Luận văn thạc sĩ kinh tế hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đông đô

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN CHƯƠNG TRÌNH THẠC SĨ ĐIỀU HÀNH CAO CẤP EXECUTIVE MBA NGUYỄN XUÂN DOANH HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THANH HÀ n ậ Lu n vă Hà Nội, 2014 ạc th sĩ nh Ki tế MỤC LỤC n ậ Lu DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN TÓM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Quan niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .4 1.1.2.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía Ngân hàng 1.1.3 Nhận diện rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.4 Tác động rủi ro tín dụng 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.2.1 Quan niệm 1.2.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .8 1.2.3 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.4 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.4.1 Quản lý danh mục tín dụng .9 1.2.5 Chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thươngmại .14 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 18 2.1 Khái quát BIDV Đông Đô 18 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển BIDV Đơng Đơ 18 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Đông Đô 20 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đông Đô .25 2.2.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng BIDV 25 2.2.2 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng BIDV Đơng Đơ 26 2.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đơng Đơ 28 2.3 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đơng Đơ 38 2.3.1 Nhữngkết đạt 38 n vă ạc th sĩ nh Ki tế 2.3.2 Những hạn chế 40 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .42 CHƯƠNG 3: HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 47 3.1 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng BIDV đến năm 2018 47 3.1.1 Định hướng phát triển BIDV .47 3.1.2 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng BIDV đến năm 2018 48 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đông Đô đến năm 2018 49 3.2.1 Nâng cao chất lượng cán Ngân hàng 49 3.2.2 Xây dựng sách khách hàng phù hợp .50 3.2.3 Tăng cường công tác tra, kiểm tra, kiểm toán nội .52 3.2.4 Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định đánh giá RRTD 54 3.2.5 Tăng cường quản lý rủi ro thông qua việc xác định dấu hiệu nhận biết rủi ro, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm .55 3.2.6 Tích cực áp dụng biện pháp xử lý, thu hồi nợ hạn, nợ xấu 56 3.2.7 Kết hợp hoạt động tín dụng với bảo hiểm tín dụng 57 3.3 Kiến nghị 58 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 58 3.3.1.1 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng 58 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 60 3.3.3 Đối với quan nhà nước 61 KẾT LUẬN 63 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 n ậ Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam BIDV Đông Đô : Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô BIDV H.O : Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam - Hội sở CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại QHKH : Quan hệ khách hàng QLRR : Quản lý rủi ro QTTD : Quản trị tín dụng TA2 : Dự án Hỗ trợ kỹ thuật giai đoạn TMCP : Thương mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn VCB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam n ậ Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn BIDV Đông Đô năm 2010 – T6/2014 21 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng BIDV Đơng Đơ năm 2010-T6/2014 23 Bảng 2.3: Kết xếp hạng tín dụng nội BIDV Đơng Đơ năm 2010-2013 34 Bảng 2.4: Phân loại nợ BIDV Đông Đô năm 2010-2013 37 Bảng 2.5: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro BIDV Đông Đô năm 2010-2013 37 Bảng 2.6: Nợ xấu BIDV Đông Đô giai đoạn 2010-2013 .39 Bảng 2.7: Nợ hạn BIDV Đông Đô giai đoạn 2010-2013 40 Bảng 2.8: Dư nợ tỷ lệ nợ xấu theo ngành kinh tế năm 2010-2013 41 Biểu đồ 2.1: Dư nợ BIDV Đông Đô giai đoạn 2005-T6/2014 .22 Biểu đồ 2.2: Thu dịch vụ chênh lệch thu chi BIDV Đông Đô giai đoạn 2005T6/2014 25 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV Đông Đô 19 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu phận cấp tín dụng BIDV Đơng Đô 26 n ậ Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi Các số liệu kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Nguyễn Xuân Doanh n ậ Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế LỜI CẢM ƠN Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Giáo viên hướng dẫn:PGS TS Nguyễn Thanh Hà thầy cô giáo cho em hướng dẫn bổ ích lời động viên chân tình trình viết hoàn thành luận văn Em xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo, cán BIDV-Chi nhánh Đông Đô tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành luận văn n ậ Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế i TÓM TẮT LUẬN VĂN CHƯƠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tín dụng hoạt động NHTM tạo phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng nay.Tuy nhiên tín dụng đồng thời hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro NHTM Rủi ro tín dụng xảy nghiêm trọng mức độ phá vỡ hoạt động ngân hàng, chí kéo theo hỗn loạn hệ thống tài quốc gia Chính vậy, tăng cường quản lý rủi ro (QLRR) tín dụng nhiệm vụ cần thiết quan trọng hàng đầu tồn phát triển tất NHTM Quy trình QLRR tín dụng quy trình khép kín bao gồm giai đoạn trước, sau cho vay nhằm kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng đảm bảo hoạt động tín dụng phát triển phù hợp với tiêu chí phát triển ngân hàng Nội dung cơng tác QLRRTD bao gồm: Quản lý danh mục tín dụng; Thiết lập sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng; Quản lý q trình phân tích tín dụng; Kiểm tra, giám sát sau cho vay; Quản lý khoản nợ hạn, nợ xấu khoản nợ có vấn đề CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 2.1 Những kết đạt hoạt động quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đông Đô - BIDV trọng xây dựng hệ thống QLRR tín dụng đáp ứng 16 nguyên tắc QLRR tín dụng theo Basel cấu máy cấp ậ Lu tín dụng ngày hồn thiện góp phần QLRR tín dụng n - Cơ cấu tín dụng có chuyển biến tích cực: Đối với khoản vay thời hạn dài độ rủi ro lớn Cơ cấu tín dụng Chi nhánh chuyển dịch theo hướng giảm dư nợ trung dài hạn, tăng dư nợ ngắn hạn Bên cạnh đó, chi nhánh định hướng ngày phát triển cho vay bán lẻ.Tín dụng bán lẻ phân tán rủi ro hoạt động tín dụng đồng thời ngân hàng tận dụng n vă ạc th sĩ nh Ki tế ii n ậ Lu khách hàng tín dụng bán lẻ để tiếp thị phát triển tất sản phẩm dịch vụ bán lẻ khác - Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ có xu hướng giảm: Tỷ lệ nợ ấu năm 2010 1,47%; tỷ lệ năm 2011 0,65%, năm 2012 2,36% năm 2013 giảm xuống 0,31% -Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ có xu hướng giảm: Tỷ lệ giảm từ 2,2% năm 2010 xuống 0,45% năm 2013 - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phát huy hiệu cao: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cán QLKH BIDV Đông Đô sử dụng hiệu đánh giá mức độ rủi ro khách hàng Hàng năm Công ty kiểm toán Earn &Young thực kiểm toán việc xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh BIDV có BIDV Đơng Đơ.Tuy nhiên, năm qua BIDV Đông Đô chưa bị Công ty Kiểm tốn Earn &Young kiến nghị chuyển nhóm nợ khách hàng nào.Điều chứng tỏ hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV Đơng Đơ phản ánh xác mức độ rủi ro khách hàng giúp ngân hàng có biện pháp ứng xử phù hợp 2.2 Những hạn chế Mặc dù BIDV Đơng Đơ có nhiều biện pháp quản lý hạn chế rủi ro tín dụng bên cạnh kết đạt cịn nhiều hạn chế -Chất lượng tín dụng cịn tiềm ẩn yếu tố bất ổn Mặc dù tỷ lệ nợ xấu nợ hạn năm qua giữ mức thấp thời gian gần có xu hướng giảm giảm xuống mức thấp chưa phản ánh hồn tồn thực tế.Chất lượng tín dụng Chi nhánh nhiều yếu tố bất ổn tiềm ẩn tình hình kinh tế cịn gặp nhiều khó khăn dư nợ tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng nhóm lĩnh vực -Cơ cấu tín dụng cịn nhiều bất cập Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh Chi nhánh tập trung chủ yếu vào cho vay sản xuất công nghiệp cho vay xây lắp Chi nhánh khuyến khích cho vay thương mại xuất nhập cho vay bán lẻ độ rủi ro thấp nhiều Trong năm qua Chi nhánh, lĩnh vực cho vay xây lắp lĩnh vực có tỷ lệ nợ xấu cao Đối với ngành sản xuất công nghiệp đầu tư trung dài hạn thường yêu cầu vốn lớn, thời gian thu hồi vốn dài nên độ rủi ro cao - Chất lượng tài sản bảo đảm không cao n vă ạc th sĩ nh Ki tế iii Mặc dù tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm Chi nhánh mức cao (Năm 2013 khoảng 75%) chất lượng tài sản bảo đảm chưa cao, nhiều