm qua, thịnh vượng hệ thống ngân hàng thương mại khỏa lấp nhiều sai phạm, yếu hoạt động ngân hàng thương mại Có nhiều ngun nhân dẫn đến tình trạng trên, khách quan có, chủ quan có ngun nhân phải nói đến cơng tác quản trị, điều hành hoạt động tín dụng số ngân hàng cịn bất cập công tác thẩm định, định cho vay, kiểm tra sử dụng vốn vay, giám sát tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng chưa tuân thủ quy định; cơng tác phân tích, đánh giá, phân loại khách hàng, lĩnh vực kinh doanh chưa sát với thị trường để có biện pháp ứng xử kịp thời; việc đánh giá tài sản đảm bảo cao giá trị thực tế, nhận tài sản đảm bảo không đầy đủ tính pháp lý, có tranh chấp dẫn tới tình trạng khó xử lý, phát mại phát mại giá trị thu hồi thấp… ận Lu Hơn lúc hết, ngân hàng phải quan tâm đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, đề giải pháp nhằm nâng cao lực đó, giảm thiểu đến mức tối đa rủi ro tín dụng Có Ngân hàng vượt qua khó khăn trước mắt hướng tới mục tiêu lợi nhuận lâu dài bền vững Điều với tất đơn vị Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà Nội (SHB), có Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Trung Tâm Kinh doanh (SHB TTKD) Ban lãnh đạo SHB TTKD quan tâm đến công tác quản trị rủi ro tín dụng đơn vị Trong bối cảnh trên, cán công tác đơn vị khích lệ anh/chị/em đồng nghiệp, tác giả định chọn đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng KHDN Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Trung tâm kinh doanh” để thực luận văn tốt nghiệp n vă kế án to Tổng quan tình hình nghiên cứu ểm ki Dựa tầm quan trọng thực tiễn vấn đề quản trị rủi ro tín dụng, có nhiều tác giả nghiên cứu, làm rõ luận văn cơng trình nghiên cứu ngồi nước Trong kể đến số nghiên cứu bật án to sau: (1) Tác giả Đinh Đức Minh, 2019 Đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam”, luận án Tiến sĩ, Đại học Kinh tế Quốc dân Trong luận án tác giả đề cập đến thực trạng số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2) Tác giả Đặng Ngọc Hịa, 2018 Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương (VCB Phú Thọ)”, luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân Tác giả sử dụng phương pháp so sánh, phân tích, thống kê, vào phân tích thực trạng hoạt động tín dụng VCB Phú Thọ Từ đề xuất giải pháp cụ thể nhằm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VCB Phú Thọ (3) Tác giả Đặng Thị Minh Thúy, 2017 Đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM cổ phần Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Lý Thường Kiệt”, luận văn thạc sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Tác giả dựa vào nguồn số liệu khứ qua năm tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu, vào nghị quyết, chiến lược kinh doanh, kế hoạch Ngân hàng vận dụng phương pháp phân tích khác để làm sáng tỏ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Lý Thường Kiệt ận Lu (4) Tác giả Bùi Thị Thúy Hằng, 2016 Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam”, luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Trong luận văn tác giả sử dụng liệu thứ cấp, tổng hợp số liệu thực tế hoạt động tín dụng quản trị rủi ro Ngân hàng Quốc Tế VN (VIB) Điểm bật luận văn tác giả áp dụng kinh nghiệm quản trị rủi ro từ CBA- Ngân hàng bán lẻ số Úc để làm rõ vấn đề Qua nghiên cứu, phân tích từ cơng trình nghiên cứu, tác giả nhận thấy, hầu hết đề tài sử dụng số liệu thứ cấp, có số tác giả có thực điều tra, vấn khách hàng hay vấn chuyên viên tác nghiệp đơn vị n vă kế Qua tìm hiểu thực tế, tác giả nhận thấy có đề tài nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng KHDN ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – SHB TTKD Do vậy, phân tích tìm hiểu đề xuất giải pháp để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho SHB Trung tâm kinh doanh cần thiết Vì nên tác giả lựa chọn đề tài để tiến hành nghiên cứu án to ểm ki Mục tiêu đề tài án to 69 cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.2.1.5 Đối với cơng tác xử lý nợ có vấn đề a Tăng cường xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu điều khơng muốn ln tồn ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề địi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Trên sở Ban xử lý nợ xấu SHB thành lập hội sở Chi nhánh, cần tăng cường tham mưu cho Ban Giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro từ phòng nghiệp vụ Là nơi tập trung lãnh đạo Phịng có liên quan Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro tín dụng, Kiểm tra nội bộ, Ban xử lý nợ xấu đảm bảo phối kết hợp phận nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thời cho Giám đốc Chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: - Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm ận Lu - Lựa chọn phương pháp xử lý: phương pháp khai thác (work – out) hay phương pháp lý (liquidation) Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý n vă b Bảo đảm tiền vay kế án to Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: ểm ki - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế án to 70 thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất - Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai RRTD xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản không rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan công chứng không chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất), ngân hàng khơng đơn đốc khách hàng hoàn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng đất chấp ngân hàng chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay khơng đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản thu hồi nợ Để giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hồn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm 3.3 Một số kiến nghị khác 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.1.1 Điều hành chủ động, linh hoạt, có hiệu cơng cụ sách tiền tệ, lãi suất theo nguyên tắc thị trường ận Lu Ngân hàng Nhà nước cần thực điều hành linh hoạt sách tiền tệ theo hướng bảo đảm khoản cho hệ thống TCTD, ổn định tỷ giá, giảm lãi suất phù hợp với điều kiện kinh tế vĩ mô, giảm bớt rủi ro thị trường cho TCTD kinh tế; kiểm sốt chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, TCTD yếu để bảo đảm TCTD tăng trưởng phù hợp với khả thực tế, tập trung củng cố khả chi trả n vă kế 3.3.1.2 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành án to Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo ểm ki án to 71 phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.1.3 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp ận Lu Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM n vă Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân kế hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin án to sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động ki ểm Ngân hàng Nhà nước phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu án to 72 công tác tra Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 3.3.1.4 Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro hoạt động tín dụng TCTD giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết ận Lu chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời n vă Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho NHTM tham khảo kế án to ểm ki Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng án to 73 Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay 3.3.3.2 Kiến nghị Chính phủ - Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM ận Lu - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể q trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: n vă + Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế; kế án to ểm ki + Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục án to 74 khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nay; - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân h àng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh DN nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế - Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm tốn sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều công ty kiểm tốn chưa đảm bảo (có báo cáo tài kiểm tốn chí sai tiêu chí đơn vị tiền tệ USD thành VND) 3.3.3.3 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội a Xây dựng thực sách cho vay thích hợp ận Lu Hiện nay, sách cho vay với quy định nguyên tắc chung, điều kiện cho vay, tỷ lệ an toàn cho vay SHB thực theo quy định chung Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể SHB Quyền chủ động xây dựng sách cho vay nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc xây dựng sách lãi suất, sách khách hàng, quy mơ cấu tín dụng phù hợp với đặc điểm nguồn vốn, khả quản lý nhân lực Cụ thể, sách cho vay nên xây dựng theo hướng sau: n vă kế án to ểm ki - Về sách lãi suất: mơi trường cạnh tranh sách lãi suất ngân hàng thương mại xây dựng tùy thuộc vào uy tín khách hàng, tính khả thi hoạt động vay vốn độ an tồn vay Trên sở đó, sách lãi suất ưu đãi lãi suất linh hoạt cần áp dụng án to 75 cho khách hàng có lịch sử vay – trả sịng phẳng, có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, có dự án sử dụng vốn vay khả thi có tài sản đảm bảo thích hợp Trong sách lãi suất, ngân hàng thương mại chấp nhận cho vay vay có rủi ro cao (ví dụ thiếu khơng có tài sản đảm bảo,…) với mức lãi suất cao vượt trội để nâng cao lợi nhuận Tuy nhiên, cần phải giới hạn hình thức tỷ lệ định để tránh rủi ro lớn - Về sách khách hàng: việc xây dựng sách khách hàng điều cần thiết tình hình cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với nhằm giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng theo hướng đa dạng hóa thành phần từ cá nhân đến tổ chức kinh tế để vừa mở rộng thị phần, vừa phân tán rủi ro Để thực tốt sách khách hàng, sử dụng số biện pháp sau: + Chuyển đổi cấu khách hàng theo hướng tích cực để xóa bỏ tình trạng bị động vào số lượng khách hàng định Cần tiến hành phân loại khách hàng theo tiêu chí như: tiền gửi tốn, chất lượng tiền vay,…để áp dụng giá vốn huy động phù hợp, có sách động lực khách hàng lớn + Tổ chức nghiên cứu, tìm hiểu tâm lý nhóm khách hàng để hồn thiện sách huy động vốn kết hợp lãi suất sách chăm sóc khách hàng cho phù hợp với nhóm đối tượng nhằm tăng tính ổn định nguồn vốn ận Lu + Thường xuyên tiến hành trao đổi, tham khảo, đóng góp ý kiến ngân hàng khách hàng để tạo mối quan hệ tốt đẹp khách hàng ngân hàng giúp ngân hàng ngày hoàn thiện vă + Xây dựng sách giá khép kín nhằm khuyến khích khách hàng sử dụng kết hợp nhiều sản phẩm dịch vụ SHB như: dịch vụ toán nước, dịch vụ toán quốc tế, dịch vụ chi hộ lương, dịch vụ ngân quỹ,… n + Không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ dịch vụ ngân hàng Đây biện pháp hiệu việc thu hút sử dụng vốn ngân hàng, qua nâng cao lực ngân hàng Chất lượng phục vụ bao gồm nhiều lĩnh vực có liên quan đến khách hàng chẳng hạn là: thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, tư vấn cho khách hàng hiệu quả, phong cách, thái độ giao tiếp tốt để làm vừa lòng khách hàng, nơi giao dịch sẽ, thuận tiện,… kế án to ểm ki -Về sách sản phẩm tín dụng: đa dạng sản phẩm tín dụng góp án to 76 phần nâng cao hiệu hoạt động nói chung ngân hàng thương mại, vừa mở rộng, đa dạng khách hàng, lĩnh vực đầu tư, mở rộng quy mơ tín dụng góp phần phân tán hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống sản phẩm thiết kế chặt chẽ -Về sách tài sản đảm bảo: tài sản đảm bảo nguồn thu thứ cấp để thu hồi vốn có rủi ro xảy ra, cần phải có quy định cụ thể việc định giá tài sản đảm bảo chẳng hạn việc xác định giá trị tài sản đảm bảo cần khách quan, có khả chuyển nhượng, có đủ điều kiện pháp lý tính khả mại Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, nắm bắt thông tin tài sản đảm bảo, có biến động lớn cần xem xét định giá lại tài sản Đồng thời, cần thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm bán đấu giá để có sở định giá Ngoài ra, ngân hàng nên kết hợp với nhiều quan ban ngành khác việc xử lý tài sản đảm bảo kết hợp biện pháp bảo hiểm tài sản chấp mà người thụ hưởng ngân hàng b Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ Như trình bày nội dung trước, phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thông tin tiếp nhận thơng tin khơng xác từ khách hàng, xử lý thơng tin thị trường cịn sơ sài Tất phần việc đặt trách nhiệm vào cán tín dụng nên việc xảy thiếu sót xử lý sai lệch điều khó tránh khỏi Ngồi ra, hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng SHB Ngân hàng Nhà nước hoạt động hiệu chưa cao thơng tin cung cầp túy số mà thiếu nhận định chuyên môn, dự báo đáng tin cậy ận Lu Để tránh rủi ro từ nguyên nhân này, SHB nên thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô, phận dựa tất n vă kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Bộ phận tiến hành phân tích, đánh giá quy mơ, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn nơng thơn thành thị để sở ngân hàng thực gải pháp mở rộng tín dụng an tồn - hiệu - bền vững kế án to ểm ki c Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng công cụ vô án to 77 quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, SHB cần thực số biện pháp sau: -Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Và tiêu chuẩn người làm công tác kiểm tốn nội cần phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu 02 năm -Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra -Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Vì nay, có cán thực kiểm tra mà chưa đào tạo chưa có kinh nghiệm làm tín dụng Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm toán nội q trình tác nghiệp phải thực vơ tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng ận Lu -Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt n vă -Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra kế -Bên cạnh đó, hệ thống kiểm sốt nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng án to d Hồn thiện mơ hình chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng ểm ki Hệ thống xếp hạng tín dụng nội công cụ để đo lường rủi ro quản lý chất lượng tín dụng, nhằm bổ sung hồn thiện cần thiết nên chỉnh sửa theo hướng: án to 78 - Các tiêu phi tài chịu ảnh hưởng lớn từ đánh giá cảm quan người nhập liệu Do vậy, tiêu phi tài SHB cần điều chỉnh bổ sung thơng qua việc tiến hành điều tra khảo sát diện rộng nhằm lựa chọn, sàng lọc yếu tố phi tài có tác động mạnh số đơng tổ chức kinh tế để làm sở xác định tiêu phi tài Đồng thời có tài liệu hướng dẫn việc đánh giá doanh nghiệp cách chặt chẽ, khoa học phù hợp với chuẩn mực quốc tế đáp ứng quy định hành lĩnh vực hoạt động ngân hàng Việt Nam - Về đánh giá khách hàng mối quan hệ gắn kết với tài sản đảm bảo cho khoản nợ tín dụng Hiện hệ thống chấm điểm SHB hồn tồn khơng đề cập đến tiêu liên quan đến phần giá trị tài sản đảm bảo cho khoản nợ phần lớn khách hàng SHB thiết lập giao dịch nhiều phải thỏa mãn điều kiện tài sản đảm bảo SHB yêu cầu Do vậy, SHB nên bổ sung thêm số tiêu chấm điểm liên quan đến lịch sử đảm bảo nợ vay khách hàng e Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: ận Lu - SHB cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngoài, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt n vă kế án to ểm ki Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, án to 79 kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Ngồi ra, ngân hàng cần mở lớp học bồi dưỡng ngoại ngữ nhằm rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngồi - Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, địi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: + Về lực cơng tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng + Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu ận Lu Ngân hàng cần phải xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống, khen thưởng hợp lý, cơng nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng: cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể n vă kế án to ểm ki án to 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG Định hướng chiến lược quản trị RRTD SHB đến năm 2025 giới thiệu “ kim nam” q trình hồn thiện sách quản trị RRTD SHB TTKD Trên sở kết hợp lý luận thực tiễn công tác quản trị RRTD giai đoạn 2017-2019 SHB TTKD, người viết mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường trình quản trị RRTD SHB TTKD; đồng thời nêu số kiến nghị với Hội sở ngân hàng SHB nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động quản trị RRTD SHB TTKD ận Lu n vă kế án to ểm ki án to 81 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng Việt Nam có dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị RRTD nhiệm vụ hàng đầu SHB giai đoạn Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu phạm vi đối tượng nghiên cứu, chuyên đề sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân RRTD công tác quản trị RRTD KHDN SHB TTKD, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, người viết mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để hồn thiện cơng tác quản trị RRTD KHDN sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết RRTD kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn công tác tín dụng người viết Tuy nhiên hạn chế thời gian việc xử lý số liệu thực tế, chuyên đề khiếm khuyết hạn chế định Một lần nữa, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới thầy giáo Tiến Sỹ Cao Đinh Kiên anh, chị, em đồng nghiệp giúp tơi hồn thành chuyên đề tốt nghiệp / Xin trân trọng cảm ơn ! ận Lu n vă kế án to ểm ki án to 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Báo cáo thường niên năm 2017-2019 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh TTKD, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2017-2019 PGS.TS Trần Huy Hoàng (2017), Bài giảng Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại, Khoa ngân hàng, Trường đại học kinh tế TP.HCM NHNN Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Trần Thị Băng Tâm (2007), Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ ngân hàng quốc tế, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế TP HCM PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế, nhà xuất thống kế TS Trần Huy Hoàng “Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam” Tạp chí Kinh tế phát triển tháng 12/2004 ận Lu n vă 10 ThS Phan Thị Hoàng Yến, “Cơ hội thách thức NHTM hội nhập kinh tế quốc tế” Tạp chí Khoa Học Đào Tạo Ngân hàng, số 55 tháng 12/2006 kế 11 Lê Văn Dũng-Chi Nhánh NHCT tình Thanh Hóa, “Quản trị rủi ro tín dụng NHTM q trình hội nhập quốc tế” Tạp chí ngân hàng số tháng 4/2007 án to ểm ki 12 Ths Nghiêm Xuân Thành, “Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế” Tạp chí ngân hàng số 21 tháng 11/2006 án to 83 13 Phan Hồng Quang-NH ĐT&PTVN, “Nhân tố chủ yếu kiến tạo lực cạnh tranh NHTM hội nhập kinh tế quốc tế”.Tạp chí ngân hàng số tháng 4/2007 14 Ths Lưu Thúy Mai-Thanh tra NHNN.“Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam” Kỷ yếu hội thảo khoa học 15 Nguyễn Thanh Hồng-HV ngân hàng “Một số vấn đề kiểm toán nội nghiệp vụ cho vay NHTM” Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng số (2004) 16 Ths.Phạm Hữu Hồng Thái “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng” Tạp chí Kinh tế phát triển tháng 4/2004 17 Trần Văn Hân-NH NN&PTNT-Gia Lâm Hà Nội “Biểu an tòan cho vay NHTM” Tạp chí Ngân hàng số chuyên đề năm 2005 18 Phan Hùng An-NHNTVN, “Kiểm toán nội NHTM bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế” Tạp chí ngân hàng số chuyên đề năm 2005 19 Nguyễn Hữu Thắng - PGĐ Ban kế hoạch Phát triển NHĐT&PTVN, “Đánh giá công tác quản trị rủi ro NHTM Việt Nam chuẩn mực Basel quản lý rủi ro” 20 TS Nguyễn Đức Thảo “Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế” 21 Website Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Ngân hàng nhà nước ận Lu n vă kế án to ểm ki án to