Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tươ và phát triển việt nam đáp ứng yêu cầu hiệp ước mới về vốn của ủy ban basel

Một số lý luận chung về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng

Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

1.1.1 Rủi ro trong kinh doanh

Trong kinh tế học và kinh doanh, thuật ngữ “rủi ro”(risk) đã đợc đa ra từ lâu nhng cho đến gân đây, với sự phát triển của các ngành khoa học kinh tế lợng và các môn giúp lợng hoá các biến ngẫu nhiên trong hoạt động kinh doanh, rủi ro mới trở thành một đối tợng nghiên cứu và kinh doanh.

Theo định nghĩa truyền thống, duới góc độ kinh doanh, rủi ro là những sự kiện xảy ra có thể làm cho mất mát tài sản hay làm phát sinh một khoản nợ [32] Mục tiêu quan trọng hàng đầu của hoạt động sản xuất kinh doanh trong các doanh nghiệp là lợi nhuận Nhng lợi nhuận bao giờ cũng đi kèm với nguy cơ thua lỗ và mất mát, đó chính là “rủi ro” Nh vậy, rủi ro theo nghĩa thuần tuý này đe dọa khả năng tạo ra lợi nhuận trong kinh doanh

Theo định nghĩa hiện đại, rủi ro kinh doanh là sự kiện mà kết quả kinh doanh hiện tại hoặc tơng lai có khả năng khác biệt đáng kể so với mức dự kiến từ trớc, hay còn gọi là mức kỳ vọng Sự chênh lệch tạo ra rủi ro vì giới kinh doanh - đầu t quan niệm rằng những bất trắc không thể lờng hoặc kiểm soát đợc chính là bản chất của rủi ro. Định nghĩa về rủi ro hiện đại bao hàm nghĩa rộng hơn, vì rủi ro thể hiện tính chất đầu cơ, liên quan đến khả năng lời hay lỗ, phụ thuộc vào sự thành công hay thất bại của một sự án kinh doanh tài chính hay thơng mại, tức là rủi ro không chỉ dẫn đến những mất mát tổn thất mà việc chấp nhận các yếu tố rủi ro có thể mang lại những lợi ích to lớn Đối với mỗi lĩnh vực hoạt động kinh doanh rủi ro lại tồn tại dới nhiều hình thái khác nhau Chẳng hạn, các ngân hàng cũng chấp nhận rủi ro khi họ cho vay, mà có thể đợc hoàn trả hay bị vỡ nợ Các nhà đầu t vốn đôi khi cũng là những ngời chịu rủi ro; các khoản đầu t của họ có thể đợc coi là “vốn mạo hiểm” nếu nh chúng chịu một mức độ rủi ro đáng kể, nh trong trờng hợp của các doanh nghiệp mới, hay “vốn chứng khoán” nếu nh chúng chịu ít rủi ro.

1.1.2 Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

Nh bất kỳ một công ty hay tổ chức nào khác, một ngân hàng thực hiện mục tiêu kiếm tiền bằng việc chấp nhận, phải sống chung với rủi ro, do đó ngân hàng sẽ có thể đối mặt với thua lỗ Trong trờng hợp tệ nhất, ngân hàng có thể phá sản. Ông Nguyễn Hòa Bình, Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Ngoại thơng Việt

Nam (Vietcombank), khái quát quy luật trên nh sau: “Muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro, không chấp nhận rủi ro sẽ không bao giờ thu đợc lợi nhuận Đó là sự thật dù muốn hay không”[6].

Từ đó có thể thấy, ngân hàng là ngành kinh doanh rủi ro và việc tìm hiểu rủi ro có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Vậy rủi ro ngân hàng là gì?

Một cách khái quát, Rủi ro ngân hàng là những biến cố không mong đợi xảy ra, gây mất mát thiệt hại tài sản, thu nhập của ngân hàng trong quá trình hoạt động.[33]

Với vai trò trung gian trên thị trờng tài chính, ngân hàng thực hiện chức năng “đi vay để cho vay” Vì thế, ngân hàng gánh chịu rủi ro từ cả 2 phía: Ngời đi vay và ngời cho vay Đứng trên giác độ là ngời đi vay, RRTD xảy ra khi ngời gửi tiền rút trớc hạn; còn đứng trên giác độ là ngời cho vay, RRTD xảy ra khi ngời vay hoàn trả tiền vay không đúng với hợp đồng tín dụng đã ký kết với ngân hàng

Rủi ro trong kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng luôn luôn là vấn đề cần đợc quan tâm, do hoạt động ngân hàng có tính nhạy cảm cao, ảnh hởng mạnh đến sự ổn định kinh tế- xã hội Nếu một ngân hàng nào đó gặp rủi ro, lâm vào tình trạng thiếu khả năng thanh toán, có nguy cơ hoặc thực sự đi đến phá sản, dễ gây tâm lý hoảng loạn, khiến mọi ngời đổ xô đi rút tiền gửi của mình thật nhanh để tránh bị tổn thất, gây đổ vỡ hệ thống.

1.2 Phân loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

Hiện nay đang tồn tại nhiều cách phân loại rủi ro ngân hàng, tuy nhiên luận văn lựa chọn cách phân loại của Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng, theo đó các rủi ro ngân hàng đợc phân thành 3 loại chính là : rủi ro thị trờng, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và một số loại rủi ro khác gồm: rủi ro lãi suất,rủi ro ngoại hối, rủi ro uy tÝn

1.2.1 Rủi ro thị trờng (Market Risk)

Là rủi ro xảy ra do thay đổi giá trị tài sản và các khoản nợ do sự thay đổi lãi suất và tỉ giá hối đoái Từ khái niệm này, rủi ro thị trờng bao gồm rủi ro lãi suất và rủi ro ngoại hối.

Rủi ro lãi suất: là rủi ro về thu nhập và lợi tức, tính chất rủi ro này gắn liền với những thay đổi trong các lãi suất trên thị trờng và sự mất cân đối giữa tài sản nợ và tài sản có về các loại tài sản nhạy cảm với lãi suất Rủi ro lãi suất có thể có một số hình thức khác nhau, nh rủi ro xác định lại lãi suất, rủi ro đờng cong lãi suất thay đổi, rủi ro tơng quan lãi suất, và rủi ro quyền chọn đi kèm.

Rủi ro ngoại hối: Phát sinh khi có sự chênh lệch về kỳ hạn, về loại tiền tệ của các khoản ngoại hối nắm giữ, và vì thế làm cho Ngân hàng có thể phải gánh chịu thua lỗ khi tỷ giá ngoại hối biến động.

1.2.2 Rủi ro hoạt động (Operational Risk)

Là loại rủi ro tổn thất tài sản do hoạt động kém hiệu quả, hoạt động có vấn đề, có vi phạm trong hệ thống kiểm soát nội bộ, có sự gian lận hay những thảm họa không lờng trớc đợc.

Rủi ro hoạt động bao gồm toàn bộ các rủi ro có thể phát sinh từ cách thức mà một Ngân hàng điều hành các hoạt động của mình Các ví dụ về rủi ro hoạt động là: việc cấu trúc hạn mức không phù hợp trong lĩnh vực kinh doanh nguồn vốn, quản trị tồi các quy trình quản lý tín dụng, cán bộ tham ô

1.2.3 Rủi ro tín dụng (Credit Risk)

Các quy định về quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp Uớc Basel II

Vài nét về Uỷ ban Basel

Uỷ ban Basel về giám sát nghiệp vụ ngân hàng là một Uỷ ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng đợc thành lập bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ơng của nhóm G10, năm 1975 Uỷ ban này bao gồm đại diện cao cấp của các cơ quan giám sát nghiệp vụ ngân hàng và bản thân ngân hàng Trung Ương của các nớc Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Italia, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vơng quốc Anh và Hoa Kỳ Uỷ ban tổ chức họp thờng niên tại trụ sở Ngân hàng thanh toán quốc tế tại Washington hoặc tại Thành Phố Basel - Thụy Sỹ Ban th ký thờng trực của Uỷ ban này cũng có trụ sở làm việc tại Thủ Đô Washington - Hoa Kỳ

Quan điểm của Uỷ Ban này là: Sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù là quốc gia phát triển hay đang phát triển, có thể đe doạ đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó và trên trờng quốc tế Nhu cầu cần nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính nhất thiết phải đợc nhiều quốc gia, tổ chức trên thế giới đặc biệt quan tâm, hởng ứng.

Uỷ ban Basel về Giám sát Nghiệp vụ ngân hàng đã tham gia hoạt động trong nhiều năm qua cho quan điểm và sứ mạng này.Uỷ ban này đã luôn xem xét tìm các biện pháp tốt nhất tăng cờng mọi nỗ lực củng cố công tác giám sát chuẩn mực ở tất cả các quốc gia thông qua việc thiết lập mối quan hệ tốt với các nớc nằm ngoài nhóm G-10, ngoài các hoạt động trớc đây đã đợc thiết lập thúc đẩy công tác giám sát tốt hơn tại các nớc trong nhóm.

Hiệp ớc quốc tế về vốn ngân hàng Basel I (Basel Capital Accord) và các hạn chế

1.2.1 Nội dung cơ bản Hiệp ớc Basel I - 1988

Nhận thấy sự cần thiết phải có một thoả thuận đa quốc gia nhằm củng cố sự ổn định trong hoạt động ngân hàng và tạo sự bình đẳng trong cạnh tranh do các yêu cầu về vốn tối thiểu khác nhau giữa các nớc, năm 1987, Uỷ ban Basel đã xây dựng bản dự thảo hiệp định sơ bộ về tiêu chuẩn vốn - Hiệp định áp dụng với các ngân hàng và tổ chức tín dụng hoạt động quốc tế lớn ( large international banks) và gửi đến các n- ớc thành viên G10[30].Tháng 7/1988, Hiệp ớc quốc tế về vốn ngân hàng Basel I (the Basel Capital Accord) đã chính thức đợc thông qua nhằm khuyến khích các ngân hàng củng cố vốn và xem xét rủi ro trong hoạt động của mình Hiệp định này quy định tỷ lệ vốn tối thiểu đối với các NHTM phải đạt 8% trên tài sản có tính theo trọng số rủi ro ( Tỷ số Cooke - Cooke Ratio) vào cuối năm 1992 Đến tháng 9 năm 1993, tất cả các NHTM trong nhóm G10 có hoạt động kinh doanh ngân hàng quốc tế lớn đều đạt mức yêu cầu vốn tối thiểu này

1.2.2 Những thiếu sót của Hiệp ớc Basel I

Hiệp ớc Basel 1 năm 1988 mang tính chất thỏa thuận quốc tế và các tiêu chuẩn về vốn đã trở thành chuẩn mực quốc tế về vốn tự có Nó quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và quản lý RRTD đối với ngân hàng, là một trong những căn cứ, tiêu chuẩn để các ngân hàng của các quốc gia trên thế giới áp dụng quản lý, bảo đảm an toàn trong hoạt động.Tuy nhiên, Basel 1 mới chỉ đề cập đến những rủi ro về tín dụng chứ cha đề cập đến những rủi ro khác nh rủi ro hoạt động, rủi ro thị trờng, rủi ro lãi suất Xét riêng về quản trị rủi ro tín dụng, Hiệp ớc Basel I vẫn còn có những điểm hạn chế nh sau: a/ Không phân biệt theo loại rủi ro

* Một khoản nợ đối với tổ chức xếp hạng AA đợc coi nh một khoản nợ đối với tổ chức xếp hạng B.Trọng số rủi ro chỉ phân biệt nhóm tài sản có theo đối tợng cho vay mà không phân biệt đến chất lợng hoạt động thực tế của đối tợng đó Cụ thể, theoBasel I thì một khoản vay cho đối tợng công ty đợc xếp hạng loại A ( theo hệ thống xếp hạng Moody’s, S & P hay Fitch ICBA) cũng đợc gán trọng số rủi ro là 100% nh đối với khoản vay cho công ty có xếp hạng tín dụng thấp hơn (B, BB, B-) vì cùng thuộc mảng cho vay t nhân Điều này không bao quát đợc ý nghĩa của quản trị rủi ro tÝn dông b/ Không có lợi ích từ việc đa dạng hóa

Một khoản nợ riêng lẻ yêu cầu một lợng vốn giống nh một danh mục đầu t đợc đa dạng hóa, với cùng một giá trị, tức là, không có sự khác biệt nào giữa một khoản vay $100 và 100 khoản vay $1, trong khi thực tế khả năng xảy ra rủi ro với 100 khoản vay 1$ tại một thời điểm là thấp hơn rất nhiều so với việc xảy ra rủi ro với khoản vay 100$ tại cùng thời điểm đó. c/ Cha bắt kịp với sự phát triển của các công cụ tài chính mới nh chứng khoán hoá các khoản nợ và các công cụ phái sinh

Với sự ra đời của một loạt các công cụ tài chính mới, Basel I không còn phù hợp do cha tận dụng đợc hết những lợi ích của các công cụ này nhằm tăng cờng an toàn cho hoạt động ngân hàng.

Basel II - Hiệp ớc sửa đổi bổ sung Basel I

Trớc đòi hỏi của sự phát triển, về bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng, đặc biệt là đối với những tập đoàn ngân hàng lớn có phạm vi hoạt động quốc tế, Hiệp ớc Basel 2 đã ra đời với những bổ sung cần thiết để khắc phục các hạn chế của Basel I cũng nh giúp các ngân hàng nâng cao năng lực quản trị rủi ro.

Basel II đợc phát triển dựa trên khái niệm 3 “trụ cột”, trong đó trụ cột I đa ra những yêu cầu về vốn dự phòng rủi ro tối thiểu Trụ cột II đặt ra các yêu cầu về giám sát và trao trách nhiệm theo dõi cho giám đốc và các nhà quản lý cao cấp của tổ chức tài chính nhằm tăng cờng thực thi các nguyên tắc về kiểm soát nội bộ và những hoạt động quản lý doanh nghiệp khác theo yêu cầu của cơ quan quản lý nhà nớc Trụ cột III đòi hỏi các ngân hàng công khai thông tin nhiều hơn nhằm thực thi qui tắc thị trờng một cách có hiệu quả.

Các quan chức Uỷ ban Basel lý giải, một trong những mục tiêu quan trọng nhất của Basel II là tạo ra một sân chơi bình đẳng trên cả cấp độ quốc tế và quốc gia cho các ngân hàng Tuy nhiên, mức độ tác động của Basel II đến khả năng cạnh tranh của từng ngân hàng ở mỗi nớc còn phụ thuộc vào việc thực thi của ngân hàng đó.Kết quả chắc chắn là nghiệp vụ quản lý rủi ro sẽ đợc thực hiện tốt hơn trong tất cả các hoạt động ngân hàng.

Nội dung cơ bản của Hiệp ớc Basel II

Yêu cầu vốn tối thiểu

Trụ cột thứ hai Quy trình giám sát Trụ cột thứ ba

Tính toán yêu cầu vốn tối thiểu

Rủi ro tác nghiệp Những rủi ro hoạt động kinh doanh mua bán (gồm cả rủi ro thị truờng)

-PP đánh giá nội bộ

Hiệp ớc Basel II - tên đầy đủ là Thoả thuận quốc tế Đo lờng vốn và các Chuẩn mực về vốn - Bản sửa ( International Convergence of Capital Mesurement and

Capiatal Standard, A Revised framework), hay thờng đợc gọi là Hiệp ớc mới về vốn, chính thức đợc ban hành vào tháng 6/2004 thay thế cho Hiệp ớc Basel I sau 6 năm phát triển và tổng hợp ý kiến đóng góp từ khắp nơi trên thế giới Hiệp ớc Basel II làm tăng tính nhạy cảm của vốn tự có đối với rủi ro và tính hiệu quả của quản lý vốn.

Hiệp ớc này gồm 3 trụ cột nh sau:

Biểu đồ 1.3: Các cấu phần Hiệp ớc Basel II

2.1 Trụ cột thứ nhất: Yêu cầu vốn tối thiểu

Trụ cột về yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đóng vai trò trọng tâm và chiếm hơn nửa nội dung của Basel II Theo trụ cột thứ nhất này, lợng vốn duy trì đợc tính toán theo ba yếu tố rủi ro chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành và rủi ro thị trờng, những yếu tố đã cha đợc xem xét đầy đủ trong Hiệp ớc

Basel I Những loại rủi ro khác không đợc coi là có thể lợng hoá hoàn toàn ở bớc này

Trong trụ cột này, quy định về tỷ lệ tổng vốn tối thiểu theo rủi ro trên tài sản có tính theo rủi ro (Tỷ lệ CAR - theo McDonough)[32] trong một NHTM không đợc nhỏ hơn 8% ( 8%) và vốn cấp 2 (Tier 2) lớn nhất cũng chỉ đợc bằng vốn cấp 1(Tier

1) Mỗi tài sản có trong danh mục của NHTM lại đợc gán một trọng số RRTD nhất định.

Ngoài ra, trụ cột thứ nhất còn đa ra các cách tiếp cận tính toán yêu cầu về vốn, cụ thể là:

+ Các phơng pháp đo lờng rủi ro tín dụng

 Phơng pháp chuẩn hoá (The Standardised Approach)

 Phơng pháp Đánh giá nội bộ(IRB - Internal Ratings Based Approach)

(Các phơng pháp đo lờng RRTD này sẽ đợc phân tích cụ thể ở mục 3.1.2)

+ Các phơng pháp đo lờng rủi ro hoạt động:

Phơng pháp chỉ số cơ bản: (The Basic Indicator Approach): Phơng pháp này quy định rằng mức vốn dự phòng bắt buộc đối với rủi ro hoạt động bằng 15% tổng thu nhËp.

Phơng pháp chuẩn hoá: (The standardised Approach) Mức vốn dự phòng bằng bình quan gia quyền của tổng thu nhậo có đợc từ nhiều nguồn khác nhau với các trọng số tơng ứng với mỗi loại hình hoạt động nhất định và nằm trong khoảng từ 12% - 18%.

Phơng pháp đo lờng cao cấp (Advanced Mesurement Approach - AMA) Nếu các tiêu chuẩn do NHTW đặt ra đều đợc các ngân hàng đáp ứng thì có thể dùng các mô hình hay hệ thống đo lờng rủi ro hoạt động của mình để tính toán mức dự phòng bắt buộc cho rủi ro hoạt động

2.2 Trụ cột thứ hai: Theo dõi giám sát

Trụ cột thứ II liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng, cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những “công cụ” tốt hơn so với Basel I Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt, nh rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lợc, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, mà Hiệp ớc tổng hợp lại dới cái tên rủi ro còn lại (residual risk) Bốn nguyên tắc để xem xét giám sát gồm:

 Ngân hàng nên có một quy trình xác định mức độ vốn nội bộ theo mức rủi ro và chiến lợc duy trì mức vốn của họ.

 Các giám sát viên nên xem xét và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lợc của ngân hàng, cũng nh khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tèi thiÓu.

 Khuyến nghị rằng ngân hàng nên giữ mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định.

 Những ngời giám sát sẽ tìm cách thâm nhập vào những giai đoạn đầu tiên để ngăn cản mức vốn giảm xuống dới mức tối thiểu.

2.3 Trụ cột thứ ba: Nguyên tắc thị trờng

Trụ cột thứ III làm gia tăng một cách đáng kể các thông tin mà một ngân hàng phải công bố Phần này đợc thiết kế để cho phép thị trờng có một bức tranh hoàn thiện hơn về vị thế rủi ro tổng thể và cho phép các đối tác của ngân hàng định giá và tham gia chuyển giao một cách hợp lý Để thực hiện điều đó, Uỷ ban Basel yêu cầu các ngân hàng tuân thủ nguyên tắc: “ Ngân hàng phải có chính sách về tính minh bạch và công khai đợc hội đồng quản trị thông qua Chính sách này phải thể hiện rõ các mục tiêu và chiến lợc dành cho việc công khai hoá các thông tin về thực trạng tài chính và hoạt động ngân hàng”

3 Các qui định về quản lý rủi ro tín dụng của Basel II

3.1 Về yêu cầu vốn tối thiểu

3.1.1 Sử dụng trọng số tín dụng tơng ứng với mỗi loại tài sản có

Theo yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trong Basel II, để đo lờng mức độ rủi ro tơng ứng của mỗi tài sản có, mỗi danh mục tài sản có của NHTM đợc gán một trọng số RRTD nhất định để tính tài sản có theo RRTD ( risk - weighted asset) Việc áp dụng trọng số rủi ro trong tính toán tỷ lệ an toàn vốn sẽ công bằng hơn trong so sánh tỷ lệ an toàn tối thiểu của các hệ thống NHTM tại các nớc khác nhau; đồng thời khích lệ ngân hàng giữ tiền mặt hoặc các loại tài sản có tính thanh khoản cao Basel

II chia tài sản có của ngân hàng thành 5 nhóm với quy định một cách tơng đối về trọng số rủi ro.(xem bảng ) Tổng tài sản có theo RRTD của NHTM tính bằng công thức:

(Wi : trọng số rủi ro tín dụng, Ai: loại tài sản có) (TCRA: Tổng tài sản có theo rủi ro tín dụng) Theo Basel II, trọng số RRTD của tài sản “Có” quy định nh sau:

Bảng 1.2: Phân loại tài sản “Có” theo trọng số rủi ro tín dụng

Tên nhóm Loại hình tài sản có

Tiền mặt, chứng khoán phát hành bởi Kho bạc NN, chính phủ các nớc thuộc OECD, Khoản phài đòi đối với TC vay đợc XHTD AA- trở lên Nhãm A2

Khoản tiền mặt đang trong quá trình thu; khoản đặt cọc, bảo lãnh liên ngân hàng các nớc OECD và Mỹ Một số chứng khoán có tài sản thế chấp; trái phiếu bắt buộc trong nớc Khoản phải đòi đối với TC vay đợc XHTD từ A+ đến A- Nhãm A3

Một số loại trái phiếu trong nớc khác

Các khoản phải đòi đối với tổ chức vay đợc xếp hạng tín dụng từ BBB+ đến BBB-

Khoản phải đòi đối với tổ chức vay đợc xếp hạng tín dụng từ BB+ đến B- Các tài sản nội bảng khác không thuộc các nhóm trên, gồm các khoản phải

TCRA =  WiAi đòi đối với các doanh nghiệp t nhân, cá nhân, BĐS và khoản vay đầu t vào các chi nhánh và công ty con

Khoản phải đòi đối với các tổ chức vay, các ngân hàng khác, các công ty chứng Khoản bị xếp hạng tín dụng dới B-

 Ví dụ về xác định hệ số an toàn vốn tối thiểu CAR của NHTM A:

- Vốn tự có của NHTM A là: Đơn vị: Tỷ đồng

Quỹ dự phòng tài chính 15

Quỹ dự phòng bổ sung vốn điều lệ 20

Giá trị tăng thêm của TSCĐ đợc định giá theo luật 5

190 Tổng giá trị tài sản “ Có “ rủi ro:

Giá trị tài sản “Có” rủi ro = Giá trị ghi sổ * Trọng số rủi ro

Khoản mục Giá trị ghi sổ

Hệ số RR Giá trị TS

Khoản phải đòi các TCTCNN 200 20% 40

Khoản cho vay đảm bảo bằng BĐS 800 50% 400

-Vậy hệ số CAR ngân hàng thơng mại A sẽ là:

CAR = Vốn tự có / Tổng giá trị tài sản có rủi ro

3.1.2 Yêu cầu về phơng pháp tiếp cận

Ngân hàng có thể lựa chọn một trong các cách tiếp cận sau: a/ Phơng pháp Standardized

Phơng pháp này để tính toán vốn tín dụng tối thiểu sử dụng kết quả đánh giá hệ số tín nhiệm (credit ratings) của một công ty đánh giá tín nhiệm độc lập (S & P, Moody’s ) để xác định trọng số rủi ro gắn với mỗi đối tợng khách hàng của NHTM.Trọng số RRTD theo phơng pháp tiêu chuẩn đợc quy định nh trong bảng sau:

Bảng 1.3 - Trọng số rủi ro tín dụng theo phơng pháp tiêu chuẩn Đối tợng khách hàng AAA tới

CP và NHTW các nớc 0 % 20 % 50% 100% 150% 100%

Ngân hàng khác - tuỳ chọn 2 (HSTN ngắn hạn)

Vay đầu t vào chi nhánh 75%

Bảo đảm bởi TS dân c 35%

Bảo đảm bởi BĐS TM 100% (có thể thấp hơn khi đáp ứng các điều kiện khắt khe)

Nợ quá hạn trả 100% hoặc 150%

Tất cả các tài sản khác ít nhất 100%

Nguồn [30] b/ Phơng pháp Đánh giá nội bộ (Internal Ratings Based - IRB)

Sự cần thiết phải đáp ứng Basel II để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng thơng mại

Do quy mô và phạm vi hoạt động ngân hàng tăng cao và ngân hàng ngày nay đã trở nên tập trung hơn, tác động của các sai lầm trong việc thực hiện rủi ro quá mức và giảm năng lực tín dụng lên nền kinh tế tài chính quốc gia và quốc tế trở nên quá lớn Sự lựa chọn nhằm tăng cờng khả năng quản trị rủi ro bị hạn chế và không thực sự cuốn hút; sự ngăn cấm hoạt động hoặc các cơ quan giám sát quá chặt chẽ Các nhà quản trị ngân hàng và cổ đông, cũng nh với những ai tin tởng vào quy luật thị tr- ờng sẽ đợc hởng những lợi ích lớn từ việc áp dụng Basel II, một Hiệp ớc thực sự hữu ích trong việc giúp các ngân hàng nâng cao năng lực quản trị rủi ro, trong đó có quản trị rủi ro tín dụng.

 Basel II thiết lập sự an toàn cho hệ thống ngân hàng

Basel làm tăng sự chú trọng quản trị rủi ro tại mỗi ngân hàng, nhờ đó nâng cao năng lực quản trị rủi ro của các ngân hàng này Basel II ăn sâu vào tài chính hiện đại và nỗ lực phát triển trong các tổ chức ngân hàng lớn một cách tiếp cận tổng thể, có hệ thống trong việc đánh giá các rủi ro khác nhau mà ngân hàng phải đối mặt Nó chắc chắn làm nâng cao kỳ vọng của cả cơ quan giám sát lẫn thị trờng vào hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng Điều này rõ ràng làm tăng nguồn lực và sự chú tâm của tất cả các ngân hàng, bao gồm cả ngân hàng của các nớc phát triển và đang phát triển dành cho các hoạt động quản trị rủi ro cụ thể nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro, tăng lợi nhuận; Hiệp ớc cũng hớng sự chú ý của các ngân hàng này tới các loại rủi ro có thể có cũng nh những tổn thất tiềm tàng mà nó có thể gây ra.

Việc áp dụng 3 trụ cột theo khuyến nghị của Basel II thúc đẩy ngân hàng đầu t vào và cải thiện năng lực quản trị rủi ro Phơng pháp tiếp cận tiên tiến đối với RRTD yêu cầu các ngân hàng lớn phân tích RRTD một cách chính thức và có hệ thống, thông qua việc phân tích khả năng và rủi ro đổ vỡ.

Chế độ lu tâm tới rủi ro chính thức nh theo khuyến nghị tại Basel II tạo ra những hy vọng về các tác động ổn định hơn của năng lực tín dụng Quản trị rủi ro lợng hoá sẽ giảm RRTD quá mức xảy ra, điều này sẽ làm giảm thiểu thiệt hại và các chuẩn mực cho vay chặt chẽ hơn trong giai đoạn suy thoái kinh tế và có thể làm giảm tác động chu kỳ của yêu cầu mức đủ vốn có thể xảy ra khi không có những kỹ thuật quản trị rủi ro cần thiết theo khuyến nghị của Basel II

 Basel II khích lệ tính chủ động, giám sát và minh bạch thông tin Điều hành ngân hàng thời hội nhập nên dựa vào những trụ cột cơ bản theo tinh thần của Hiệp ớc Basel II, đó là khuyến khích tính chủ động, giám sát và minh bạch thông tin Theo đó, các ngân hàng thơng mại tự chọn cách thức tính toán, đo lờng rủi

thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu t và Phát triển việt Nam theo các yêu cầu của Hiệp ớc Basel II

Giới thiệu về ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam

1 Lịch sử doanh nghiệp BIDV

Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam đợc thành lập theo quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tớng Chính phủ Trong quá trình hoạt động và trởng thành, Ngân hàng đợc mang các tên gọi khác nhau phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nớc: (xem thêm phụ lục 1)

 Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957

 Ngân hàng Đầu t và xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981

 Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990

Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam là một trong bốn ngân hàng thơng mại nhà nớc lớn nhất ở Việt Nam đợc hình thành sớm nhất và lâu đời nhất, là doanh nghiệp nhà nớc hạng đặc biệt, đợc tổ chức hoạt động theo mô hình Tổng công ty nhà nớc.[21]

2 Lĩnh vực hoạt động của BIDV

- Bên cạnh việc hoạt động đầy đủ các chức năng của một ngân hàng thơng mại đ- ợc phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng, làm ngân hàng đại lý, phục vụ các dự án từ các nguồn vốn, các tổ chức kinh tế, tài chính, tiền tệ trong và ngoài nớc, BIDV luôn khẳng định là ngân hàng chủ lực phục vụ đầu t phát triển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho các thành phần kinh tế; là ngân hàng có nhiều kinh nghiệm về đầu t các dự án trọng điểm

- Khách hàng quan trọng: phân loại theo tiêu thức mục đích sử dụng, khách hàng của BIDV đợc phân thành 3 nhóm chủ yếu là:

+ Nhóm khách hàng có quan hệ tiền gửi: (gồm khách hàng dân c, cá nhân và tổ chức kinh tế xã hội.)

+ Nhóm khách hàng có quan hệ vay vốn: (gồm các doanh nghiệp nhà n ớc, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, các khách hàng cá nhân tiêu dùng ) Hiện nay đây là nhóm khách hàng tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng.

+ Nhóm khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng: nhóm này t ơng đối quan trọng vì tạo ra một phần đáng kể thu nhập cho ngân hàng với mức rủi ro thấp.

- Các sản phẩm và dịch vụ chính: Kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực về tài chính,tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng phù hợp với quy định của pháp luật, không ngừng nâng cao lợi nhuận của ngân hàng, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, phục vụ phát triển kinh tế Đất nớc.

Hiện nay, BIDV là một trong những ngân hàng có mạng lới phân phối lớn nhất trong hệ thống các ngân hàng tại Việt Nam với 103 chi nhánh cấp 1 với gần 400 điểm giao dịch, hơn 700 máy ATM và hàng chục ngàn điểm POS trên toàn phạm vi lãnh thổ, sẵn sàng phục vụ mọi nhu cầu khách hàng

Tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại của BIDV qua các năm gần đây tơng đối tốt, luôn đạt đợc vợt mức, toàn diện các mục tiêu đề ra Đặc biệt trong 2 năm 2005 -

2006, BIDV đã đạt đợc hiệu quả kinh doanh cao nhất từ trớc tới nay Thể hiện qua bảng sau (Theo chuẩn mực quốc tế IFRS) :

Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV 2005 - 2006

Cũng trong năm 2006, lợi nhuận sau thuế của BIDV có mức tăng trởng cao vợt bậc so với kế hoạch, đạt 613 tỷ đồng so với mức 115 tỷ đồng năm 2005 (gấp hơn 4 lần) Kết quả này đã góp phần đáng kể làm tăng năng lực tài chính của BIDV

Nhìn chung, BIDV đang là một ngân hàng kinh doanh khá hiệu quả với những tiến bộ, tăng trởng rất thuyết phục trong tình hình hoạt động của ngân hàng này.

Tình hình rủi ro tín dụng và khả năng đáp ứng yêu cầu Basel II trong thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam

1 Tình hình hoạt động tín dụng tại BIDV

1.1T×nh h×nh tÝn dông nãi chung

Tín dụng luôn đợc đánh giá là mảng hoạt động nghiệp vụ quan trọng nhất và mang lại tỷ trọng thu nhập cao nhất cho BIDV Hoạt động tín dụng chiếm tới gần 80% trong tổng danh mục tài sản có [19] Nhìn chung, cơ cấu tín dụng trên tổng tài sản năm giảm từ 67% năm 2005 xuống còn 59% năm 2006 đợc đánh giá là phù hợp với mục tiêu phát triển thể chế cam kết với World Bank.

Chất lợng tín dụng đợc kiểm soát chặt chẽ, có hệ thống nên tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn có xu hớng giảm thấp và ổn định dần, khả năng kiểm soát chất lợng tín dụng có xu huớng tăng lên.

Trong những năm gần đây, nhằm thực hiện đẩy mạnh phát triển tín dụng toàn hệ thống, quy mô hoạt động tín dụng của BIDV không ngừng đợc mở rộng, thể hiện ở mức tăng trởng đều đặn về Tổng d nợ cho vay ròng qua các năm (biểu đồ 2.1)

Biểu đồ 2.1: D nợ cho vay và ứng trớc khách hàng (ròng) qua các năm (*)

Qua biểu đồ 2.1 ta thấy, từ năm 2001 đến 2006, mức d nợ tín dụng liên tục tăng trởng, trung bình mỗi năm từ 14% - 15% Đặc biệt, tính đến 31/ 12 năm 2006, tổng d nợ cho vay ròng đạt mức 93.453 tỷ đồng, tăng 17.7% so với năm 2005 và gấp hơn 2,1 lần so với năm 2001 Điều này phản ánh khả năng kiểm soát tăng trởng tín dụng hợp lý của BIDV nhằm phù hợp với thông lệ quốc tế và cam kết với Ngân hàng Thế giới (WB), tuy nhiên mức tăng trởng này cha đạt đợc tới mục tiêu tăng trởng tín dụng mà BIDV đặt ra (18% - 20%/năm).

1.2 Về cơ cấu d nợ tín dụng

Trong những năm qua, BIDV tiếp tục thực hiện chiến lợc từng bớc chuyển dịch cơ cấu tín dụng và phân loại khách hàng nhằm tuân thủ các yêu cầu của WB đối với sự phát triển cơ cấu tín dụng và với Kế hoạch Tái Cơ cấu của BIDV.Cơ cấu d nợ cho vay của BIDV cũng đã có những chiều hớng thay đổi tích cực, thể hiện qua các tiêu chí phân loại cơ cấu nh sau:

 Cơ cấu d nợ theo loại hình cho vay

Trong tổng d nợ, cho vay thơng mại đạt đến năm 2005 75.134 tỷ VND, chiếm 87,94% (năm 2004: 85,23%), tăng 4,33% Tỷ lệ cho vay theo chỉ định và theo kế hoạch nhà nớc vốn là các khoản dự nợ cũ từ trớc năm 1998 giảm dần qua các năm (đến năm 2005 chỉ còn 5,92%) và không phát sinh nợ mới.

Bảng 2.2: Danh mục d nợ phân theo loại hình cho vay (Đơn vị: triệu đồng)

Cho vay chỉ định và theo kế hoạch NN

 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn

Cơ cấu tín dụng từng bớc chuyển dịch theo hớng tích cực, tỷ trọng d nợ trung dài hạn có xu hớng giảm dần, từ 48.5% năm 2003 đến 2006 chỉ còn 41%, gần đạt mức mục tiêu đặt ra là 40% Cùng với đó, tỷ trọng d nợ ngắn hạn ngày càng tăng từ

51,5% năm 2003 lên 59% năm 2006, thể hiện khả năng thu hồi vốn nhanh của BIDV tăng lên.(biểu đồ 2.2)

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn 2003 - 2004 / 2005 - 2006

 Cơ cấu d nợ cho vay của BIDV theo loại hình doanh nghiệp kinh doanh nh sau:

Biểu đồ 2.3: Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp kinh doanh

Qua biểu đồ ta thấy, Có xu hớng chuyển dịch tơng đối đáng kể từ cho vay doanh nghiệp quốc doanh sang cho vay khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh Tỷ trọng d nợ cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh và có vốn đầu t nớc ngoài tăng mạnh, chiếm 48% tổng d nợ Từ đó, có thể thấy xu hớng chuyển dịch đối tợng cho vay từ các doanh nghiệp quốc doanh sang khu vực doanh nghiệp t nhân và liên doanh - loại hình doanh nghiệp đang phát triển mạnh trong thời gian gần đây với những kết quả đáng khích lệ.

 Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế:

Trớc 2005, BIDV u tiên đầu t nhiều nhất cho các ngành xây lắp (đóng tàu, nhà ở ) (chiếm tới gần 40%) và công nghiệp năng lợng (điện, than, xi măng)

Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tín dụng của BIDV theo ngành kinh tế

Năm 2005, BIDV đã giảm tỷ lệ cho vay xây lắp theo đúng mục tiêu và đẩy mạnh cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay tiêu dùng, xuất nhập khẩu, cho vay các ngành kinh tế tiềm năng(36,5%) Sang năm 2006, xu hớng giảm tỷ lệ cho vay xây lắp tiếp tục đợc thực hiện, tỷ lệ cho vay ở khu vực này tuy vẫn chiếm tỷ lệ cao song đã giảm xuống còn 24,9% Cùng lúc đó, nhằm tiếp tục đẩy mạnh các ngành kinh tế mũi nhọn, BIDV đã xác định danh mục tín dụng đầu t vào các ngành thơng mại và dịch vụ(xuất nhập khẩu), sản xuất chế biến(sản phẩm nông nghiệp, chế biến gỗ ) làm tỷ trọng d nợ tín dụng của các ngành này tăng mạnh mẽ, điển hình ngành thơng mại dịch vụ trở thành ngành tập trung đầu t tín dụng số 1 tại BIDV( chiếm 27,3%) (xem biểu đồ 2.4)

BIDV có thế mạnh trong hoạt động tài trợ dự án, hiện đã đầu t vào 121 dự án điện, 57dự án xi măng với tổng mức vốn đã ký theo hợp đồng tơng ứng lên đến19.760 tỷ VNĐ và 12.850 tỷ VND BIDV đã cấp bảo lãnh thanh toán ứng trớc trị giá nhiều dự án trọng điểm quốc gia có ảnh hởng trực tiếp đến sự chuyển dịch cơ cấu phát triển kinh tế của Việt Nam nh Nhà máy thủy điện Sơn La, Nhiệt điện Hải Phòng; Nhà máy lọc dầu Dung Quất, Nhà máy khí điện đạm Cà Mau, Nhà máy xi măng Hoàng Thạch, Đờng Tránh Đồng Hới, Quốc lộ 1 và Cầu Phú Mỹ

Song song đó, hoạt động tín dụng của BIDV đợc gắn với xây dựng hợp tác chiến lợc với các tập đoàn kinh tế mạnh của đất nớc nh: Vinashin, Dầu khí, Than và Khoáng Sản, các Tổng công ty Sông Đà, Vinaconex, Lilama, FPT, Bitexco Các quan hệ hợp tác toàn diện này nhằm mục tiêu cung ứng vốn, các dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp và tạo ra cơ chế đầu t phù hợp cho các dự án lớn.

Có thể thấy, hoạt động tín dụng của BIDV đã đóng góp không nhỏ vào sự phát triển kinh tế xã hội của của địa phơng cũng nh các doanh nghiệp tại các địa bàn, trên cơ sở nguyên tắc kết hợp giữa chính quyền, doanh nghiệp và ngân hàng để thu hút đầu t, chuyển dịch cơ cấu kinh tế, góp phần đẩy mạnh kinh tế đất nớc.

2 Các nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng

2.1 Nguy cơ rủi ro tín dụng do tăng quy mô hoạt động tín dụng

Nguy cơ RRTD luôn tiềm tàng trong hoạt động tín dụng của BIDV do quy mô cấu thành lớn của hoạt động này trong hệ thống hoạt động ngân hàng Quy mô tín dụng càng đợc mở rộng bao nhiêu thì khả năng RRTD xảy ra sẽ lớn hơn bấy nhiêu. Với xu hớng mở rộng quy mô hoạt động tín dụng cũng nh việc mở rộng các loại hình sản phẩm tín dụng khiến tốc độ tăng trởng d nợ tín dụng của BIDV tăng nhanh nh những năm gần đây, nguy cơ RRTD của BIDV cũng tăng theo do làm tăng nguy cơ nợ quá hạn do lợng vốn lớn dẫn đến việc quay vòng vốn chậm, tỷ lệ hoàn trả trong thời gian xác định không cao, dẫn đến khả năng nợ quá hạn lớn; nguy cơ đọng vốn, mất vốn và dễ dẫn đến các khó khăn kéo theo trong hoạt động tín dụng nh khó khăn trong việc cấp tín dụng cho các khách hàng khác, giảm lợi nhuận của ngân hàng hoặc nghiêm trọng hơn là nguy cơ vỡ nợ, gây sụp đổ toàn hệ thống. Đây là nguy cơ RRTD rất đáng lu tâm tại BIDV trong bối cảnh ngân hàng này đang thực hiện các Đề án cơ cấu và phát triển, dự án cổ phần hoá với việc mở rộng quy mô, bành trớng thị trờng để phấn đấu xây dựng một tập đoàn tài chính lớn trong tơng lai không xa.

2.2 Thị trờng tín dụng có tính cạnh tranh ngày càng cao Đây cũng là một nguy cơ RRTD tiềm tàng đối với BIDV Trên thực tế, riêng đối với mảng tín dụng, BIDV phải cạnh tranh với ba loại NHTM:

 Nhóm ngân hàng thơng mại Quốc doanh:

- Mỗi ngân hàng thơng mại Quốc doanh đều có thế mạnh và lợi thế cạnh tranh riêng trong thị trờng tín dụng Việt Nam : BIDV có thế mạnh trong hoạt động tài trợ dự án, hoạt động đầu t; Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (VCB) là ngân hàng th- ơng mại đi đầu trong các dịch vụ thanh toán quốc tế, dịch vụ tín dụng và kinh doanh ngoại hối; Ngân hàng Công thơng Việt Nam (Incombank) có mối quan hệ mật thiết với các công ty sản xuất và kinh doanh, các doanh nghiệp nhỏ và vừa và các khách hàng thành thị; và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong thị trờng tài chính ở nông thôn.

Biểu đồ 2 5: Thị phần TD của BIDV trong khối các NHTM Quốc Doanh

 Nhóm ngân hàng thơng mại cổ phần:

Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam theo các chuẩn mực Basel II

1 Tổng quan về tình hình công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV

Trong những năm gần đây, trọng tâm của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV là kiểm soát tăng trởng tín dụng, tăng cờng chất lợng tín dụng và xử lý nợ tồn đọng Để thực hiện các mục tiêu này, BIDV đã thực hiện đổi mới cơ bản quản trị điều hành trong công tác tín dụng thông qua việc sửa đổi, bổ sung các quy chế, quy trình và áp dụng có hiệu quả các công cụ kế hoạch, giới hạn, cơ cấu tín dụng, cơ cấu khách hàng hiệu quả BIDV đã thực hiện đánh giá đúng thực trạng tín dụng theo các chuẩn mực mới của Ngân hàng nhà nớc Trên cơ sở đó, Ngân hàng đã có những biện pháp nhằm nâng cao năng lực thẩm định, thực hiện chỉnh sửa đổi mới phân cấp uỷ quyền, chuyển biến cơ cấu khách hàng, cơ cấu d nợ nhằm mục đích hình thành hệ thống quản lý rủi ro tín dụng. Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, BIDV đã cơ cấu Ban Tín dụng theo hớng tách bạch chức năng tiếp cận và thẩm định khách hàng với chức năng phê duyệt các khoản cho vay ở cấp hội sở chính, BIDV đã thành lập Khối Tín dụng, Khối Thẩm định Dự án, Khối Quản lý Tín dụng và Khối Quản lý Rủi ro ở cấp chi nhánh, có Bộ phận Thẩm định Dự án và Phòng Quản lý Tín dụng.

BIDV có sổ tay Tín dụng trong đó quy định chính sách tín dụng, các quy trình và thủ tục cho vay, mô hình chấm điểm và xếp hạng khách hàng và các quy định nội bộ liên quan đến quản lý rủi ro Hồ sơ tín dụng đợc lập và lu giữ một cách đầy đủ.

Công tác phân loại, quản lý và xử lý nợ xấu đợc thực hiện thờng xuyên phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam BIDV đang tăng trích lập dự phòng rủi ro phù hợp với IFRS nh đợc đề cập tới trong báo cáo tài chính hợp nhất của BIDV tính tới ngày 31 tháng 12 năm 2006.

Các biện pháp quản lý RRTD cũng đợc áp dụng trong từng thời điểm bao gồm các quy trình, quy định và hớng dẫn hoạt động tín dụng phù hợp với thực tế từng thời kỳ BIDV cũng phân cấp phê duyệt tín dụng cho các tổ chức và cá nhân tham gia vào quá trình thẩm định và phê duyệt tín dụng BIDV đã xây dựng và ban hành chỉ tiêu kế hoạch tín dụng cho các đơn vị thành viên, xem xét danh mục cho vay và phân loại khoản vay, trích lập dự phòng rủi ro theo quy định.

2 Đánh giá quản trị RRTD theo các yêu cầu Basel II

2.1 Những thành tựu đã đạt đợc

Thực tế, BIDV đã bớc đầu đạt đợc một số thành tựu hớng theo các tiêu chuẩn quản trị rủi ro tín dụng của Basel II nh sau:

2.1.1 Xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

BIDV hiện đang tiên phong thực hiện xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế, đặc điểm kinh doanh của mình theo tinh thần Quyết định 493 của NHNN Đây là một bớc tiến ban đầu đầy quyết liệt trong tiếp cận an toàn vốn, không chỉ nhằm mục đích phân loại nợ, mà còn nhằm đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý chất lợng tín dụng

Tháng 6/2006, Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam (BIDV) đăng ký với Ngân hàng Nhà nớc (NHNN) Việt Nam thực hiện xếp hạng tín dụng (XHTD) nội bộ làm cơ sở phân loại nợ theo điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Tính tới thời điểm này, BIDV là ngân hàng (NH) đầu tiên và duy nhất hiện nay xây dựng xong hệ thống XHTD nội bộ phù hợp với thông lệ quốc tế. Đánh giá chung của NHNN là hệ thống XHTD nội bộ của BIDV đợc xây dựng theo một kết cấu chặt chẽ, khoa học Hệ thống đợc tin học hoá thành chơng trình phần mềm chấm điểm, xếp hạng khách hàng và đợc triển khai thống nhất trong toàn hệ thống của BIDV, hạn chế tối đa tác động chủ quan của ngời trực tiếp thực hiện xếp hạng Theo đánh giá của đơn vị t vấn Erns & Young, hệ thống XHTD nội bộ của BIDV đảm bảo đợc các tiêu chuẩn đo lờng rủi ro trong hoạt động tín dụng; xác định phân hạng khách hàng một cách chi tiết và cụ thể, phản ánh đúng chất lợng tín dụng của NH, phù hợp với thông lệ quốc tế.

BIDV đã phải giải quyết một khối lợng công việc khổng lồ để xây dựng hệ thống này Trớc năm 2007, chỉ các DN có d nợ trên 5 tỷ đồng mới nằm trong diện xếp hạng Đến nay, tất cả DN có d nợ tại BIDV đều đợc xếp hạng trừ những DN nhỏ, có báo cáo tài chính không đợc kiểm toán thì xếp hạng cùng với hộ kinh doanh cá thể. Vấn đề khó khăn nhất đặt ra cho NH là khi thực hiện phân loại nợ, không ít trờng hợp điều chỉnh lần 1, DN bị xếp vào nhóm 2 nhng khi điều chỉnh lần thứ hai có thể sẽ “nhẩy” xuống nhóm 4 Nh vậy sẽ lập tức ảnh hởng đến tỷ lệ nợ xấu của NH Vì là hệ thống tự động nên cứ “nạp” dữ liệu là máy tự chấm điểm và đa ra kết quả mà không thể can thiệp đợc

Trớc khi đa hệ thống XHTD vào thực hiện, BIDV đã tiến hành một cuộc cách mạng thực sự trong công tác tín dụng, NH đã tổ chức nhiều cuộc họp để đánh giá một cách thẳng thắn, trung thực tình trạng tài chính, khả năng trả nợ và năng lực của mỗi khách hàng (đặc biệt là với những khách hàng lớn) để có chính sách khách hàng phù hợp Nếu trớc đây vì một lý do nào đó, NH vẫn phải “bơm” vốn cho những DN xếp hạng từ nhóm B trở xuống thì nay mọi chuyện đã khác Chỉ riêng việc cùng với Tổng công ty Công trình giao thông 5 (CIENCO 5) xem xét, quyết định để 3 công ty trực thuộc CIENCO 5 giải thể đã cho thấy BIDV đang mạnh tay thực hiện cuộc cải cách này.

Về nội dung, hệ thống XHTD nội bộ của BIDV sử dụng phơng pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính, phi tài chính với ba hệ thống chấm điểm khác nhau, cho ba nhóm khách hàng chính: Tổ chức kinh tế, các định chế tài chính và các khách hàng là cá nhân.

Năm 2006, BIDV đã chọn 35 ngành kinh tế với hơn 2.000 khách hàng có tổng d nợ bình quân mỗi khách hàng trên 5 tỷ đồng (chiếm 80% tổng d nợ toàn hệ thống) để chấm điểm Mỗi khách hàng đợc chấm điểm dựa trên 54 chỉ tiêu, trong đó có 14 chỉ tiêu tài chính và 40 chỉ tiêu phi tài chính Những chỉ tiêu này đợc xây dựng một cách chi tiết, minh bạch, phù hợp với danh mục khách hàng và môi trờng quản lý rủi ro của NH Thang điểm đợc chia thành 100-80-60-40-20 và quy về 5 nhóm Nhóm 1 gồm các hạng: AAA- AA-A; Nhóm 2 gồm: BBB-BB; Nhóm 3 gồm: B-CCC-CC; Nhóm 4: C và Nhóm 5: D.(Xem thêm phụ lục 3)

Hệ thống XHTD nội bộ không chỉ giúp BIDV kiểm soát chất lợng tín dụng tốt hơn, đánh giá khách hàng một cách thống nhất trong toàn hệ thống để có chính sách khách hàng phù hợp Đây cũng là căn cứ để BIDV hoàn thiện các quy trình, thủ tục cấp tín dụng, qua đó nâng cao đợc chất lợng tín dụng trong toàn hệ thống, góp phần xác định chính xác giá trị phần tài sản của BIDV khi thực hiện cổ phần hoá.

2.1.2 Cơ cấu d nợ có tài sản bảo đảm tăng

Tài sản bảo đảm trong hoạt động tín dụng chính là những tài sản có giá trị mà khách hàng vay đa ra để làm căn cứ chứng minh khả năng tài chính, hậu thuẫn chắc chắn cho các khoản cho vay, bảo đảm khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Tài sản đảm bảo có thể là bất động sản( nhà cửa, đất đai ), trang sức ( kim cơng, vàng, đá quý ), giấy tờ có giá trị (sổ tiết kiệm, cổ phiếu, trái phiếu ) Các khoản vay có tài khoản bảo đảm sẽ làm giảm mức RRTD mà ngân hàng phải gánh chịu Chính vì vậy, ngân hàng BIDV đã xây dựng một hệ thống quản lý tài sản bảo đảm tại ngân hàng mình, và hệ thống này trong thời gian qua đã hoạt động tơng đối hiệu quả, làm cho cơ cấu d nợ có tài sản bảo đảm của BIDV tăng lên rõ rệt trong thời gian vừa qua.

Biểu đồ 2.7: Cơ cấu d nợ có tài sản bảo đảm

Nhìn vào biểu đồ ta thấy Tỷ lệ d nợ có tài sản đảm bảo trên tổng d nợ năm 2005 đạt 66% và đến năm 2006, tỷ lệ này tăng lên tới 70% trong tổng cơ cấu d nợ Điều này cho thấy vai trò của hệ thống quản lý tài sản bảo đảm của ngân hàng đã góp phần làm giảm nguy cơ RRTD tại BIDV.

2.1.3 Hệ số an toàn vốn liên tục đợc tăng cờng

Ngân hàng (trừ các trờng hợp ngoại lệ) phải đảm bảo rằng tỷ lệ giữa vốn tự có và tổng tài sản có rủi ro ít nhất phải là 8%, tính theo quy định của VAS (Vietnam Accounting System).

Tại BIDV, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trong những năm vừa qua đã có những chuyển biến tích cực Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio - CAR) đã đợc cải thiện đáng kể trong năm 2006

Bảng 2.3: Tình hình tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) 2005 -2006

GIảI PHáP HOàN THIệN CÔNG TáC QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM ĐáP ứNG YÊU CÇU BASEL II

70

Định hớng của Nhà nớc

Trớc xu thế tất yếu cũng nh sự cần thiết của việc nâng cao năng lực quản trị RRTD tại các NHTM Việt Nam, đặc biệt là khối NHTM Quốc doanh, chủ trơng của Nhà nớc đối với mục tiêu nâng cao năng lực quản trị RRTD là từng bớc hoàn thiện hoạt động này trên cơ sở hớng tới các chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro, trong đó đặc biệt nhấn mạnh là Hiệp ớc Basel II Chủ trơng trên tạo tiền đề cho các NHTM Việt Nam đảm bảo tăng trởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, góp phần tăng trởng kinh tế, phù hợp với thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu của Uỷ ban Basel (Basel II) về quản trị rủi ro trong hoạt động Ngân hàng Chủ trơng trên cũng đợc thể hiện trong việc NHNN ban hành một số văn bản liên quan đến công tác quản trị RRTD nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro, nh:

- Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005 của Thống đốc NHNN sửa đổi bổ sung Quy chế cho vay của NHTM đối với khách hàng Các nội dung đợc sửa đổi quy định theo hớng trao nhiều quyền phán quyết, hoặc tạo cơ sở Pháp lý cho TCTD chủ động thực hiện theo đặc thù kinh doanh - Ví dụ: việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ là do NHTM tự xem xét, quyết định trên cơ sở khả năng tài chính của mình và kết quả đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng;

- Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 của Thống đốc NHNN ban hành Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của NHTM;

- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động Ngân hàng của NHTM

- Chỉ thị số 02/2005/CT-NHNN ngày 20/4/2005 yêu cầu các NHTM tuân thủ đúng các quy định về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay, bảo đảm tăng trởng tín dụng phù hợp với khả năng huy động vốn, đảm bảo chú trọng đến công tác quản trị rủi ro, kiểm tra, kiểm soát nội bộ;

Ngoài ra, thông qua NHNN, định hớng hoàn thiện quản trị RRTD theo quan điểm của Nhà nớc đợc xác định nh sau[29]:

Một là, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cần đợc xem là một biện pháp then chốt để phát triển thị trờng tiền tệ, tín dụng một cách bền vững theo định hớng phát triển hệ thống tài chính tiền tệ của Đảng và Nhà nớc.

Hai là, vấn đề về phòng ngừa và hạn chế RRTD cần đợc nhận thức và xử lý trên cơ sở toàn diện, nhất quán và đồng bộ.

Ba là, trong xu thế hội nhập quốc tế nhanh chóng và sâu sắc về hoạt động tiền tệ, tín dụng, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở Việt Nam cần đợc thực hiện tiếp cận với tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế thông qua ứng dụng các chuẩn mực Hiệp ớc Basel II; đồng thời tiếp thu một cách có chọn lọc các công nghệ , thiết chế và kinh nghiệm quốc tế phù hợp vào công tác này.

3 Định hớng của các ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung

Theo đánh giá chung về công tác quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng trong khu vực, so sánh với một số nớc điển hình nh Malaysia, Singapore, Hàn quốc, và các ngân hàng đạt tiêu chuẩn quốc tế thì các NHTM Việt Nam mới ở giai đoạn đầu của công tác quản trị rủi ro.

Trớc nhu cầu cấp thiết của việc nâng cao năng lực quản trị RRTD đáp ứng các chuẩn mực quốc tế mà điển hình là Hiệp ớc Basel II trong bối cảnh hội nhập, để quy trình quản trị RRTD đi vào hoạt động và mang lại hiệu quả thực sự , chủ trơng của các NHTM Việt Nam là từng bớc hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng mình theo các yêu cầu của Basel II và hớng tới các tiêu chí nh sau:

(1) Xây dựng đợc chiến lợc quản trị RRTD phù hợp với yêu cầu của ngân hàng m×nh;

(2) Phải thiết lập một cơ cấu tổ chức quản trị RRTD và đào tạo cán bộ vận hành; đặc biệt phải có những chuyên gia giỏi về quản trị rủi ro, vì việc xếp loại tín dụng bao giờ cũng phải thực hiện song song bằng máy tính và phơng pháp chuyên gia để đa ra kết luận cuối cùng chuẩn xác nhất;

(3) Phải có một hệ thống máy móc thiết bị tin học và truyền thông thích hợp;

(4) Phải xây dựng đợc các bài toán xếp loại, chấm điểm tín dụng phù hợp với cơ cấu khách hàng hiện tại và dự kiến tơng lai của mình; từ đó xây dựng các phần mềm xếp loại và chấm điểm tín dụng phù hợp với các đối tợng xếp loại khác nhau nh đã đề cập;

(5) Phải có một hệ thống TTTD hiệu quả trong nội bộ để tự thu thập thông tin và nối mạng với hệ thống TTTD chung. Đây chính là những căn cứ cơ bản định hớng cho các NHTM Việt Nam trong quá trình hoàn thiện công tác quản trị RRTD đáp ứng đợc các yêu cầu khắt khe của chuẩn mực Basel II cũng nh yêu cầu cấp thiết của thực tiễn hoạt động và phát triển trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang chuyển mình hội nhập với thế giới.Tiêu chí hành động của các NHTM Việt Nam là: “ An toàn - Hiệu quả - Phát triển bÒn v÷ng - Héi nhËp quèc tÕ.”[29]

3 Định hớng của ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam

Với nhiều năm kinh nghiệm hoạt động, vai trò của một hệ thống quản lý rủi ro tốt trong ngân hàng đợc BIDV đánh giá cao và luôn hớng tới mục tiêu xây dựng, hoàn thiện Văn hoá rủi ro cũng ngày càng đợc nhận thức rõ ở mọi cấp độ trong toàn bộ hệ thống BIDV Mục tiêu của BIDV là tiếp tục chú trọng, nâng cấp và tăng cờng hoạt động của hệ thống quản trị rủi ro để hệ thống này thực sự trở thành công cụ thực hiện tốt nhiệm vụ cảnh báo sớm thông qua: nhận diện, đo lờng, phân tích đánh giá và đề xuất quản lý rủi ro một cách linh hoạt và hiệu quả BIDV đang dày công xây dựng các chiến lợc quản trị rủi ro dựa trên những định hớng sáng suốt và có tính chất quyết định đến thành công, đó là:

Xây dựng và phát triển một văn hoá quản trị rủi ro sâu rộng trên toàn hệ thống BIDV Theo đó, từ HĐQT, các cấp điều hành cho tới từng cán bộ nghiệp vụ đều thực hiện thờng xuyên quá trình quản trị rủi ro Yếu tố rủi ro cần phải luôn đợc xem xét, cân nhắc kỹ lỡng trong các quyết định của Ban lãnh đạo, trong mỗi hànhvi tác nghiệp của cán bộ, nhân viên ngân hàng.

Không ngừng nâng cao nguồn lực con ngời Quản lý rủi ro là một công việc liên quan đến nhiều lĩnh vực chuyên môn nghiệp vụ nên đòi hỏi phải có một đội ngũ chuyên gia giỏi về nhiều mặt Theo đó BIDV sẽ cử cán bộ của mình tham gia các chơng trình đào tạo về quản trị rủi ro trong và ngoài nớc, tham dự các khoá đào tạo và trao đổi kinh nghiệm thực tế với các ngân hàng nớc ngoài Đồng thời, ngân hàng cũng sẵn sàng mời các chuyên gia quốc tế trong lĩnh vực quản trị rủi ro làm t vấn cho ngân hàng.

Liên tục nâng cấp cải thiện hệ thống cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin Từ đó có thể cung cấp kịp thời chính xác các thông tin theo yêu cầu cũng nh phần mềm hỗ trợ cho việc tính toán, đo lờng, phân tích

Định hớng của ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam

Với nhiều năm kinh nghiệm hoạt động, vai trò của một hệ thống quản lý rủi ro tốt trong ngân hàng đợc BIDV đánh giá cao và luôn hớng tới mục tiêu xây dựng, hoàn thiện Văn hoá rủi ro cũng ngày càng đợc nhận thức rõ ở mọi cấp độ trong toàn bộ hệ thống BIDV Mục tiêu của BIDV là tiếp tục chú trọng, nâng cấp và tăng cờng hoạt động của hệ thống quản trị rủi ro để hệ thống này thực sự trở thành công cụ thực hiện tốt nhiệm vụ cảnh báo sớm thông qua: nhận diện, đo lờng, phân tích đánh giá và đề xuất quản lý rủi ro một cách linh hoạt và hiệu quả BIDV đang dày công xây dựng các chiến lợc quản trị rủi ro dựa trên những định hớng sáng suốt và có tính chất quyết định đến thành công, đó là:

Xây dựng và phát triển một văn hoá quản trị rủi ro sâu rộng trên toàn hệ thống BIDV Theo đó, từ HĐQT, các cấp điều hành cho tới từng cán bộ nghiệp vụ đều thực hiện thờng xuyên quá trình quản trị rủi ro Yếu tố rủi ro cần phải luôn đợc xem xét, cân nhắc kỹ lỡng trong các quyết định của Ban lãnh đạo, trong mỗi hànhvi tác nghiệp của cán bộ, nhân viên ngân hàng.

Không ngừng nâng cao nguồn lực con ngời Quản lý rủi ro là một công việc liên quan đến nhiều lĩnh vực chuyên môn nghiệp vụ nên đòi hỏi phải có một đội ngũ chuyên gia giỏi về nhiều mặt Theo đó BIDV sẽ cử cán bộ của mình tham gia các chơng trình đào tạo về quản trị rủi ro trong và ngoài nớc, tham dự các khoá đào tạo và trao đổi kinh nghiệm thực tế với các ngân hàng nớc ngoài Đồng thời, ngân hàng cũng sẵn sàng mời các chuyên gia quốc tế trong lĩnh vực quản trị rủi ro làm t vấn cho ngân hàng.

Liên tục nâng cấp cải thiện hệ thống cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin Từ đó có thể cung cấp kịp thời chính xác các thông tin theo yêu cầu cũng nh phần mềm hỗ trợ cho việc tính toán, đo lờng, phân tích

Tăng cờng hơn nữa việc phối hợp giữa Ban Quản lý rủi ro với các phòng ban đặc biệt là với các bộ phận tác nghiệp trực tiếp tạo ra rủi ro bởi công tác quản trị rủi ro muốn thành công phải dựa vào sự tuân thủ quy chế phối hợp.

Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng §Çu t và Phát triển Việt Nam theo chuẩn mực Basel II

Đầu t và Phát triển Việt Nam theo chuẩn mực Basel II

Theo các định hớng đã nêu trên và dựa vào những phân tích cụ thể tình hình quản trị RRTD theo các tiêu chuẩn Basel II (Chơng 2), dới đây luận văn xin mạnh dạn đề ra các nhóm giải pháp cần thiết đối với ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam nhằm góp phần hoàn thiện công tác quản trị RRTD ngân hàng này để từng b ớc đáp ứng các yêu cầu chuẩn mực Hiệp ớc Basel II nh sau:

1 Nhóm các giải pháp về chiến lợc, chính sách quản trị rủi ro tín dụng

Giải pháp đầu tiên mà BIDV cần áp dụng đối với công tác quản trị rủi ro ngân hàng mình chính là điều chỉnh chính sách tín dụng nhằm đạt đợc mục tiêu cân bằng giữa tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro

Hoạt động quản lý tín dụng phải bảo đảm các tỷ lệ an toàn, cơ cấu tín dụng phải phù hợp với chiến lợc khách hàng, ngành hàng, chính sách quản lý rủi ro, cơ cấu nguồn vốn, đảm bảo mức tăng trởng tín dụng phù hợp với năng lực, quản lý, điều hành và trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng BIDV cần điều chỉnh chính sách tín dụng nhằm đạt đợc mục tiêu cân bằng giữa tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trởng tín dụng an toàn, hiệu quả, từng bớc phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế Cụ thể là:

- Xác định và điều chỉnh theo định kỳ chính sách, chiến lợc kinh doanh tín dụng cũng nh chiến lợc rủi ro tín dụng, khả năng chấp nhận RRTD một cách phù hợp với quy mô, sự phức tạp và khả năng RRTD của tổ chức mình.

- Xây dựng quy trình kinh doanh tín dụng đảm bảo đợc các nguyên tắc hạn chế rủi ro (nh nguyên tắc phân tách chức năng, nguyên tắc “ hai tay bốn mắt”, nguyên tắc tuân thủ hạn mức ), đảm bảo công việc đợc xử lý một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời và đúng thẩm quyền Thờng xuyên xem xét lại quy trình theo định kỳ, đảm bảo mọi cán bộ, nhân viên hiểu rõ công việc của mình.

- Xây dựng chính sách khách hàng hiệu quả, trong đó các khách hàng chiến lợc, truyền thống phải đợc hởng các u đãi về lãi suất, phí và chính sách chăm sóc cần thiết của ngân hàng áp dụng chính sách lãi suất cho vay linh hoạt, mức lãi suất cho vay không giống nhau đối với các khoản cho vay khác nhau tuỳ thuộc vào kỳ hạn, loại tiền, dự án vay vốn và khách hàng vay vốn cụ thể

- Tách biệt các chức năng tiếp thị, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập, quyết định tín dụng và quản lý nợ đồng thời phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn, đảm bảo tính khách quan của các đơn vị triển khai các chức năng trên. Thực hiện sự giám sát và kiểm soát chặt chẽ, thờng xuyên của cán bộ các cấp liên quan tới cấp tín dụng và bộ phận kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập[9].

2 Nhóm các giải pháp về công nghệ, thông tin

2.1 Đầu t, nâng cấp xây dựng hệ thống công nghệ hiện đại

Là một trong những NHTM Việt Nam hàng đầu đang trong giai đoạn hội nhập sâu rộng với quốc tế, để có thể đáp ứng yêu cầu hội nhập, các chuẩn mực quốc tế đặt ra và giúp lãnh đạo ngân hàng có thể quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, nhất là quản trị rủi ro tín dụng, BIDV cần đầu t, hoàn thiện một hệ thống công nghệ ngân hàng hiện đại, xứng tầm khu vực và thế giới để thực hiện tốt hơn công tác này BIDV đang là một trong những ngân hàng thuộc diện chơng trình hiện đại hoá công nghệ ngân hàng và hệ thống thanh toán của Ngân hàng thế giới (WB), đây là một lợi thế cần đợc khai thác, tận dụng triệt để nhằm nhanh chóng đa hệ thống công nghệ của ngân hàng đủ sức hỗ trợ công tác quản trị RRTD đáp ứng các chuẩn mực yêu cầu của Hiệp ớc Basel II Thông qua hệ thống công nghệ hiện đại, BIDV cùng các NHTM khác hay các chi nhánh trong nội bộ hệ thống BIDV có thể thông tin cho nhau về tình hình hoạt động của khách hàng cùng quan hệ tín dụng trong hệ thống một cách nhanh nhất BIDV cùng với các ngân hàng có thể phối hợp để cho vay và quản lý khoản vay đối với một khách hàng, tránh việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một công trình, một dự án mà không thông qua việc đồng tài trợ, dẫn đến rủi ro trong hoàn trả nợ

2.2 Khai thác hiệu quả thông tin trong hoạt động tín dụng

Trong ngành Ngân hàng, hoạt động tín dụng nh một nhà máy với sản phẩm đầu ra là các khoản tín dụng Trong đó, quản trị rủi ro là một phân xởng quan trọng trong dây chuyền công nghệ để tạo ra sản phẩm Thông tin tín dụng là một phần nguyên liệu đầu vào cho phân xởng đó [3]Nguyên liệu đó bao gồm thông tin lịch sử, hiện tại và xu hớng phát triển của khách hàng (gồm cả về tài chính và phi tài chính) và đặc biệt là các thông tin thống kê về các chỉ tiêu trung bình ngành phục vụ cho việc xếp loại khách hàng vay Giả sử chúng ta có dây chuyền công nghệ tiên tiến hiện đại về quản trị rủi ro tín dụng, nhng thiếu một số nguyên liệu đầu vào (đặc biệt là các chỉ số trung bình ngành đang còn thiếu) thì sẽ rất khó khăn để tạo ra sản phẩm tín dụng hoàn hảo, đảm bảo an toàn- chất lợng- hiệu quả.[17] Từ đó có thể thấy, trong công tác tín dụng, thông tin là yếu tố đóng vai trò quyết định giúp cho Ngân hàng ra quyết định có đầu t hay không Đẩy mạnh hoạt động TTTD sẽ cung cấp thông tin hữu hiệu cho công tác đánh giá nội bộ, hỗ trợ thực hiện tốt công tác quản trị RRTD của BIDV Do vậy, BIDV cần quan tâm, chú trọng hơn nữa trong việc đẩy mạnh hoạt động TTTD vì lợi ích của chính mình.

Các thông tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều khi thiếu đầy đủ, không chính xác, do vậy cán bộ tín dụng BIDV không thể chỉ dựa vào các luồng thông tin do khách hàng cung cấp trong dự án mà cần phải nắm bắt, xử lý các thông tin về mọi vấn đề liên quan từ nhiều nguồn khác nhau Mặt khác, BIDV cần tổ chức lu trữ, thu thập các thông tin về khách hàng, thông tin thị trờng, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng, dựa trên việc sử dụng các phần mềm tin học Đây sẽ là căn cứ để đánh giá chính xác hơn về khách hàng vay vốn và nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, ra quyết định cho vay và đầu t Thêm vào đó, BIDV cần từng bớc hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hệ thống thông tin báo cáo của mình, đảm bảo Ban điều hành và Hội đồng quản trị rủi ro nắm đợc mọi vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, cập nhật có khả năng phản ứng kịp thời, hiệu quả khi có vấn đề nảy sinh

Hê thống thông tin tín dụng phải đảm bảo cung cấp 2 loại thông tin chính sau cho guồng máy quản trị RRTD của BIDV hoạt động hiệu quả:

- Một là, thông tin và các chỉ tiêu thống kê phục vụ cho việc phân tích, đánh giá và xếp loại khách hàng cũng nh khoản vay Ví dụ, phải có một lợng thông tin thống kê đủ lớn, theo kinh nghiệm phải có ít nhất 5.000 báo cáo tài chính 3 năm liên tục của doanh nghiệp thuộc các ngành kinh tế mới có thể đa ra đợc các chỉ tiêu trung bình ngành Đây là những chỉ tiêu không thể thiếu trong việc phân tích, xếp loại khách hàng vay Nhng hiện tại ở Việt Nam cha có cơ quan nào đa ra các chỉ tiêu này, vì vậy BIDV cần phải phối hợp hệ thống TTTD trong ngành cùng nhau thu thập, lu trữ để tự phục vụ cho mình.

- Hai là, cung cấp thông tin có liên quan về khách hàng vay (hoặc khoản vay). Nguồn thông tin từ tổ chức cho vay không đủ mà phải thu thập thông tin từ các nguồn bên ngoài Nguồn thông tin từ bên ngoài có vai trò quan trọng trong việc đánh giá ngời vay một cách toàn diện Đây chính là thông tin tín dụng đợc cung cấp từ các cơ quan thông tin tín dụng trong và ngoài nớc

Thông tin đầy đủ, chính xác về khách hàng, về thị trờng có vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo chất lợng cho vay, hạn chế rủi ro Để khai thác sử dụng thông tin hiệu quả nhằm áp dụng các phơng pháp tính toán, đo lờng rủi ro của Hiệp ớc Basel II cũng nh dần đáp ứng các yêu cầu của Hiệp ớc này về nội dung quản trị rủi ro tín dụng, BIDV cần thực hiện có hiệu quả các khâu sau đây:

- Thu thập thông tin về khách hàng:

Trong hoạt động tín dụng, nhiệm vụ này đóng vai trò rất quan trọng, nó ảnh hởng trực tiếp đến quyết định cho vay Hiện nay, việc khai thác thông tin khách hàng tại BIDV cũng giống nh hầu hết các NHTM khác, thờng thông qua các báo cáo của khách hàng, chẳng hạn thông tin về tài chính thờng dựa trên các báo cáo tài chính trong các năm gần đây của khách hàng (doanh nghiệp) Các báo cáo khách hàng lập thờng không qua kiểm toán, không có cơ quan chức năng xác định tính trung thực của báo cáo Do vậy, đối với cán bộ tín dụng ngân hàng BIDV, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ các đối tác của khách hàng, từ những ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ cơ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm thông tin tín dụng và phòng ngừa RRTD của NHNN (CIC), Trung tâm thông tin của NHTM (TPR), từ phản ánh của cán bộ, công nhân viên

- Thu thập thông tin về thị trờng:

Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thông tin về khách hàng, cán bộ tín dụng BIDV còn phải khai thác thông tin mang tính chất thị trờng về sản phẩm khách hàng kinh doanh nh dự đoán tình hình cung cầu, giá cả sản phẩm, tài sản đảm bảo

- Phân tích xử lý thông tin:

86

Tận thu Nợ ngoài bảng và nợ khoanh Nợ ngoài bảng

Nợ khoanh chính là những khoản nợ không sinh lời, thông thờng đợc ngân hàng chuyển ra Ngoại bảng hoặc không tính lãi Khoản nợ trên có ảnh hởng rất lớn đến kết quả kinh doanh của ngân hàng, do phải lấy từ nguồn dự phòng RRTD để bù đắp, đây chính là lợi nhuận của ngân hàng Nếu nợ Ngoại bảng tăng thì ngân hàng có thể không có lãi do phải trích dự phòng nhiều, vì vậy, việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh sẽ góp phần lành mạnh hoá tài chính của BIDV Sau đây là một số biện pháp có thể áp dụng để thu hồi số nợ trên.

+ Đối với khách hàng còn tồn tại, BIDV cần tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu để có thiện chí trả nợ số tiền còn vay của ngân hàng; đồng thời cùng với khách hàng xây dựng phơng án, kế hoạch trả nợ cụ thể trong thời gian tới. Phối hợp cùng các cơ quan chức năng đơn vị chủ quản của khách hàng, công an, thi hành án, trung tâm bán đấu giá sẽ giúp BIDV có biện pháp thu hồi nợ phù hợp với từng đối tợng khách hàng nh phát mại tài sản, đôn đốc khách hàng trả nợ cho ngân hàng

+ Đối với khoản nợ chỉ định, BIDV cần phối hợp với các cơ quan chức năng có biện pháp thu hồi vốn nh phát mại tài sản và đồng thời phải trình Chính phủ vàNHNN cho xử lý.

Xử lý nợ quá hạn, nợ xấu, nợ khó đòi

Đây là biện pháp quan trọng bậc nhất nhằm hạn chế tối đa những khoản thiệt hại đã xảy ra Việc xử lý nợ quá hạn cần BIDV phải thực hiện những nội dung nh:

- Phân tích nguyên nhân nợ quá hạn cuả từng khách hàng, từ đó có biện pháp tháo gỡ Đối với những khách hàng có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thờng, BIDV cần xem xét khả năng trả nợ và phơng án sản xuất kinh doanh trong thời gian tới để quyết định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vợt qua khó khăn và có biện pháp trả nợ, chẳng hạn có thể áp dụng phơng pháp sau:

+ Xác định phơng án cơ cấu nợ: Căn cứ vào phơng án sản xuất kinh doanh của khách hàng, khách hàng chứng minh đợc khả năng hoàn trả khi đến hạn sau khi đợc cơ cấu lại nợ thì BIDV nên thực hiện cơ cấu lại Để thực hiện cơ cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi ngân hàng BIDV phải giám sát chặt chẽ các khoản nợ và hoạt động của khách hàng sau khi cơ cấu. Đối với khách hàng khó khăn về tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ quá hạn cha xác định đợc nguồn trả, BIDV cần quản lý chặt chẽ khoản vay và khách hàng trên nh sau:

+ Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm, BIDV nên:

Tìm các khách hàng có khả năng về tài chính nhận lại nợ của khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu quả tài sản bảo đảm khả năng trả nợ.

Ngân hàng cũng có thể rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để có thể phát mại tài sản nhằm thu hồi vốn

Phối hợp cùng các Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành thanh lý, phát mại các tài sản bảo đảm cho vay theo chỉ định để thu hồi vốn.

Trong trờng hợp tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn thì buộc khách hàng phải trả tiếp phần còn lại thông qua việc bán tiếp tài sản, nếu không BIDV sẽ tuyên bố doanh nghiệp phá sản Vấn đề này gần đây đã đợc BIDV thực hiện “mạnh tay”, với việc cùng với Tổng công ty Công trình giao thông 5 (CIENCO 5) xem xét, quyết định để 3 công ty trực thuộc CIENCO 5 [20] không có khả năng trả nợ giải thể là một quyết tâm đáng ghi nhận và cần phải tiếp tục phát huy của ngân hàng này.

+ Đối với khoản vay không có bảo đảm:

Trong trờng hợp này, BIDV cần phải kiểm soát chặt chẽ nguồn tài chính của khách hàng, các khoản phải thu, nguồn vốn thanh toán của các công trình qua thông báo vốn hàng năm đối với lĩnh vực xây dựng - lĩnh vực chủ yếu của BIDV, kỳ thu tiền đối với lĩnh vực khác và yêu cầu khách hàng cùng chủ đầu t, ngời mua hàng cam kết thanh toán chuyển khoản về tài khoản của khách hàng tại ngân hàng.

T vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay. Đối với khách hàng cá nhân: BIDV cần kết hợp cùng cơ quan công tác, gia đình của khách hàng để vận động thu xếp nguồn trả nợ.

- Biện pháp khởi kiện toà án:

Hiện nay, trong quan hệ kinh tế ở Việt Nam, việc khởi kiện ra toà cha thành thói quen đối với mọi ngời, trong khi trong nền kinh tế thị trờng chúng ta cần quen dần với việc giải quyết các vụ việc kinh tế thông qua toà án kinh tế Việc BIDV khởi kiện ra toà sẽ có tác dụng đối với các khách hàng không có thiện chí trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ.

Ngoài ra, BIDV cũng cần lu ý rằng việc xử lý dự phòng rủi ro là chuyện nội bộ ngân hàng, không đợc tiết lộ cho khách hàng biết về việc xử lý rủi ro để tránh hiện t- ợng khách hàng biết chây ỳ, không trả.

III - Một số kiến nghị với Nhà n ớc, NHNN và các ban ngành có liên quan Để nâng cao hiệu quả, khả năng cạnh tranh của hoạt động tín dụng; nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của BIDV - một NHTM trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế là một vấn đề không đơn giản, không chỉ đối với bản thân các ngân hàng mà còn liên quan tới hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động của Nhà n ớc và Ngân hàng Nhà nớc, các tổ chức tín dụng, thực hiện giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, theo hớng minh bạch, hiện đại và phù hợp với thông lệ quốc tế. Để các giải pháp đợc triển khai có tính khả thi, luận văn xuất những kiến nghị nh sau với Chính phủ, NHNN và các ngành có liên quan, cũng nh với các NHTM và ngân hàng BIDV nh sau:

Kiến nghị đối với Nhà nớc

Nhà nớc có vai trò quyết định trong việc đảm bảo cho các định hớng về hoạt động quản trị rủi ro đợc thực hiện Các hỗ trợ từ phía Nhà nớc vừa đóng vai trò là các giải pháp tổng thể trên bình diện đa ngành, đa lĩnh vực tạo dựng khuôn khổ vững chắc và lâu dài cho thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro , đồng thời cũng chỉ ra những

“bớc thoát hiểm” trong những khâu bức bách nhất trong từng lĩnh vực cụ thể Luận văn xin đề cập một số kiến nghị đối với Nhà nớc nh sau:

1.1 Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng

Nhằm hạn chế rủi ro với các NHTM, Nhà nớc cần có một hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cỡng chế thực hiên hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay và phát mại tài sản thế chấp Thêm vào đó, Nhà nớc cần phải có một bộ máy hành chính đủ năng lực cỡng chế, thi hành luật Để làm đợc điều đó, khuôn khổ pháp lý phải bao gồm các luật thích hợp về doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu; hệ thống tòa án phải công bằng và hiểu biết về các giao dịch tài chính để có thể cỡng chế thực hiện quyền và nghĩa vụ kinh tế một cách công bằng và nhanh chóng Hình thành đồng bộ khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ hơn các thiết chế và chuẩn mực quốc tế về an toàn trong kinh doanh tiền tệ, ngân hàng Giải quyết nợ đọng đi cùng với tăng cờng những định chế pháp lý, kinh tế và hành chính về nghĩa vụ trả nợ của ngời đi vay và bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp của ngời cho vay.

Ngoài ra, Nhà nớc cần khẩn trơng bổ sung, hoàn thiện các văn bản pháp quy nhằm tạo ra sân chơi bình đẳng cho mọi TCTD nói chung và NHTM nói riêng hoạt động tại Việt Nam, tiến tới hình thành hệ thống ngân hàng cạnh tranh lành mạnh. Đây là điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong dài hạn, các ngân hàng phản ứng linh hoạt trớc những thay đổi trong môi trờng kinh tế.

1.2 Xây dựng hành lang pháp lý cho thị trờng mua bán nợ

Từ ngày 5-10-2001, Thủ tớng Chính phủ đã có quyết định 149 phê duyệt đề án cơ cấu lại tình hình tài chính, xử lý nợ tồn đọng của các ngân hàng thơng mại thông qua các tổ chức xử lý nợ Trong thời gian tới, Việt Nam đang hớng đến mục tiêu tăng trởng kinh tế cao liên tục, đòi hỏi một lợng vốn lớn cần đợc huy động cho đầu t phát triển Các khoản nợ sẽ tăng nhanh và thị trờng mua bán nợ hình thành là một tất yếu khách quan Đây là một trong những nội dung rất cần thiết để giúp các NHTM có thể giải quyết tình trạng nợ xấu để từng bớc đáp ứng các yêu cầu của Hiệp ớc Basel II về an toàn vốn tối thiểu, tăng khả năng quản trị rủi ro tín dụng Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng (DATC) là một trong những thể chế quan trọng nhất trong việc xử lý các món nợ tồn đọng, nợ xấu của các TCTD Việt Nam Ông Phạm Phan Quang, Chủ tịch HĐQT Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng, Bộ Tài chính (DATC) cho biết “Thực tế hoạt động của DATC và các tổ chức xử lý nợ tồn đọng thời gian qua cho thấy các cơ chế hiện hành vẫn cha thực sự phù hợp.”

Thực tế này đòi hỏi môi trờng pháp lý cần đợc Nhà nớc hoàn thiện theo hớng xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn bản qui phạm pháp luật điều chỉnh các quan hệ trên thị trờng mua bán nợ.

Các bớc đi cụ thể là phải rà soát lại và xây dựng các văn bản qui phạm pháp luật điều chỉnh mối quan hệ mua bán nợ giữa DATC với các tổ chức tín dụng, giữa DATC với các tổ chức kinh tế và cá nhân Các quan hệ nào thiếu sẽ đợc bổ sung, quan hệ nào mâu thuẫn, chồng chéo sẽ đợc chỉnh sửa cho thống nhất Đồng thời, nâng cao quyền tự chủ hơn nữa trong kinh doanh cho DATC.

Sau đó, cần phải có cơ chế pháp lý mới để khắc phục đợc những vớng mắc phát sinh và tạo điều kiện để tạo lập thị trờng, thúc đẩy hoạt động của DATC và các tổ chức xử lý nợ.

Về xây dựng hành lang pháp lý cho thị trờng mua bán nợ, trớc mắt, khi thị trờng đang trong giai đoạn hình thành, chỉ nên xây dựng, ban hành nghị định về mua bán bên tham gia hoạt động mua bán nợ, nh lợi ích của chủ nợ, khách nợ, các công ty môi giới, kinh doanh nợ; xác định rõ địa vị pháp lý và các quyền đặc biệt của chủ nợ; các u đãi của Nhà nớc đối với hoạt động mua bán nợ, ví dụ nh truy cập hệ thống dữ liệu tài chính doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, Nhà nớc cũng nên sớm có những định chế tài chính để thành lập các công ty dịch vụ thu hồi nợ. Đồng thời, Nhà nớc cần ban hành một văn bản pháp lý đủ mạnh làm cơ sở thiết lập thị trờng và áp dụng các hình thức xử lý tiến bộ theo kinh nghiệm quốc tế đã đợc triển khai thành công để hỗ trợ hoạt động của các tổ chức xử lý nợ cũng nh thu hút sự tham gia của các nhà đầu t t nhân hay thậm chí cả các nhà đầu t nớc ngoài.

1.3 Bảo đảm an ninh tài chính trong hoạt động ngân hàng

An ninh tài chính của ngân hàng là trạng thái các tài sản (tài sản nợ, tài sản có và tài sản ròng) ổn định, an toàn, vững mạnh và không khủng hoảng; biểu hiện trạng thái bền vững của các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bảo đảm an ninh tài chính đối với hoạt động của các NHTM nói chung và của một ngân hàng nói riêng là việc sử dụng các biện pháp giữ cho các tài sản của ngân hàng đó luôn luôn ổn định, an toàn, vững mạnh và không khủng hoảng Thiết lập đợc mạng lới an ninh có khả năng phòng ngừa, ứng phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu quả đối với các loại hình tội phạm kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng phát triển với hình thức ngày càng đa dạng, phức tạp, tính chất mức độ vi phạm ngày càng tinh vi Do vậy, đảm bảo an ninh ngân hàng chính là cơ sở quan trọng hỗ trợ các ngân hàng từng bớc đạt đợc các yêu cầu quản trị RRTD theo Basel II.

Nhà nớc cần giải quyết vấn đề vốn cho ngân hàng, cần cấp đủ vốn điều lệ cho các NHTM Quốc doanh, bảo đảm tiềm lực tài chính thật sự cho các ngân hàng này, xứng đáng là trụ cột trong hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta; tiến hành cổ phần hóa các NHTM Quốc doanh để tăng vốn cho các ngân hàng này, đồng thời tăng khả năng cạnh tranh và cải thiện tổ chức quản lý Buộc các NHTM cổ phần nhanh chóng đáp ứng các tiêu chuẩn về vốn thông qua tăng vốn cổ phần, tổ chức lại các ngân hàng yếu kém, tiến hành sáp nhập, hợp nhất các NHTM cổ phần nhỏ

1.4 Chuẩn bị các cơ sở cần thiết khác theo các chuẩn mực quốc tế phục vụ quản trị RRTD theo các yêu cầu Hiệp ớc Basel II

- Tạo điều kiện hình thành thị trờng tín dụng cạnh tranh lành mạnh, có sự bình đẳng giữa các loại hình NHTM nói riêng và các TCTD nói chung với những cơ hội cho mọi cá nhân, tổ chức có nhu cầu vay vốn và có đủ điều kiện trả nợ ngân hàng, làm ăn hợp pháp đều đợc tiếp cận với tín dụng một cách thuận lợi.

- Tìm kiếm các nguồn tài trợ dài hạn giúp các NHTM từng bớc hiện đại hoá công nghệ ngân hàng trên cơ sở ứng dụng các phần mềm công nghệ thông tin, truyền thông, kỹ thuật số để nâng cao tính an toàn, bảo mật cho các hoạt động ngân hàng trong đó có an toàn hoạt động tín dụng Phát triển hệ thống giao dịch, mạng kết nối giữa các ngân hàng để tăng cờng thông tin tín dụng, giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động này.

- Thúc đẩy thị trờng tài chính, trớc hết là thị trờng liên ngân hàng và thị trờng tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động của các ngân hàng, tạo thêm nhiều cơ hội đầu t nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn và đa dạng hóa các công cụ thanh toán Thị trờng tài chính phát triển sẽ giúp các NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát đợc mối quan hệ tơng tác với các ngân hàng,nhất là các ngân hàng không đợc lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thanh toán và cho vay liên ngân hàng.

Kiến nghị với NHNN

Là cơ quan thừa hành của Nhà nớc, NHNN đóng vai trò quan trọng trong việc chỉ cụ thể hoá chủ trơng, đờng lối của Nhà nớc thông qua hớng dẫn, chỉ đạo, giám sát các NHTM Việt Nam thực hiện Dới đây là một vài kiến nghị đối với NHNN nhằm nâng cao tính an toàn trong hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam: 2.1 Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng

Giám sát tài chính tốt cần giải quyết bốn vấn đề cơ bản: Tổ chức hệ thống giám sát; Thiết lập hệ thống chỉ tiêu giám sát; Quyền lực của cơ quan giám sát; Chi phí giám sát Để hoàn thiện, quy chuẩn cách thức giám sát Ngân hàng thúc đẩy thực hiện quản trị rủi ro theo Basel II, NHNN cần thực hiện:

- Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung Ương xuống cơ sở và có sự độc lập tơng đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của NHNN; ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả hoạt động Ngân hàng của ủy ban Basel, tuân thủ những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra;

Tiếp tục công tác ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả hoạt động ngân hàng của Uỷ ban Basel, cũng nh việc tuân thủ những nguyên tắc thận trọng trong công tác thanh tra.

- Đa ra các biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo các hớng cơ bản sau:

+ Nâng cao chất lợng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động của các TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực tiếp theo nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài chính và xác định các “điểm” nhạy cảm;

+ Phát triển và thống nhất cách thức giám sát Ngân hàng trên cơ sở lý luận và thùc tiÔn

+ Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lợng quản trị rủi ro trong nội bộ các TCTD;

+ Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật trong việc trích lập dự phòng rủi ro

2.2 Xây dựng, hoàn thiện các hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng

- Xây dựng hệ thống và các biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nớc ngoài, trong đó tập trung vào cơ chế giám sát cho vay và vay bằng ngoại tệ của các NHTM để tránh rủi ro về tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua đó có những cảnh báo sớm cho các NHTM;

- Xây dựng hệ thống báo cáo đồng bộ để giảm thiểu khối lợng rủi ro và nâng cao chất lợng thông tin.

- Nâng cao tiêu chí trong hệ thống cấp giấy phép và đòi hỏi kỹ thuật đối với các TCTD dựa trên những tiêu chuẩn về độ vững chắc tài chính và các chỉ số an toàn trong hoạt động của các TCTD.

- Tiếp tục thực hiện một cách quyết đoán và kiên định các hình thức sắp xếp lại, đóng cửa, hợp nhất, sáp nhập hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá các NHTM Quốc doanh đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu trên thị trờng chứng khoán nhằm phân tán rủi ro

- Các TCTD cần đợc đánh giá, xếp hạng chất lợng hoạt động mang tính khoa học và thực tiễn cao theo thông lệ quốc tế và phù hợp nhu cầu quản lý của NHNN Trên cơ sở đánh giá, xếp hạng cho từng tổ chức tín dụng, NHNN cần tăng cờng công tác giám sát tính tuân thủ, phân loại và xếp loại rủi ro.

- Ngoài ra, cần thiết lập và củng cố hệ thống các quỹ liên quan bảo đảm an ninh tài chính trong hoạt động ngân hàng nh Dự trữ bắt buộc; Bảo hiểm tiền gửi và trích lập dự phòng rủi ro

- Tiếp tục hoàn thiện và đẩy mạnh việc sử dụng hệ thống giấy tờ có giá nh thơng phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các loại tín phiếu, trái phiếu của NHTM Triển khai mạnh hơn nữa trên thị trờng tiền tệ các nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro nh repo đảo ngợc, future, option

2.3 Hớng dẫn, chỉ đạo các NHTM thực hiện các chế tài của Nhà nớc nhằm an toàn hoá hoạt động tín dụng

- Một là, NHNN cần nhanh chóng triển khai hớng dẫn thực hiện một cách rõ ràng các khuôn khổ pháp lý liên quan đến an toàn tín dụng theo Luật NHNN và Luật các tổ chức tín dụng.

- Hai là, dựa trên các thiết chế của Nhà nớc, NHNN phải có những quy định bắt buộc các NHTM phải đăng ký tài sản thế chấp, chấp hành quy định mới về phân loại nợ và trích lập dự phòng, quy định mới về đảm bảo an toàn nhằm góp phần giúp các ngân hàng kiểm soát RRTD một cách tốt hơn

- Ba là, NHNN cũng cần chú trọng chủ động sự tăng cờng phối hợp với Nhà nớc trong việc ban hành các định chế phù hợp nhất đối với việc thực hiện biện pháp xử lý nợ tồn đọng và trích lập dự phòng rủi ro, qua đó tạo dựng khung pháp lý đồng bộ và có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng.

- Bốn là, NHNN chú trọng đôn đốc và giám sát việc triển khai các chơng trình xử lý nợ tồn đọng và tái cơ cấu các NHTM nh theo kế hoạch đã đề ra.

Kiến nghị với các tổ chức, bộ ngành khác có liên quan

3.1 Đối với các tổ chức kiểm toán:

- Cùng với NHNN xây dựng các nguyên tắc cơ bản và tiêu chí về kiểm toán ngân hàng trên cơ sở tiếp thu các đòi hỏi của quốc tế về các điều kiện trong hoạt động kiểm toán, trong đó chú trọng việc hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tÕ.

- Xây dựng và tiến hành áp dụng vào thực tế những tiêu chuẩn nâng cao chất l- ợng kiểm toán.

- Phối hợp tích cực với NHNN trong việc trao đổi thông tin và xây dựng cách thức phân tích tình hình tài chính của các TCTD theo hớng phù hợp với các chuẩn mùc quèc tÕ.

3.2 Đối với một số bộ ngành khác

Các ngành liên quan phối hợp với NHNN xử lý những vấn đề pháp lý phức tạp nh: đăng ký giao dịch đảm bảo, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất , những vấn đề vốn có tính đa ngành, liên bộ có liên quan đến xử lý rủi ro tín dông.

Bộ Kế hoạch đầu t, bộ tài chính và các bộ ngành có liên quan khác cần có sự chia sẻ và thống nhất những quan điểm lớn chỉ đạo hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, một nhân tố then chốt bảo đảm hoạt động hiệu quả và bền vững của hệ thống ngân hàng, huyết mạch luân chuyển vốn tiền tệ của nền kinh tế, từ đó có sự phối hợp hỗ trợ hiệu quả, kịp thời với NHNN để từ đó tạo điều kiện giúp các NHTM hoàn thành tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng.

KÕT LUËN Nền kinh tế thị trờng với xu hớng toàn cầu hoá kinh tế và quốc tế hoá các luồng tài chính đã làm thay đổi căn bản hệ thống ngân hàng và khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp hơn Thực tế đó, đòi hỏi hệ thống các NHTM phải có những cải cách mạnh mẽ để nâng cao năng lực quản trị rủi ro, trong đó nhấn mạnh nhất là quản trị RRTD do hoạt động này chiếm tỷ trọng chủ yếu trong kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng đơng đầu với RRTD là điều không thể tránh khỏi đợc Vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận đợc Đóng vai trò là một tổ chức Giám sát ngân hàng, Uỷ ban Basel của ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) đã liên tục đa ra những chuẩn mực giám sát, các chỉ dẫn, khuyến cáo nhằm tạo đờng hớng, hỗ trợ cho các NHTM nâng cao năng lực quản trị rủi ro ngân hàng mình trong bối cảnh kinh tế biến động phức tạp Trọng tâm nhất, cốt lõi nhất trong các đóng góp của Uỷ ban này vào công cuộc an toàn hoá hoạt động ngân hàng phải kể sự ra đời của các Hiệp ớc về vốn: Hiệp ớc Basel I năm 1988, một số sửa đổi bổ sung Hiệp ớc Basel I(1996) và quan trọng nhất là sự ra đời của Hiệp ớc Basel II - Hiệp ớc mới về vốn (2004) Với những nội dung u việt hơn bổ sung cho các hạn chế của Basel I, Hiệp ớc Basel II đa ra những trụ cột, những chuẩn mực cần thiết định hớng, tạo tiền đề cho các NHTM hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro trong đó có năng lực quản trị rủi ro tín dụng

Là một trong những NHTM Quốc doanh hàng đầu Việt Nam , BIDV đang có những bớc chuyển mình cần thiết trong công tác quản trị RRTD ngân hàng mình h- ớng tới các chuẩn mực Basel II nhằm từng bớc an toàn hoá hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho sự phát triển vững mạnh, chắc chắn của ngân hàng Theo mục tiêu đặt ra, BIDV phấn đấu trong giai đoạn từ nay đến 2015 sẽ phấn đấu hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng mình đáp ứng tất cả các yêu cầu của Hiệp ớc Basel II Với những thuận lợi, khó khăn cả về chủ quan, khách quan nhất định, BIDV đã đạt đợc nhiều thành tựu đáng kể nh: BIDV là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng đạt tiêu chuẩn quốc tế, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu liên tục đợc cải thiện, cơ cấu d nợ có tài sản bảo đảm tăng, nâng cao năng lực tài chính song bên cạnh đó vẫn còn có nhiều tồn đọng nh tỷ lệ nợ xấu còn cao, khả năng phân tích thông tin, thẩm định khách hàng còn nhiều hạn chế, tỷ lệ an toàn vốn vẫn cha đáp ứng yêu cầu của Basel II Nguyên nhân của những hạn chế này có nhiều song về cơ bản, nguyên nhân cốt lõi là BIDV nói riêng và hệ thống NHTM Việt Nam nói chung vẫn cha sánh tầm khu vực và thế giới về cả năng lực tài chính lẫn quy mô hoạt động và trình độ công nghệ, quản trị, do đó không đủ nguồn lực để áp dụng toàn bộ các chuẩn mực Basel II.

Từ đó có thể thấy, để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng nhằm đáp ứng các tiêu chuẩn của Hiệp ớc Basel II, các NHTM Việt Nam nói chung và ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam nói riêng còn nhiều việc phải làm Toàn bộ nội dung của Khoá luận là mạnh dạn đa ra một số biện pháp toàn diện, thiết yếu nhằm mục đích giúp ngân hàng BIDV từng bớc hoàn thiện công tác quản trị RRTD ngân hàng mình hớng tới đáp ứng tất cả các chuẩn mực, đòi hỏi chặt chẽ của Hiệp ớc Basel II. Tổng thể các nhóm biện pháp đa ra nhằm mục tiêu phải thiết lập đợc hệ thống quản trị RRTD phù hợp với quy mô, sự phức tạp và tính rủi ro của hoạt động tín dụng tại ngân hàng BIDV.

Mới chỉ lát đợc những viên gạch đầu tiên trên con đờng đi đến thành công, song với đội ngũ cán bộ giàu sức trẻ và trí tuệ, với niềm tin nhất quán, với sự ủng hộ từ nhiều phía, chắc chắn trong tơng lai không xa, vấn đề RRTD của BIDV sẽ đợc kiểm soát, ngăn chặn phòng ngừa tối đa với một hệ thống quản trị RRTD u việt, đáp ứng toàn bộ các yêu cầu khắt khe của Hiệp ớc Basel II.

Hy vọng rằng với việc ứng dụng một cách hiệu quả các nhóm biện pháp hỗ trợ đề cập trong luận văn sẽ góp phần giúp cho ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam phát triển vững mạnh hơn, an toàn hơn trên con đờng hội nhập vào thị trờng tài chính khu vực và thế giới

Danh mục tài liệu tham khảo

A - t ài liệu tham khảo tiếng Việt

1 Kim Anh (2005), Bàn về giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng, Tạp chí Ngân hàng Số Chuyên đề nâng cao năng lực quản trị rủi ro

2 Trơng Ngọc Anh (2005), Quản lý rủi ro của tổ chức tín dụng và hoạt động giám sát, thanh tra việc quản lý rủi ro đó, Tạp chí Ngân hàng Số 8, trang 29-

3 Nguyễn Hữu Đơng (2006), Đẩy mạnh hoạt động thông tin tín dụng là một nhân tố quan trọng góp phần nâng cao chất lợng quản trị rủi ro tại các ngân hàng thơng mại Việt Nam, Trung tâm thông tin tín dụng, Ngân hàng Nhà nớc

4 Đỗ Văn Độ (2007), Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại Nhà nớc trong thời kỳ hội nhập , Tạp chí ngân hàng số 15.

5 Hoàng Huy Hà (2004), Giải pháp nâng cao chất lợng và giảm thiểu rủi ro tín dụng , Tạp chí Ngân hàng Số 7, trang 29-31

6 Phan Thị Thu Hà (2006), Rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thơng mại nhà nớc Việt Nam - Cách tiếp cận từ tính chất sở hữu, Tạp chí Ngân hàng Số

7 Học viện Ngân hàng (2005) , Giáo trình quản trị rủi ro , NXB Thống kê, Hà Néi.

8 Trần Huy Hoàng (2004), Hạn chế nguy cơ rủi ro hoạt động tín dụng của các ngân hàng thơng mại Việt Nam , Phát triển kinh tế (TP HCM) Số 170, trang

9 Đinh Tuấn Hồng (2006), Một số vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng của BIDV, Tạp chí Đầu t Phát triển số 113&114

10 Lê Văn Hùng (2007), Rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức, Tạp chí Ngân hàng Số 16.

11 Nguyễn Đắc Hng (2005), Một số giải pháp về quản lý rủi ro tín dụng ở nớc ta , Tạp chí Ngân hàng Số 9, trang 41- 43.

12 Trịnh Phong Lan (2007) Dự phòng rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế:

Nâng cao chất lợng hoạt động của các ngân hàng thơng mại , Tạp chí Tài chính doanh nghiệp Số 5, trang 6-8.

13 Nguyễn Văn Lâm (2005), Phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng , Thị trờng Tài chính Tiền tệ Số 20, trang 18-20.

14 Nguyễn Đức Lệnh (2005) Rủi ro tín dụng ngân hàng trên địa bàn TP Hồ Chí

Minh: Nguyên nhân và một số giải pháp , Thị trờng Tài chính Tiền tệ Số 18, tr 26-28.

15 Bình Minh (2006) Bốn bài học từ vụ án EPCO- Minh Phụng cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thơng mại, Tạp chí Ngân hàng Số

16 Lê Thị Mận ; Hoàng Thị Lan Phơng (2006), Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thơng mại tại Tp Hồ Chí Minh , Phát triển kinh tÕ (TP HCM) Sè 187, trang 2-5.