tài sản khơng đủ điều kiện hạch tốn giá trị n ậ Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế 63 3.2.3 Tăng cường công tác tra, kiểm tra, kiểm toán nội - Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay việc làm cần thiết để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay chặt chẽ, thường xuyên giúp ngân hàng phát kịp thời biểu sai phạm doanh nghiệp như: Sử dụng vốn vay sai mục đích, âm mưu lừa đảo ngân hàng, tẩu tán tài sản, đồng thời giúp ngân hàng bám sát tình hình hoạt động thực tế khách hàng, nắm vấn đề nảy sinh hoạt động doanh nghiệp để có biện pháp đối phó kịp thời Hiện công tác kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay cán tín dụng cịn thực cách đối phó chất lượng chưa cao Chính thời gian tới cơng tác kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay cần thực chặt chẽ hơn, thông tin kiểm tra khơng dựa vào doanh nghiệp cung cấp mà ngân hàng cần phải chủ động tìm hiểu từ nguồn thông tin khác Thông tin phục vụ cho ngân hàng không thông tin doanh nghiệp mà thông tin môi trường kinh doanh vấn đề liên quan khác cần xem xét Qua thông tin tổng hợp giúp ngân hàng có nhìn tổng qt , đầy đủ, xác tình hình hoạt động khách hàng vay vốn Bên cạnh đó, việc kiểm tra trực tiếp sở kinh doanh khách hàng không nên tiến hành cách định kỳ mà nên tiến hành thường xun, ngẫu nhiên khơng báo trước, có làm đảm bảo cán tín dụng thu nhận trung thực n ậ Lu Trong trình kiểm tra phát doanh nghiệp gặp khó khăn khơng thể thực trả nợ theo cam kết hợp đồng tín dụng cán tín dụng khơng nên hoảng hốt tìm cách thu hồi nợ sớm, tốt làm làm cho tình hình doanh nghiệp khó khăn, ngân hàng khó có khả thu hồi nợ đầy đủ Trong trường hợp đó, cán tín dụng nên báo cáo lên Ban Giám đốc để có biện pháp xử lý kịp thời xem xét vấn đề cách thận trọng để có biện pháp phối hợp với khách hàng giải số nợ ngân hàng vă Tăng cường công tác kiểm tra nội n BIDV Đông Đô cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc thực đầy đủ quy trình, quy định cấp tín dụng Theo cơng tác kiểm tra cần tăng cường số lượng chất lượng ạc th sĩ nh Ki tế 64 Những đợt kiểm tra tổng thể hoạt động tín dụng Chi nhánh thường nhiều thời gian ảnh hưởng tới công tác chuyên môn nhiều phận liên quan nên khó tổ chức thường xuyên Hơn khối lượng công việc nhiều nên chất lượng đợt kiểm tra khơng cao Chính vậy, bên cạnh đợt kiểm tra lớn Chi nhánh nên tổ chức đợt tự kiểm tra phân theo ngành, lĩnh vực kinh doanh để công tác kiểm tra đạt hiệu cao Chi nhánh tổ chức kiểm tra doanh nghiệp xây lắp, doanh nghiệp thương mại, doanh nghiệp sản xuất chế biến,… theo đợt riêng biệt Khi cơng tác kiểm tra thực chi tiết hơn, sai sót liên quan đến lĩnh vực cho vay phát rút kinh nghiệm kịp thời BIDV Đơng Đơ cần có chế tài xử phạt hoạt động yếu cán Quản lý rủi ro Nếu cán QLRR không phát sai phạm liên quan đến trình cho vay sau đồn tra BIDV Trung ương, Kiểm toán hay Ngân hàng Nhà nước phát sai sót khách hàng khơng trả nợ trình thẩm định xét duyệt cho vay sai quy trình cán QLRR phải bị xử lý nghiêm thông qua số chế tài như: Khiển trách, cảnh cáo, tạm giữ lương kinh doanh, nghỉ không lương thời gian,… để cán QLRR thực ý thức vai trị trách nhiệm cơng việc Chất lượng đợt kiểm tra tín dụng cần nâng cao.Các đợt kiểm tra không tập trung vào kiểm tra quy trình tín dụng bên ngồi mà cịn phải đánh giá lại chất lượng tờ trình đề xuất cấp tín dụng báo cáo thẩm định giá trị tài sản bảo đảm Cán QLRR phải đảm bảo tờ trình cán QLKH đầy đủ thơng tin theo u cầu, phân tích phương án kinh doanh hợp lý, đối tác hợp đồng kinh tế ký kết với bên vay đơn vị có uy tín tiềm phát triển Về thẩm định tài sản bảo đảm, cán QLRR dựa hồ sơ có cần thẩm định lại giá trị tài sản bảo đảm Nếu tài sản định giá cao giá trị thị trường cần có kiến nghị phận QLKH tiến hành định giá lại tài sản cho vay đảm bảo đầy đủ tài sản theo sách khách hàng ậ Lu - Khắc phục kịp thời tồn đoàn kiểm tra phát n Chi nhánh cần khắc phục kịp thời tồn đoàn kiểm tra tra ngân hàng nhà nước, kiểm toán nhà nước phát đồng thời phải nghiêm túc kiểm điểm, rút kinh nghiệm để không xảy sai sót tương tự lần kiểm tra n vă ạc th sĩ Hàng năm BIDV thuê cơng ty kiểm tốn độc lập thực kiểm tốn nh Ki tế 65 hoạt động toàn hệ thống BIDV trọng vào cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro chi nhánh.Thơng qua đợt kiểm tốn, chất lượng tín dụng mức độ rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh kiểm chứng Đây hội tốt để Chi nhánh đánh giá lại chất lượng công tác phân loại nợ cán QLKH Đối với sai phạm mang tính cố ý công tác phân loại nợ, Chi nhánh cần có chế tài xử phạt thích đáng nhiệm vụ quan trọng cán QLKH Đặc biệt cán QLKH cấu kết với khách hàng cố tình thực sai phân loại nợ nhằm tư lợi riêng Chi nhánh áp dụng biện pháp kỷ luật mạnh chuyển công tác, giảm lương, nghỉ không lương, sa thải 3.2.4 Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định đánh giá RRTD Phân tích, thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng khâu quan trọng nhằm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng, nhiệm vụ thuộc cán QLKH cán QLRR vay phải qua thẩm định rủi ro Để nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định đánh giá RRTD cần thực số giải pháp theo hướng: Thứ nhất: Trong đề xuất cấp tín dụng, cần có liên kết phân tích tín dụng đánh giá rủi ro tín dụng Theo mẫu đề xuất tín dụng BIDV hai mục hồn tồn mang tính độc lập Hầu hết cán QLKH thực phân tích tín dụng dựa yếu tố tài phi tài Q trình phân tích cịn mang tính chung chung chưa gắn với cơng tác đánh giá rủi ro Khi đánh giá rủi ro tín dụng cán QLKH không đánh giá dựa ưu điểm, nhược điểm khách hàng khoản vay mục phân tích tín dụng mà lại đánh giá dựa yếu tố chung chung rủi ro liên quan đến thị trường tiêu thụ, rủi ro liên quan đến quy trình sách,… Như vậy, rõ ràng hiệu trình phân tích thẩm định, đánh giá rủi ro tín dụng chưa cao Trong thời gian tới BIDV cần có chỉnh sửa mẫu biểu phù hợp với thực tế ậ Lu n Thứ hai: Cần quy định rõ trách nhiệm cán chất lượng phân tích thẩm định rủi ro tín dụng Rất đồn kiểm tra tín dụng thực đánh giá chất lượng phân tích thẩm định rủi ro tín dụng cán QLKH nên công tác quan trọng bị cán QLKH xem nhẹ Chi nhánh cần yêu cầu đợt kiểm tra nội thực đánh giá hoạt động đồng thời quy định rõ trách nhiệm cán QLKH phát chất lượng phân tích, thẩm định rủi ro tín dụng thấp Đặc biệt, Chi nhánh áp dụng n vă ạc th sĩ nh Ki tế 66 quy định kiểm tra, thẩm định lại công tác phân tích, thẩm định rủi ro tín dụng tất khoản vay hạn, khoản nợ xấu Điều khuyến khích tạo áp lực cho cán QLKH thấy trách nhiệm để hồn thành cơng việc tốt Thứ ba: Hiện Chi nhánh cán Phòng QLRR chủ yếu cán chưa làm cơng tác tín dụng cán nên khả phân tích nhìn nhận rủi ro tín dụng chưa cao Vì vậy, Chi nhánh cần đưa tiêu chuẩn cụ thể lựa chọn cán vào vị trí quản lý rủi ro để công tác thực đạt hiệu Các cán làm công tác quản lý rủi ro cần phải nhận thức hiểu biết đầy đủ rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, nắm bắt thực đầy đủ chức trách nhiệm vụ giao hiểu biết quy định pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng, sách, quy định BIDV liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng BIDV cụ thể quy định phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng, sách cấp tín dụng, quy trình cấp tín dụng, quy định bảo đảm tiền vay , có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, làm qua vị trí cán quan hệ khách hàng, đào tạo cấp chứng quản lý rủi ro Thứ tư: Trong trình phân cơng nhiệm vụ cán QLKH cần đảm bảo nguyên tắc “Trong tầm kiểm soát” Nguyên tắc liên quan đến việc phân cơng cán tín dụng phụ trách dư nợ số lượng khách hàng phù hợp với trình độ lực chun mơn để đảm bảo có hiểu biết đầy đủ, kịp thời khách hàng vay, nắm diễn biến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, có số liệu, tài liệu đầy đủ, xác, kịp thời để có phân tích, đánh giá khả toán nợ gốc, lãi khách hàng Nếu q trình phân cơng nhiệm vụ khơng thực theo nguyên tắc dẫn tới tình trạng cán QLKH bị q tải khơng thể nắm bắt kịp thời tình hình sản xuất kinh doanh tồn khách hàng mà quản lý Do vậy, phân công nhiệm vụ đủ với cán yêu cầu quan trọng để cán phát huy hết lực thân ậ Lu n 3.2.5 Tăng cường quản lý rủi ro thông qua việc xác định dấu hiệu nhận biết rủi ro, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm vă n Để tăng cường quản lý rủi ro, hạn chế tổn thất cho ngân hàng nhận biết dấu hiệu rủi ro sớm chi nhánh cần xây dựng hệ thống biểu mẫu, báo cáo hàng tháng nhằm vào mục tiêu cụ thể Chi nhánh phân chia hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng thành mảng lớn ạc th sĩ nh Ki tế 67 - Báo cáo cấu danh mục đầu tư: Báo cáo vào phân tích danh mục tín dụng theo tiêu chí dư nợ, loại hình khách hàng, ngành hoạt động, loại tài sản chấp, lãi suất, dự phòng lập… nhằm nghiên cứu tranh tổng thể danh mục đầu tư từ tìm khu vực tập trung rủi ro - Báo cáo rủi ro tập trung tín dụng: Báo cáo tập trung vào viêc phân tích khách hàng lớn,1 nhóm khách hàng lớn nhóm khách hàng có đặc điểm đặc trưng nhằm phát rủi ro tập trung tín dụng quan hệ chúng - Báo cáo đánh giá rủi ro: Báo cáo sâu vào phân tích khoản nợ hạn rủi ro tín dụng khảo¶n nợ này, bên cạnh việc đánh giá hệ thống tính điểm tín dụng thay đổi xếp hạng kỳ nhằm làm bật thay đổi giá trị nợ hạn, ảnh hưởng rủi ro tín dụng qua khoản nợ -Báo cáo tài sản bảo đảm: Báo cáo theo sát giá trị tài sản bảo đảm, cấu tài sản bảo đảm rủi ro loại nhằm đánh giá rủi ro tài sản bảo đảm giảm giá trị 3.2.6 Tích cực áp dụng biện pháp xử lý, thu hồi nợ hạn, nợ xấu ậ Lu Nợ hạn, nợ xấu vấn đề mà ngân hàng thương mại phải đối mặt Trong trình hoạt động, chi nhánh cần tích cực áp dụng biện pháp để xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ q hạn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh Chi nhánh Hơn nữa, khách hàng không quan hệ với tổ chức tín dụng mà thường thiết lập quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng khác nhau.Khi khách hàng phát sinh nợ hạn, nợ xấu thường phát sinh nhiều tổ chức tín dụng lúc Do đó, Chi nhánh cần tích cực áp dụng biện pháp xử lý thu hồi nợ để trường hợp quyền lợi Chi nhánh đảm bảo Một số biện pháp áp dụng để xử lý, thu hồi nợ hạn, nợ xấu sau: n Đối với khách hàng vay: n vă -Cho vay thêm: Sau phân tích đánh giá khách hàng không trả nợ nguyên nhân chủ quan máy móc thiết bị khơng đáp ứng u cầu sản xuất dẫn đến chất lượng sản phẩm không cạnh tranh được, doanh nghiệp thiếu vốn để marketing đưa sản phẩm đến gần với người tiêu dùng hơn, nguồn vốn cơng trình chậm tiến độ,… có khả trả nợ ạc th sĩ nh Ki tế 68 tương lai Chi nhánh xem xét cho vay thêm - Bổ sung tài sản bảo đảm: Đối với khoản vay bắt đầu hạn, Chi nhánh phải đạo cán QLKH đánh giá lại mức độ tín nhiệm khách hàng đề nghị khách hàng bổ sung thêm tài sản bảo đảm theo yêu cầu sách khách hàng Nếu thực sớm, Chi nhánh dễ dàng yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản để tình hình kinh doanh khách hàng trở nên xấu Việc nhận thêm tài sản bảo đảm phải theo quy định hành BIDV Đây công tác quan trọng, giảm bớt tổn thất cho ngân hàng rủi ro xảy - Thực khoanh nợ, xóa nợ: Đối với khoản nợ xấu tồn thời gian dài chi nhánh áp dụng biện pháp thu hồi nợ, xử lý tài sản bảo đảm dư nợ, sở văn quy định, hướng dẫn BIDV khoanh nợ, xóa nợ, cán QLKH theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh nợ, xóa nợ để trình cấp có thẩm quyền định Đối với tài sản bảo đảm -Đối với khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm: Nếu chi nhánh đánh giá khách hàng khơng cịn khả trả nợ phải tích cực áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm + Nếu tài sản tòa án giao cho Chi nhánh Chi nhánh chủ động xử lý ủy thác cho Công ty quản lý nợ khai thác tài sản xử lý theo hình thức: tự bán cơng khai, bán qua Trung tâm dịch vụ đấu giá… Tiền bán TSĐB xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo quy định (nếu có) Đối với tài sản để ngun khơng thể bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp bán phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt n ậ Lu + Nếu tài sản chưa tòa án giao cho Chi nhánh xử lý Chi nhánh cần nhanh chóng thu thập hồ sơ, thực khởi kiện lên tòa án để nhanh chóng giành quyền xử lý tài sản bảo đảm n vă - Đối với khoản nợ xấu khơng có tài sản bảo đảm khơng cịn nguồn để thu, Chi nhánh lập hồ sơ tổng hợp để trình Hội sở cấp nguồn xử lý sử dụng nguồn dự phòng rủi ro Chi nhánh để xử lý Nếu khách hàng hoạt động kinh doanh cần đơn đốc, thu hồi nợ, trường hợp khách hàng chây ỳ cần đề nghị quan pháp luật can thiệp kịp thời ạc th sĩ nh Ki tế 69 3.2.7 Kết hợp hoạt động tín dụng với bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm dịch vụ tài theo người cung cấp dịch vụ cam kết bồi thường tổn thất ngẫu nhiên Bảo hiểm đời để giải hậu tài rủi ro định đem đến cho người cảm giác yên tâm sống kinh doanh Bảo hiểm tín dụng hiểu bảo hiểm khoản vay mà người bảo hiểm cam kết bồi thường khoản cho vay khơng hồn trả rủi ro định.Trên thực tế bảo hiểm tín dụng khơng phải nghiệp vụ phổ biến, cấp bảo hiểm tín dụng người bảo hiểm (công ty bảo hiểm) phải đối mặt với rủi ro người cho vay Khi cơng ty bảo hiểm đương nhiên phải thao tác ngân hàng để thẩm định người vay, thẩm định dự án làm thủ tục bảo đảm Bảo hiểm giúp tăng cường tính bảo đảm tính hồn trả tín dụng thơng qua loại bảo hiểm thông thường, đặc biệt bảo hiểm tài sản Ngân hàng chắn yên tâm cho vay người vay vốn mua bảo hiểm cho tất tài sản Trên thực tế, tuỳ theo mức độ rủi ro khoản cho vay mức độ an toàn tài sản người vay vốn, ngân hàng yêu cầu bên vay áp dụng loại bảo hiểm khác Hiện nay, nước ta thường áp dụng nghiệp vụ Bảo hiểm tài sản Trường hợp ngân hàng thường nhận chấp tài sản bất động sản như: nhà cửa, nhà xưởng gắn liền với đất quyền sử dụng đất Bảo hiểm tài sản trước rủi ro hoả hoạn, cháy nổ để đảm bảo cho ngân hàng thu hồi phần toàn tiền cho vay có cố xảy gây tổn thất tài sản chấp Tương tự vậy, nhận cầm cố tài sản động sản hàng hố, ngun vật liệu, máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải,… ngân hàng yêu cầu bảo hiểm vật chất tài sản bảo hiểm hoả hoạn, trộm cắp,… Thông thường, trường hợp nói trên, để đảm bảo việc thu hồi nợ chắn có cố xảy ra, ngân hàng yêu cầu chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho ngân hàng nhận tài sản bảo đảm ậ Lu n Hiện biện pháp hữu hiệu nhằm san sẻ rủi ro tín dụng cho ngân hàng Vì vậy, nhận tài sản đảm bảo Chi nhánh cần khuyến khích yêu cầu khách hàng thực nghĩa vụ mua bảo hiểm tài sản, đặc biệt bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay lơ hàng hóa nhập khẩu, nhà xưởng, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải n vă ạc th sĩ 3.3 Kiến nghị nh Ki tế 70 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.3.1.1 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng BIDV số ngân hàng Việt Nam xây dựng quy trình cấp tín dụng đồ sộ, có hệ thống chi tiết Tuy nhiên thực tiễn áp dụng số bất cập cần tiếp tục hồn thiện quy trình cấp tín dụng theo hướng sau: Thứ nhất: Cần quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận quy trình cấp tín dụng Hiện nay, chức nhiệm vụ phận quy trình cấp tín dụng chưa BIDV quy định rõ ràng, có nhiều điểm vướng mắc dẫn đến phận dây chuyền xét duyệt cấp tín dụng thực chức chồng chéo lẫn mà rủi ro khơng kiểm sốt khơng có phận chịu trách nhiệm Chẳng hạn, chức phận QLKH "chịu trách nhiệm tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ khoản vay nhận hồ sơ", trong chức phận QTTD "chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ khoản vay nhận bàn giao phận QLKH" Trong BIDV khơng có khái niệm hồ sơ hợp pháp, hợp lệ nên thực giải ngân khoản vay gây tranh cãi phận Do vậy, việc quy định rõ chức nhiệm vụ phận điều cần thiết để phận nhận thức vai trị, nhiệm vụ thực công việc tốt Thứ hai: Cần quy định lại nhiệm vụ định giá tài sản bảo đảm n ậ Lu Hiện cán QLKH vừa đề xuất tín dụng vừa định giá tài sản bảo đảm gây nhiều rủi ro cán QLKH thông đồng với khách hàng cán QLKH muốn đạt tiêu đề nên định giá tài sản bảo đảm cao giá trị thực tế nhằm thực giải ngân Do cần quy định lại nhiệm vụ định giá tài sản bảo đảm phận độc lập thuộc phòng QLRR thực đảm bảo chất lượng cơng tác định giá giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng n vă ạc th Thứ ba: Trong dài hạn, cần tiến tới quy định lại nhiệm vụ phận kinh doanh rủi ro để phận kinh doanh tức phận bán hàng đồng thời phận đề xuất cấp tín dụng lớn sĩ nh Ki tế 71 Theo đó, phận QLKH phận kinh doanh làm nhiệm vụ tiếp thị đề xuất sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng.Bộ phận QLRR phận thẩm định đề xuất phận QLKH, thực định giá tài sản bảo đảm trình cấp có thẩm quyền phê duyệt đề xuất cấp tín dụng.Bộ phận QTTD làm nhiệm vụ cập nhật thông tin vào hệ thống, lưu trữ hồ sơ chức báo cáo Quá trình chuyển dịch quy trình cấp tín dụng theo hướng nhiều thời gian thực cần thiết để giảm thiểu rủi ro 3.3.1.2 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để đảm bảo cơng tác xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh xác phản ánh mức độ rủi ro khách hàng, BIDV cần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng sau: + Cần xây dựng tiêu đánh giá riêng, áp dụng với đối tượng khách hàng cụ thể, đặc biệt cần phân biệt khác doanh nghiệp có quy mơ lớn doanh nghiệp có quy mơ nhỏ doanh nghiệp có khác biệt lớn về lịch sử hoạt động doanh nghiệp, quy mô vốn, quy mô tài sản, doanh thu, lao động, + Mỗi ngành khác có đặc trưng khác tình hình tài chính, tốc độ tăng trưởng, khả sinh lời… nên cần xây dựng tiêu trọng số tiêu riêng áp dụng cho ngành 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Về hệ thống văn bản, quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động Ngân hàng: Ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên rà soát, đánh giá lại văn liên quan đến hoạt động Ngân hàng hành mức độ hiệu thực tiễn văn Ngân hàng Nhà nước cần đảm bảo tính khoa học, khơng chồng chéo văn luật để định hướng cho hoạt động tín dụng NHTM n ậ Lu - Các quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cần đảm bảo tính ổn định Ngân hàng Nhà nước không nên thường xuyên thay đổi quan điểm quy định vấn đề gây rủi ro hoạt động NHTM.Ví dụ quy định cho vay ngoại tệ khách hàng tổ chức, Ngân hàng Nhà nước liên tục có văn hướng dẫn khác liên quan đến vấn đề Khi thị trường ngoại tệ căng thẳng Ngân hàng Nhà nước quy định nhiều điều kiện để doanh nghiệp vay vốn ngoại tệ, thị trường ngoại tệ bình ổn Ngân hàng Nhà nước lại dỡ bỏ quy định Chính sách cần có quán n vă ạc th sĩ nh Ki tế 72 Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu kỹ điều kiện kinh tế vĩ mô thực trạng NHTM trước đưa định - Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng đợt tra, kiểm tra hoạt động tín dụng NHTM Các đợt tra, kiểm tra hội tốt để phát vấn đề hoạt động tín dụng NHTM Tuy nhiên, khơng có chế tài xử phạt đoàn kiểm tra Ngân hàng Nhà nước không phát sai phạm hữu NHTM nên đợt kiểm tra Ngân hàng Nhà nước thường mang tính hình thức, chạy theo số lượng Chính vậy, Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao ý thức, thái độ làm việc cán Ngân hàng Nhà nước cơng tác kiểm tra tín dụng, phải coi hội tốt để đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng mức độ rủi ro tín dụng NHTM từ đưa quy định hạn chế rủi ro nghiệp vụ tín dụng - Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức hội thảo, tọa đàm NHTM để trao đổi kinh nghiệm hoạt động QLRR tín dụng Ngân hàng Nhà nước phải đơn vị trung gian kết nối NHTM, tạo điều kiện để NHTM có hội tiếp xúc, trao đổi, học tập kinh nghiệm lẫn làm cho hoạt động QLRR tín dụng toàn hệ thống đạt hiệu cao 3.3.3 Đối với quan nhà nước - Các quan nhà nước cần có quán minh bạch sách chúng có ảnh hưởng lớn tới hoạt động nhiều phận kinh tế Các quan nhà nước cần nghiên cứu sâu trước ban hành sách đồng thời nên tham khảo ý kiến chuyên gia nước ngồi đơng đảo dư luận thay đổi sách Những sách ban hành cần tránh chạy theo lợi ích nhóm mà phải hướng tới lợi ích chung cộng đồng n ậ Lu Sự quán sách điều kiện cần thiết để ổn định môi trường kinh tế.Bản thân hoạt động tín dụng Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, doanh nghiệp lại phụ thuộc nhiều vào sách Nhà nước Tính khó lường trước thay đổi chế sách gia tăng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng ảnh hưởng tới khả trả nợ doanh nghiệp Khi phân tích định cấp tín dụng thân Ngân hàng khơng thể lường trước thay đổi gia tăng rủi ro Ngân hàng n vă ạc th sĩ nh Ki tế 73 Việt Nam nước có tính minh bạch sách thấp nhất.Các quan nhà nước có thẩm quyền thường xun khơng cơng bố rộng rãi sách phương tiện thơng tin đại chúng.Chính vậy, NHTM thường xun gặp khó khăn tiếp cận thơng tin Có nhiều thơng tin cần thiết cho hoạt động tín dụng NHTM cần công khai như: Quy hoạch xây dựng, quy hoạch đất đai, kế hoạch phát triển khu công nghiệp, khu công nghệ cao, định hướng phát triển ngành, lĩnh vực mũi nhọn giai đoạn cụ thể,… Q trình định tín dụng cần nhiều thơng tin liên quan đến sách nhà nước nên cần tiến tới quy định công khai minh bạch sách phương tiện thơng tin đại chúng - Các quan nhà nước phải định hướng phát triển ngành kinh tế xây dựng tiêu bình quân ngành: Ngân hàng tổ chức tín dụng, cung cấp vốn cho kinh tế nên cần đến định hướng phát triển ngành, lĩnh vực kinh tế quan nhà nước Đặc biệt tài trợ vốn dự án trung dài hạn cần đến định hướng quan nhà nước để xác định tính khả thi dự án đầu tư, khả tiêu thụ sản phẩm phát triển mạng lưới kinh doanh,… Các quan nhà nước phải công khai thơng tin liên quan đến tình trạng phát triển ngành, lĩnh vực tiềm phát triển tương lai để xác định lĩnh vực ưu tiên phát triển, lĩnh vực hạn chế phát triển TÓM TẮT CHƯƠNG n ậ Lu Phân tích tình hình tài phận quan trọng phân tích doanh nghiệp.Mỗi ngành, lĩnh vực có nét đặc thù riêng nên so sánh tiêu tài doanh nghiệp với doanh nghiệp khác Chính vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ tài nghiên cứu, thu thập đưa tiêu bình quân ngành để doanh nghiệp có Ngân hàng có sở tham chiếu đánh giá vị trí Doanh nghiệp lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động Các tiêu bình quân ngành yếu tố để xác định tiềm phát triển ngành tương lai, mức độ sinh lời đạt khả trả nợ vă n Nghiên cứu Chương đưa giải pháp tăng cường QLRR tín dụng (bao gồm giải pháp chính) đồng thời đưa kiến nghị với quan cấp để tăng cường cơng tác QLRR tín dụng, giảm thiểu rủi ro chủ động phịng ngừa rủi ro, nâng cao chất lượng nợ, hiệu hoạt động BIDV Đơng Đơ nói riêng, BIDV nói chung thời gian tới ạc th sĩ nh Ki tế 74 n ậ Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế 75 KẾT LUẬN Với tư cách trung gian tín dụng, NHTM cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn, NHTM có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất mở rộng quy mô sản xuất thực liên tục Khi kinh tế phát triển hoạt động tín dụng đẩy mạnh NHTM có nhiều hội gia tăng lợi nhuận Tín dụng hoạt động mang lại phần lớn lợi nhuận cho NHTM chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng phát triển nhiều hình thức khác NHTM phải nỗ lực để quản lý tốt rủi ro tín dụng Hồn thiện cơng tác QLRR tín dụng u cầu cấp bách khơng BIDV Đơng Đơ mà cịn tất NHTM Việt Nam Với mục tiêu đưa hệ thống giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác QLRR tín dụng BIDV Đơng Đơ, nội dung đề tài tập trung hoàn thành số nhiệm vụ sau: Hệ thống hóa vấn đề tín dụng rủi ro tín dụng NHTM, đưa nội dung chủ yếu cơng tác QLRR tín dụng Khái qt cấu tổ chức tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Đơng Đơ, nêu thực trạng QLRR tín dụng đánh giá kết đạt tồn hạn chế nguyên nhân tồn cơng tác QLRR tín dụng BIDV Đơng Đơ Đề tài hệ thống hóa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác QLRR tín dụng đồng thời đưa kiến nghị BIDV, Ngân hàng Nhà nước quan chức để tạo điều kiện cho cơng tác QLRR tín dụng BIDV Đơng Đơ thực có hiệu n ậ Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Fredric S.Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Peters Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2011), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Học viện Tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo thơng tư số 01/VBHN-NHNN ngày 31/03/2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2012), Quyết định Chính sách cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp số 1138/QĐQLTD1 ngày 28/3/2012, Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2010), Quyết định Chính sách cấp tín dụng bán lẻ số 353/QĐ-HĐQT ngày 21/04/2010, Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2013), Quy định trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp số 379/QĐ-QLTD ngày 24/01/2013, Hà Nội ậ Lu 10 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2012), n Quy định cấp tín dụng bán lẻ số 4599/QĐ-NHBL2 ngày 02/11/2012, Hà Nội vă n 11 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2012), ạc th Quy định phân cấp thẩm quyền phán tín dụng cấp điều hành số 2202/QĐ-QLTD2 ngày 10/07/2012, Hà Nội sĩ 12 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2014), nh Ki tế 77 Quy định phân cấp thẩm quyền phán tín dụng bán lẻ cấp điều hành số 2838/QĐ-NHBL ngày 29/05/2014, Hà Nội 13 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2009), Quy định Giao dịch bảo đảm cho vay số 3979/QĐ-PC ngày 13/7/2009, Hà Nội 14 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2009), Quyết định Sửa đổi, bổ sung số điều Quy định 3979/QĐ-PC ngày 13/7/2009 giao dịch bảo đảm cho vay số 6020/QĐ-PC ngày 20/10/2009, Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô (2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012,2013, T6/2014), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Hà Nội 16 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đơ (2010, 2011, 2012, 2013), Báo cáo trích lập dự phòng rủi ro, Báo cáo phân loại nợ, Hà Nội 17 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng năm 2010, Hà Nội 18 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội n ậ Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế