Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam (agribank) chi nhánh tỉnh thừa thiên h

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH -- - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) CHI NHÁNH TỈNH THỪA THIÊN HUẾ PHẠM BÍCH LIÊN Niên khóa: 2016 – 2020 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH -- - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) CHI NHÁNH TỈNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Phạm Bích Liên Lớp: K50A-QTKD Khóa: 2016-2020 Giảng viên hướng dẫn: TS Hồng Trọng Hùng Huế, 2019 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng Lời Cảm Ơn Sau q trình thực tập cuối khóa Ngân hàng Nông nghi ệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Chi nhánh tỉnh Th ừa Thiên Huế với việc vận dụng kiến thức h ọc tr ường Đại học Kinh tế Huế tơi hồn thành thực tập cuối khóa Để hồn thành tốt thực tập ngồi nổ lực thân tơi nhận giúp đỡ nhiệt tình quý th ầy cô anh chị quan Nhân dịp này, xin gửi lời cảm ơn: Đầu tiên, tối xin gửi lời cảm ơn sâu sắc chân thành đ ến Ban giám hiệu trường Đại học Kinh tế Huế tạo điều kiện tốt cho học hỏi, tiếp thu vận dụng kiến thức h ọc vào thực tế môi trường làm việc Cảm ơn Ban lãnh đạo, cô c ú, anh ch ị phịng Tín d ụng c Ngân hàng Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Hu ế tr ực ti ếp h ỗ trợ, hướng dẫn, giải đáp thắc mắc cung cấp tài li ệu, s ố li ệu giúp tơi hồn thành tốt thực tập Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý thầy cô khoa Quản trị kinh doanh trau dồi nhiều kiến thức b ổ ích Đ ặc bi ệt Giáo viên hướng dẫn TS Hồng Trọng Hùng tận tình h ướng d ẫn, góp ý, giải đáp thắc mắc, bổ sung sai sót đ ể tơi hồn thành luận văn cách tốt hất Do thời gian thực tập kiến thức có hạn nên khơng th ể tránh khỏi thiếu sót, sai lầm Kính mong Ban giám hi ệu nhà tr ường, Ban lãnh đạo Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Hu ế quý th ầy cô đánh giá, góp ý để tơi hồn thiện tốt thực cuối khóa Xin gửi lời chúc sức khỏe chân thành cảm ơn! 2019 Huế, ngày 22 tháng 12 năm Sinh viên thực Phạm Bích Liên SVTH: Phạm Bích Liên i Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận: “Hồn thiện cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế” kết trình học tập, nghiêm túc Các số liệu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy xử lý khách quan trung thực Huế, ngày 28 tháng 12 năm 2019 Sinh viên thự Phạm Bích Liên SVTH: Phạm Bích Liên ii Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng MỤC LỤC Lời cảm ơn i Lời cam đoan ii Mục lục iii Danh mục từ viết tắt vi Danh mục sơ đồ, biểu đồ vii Danh mục bảng biểu viii PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lí chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Cấu trúc đề tài PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động k nh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Ý ghĩa 13 1.2.3 Đặc điểm khách hàng cá nhân ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 13 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.5 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân .15 1.2.6 Các tiêu đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 20 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nước 22 1.3.1 Kinh nghiệm trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Trung Quốc 22 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Thái Lan 23 1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Singapore 24 1.3.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank 24 SVTH: Phạm Bích Liên iii Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng 1.3.5 Kinh nghiệm rút cho Ngân hàng thương mại Việt Nam .24 Kết luận chương 25 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) CHI NHÁNH TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 26 2.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế 26 2.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nô g t ôn Việt Nam (Agribank) Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế .28 2.1.3 Nguồn lực Ngân hàng Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế 30 2.1.4 Khái quát tình hình tài sản – nguồn vốn Ngân hàng Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 - 2018 33 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân àng Agribank Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018 36 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018 43 2.2.1 Tình hình chung hoạt động tín dụng Ngân hàng Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018 43 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng cá nhân Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018: 46 2.2.3 Doa h số iải n ân thu nợ tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Agribank Chi há h tỉnh Thừa Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 - 2018 49 2.3 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cá nhân Ngân hàng Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 - 2018 50 2.3.1 Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế 50 2.3.2 Quy trình cấp tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh Thừa Thiên Huế 51 2.3.3 Công tác nhận dạng đo lường rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế 53 2.3.4 Cơng tác ứng phó rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế 56 SVTH: Phạm Bích Liên iv Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hồng Trọng Hùng 2.3.5 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế 58 2.3.6 Kết công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 - 2018: 61 2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế qua khảo sát ý kiến cán ngân hàng 67 2.4.1 Điều tra khảo sát kết đạt được: 67 2.4.2 Những kết đạt 77 2.4.3 Những hạn chế 79 2.4.4 Nguyên nhân hạn chế 81 Kết luận chương 84 CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 85 3.1 Định hướng hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế đến năm 2030 85 3.1.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 85 3.1.2 Xếp hạng, đo lường rủi ro tín dụng 85 3.1.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 86 3.1.4 Dự phịng xử lý rủi ro tín dụng 86 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cá nhân Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam tỉnh Thừa Thiên Huế 86 3.2.1 Xây dự hoàn thiện chiến lược, sách quản trị rủi ro tín dụng .86 3.2.2 Tă g cườ g công tác kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng 88 3.2.3 Chủ động ứng phó rủi ro tín dụng 90 3.2.4 Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro trước cấp tín dụng 92 3.2.5 Hồn thiện hạ tầng cơng nghệ thơng tin vận hành IPCAS hiệu hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro rín dụng 93 Kết luận chương 94 PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 PHỤ LỤC 99 SVTH: Phạm Bích Liên v Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hồng Trọng Hùng DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NH NHNN NHTM RRTD QTRR DN KH KHCN SXKD HĐTD TSBĐ CBKH XLRR XHTD KTKSNB CBTD CIC SVTH: Phạm Bích Liên vi Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh rủi ro Sơ đồ 1.2: Quy trình quản trị RRTD 15 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy nhân NHNo & PTNT Chi nhánh Thừa Thiên Huế 28 Biểu đồ 2.1: Biểu đồ Tỷ trọng nguồn vốn tiền gửi Agribank Chi nhá h tỉ Thừa Thiên Huế (2016 – 2018) 38 Biểu đồ 2.2: Thể tình hình tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016-2018 49 Biểu đồ 2.3: Biểu đồ thể Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018 60 Biểu đồ 2.4: Biểu đồ thể Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn giai đoạn 2016 - 2018 63 Biểu đồ 2.5: Biểu đồ biểu diễn tỷ lệ nợ xấu Agribank Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 - 2018 65 SVTH: Phạm Bích Liên vii Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hồng Trọng Hùng - Giai đoạn 5: mơ hình tồn diện quản trị rủi ro sở giá trị (Value - based management - VBM) Theo đó, tất giá trị điều chỉnh rủi ro khoản tín dụng đơn lẻ danh mục đầu tư xác định, giúp công tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu Trong trình xây dựng mơ hình quản trị RRTD, Agribank cần xây dựng heo giai đoạn nêu trên, từ việc thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội với cấu phần PD (xác suất không trả nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến), EAD (số dư nợ rủi ro); đến giai đoạn quản trị rủi ro theo danh mục, quản trị vốn k nh tế, chuyển từ giai đoạn quản trị rủi ro thụ động sang quản trị danh mục tín dụng chủ động giai đoạn cao quản trị rủi ro sở giá trị 3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng Kiểm tra, giám sát RRTD nội dung quản trị RRTD thực song song với hoạt động quản trị rủi ro nhằm mục tiêu: (i) phòng, chống kiểm sốt rủi ro phát sinh hoạt động ngân àng; (ii) đảm bảo toàn hoạt động, phận cá nhân ngân àng tuân thủ quy định pháp luật, tuân thủ thực chiến lược, sách, quy trình định cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn hiệu hoạt động ngân hàng Ngân hàng phải theo dõi, kiểm sốt RRTD khoản cấp tín dụng tồn danh mục cấp tín dụng, phải có hệ thống theo dõi, kiểm soát chất lượng danh mục tín dụng hàng ngày thực biện pháp xử lý chất lượng tín dụng bị suy giảm gồm: - Theo dõi kết phân loại nợ khoản cấp tín dụng; - Đánh giá mức độ đầy đủ dự phòng rủi ro theo quy định NHNN; - So sánh mức RRTD thực tế với giới hạn, hạn mức cấp tín dụng quy định pháp luật giới hạn, hạn mức cấp tín dụng Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, ngân hàng phê duyệt Kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm: kiểm soát trước cho vay, cho vay sau cho vay Tham gia trình này, cần có phận kiểm sốt NH (bao gồm có phận kiểm sốt, kiểm tra nội bộ, quản trị tín dụng), ngồi cần có tham gia chế giám sát bên quan kiểm toán độc lập, ủy ban giám sát tài v.v… SVTH: Phạm Bích Liên 88 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng Rõ ràng, giám sát quản trị rủi ro phần thiếu việc đảm bảo chất lượng quản trị RRTD Do vậy, cần thiết phải tăng cường vai trò giám sát phận quản trị rủi ro Đối với Agribank nay, Ban kiểm tốn nội Ban kiểm tốn nội ngồi cơng việc truyền thống kiểm toán nội hoạt động kinh doanh, cần thiết phải đánh giá chất lượng quản trị RRTD, hiệu công tác cán rủi ro khối rủi ro nói chung Kiểm toán nội phải thường xuyên rà soát, đánh giá độc lập phù hợp hiệu hệ thống quản trị RRTD Việc rà soát kiểm toán nội phải đảm bảo: - Thực sở thơng tin cập nhật tình hình tài mơi trường kinh doanh khách hàng, giao dịch tài khoản khách hàng; - Đánh giá tác động ngoại lệ quản trị tín dụng khả thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng; Việc rà soát khoản cấp tín dụng phải thực tối thiểu năm lần với tần suất nhiều k oản cấp tín dụng có vấn đề Việc rà soát phải tối thiểu gồm: - Quy trình quản trị tín dụng; - Mức độ xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; - Mức độ đầy đủ dự phòng rủi ro; - Chất lượng tín dụng danh mục cấp tín dụng; - Mức độ phù hợp hiệu sách tín dụng, quy trình phê duyệt tín dụng quản trị rủi ro tín dụng; - Chất lượ g thẩm định tín dụng; - Mức độ hiệu quả, kịp thời xác việc thực phân loại xếp hạng rủi ro; - Công tác quản trị tài sản bảo đảm mức độ đầy đủ tài sản bảo đảm; - Tình hình thực yêu cầu phân tách chức năng, nhiệm vụ hiệu việc phân tách đó; - Mức độ đầy đủ dự phòng rủi ro; - Mức độ tuân thủ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng với chiến lược quản trị rủi ro ngân hàng; - Mức độ tuân thủ ngân hàng với quy định pháp luật có liên quan, quy định nội bộ; SVTH: Phạm Bích Liên 89 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng - Các trường hợp ngoại lệ, không tuân thủ; - Khuyến nghị kế hoạch theo dõi tình hình thực khuyến nghị Trên sở đó, báo cáo cảnh báo, khuyến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị RRTD xây dựng thảo luận với trưởng khối rủi ro đệ trình lên Hội đồng quản trị, Ban điều hành ngân hàng để có sách đắn 3.2.3 Chủ động ứng phó rủi ro tín dụng Để chủ động ứng phó RRTD, Agribank Chi nhánh Thừa Th ên Huế cầ trọng cơng tác: quản trị tín dụng, quản trị tài sản đảm bảo, quản trị khoản vay có vấn đề, đồng thời có biện pháp phân tán rủi ro bảo hiểm rủi ro tín dụng Quản trị tín dụng: Quy trình để quản trị tín dụng gồm nội dung: lập hồ sơ tín dụng, giải ngân, giám sát tín dụng, theo dõi lịch trả nợ lưu trữ hồ sơ tín dụng - Lập hồ sơ tín dụng: Ngân hàng phải có phận, cá nhân chịu trách nhiệm đảm bảo hồ sơ tín dụng (hợp đồng tín dụng, chứng thư bảo lãnh, hồ sơ bảo đảm cho khoản cấp tín dụng hồ sơ liên quan khác) đầy đủ, hợp lệ tuân thủ điều khoản thỏa thuận - Giải ngân: ngân hàng giải ngân theo điều khoản quy định sau khoản cấp tín dụng phê duyệt hồ sơ tín dụng hồn tất, tài sản bảo đảm (nếu có) thực theo điều khoản hợp đồng bảo đảm Đối với trường hợp ngoại lệ phải cấp có thẩm quyền phê duyệt - Giám sát tín dụng: khoản cấp tín dụng sau phê duyệt giải ngân phải giám sát thường xuyên: (i) Việc thực điều khoản hợp đồng cấp tín dụng (bao gồm việc sử dụng vốn mục đích theo hợp đồng tín dụng); (ii) Xác định sớm dấu hiệu bất thường khả thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng; (iii) Định kỳ đánh giá tài sản bảo; (iv) Các nội dung khác cần thiết - Theo dõi lịch trả nợ: có hình thức nhắc nhở khách hàng kỳ hạn thực nghĩa vụ trước đến hạn Trường hợp khách hàng không thực nghĩa vụ thực nghĩa vụ chậm theo kỳ hạn, ngân hàng phải ghi nhận báo cáo kịp thời cho cấp có thẩm quyền; - Lưu trữ: ngân hàng phải lưu trữ hồ sơ tín dụng, thông tin khả thực nghĩa vụ trả nợ lịch sử trả nợ khách hàng thơng tin khác có liên quan SVTH: Phạm Bích Liên 90 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng Quản trị tài sản bảo đảm: Ngân hàng phải có quy trình quản trị tài sản bảo đảm từ bắt đầu đến lý hợp đồng bảo đảm, bao gồm: danh sách loại TSBĐ, phương pháp xác định giá trị TSBĐ, tần suất đánh giá TSBĐ Các phương pháp xác định giá trị thị trường, giá trị thu hồi thời gian phát mại loại tài sản bảo đảm để làm sở xác định TSBĐ đủ điều kiện để khấu trừ tỷ lệ khấu trừ trích lập dự phịng heo quy định Ngân hàng Nhà nước; Tần suất đánh giá tài sản bảo đảm theo nguyên tắc, TSBĐ có biế độ g giá trị nhiều phải đánh giá thường xuyên Đối với TSBĐ hàng hóa, máy móc thiết bị tài sản vật chất khác phải kiểm tra giá trị định kỳ theo nguyên tắc, TSBĐ có biến động giá trị nhiều kiểm tra thường xuyên Việc xác định giá TSBĐ phải phù hợp với quy định pháp luật, bao gồm việc xác định giá trị TSBĐ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi tự định giá tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định định giá Quản trị khoản cấp tín dụng có vấn đề: Khoản tín dụng có vấn đề khoản cấp tín dụng phân loại vào nhóm nợ xấu theo quy định Ngân hàng Nhà nước Quy trình quản trị khoản cấp tín dụng có vấn đề tối thiểu bao gồm: - Nguyên tắc thỏa thuận theo dõi khách hàng đảm bảo: chủ động thỏa thuận với khách hàng biện pháp xử lý dự kiến khoản cấp tín dụng có vấn đề theo dõi, đánh iá tính khả thi biện pháp xử lý - Nguyên tắc xây dựng triển khai biện pháp xử lý đảm bảo: nâng cao khả trả nợ khách hàng (ví dụ cấu lại khoản cấp tín dụng, miễn giảm lãi ) sở tình hình kinh doanh, cam kết thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng đồng thời đảm bảo lợi ích tối đa cho Ngân hàng - Quy định rà soát, đánh giá lại TSBĐ theo nguyên tắc xác định giá tri ̣thu hồi khoản cấp tín dụng sở giá trị định giá gần tài sản bảo đảm Hồ sơ tài sản bảo đảm phải rà soát để đảm bảo đầy đủ có hiệu lực xử lý tài sản bảo đảm - Quy định báo cáo thực trạng đảm bảo khoản cấp tín dụng có vấn đề phải rà soát giám sát thường xuyên khoản cấp tín du ̣ng bình thường SVTH: Phạm Bích Liên 91 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hồng Trọng Hùng Thực trạng trả nợ khoản cấp tín dụng có vấn đề phải cập nhật, báo cáo cho Hội đồng quản trị, Ban điều hành Trích lập dự phịng rủi ro theo quy định: - Ngân hàng phải thường xun thực phân loại tài sản Có, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng -Việc phân loại tài sản Có, trích lập dự phịng hoạt động ngân àng tổ chức tín dụng thực theo quy định NHNN mà Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN - Về dài hạn, ngân hàng phải xây dựng sách trích lập dự phịng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sở đánh giá tình hình tài hính trả nợ khách hàng tình hình tài ngân hàng Cách làm thể chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng, phản ánh chất lượng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân àng đối phó kịp thời với rủi ro 3.2.4 Hồn thiện công tác nhận diện rủ ro trước k i cấp tín dụng Đây khâu quản trị rủ ro tín dụng, sở nhận biết rủi ro nhà quản trị tiếp tục thực khâu tiếp theo, nội dung quan trọng quản trị RRTD Để nhận biết rủi ro cần xem xét đến dấu hiệu RRTD, sở phân tích rủi ro, đánh giá nhận biết rõ chất RRTD, nhân tố ảnh hưởng mức độ tác động nhân tố đến RRTD Ngân hàng Trên sở dấu hiệu RRTD, phận chịu trách nhiệm quản trị rủi ro theo phạm vi hiệm vụ đưa đánh giá, nhận xét, đề xuất đến phận chịu trách nhiệm trực tiếp để có phương án xử lý kịp thời Dấu hiệu RRTD từ phía khách hàng hay từ nội ngân hàng Q trình thực suốt q trình cấp tín dụng cho khách hàng Để tăng cường hiệu nhận biết RRTD, Ngân hàng cần ý đến: - Phân tích loại rủi ro: Lâu phân tích cấp tín dụng Ngân hàng thường tập trung vào thực tế cịn yếu tố rủi ro xảy tương lai lại không sâu vào để phân tích Nhìn nhận chấp nhận rủi ro xuất ta thực cơng tác phịng ngừa tốt Đây nhiệm vụ khó khăn có vai trị định quản trị RRTD Để đánh giá cách tương đối, nên đánh giá yếu tố sau: SVTH: Phạm Bích Liên 92 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng + Rủi ro thị trường: thị trường bão hịa, sơi dộng đóng băng… + Rủi ro sách: Chính sách Nhà nước, Quốc tế… + Rủi ro thiên tai + Rủi ro từ chủ quan phía khách hàng - Lượng hóa mức độ rủi ro Cần xây dựng mơ hình lượng hóa mức độ rủi ro Hiện Agribank hoàn thiện Hệ thống xếp hạng nội để xếp loại khách hàng theo quý, n iên Hệ thống nhằm đánh giá khách hàng có quan hệ tín dụng vớ Ngân hàng chưa thực đánh giá mức độ rủi ro trước cấp tín dụng - Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng: Để có đánh giá nhận diện rủi ro đượ tốt, ần phải củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Agribank Chi nhánh Thừa Thiên Huế cần cập nhật cách xác thường xun thơng tin tín dụng Nhiệm vụ đánh giá RRTD trước cấp tín dụng phải thực Bộ phận quản lý RRTD để đảm bảo tính khách quan việc đánh giá 3.2.5 Hồn thiện hạ tầng cơng nghệ thơng t n vận hành IPCAS hiệu hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro rín dụng IPCAS hệ thống sử dụng công nghệ thông tin để quản lý hoạt động Ngân hàng, ch phép: thực cân đối kế toán chi tiết tong ngày giao dịch toàn hệ thống; quản lý khách hàng tiền gửi, tiền vay toàn hệ thống, đảm bảo khách hàng cấp mã khách hàng nhất, quản lý truy vấn thông tin khách hàng tiền gửi, tiền vay, bảo đảm tiền vay, lịch sử giao dịch… Thực toàn quốc tế trực tiếp với nước ngoài; tiền gửi nơi rút nhiều nơi; giao dịch toán thẻ quốc tế,… Tiếp tục đạo triễn khai áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng (RMS) nhằm thực sách khách hàng phân loại nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN Nghiên cứu nghiệp vụ xây dựng chương trình báo cáo phân tích RRTD tự động IPCAS để phục vụ cho cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, kiểm toán; quản lý hạn mức tiền mặt, hạn mức phê duyệt hệ thống IPCAS Xây dựng công cụ hỗ trợ lấy số liệu IPCAS để đo lường RRTD làm sở để xây dựng giới hạn tín dụng ngân hàng; phát huy lợi ích cơng cụ điều hành từ việc phân tích số liệu đồng thời giảm thiểu hạn chế SVTH: Phạm Bích Liên 93 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên Cơ sở đánh giá thực trạng chương 2, chương nêu định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thừa Thiên Huế đến năm 2030 đề xuất hệ thống giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thời gian tới Việc nâng cao công tác quản trị RRTD đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng cách an tồn, chất lượng góp phần cho phát triể Agribank Chi nhánh Thừa Thiên Huế nói riêng cho hệ thống Agr bank nói chung đường hội nhập quốc tế SVTH: Phạm Bích Liên 94 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hồng Trọng Hùng PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Bài học từ khủng hoảng tiền tệ Châu Á năm 1997 hay khủng hoảng tài giới hậu có nguyên từ khủng hoảng hệ thống ngân hàng, khơng kiểm sốt hoạt động cho vay dẫn đến RRTD tạo ảnh ưởng dây chuyền đến mặt đời sống xã hội Vì vậy, nghiên cứu, hồn thiệ g tác quản trị rủi ro đề tài cấp thiết có tính lâu dài Ngân hàng Agr bank Chi nhánh Thừa Thiên Huế Luận văn tiếp cận vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản trị RRTD, nhân tố ảnh hưởng đến quản trị RRTD đượ phân tí h làm rõ Từ chuẩn mực quốc tế quản trị RRTD nghiên cứu kinh nghiệm số ngân hàng thương mại thành công việc quản trị rủi ro tín dụng, luận văn rút học kinh nghiệm có giá trị tham khảo NHTM Việt Nam Trên sở phân tích thực trạng quản trị RRTD Agribank Chi nhánh Thừa Thiên Huế thời gian qua, luận văn kết đạt được, tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn hạn chế; từ kết hợp được, tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn hạn chế; từ kết hợp giữ lý luận thực tiễn, luận văn đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm tạo điều kiện cho giải pháp phát huy hiệu tích cực áp dụng, góp phần nâng cao lực quản trị RRTD A ribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế đáp ứng yêu cầu phát triển giai đoạ Kiến nghị 2.1 Đối với Chính phủ - Ổn định kinh tế vĩ mô Nền kinh tế phát triển ổn định điều kiện tiền đề cần thiết cho việc ổn định hoạt động kinh doanh, sở để NHTM nói chung Agribank nói riêng đẩy nhanh tốc độ xử lý nợ xấu, ổn định kinh doanh từ tạo khả tích lũy, tập trung nguồn lực cho việc tái cáu triển khai áp dụng Hiệp ước Basel II - Xây dựng sở dưc liệu quốc gia doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế SVTH: Phạm Bích Liên 95 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc qua công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung Ương, dễ dang cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thông tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuạn lợi cho ngân hàng việc khai tác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện sở pháp lý quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo phù hợp với hiệp ước Basel II NHNN ban hành quy định, hướng dẫn thực Basel II Theo kinh nghiệm nước, quy định, hướng dẫn ban hành sở tham khảo ý kiến đóng góp rộng rãi, đặc biệt ý kiến bên liên quan đến việc triễn khai thực Basel II NHTM, Bộ tài chính… đảm bảo tuân thủ Basel II vừa phù hợp với điều kiện thực tế thị trường Việt Nam - Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) NHNN cần tăng cường đầu tư công nghệ đại phục vụ cho trình thu nhận, xử lý cung cấp thơng tin Bên cạnh đó, NHNN xây dựng hồn thiện quy chế cung cấp, trao đổi thông tin CIC TCTD Đảm bảo NHTM tuân thủ nghĩa vụ cung cấp thơng tin tín dụng cách đầy đủ, kịp thời nhằm ngày hoàn thiện kho liệu cho CIC đồng thời có chế đảm bảo CIC cung cấp thông tin hiệu cho NHTM, phục vụ đắc lực cho công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Hỗ trợ đào tạo cán bộ, kỹ thuật đầu tư công nghệ đáp ứng yêu cầu triển khai áp dụng Basel II Khó khăn chung NHTM Việt Nam triễn khai Basel II thiếu sở liệu, cơng nghệ, nhân lực, Vì vậy, để đầy nhanh tiến độ thực triển khai áp dụng Basel II Agribank, NHNN cần có kế hoạch cụ thể nhằm hỗ trợ giải khó khăn cho Agribank phương diện: + Tổ chức chương trình đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ cho cán ngân hàng theo yêu cầu Hiệp ước Basel II + Tận dụng chương trình hỗ trợ kỹ thuật tổ chức quốc tế + Kiểm tra, theo dõi chặt chẽ trình triển khai áp dụng Basel II Agribank kịp thời xử lý vướng mắc, trở ngại q trình thực SVTH: Phạm Bích Liên 96 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội PGS.TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị ín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài PGS.TS Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội TS Hồ Thị Diệu (2002), Giáo trình quản trị ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Được ban hành vào ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Được ban hành vào ngày 31/12/2001 Ngân hàng Nhà nước Việt N m (2015), Nghị định số 55/2015/NĐ-CP sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn Được ban hành vào ngày 09/06/2015 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 Hội đồng thành viên Agribank “V/v ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hệ thống Agribank”, Hà Nội Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/04/2012 Hội đồng thành viên Agribank “V/v Ban hành quy định sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hệ thống Agribank”, Hà Nội 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế (2017, 2018, 2019), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế từ năm 2016 đến năm 2018 11 Agribank (2008), Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT, Hà Nội 12 Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Tổng quan Basel II 13 Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Nghiên cứu trao đổi, “Hiệp ước vốn Basel (Basel I Basel II)” SVTH: Phạm Bích Liên 97 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng Tiếng Anh 14 Joel Bessis (2011), Rick Management in Banking 15 Basel Committee on Banking Supervision (2000) “Principles for the management of Credit Risk”, BIS, Basel Website 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam https://www.sbv.gov.vn/ 17 Ngân hàng Thế giới (The World Bank) https://www.worldbank.org/ 18 Ngân hàng Agribank https://www.agribank.com.vn/ 19 Bộ Kế hoạch Đầu tư – Trung tâm thông tin Dự báo Kinh tế - Xã hội Quốc gia http://ncif.gov.vn/ 20 Bộ Tư pháp https://moj.gov.vn/ 21 Tạp chí Ngân hàng http://tapchinganhang.gov.vn/ 22 Tạp chí Tài http://tapchitaichinh.vn/ 23 Thư viện pháp luật https://thuvienphapluat.vn/ 24 Bách khoa toàn thư mở https://vi.w k ped a.org/ SVTH: Phạm Bích Liên 98 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng PHỤ LỤC 1: BