Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tươ và phát triển việt nam đáp ứng yêu cầu hiệp ước mới về vốn của ủy ban basel

mục lục lời mở đầu Chơng 1: Cơ sở lý luận QUảN TRị RủI RO TíN DụNG quy định quản trị rủi ro tín dụng theo HiƯp íc basel II I Mét sè lý ln chung vỊ rđi ro tÝn dơng vµ quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro kinh doanh ngân hàng .4 1.1 Kh¸i niƯm 1.1.1 Rñi ro kinh doanh 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2 Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng .6 1.2.1 Rđi ro thÞ trêng (Market Risk) .6 1.2.2 Rđi ro ho¹t ®éng (Operational Risk) .6 1.2.3 Rđi ro tÝn dơng (Credit Risk) 1.2.4 Rđi ro kh¸c (residual risk) Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 2.1 Kh¸i niƯm 2.2 Phân loại 2.2.1 Rđi ro ®äng vèn 2.2.2 Rñi ro mÊt vèn 2.3 Nguyên nhân g©y rđi ro tÝn dơng 2.3.1 Nguyên nhân từ phía ngời cho vay (các ngân hàng) .9 2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngời vay 10 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 10 3.1 Kh¸i niƯm .10 3.1.1 Quản trị rủi ro .10 3.1.2 Quản trị rủi ro tÝn dông 10 3.2 Vai trò quản trị rủi ro tÝn dông 11 3.2.1 Vai trò chung quản trị rủi ro ngân hàng 11 3.2.2 Vai trò điển hình quản trị rủi ro tín dụng 12 3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tÝn dông 13 3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng .14 3.4.1 Xác định rđi ro tÝn dơng .14 3.4.2 Định lợng rủi ro tín dông 15 3.4.3 Quản trị rủi ro tín dụng 15 3.4.4 KiĨm so¸t hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 16 3.5 Các số mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 16 3.5.1 Các số đánh giá rủi ro tÝn dông 16 3.5.2 Các mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 17 II Các quy định quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp Uớc Basel II 19 Lịch sử phát triển cđa HiƯp íc Basel 19 1.1 Vµi nÐt vỊ ban Basel 19 1.2 Hiệp ớc quốc tế vốn ngân hàng Basel I (Basel Capital Accord) hạn chế 20 1.2.1 Nội dung HiƯp íc Basel I – 1988 .20 1.2.2 Nh÷ng thiÕu sãt cđa HiƯp íc Basel I .20 1.3 Basel II - HiƯp íc sưa ®ỉi bỉ sung Basel I 21 Néi dung Hiệp ớc Basel II .22 2.1 Trô cét thø nhÊt: Yêu cầu vốn tối thiểu .22 2.2 Trơ cét thø hai: Theo dâi gi¸m s¸t 23 2.3 Trụ cột thứ ba: Nguyên tắc thị trờng 24 C¸c qui định quản lý rủi ro tín dụng Basel II .24 3.1 Về yêu cầu vèn tèi thiÓu 24 3.1.1 Sư dơng träng sè tÝn dụng tơng ứng với loại tài sản có 24 3.1.2 Yêu cầu phơng pháp tiếp cận 26 3.2 Yªu cầu xây dựng hệ thống 28 3.2.1 HƯ thèng xÕp h¹ng tÝn dông 28 3.2.2 Hệ thống quản lý tài sản bảo đảm 29 3.2.3 HÖ thèng giíi h¹n tÝn dơng 29 3.2.4 Mô hình tính toán 29 3.3 Hoàn thiện thành phần khung qui trình quản trị rủi ro tín dụng .29 3.3.1 Cơ sở hạ tầng liệu thông tin tín dụng (TTTD) .29 3.3.2 TÝnh to¸n rđi ro 30 3.3.3 C¸c kü tht h¹n chÕ rđi ro 30 Sự cần thiết phải đáp ứng Basel II để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 30 Chơng 2: thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển việt Nam theo yêu cầu Hiệp ớc Basel II 33 I Giới thiệu ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 33 LÞch sư doanh nghiƯp BIDV .33 LÜnh vùc hoạt động BIDV 33 Vài nét tình hình hoạt động kinh doanh BIDV .34 II Tình hình rủi ro tín dụng khả đáp ứng yêu cầu Basel II thực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 35 Tình hình hoạt động tín dụng BIDV .35 1.1 T×nh h×nh tÝn dơng nãi chung 35 1.2 Về cấu d nợ tín dụng 36 Các nguy dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng 39 2.1 Nguy rủi ro tín dụng tăng quy mô hoạt động tín dụng 39 2.2 Thị trờng tín dụng có tính cạnh tranh ngày cao 40 2.3 Rđi ro tÝn dơng tính đặc thù BIDV 41 Khả đáp ứng yêu cầu Basel II quản trị rủi ro tín dụng BIDV 42 3.1 Những thuận lợi 42 3.1.1 Kh¸ch quan .42 3.1.2 Chñ quan 45 3.2 Những khó khăn 48 3.2.1 Kh¸ch quan 48 3.2.2 Chñ quan .50 III Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam theo chuÈn mùc Basel II 51 Tổng quan tình hình công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV 51 Đánh giá quản trị RRTD theo yêu cầu Basel II 52 2.1 Nh÷ng thành tựu đà đạt đợc 52 2.1.1 Xây dựng thành công hƯ thèng xÕp h¹ng tÝn dơng néi bé 53 2.1.2 Cơ cấu d nợ có tài sản bảo đảm tăng 54 2.1.3 Hệ số an toàn vốn liên tục đợc tăng cờng 55 2.1.4 Năng lực tài đợc khẳng định thị trờng quốc tế 56 2.1.5 Trích lập dự phòng rủi ro hợp lý 57 2.1.6 Thành lập phận chuyên trách quản trị rủi ro, trọng quản trị rủi ro tín dụng 58 2.1.7 Minh bạch, công khai tài đáp ứng tiêu chuẩn kiểm toán Việt Nam quốc tế .60 2.2 Những tồn tại, hạn chế 60 2.2.1 TØ lÖ nợ xấu, nợ hạn tổng d nợ mức cao .60 2.2.2 Cha đạt tới tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo yêu cầu Basel II 61 2.2.3 Phân tích, đánh giá rủi ro từ phía khách hàng nhiều bất cập .62 2.2.4 Cha có hệ thống quản lý tài sản bảo đảm 62 2.3 Nguyên nhân hạn chế .63 2.3.1 Nguyên nhân khách quan .63 3.3.2 Nguyên nhân chñ quan 67 Chơng 3: GIảI PHáP HOàN THIệN CÔNG TáC QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM ĐáP ứNG YÊU CầU BASEL II .70 I Định hớng phát triển quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu Basel II 70 Định hớng Nhà nớc 70 Định hớng ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung 71 Định hớng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 72 II Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam theo chuẩn mực Basel II .73 Nhãm c¸c giải pháp chiến lợc, sách quản trị rủi ro tín dụng 73 Nhóm giải pháp vỊ c«ng nghƯ, th«ng tin .74 2.1 Đầu t, nâng cấp xây dựng hệ thống công nghệ đại .74 2.2 Khai thác hiệu thông tin hoạt động tín dụng 75 Nhóm giải pháp vỊ nh©n lùc 77 3.1 Chn hãa c¸n bé tÝn dơng 77 3.2 Tăng cờng đạo đức nghề nghiệp cán tÝn dơng 79 3.3 X©y dùng chế độ đÃi ngộ hợp lý 79 Nhóm giải pháp vỊ thÞ trêng 80 4.1 Phân tán rủi ro tín dụng BIDV thÞ trêng tÝn dơng 80 4.1.1 Đa dạng hóa phơng thức cho vay 80 4.1.2 Đa dạng hóa khách hàng 81 4.1.3 Đa dạng hóa lĩnh vực đầu t 81 4.2 Thùc hiƯn b¶o hiĨm tÝn dơng: 82 Nhóm giải pháp t¸c nghiƯp .82 5.1 Thắt chặt thực quy trình tÝn dơng 82 5.1.1 N©ng cao chất lợng công tác thẩm định .82 5.1.2 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiĨm so¸t néi bé 84 5.2 Phân loại, thu hồi xử lý nợ 86 5.2.1 Thực tốt quy định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hớng tới đáp ứng quy định tỷ lệ an toàn vốn theo chuẩn mùc Basel II 86 5.2.2 TËn thu Nợ bảng nợ khoanh Nợ bảng 87 5.2.3 Xử lý nợ hạn, nợ xấu, nợ khó đòi 88 III - Một số kiến nghị với Nhà nớc, NHNN ban ngành có liên quan .89 Kiến nghị Nhà nớc 90 1.1 Hoµn thiƯn khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng 90 1.2 Xây dựng hành lang pháp lý cho thị trờng mua bán nợ .90 1.3 Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng .92 1.4 Chuẩn bị sở cần thiết khác theo chuẩn mực quốc tế phục vụ quản trị RRTD theo yêu cÇu HiƯp íc Basel II 92 KiÕn nghÞ víi NHNN 93 2.1 Hoµn thiƯn cách thức giám sát ngân hàng 93 2.2 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng .94 2.3 Hớng dẫn, đạo NHTM thực chế tài Nhà nớc nhằm an toàn hoá hoạt động tín dụng 95 KiÕn nghị với tổ chức, ngành khác có liên quan 96 3.1 Đối với tỉ chøc kiĨm to¸n 96 3.2 Đối với số ngành kh¸c 96 KÕT LUËN .97 lời mở đầu A/ Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, kinh tế Việt Nam ngày phát triển với tốc độ tăng trởng GDP trung bình năm đạt 8%[19] Đặc biệt năm 2006 đánh dấu mèc son ph¸t triĨn míi cho nỊn kinh tÕ ViƯt Nam xu thÕ héi nhËp Chóng ta ®· tỉ chức thành công hội nghị APEC vào tháng 11/2006, trở thành thành viên thức thứ 150 tổ chức WTO vào ngày 07/11/2006 Các kiện trọng đại tạo nhiều hội thách thức cho kinh tế Việt Nam, đặc biệt ngành ngân hàng Với cam kết để gia nhập WTO, ngành ngân hàng đợc đánh giá ngành chịu ảnh hởng nhiều Để hội nhập thành công sân nhà, NHTM Việt Nam đặc biệt NHTM Quốc doanh - đầu tàu mũi nhọn hệ thống ngân hàng Việt Nam phải nâng cao lực cạnh tranh, lành mạnh hoá tài theo chuẩn mực quốc tế Một nội dung hội nhập kinh doanh ngân hàng tham gia vào hiệp Ước quốc tế, có cam kết quản trị rủi ro ngân hàng Quan trọng hiệp Ước quốc tế quản trị rủi ro ngân hàng Hiệp Ước míi vỊ vèn (Basel II) cđa ủ ban Basel, cã hiƯu lùc tõ 01/01/2007 víi nh÷ng chn mùc vỊ an toàn vốn nguyên tắc thiết yếu vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng Sự chuẩn hoá công tác quản trị rủi ro, có quản trị rủi ro theo Basel II thể lành mạnh kinh doanh ngân hàng mà tạo sức hấp dẫn mạnh mẽ hợp tác với nhà đầu t cộng đồng tài quốc tế Tuy Hiệp ớc Basel II thông lệ quốc tế việc áp dụng quy định Basel II không bắt buộc, nhng lợi ích quốc gia, lợi ích thân ngân hàng mà hầu hết ngân hàng giới sẵn sàng tuân thủ quy định Basel II Do vậy, ngân hàng thơng mại Việt Nam không nằm xu Mặt khác, xét thực trạng rủi ro NHTM Việt Nam, đặc biệt rủi ro tín dụng, số thống kê nhiỊu nghiªn cøu cho thÊy, rđi ro tÝn dơng chiÕm tới 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng[4] Hiệu hoạt động tín dụng cha cao, chất lợng tÝn dơng cha tèt thĨ hiƯn ë tû lƯ nỵ hạn cao so với khu vực cha có khuynh hớng giảm vững chắc[8] Trong đó, Việt Nam, hoạt động tín dụng chiếm tỷ träng lín nhÊt: tõ 60- 70% danh mơc tµi sản có [10] Đặc biệt, nguồn tín dụng đóng vai trò kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp Vì vậy, việc nâng cao chất lợng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam vấn đề xúc phơng diện lý thuyết thực tiễn Nếu chiến lợc cụ thể để hoàn thiện công tác quản trị RRTD mảng hoạt động cho vay chắn NHTM Việt Nam khó cạnh tranh với Ngân hàng nớc vốn đà dày dặn kinh nghiệm lĩnh vực Là ngân hàng thơng mại quốc doanh hàng đầu Việt Nam, ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đà bớc đầu có triển khai công tác quản trị rủi ro trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II, đà đạt đợc số thành công đáng khích lệ Song bên cạnh đó, số vấn đề cần phải giải để hoàn thiện công tác quản trị RRTD ngân hàng nhằm bớc đáp ứng yêu cầu Basel II, tăng cờng an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Dựa tính khả thi cấp bách đề tài, với mong muốn nâng cao khả quản trị RRTD ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam - ngân hàng quan trọng hàng đầu Việt Nam, say mê nghiên cứu chuyên ngành Tài Ngân hàng, tác giả đà lựa chọn nghiên cứu đề tài: Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đáp ứng yêu cầu Hiệp Ước vốn ủy ban Basel B/ Mục đích nghiên cứu đề tài Mục tiêu xuyên suốt đề tài nhằm: - Hệ thống hoá vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tÝn dơng - Giíi thiƯu kh¸i qu¸t c¸c quy định quản trị rủi ro tín dụng Hiệp íc míi vỊ vèn (Basel II) - Lµm râ cần thiết phải Quản lý rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu Hiệp ớc Basel II NHTM Việt Nam - Đánh giá kết đà đạt đợc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV nhằm đáp ứng yêu cầu HiƯp íc Basel II cịng nh nh÷ng bÊt cËp việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại - Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đáp ứng yêu cầu Hiệp ớc Basel II C/ Phơng pháp nghiên cứu Tác giả lấy phơng pháp vật biện chứng vật lịch sử làm phơng pháp luận chung cho đề tài Tập trung sử dụng phơng pháp phân tích khảo cứu, điều tra khảo sát thực tế sở trình thực tập tháng (07/2007 - 08/2007) Sở giao dịch 1, ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam kiến thức tổng hợp tài ngân hàng quản trị kinh doanh đà đợc bồi dỡng dới mái trờng Đại học Ngoại Thơng Ngoài ra, khoá luận trọng tới lợng hóa qua phơng pháp thống kê, so sánh để nghiên cứu đề tài cách khoa học D/ Phạm vi nghiên cứu Các quy định quản trị rủi ro tín dụng Hiệp ớc Basel II công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đáp ứng tiêu chuẩn Basel II E/ Kết cấu đề tài Ngoài phần Mở đầu, Phụ lục, Tài liệu tham khảo Kết luận, đề tài gồm ch¬ng nh sau: Ch¬ng 1: C¬ së lý ln vỊ quản trị rủi ro tín dụng quy định quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ớc Basel II Chơng 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam theo yêu cầu Hiệp ớc Basel II Chơng 3: Một số biện pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đáp ứng yêu cầu Basel II Chơng 1: Cơ sở lý luận QUảN TRị RủI RO TíN DụNG quy định quản trị rủi ro tín dụng theo HiƯp íc basel II I Mét sè lý luận chung rủi ro tín dụng quản trị rđi ro tÝn dơng Rđi ro kinh doanh ngân hàng 1.1 Khái niệm 1.1.1 Rủi ro kinh doanh Trong kinh tế học kinh doanh, thuật ngữ rủi ro(risk) đà đợc đa từ lâu nhng gân đây, với phát triển ngành khoa học kinh tế lợng môn giúp lợng hoá biến ngẫu nhiên hoạt động kinh doanh, rủi ro trở thành đối tợng nghiên cứu kinh doanh Theo định nghĩa truyền thống, duới góc độ kinh doanh, rủi ro kiện xảy làm cho mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ[32] Mục tiêu quan trọng hàng đầu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp lợi nhuận Nhng lợi nhuận kèm với nguy thua lỗ mát, rủi ro Nh vậy, rủi ro theo nghĩa tuý đe dọa khả tạo lợi nhuận kinh doanh Theo định nghĩa đại, rủi ro kinh doanh kiện mà kết kinh doanh tơng lai có khả khác biệt đáng kể so với mức dự kiến từ trớc, hay gọi mức kỳ vọng Sự chênh lệch tạo rủi ro giới kinh doanh - đầu t quan niệm bất trắc lờng kiểm soát đợc chất rủi ro Định nghĩa rủi ro đại bao hàm nghĩa rộng hơn, rủi ro thể tính chất đầu cơ, liên quan đến khả lời hay lỗ, phụ thuộc vào thành công hay thất bại án kinh doanh tài hay thơng mại, tức rủi ro không dẫn đến mát tổn thất mà việc chấp nhận yếu tố rủi ro mang lại lợi ích to lớn Đối với lĩnh vực hoạt ®éng kinh doanh rđi ro l¹i tån t¹i díi nhiỊu hình thái khác Chẳng hạn, ngân hàng chÊp nhËn rđi ro hä cho vay, mµ cã thể đợc hoàn trả hay bị vỡ nợ Các nhà đầu t vốn ngời chịu rủi ro; khoản đầu t họ đợc coi vốn mạo hiểm nh chúng chịu mức độ rủi ro đáng kể, nh trờng hợp doanh nghiệp mới, hay vốn chứng khoán nÕu nh chóng chÞu Ýt rđi ro 1.1.2 Rđi ro kinh doanh ngân hàng Nh công ty hay tổ chức khác, ngân hàng thực mục tiêu kiếm tiền việc chấp nhận, phải sống chung với rủi ro, ngân hàng đối mặt với thua lỗ Trong trờng hợp tệ nhất, ngân hàng phá sản Ông Nguyễn Hòa Bình, Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (Vietcombank), khái quát quy luật nh sau: Muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rđi ro, kh«ng chÊp nhËn rđi ro sÏ kh«ng thu đợc lợi nhuận Đó thật dù muốn hay không[6] Từ thấy, ngân hàng ngành kinh doanh rủi ro việc tìm hiểu rủi ro có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Vậy rủi ro ngân hàng gì? Một cách khái quát, Rủi ro ngân hàng biến cố không mong đợi xảy ra, gây mát thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng trình hoạt động.[33] Với vai trò trung gian thị trờng tài chính, ngân hàng thực chức vay vay Vì thế, ngân hàng gánh chịu rủi ro từ phía: Ngời vay ngời cho vay Đứng giác độ ngời vay, RRTD xảy ngời gửi tiền rút trớc hạn; đứng giác độ ngời cho vay, RRTD xảy ngời vay hoàn trả tiền vay không với hợp đồng tín dụng đà ký kết với ngân hàng Rủi ro kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng kinh tế thị trờng luôn vấn đề cần đợc quan tâm, hoạt động ngân hàng có tính nhạy cảm cao, ảnh hởng mạnh đến ổn định kinh tế- xà hội Nếu ngân hàng gặp rủi ro, lâm vào tình trạng thiếu khả toán, có nguy thực đến phá sản, dễ gây tâm lý hoảng loạn, khiến ngời đổ xô rút tiền gửi thật nhanh để tránh bị tổn thất, gây đổ vỡ hệ thống 1.2 Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Hiện tồn nhiều cách phân loại rủi ro ngân hàng, nhiên luận văn lựa chọn cách phân loại Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng, theo rủi ro ngân hàng đợc phân thành loại : rủi ro thị trờng, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động số loại rủi ro khác gồm: rủi ro lÃi suất,rủi ro ngo¹i hèi, rđi ro uy tÝn 1.2.1 Rđi ro thị trờng (Market Risk) Là rủi ro xảy thay đổi giá trị tài sản khoản nợ thay đổi lÃi suất tỉ giá hối đoái Từ khái niệm này, rủi ro thị trờng bao gồm rủi ro lÃi suất rủi ro ngoại hèi Rđi ro l·i st: lµ rđi ro vỊ thu nhập lợi tức, tính chất rủi ro gắn liền với thay đổi lÃi suất thị trờng cân đối tài sản nợ tài sản có loại tài sản nhạy cảm với lÃi suất Rủi ro lÃi suất có số hình thức khác nhau, nh rủi ro xác định lại lÃi suất, rủi ro đờng cong lÃi suất thay đổi, rủi ro tơng quan lÃi suất, rủi ro quyền chọn kèm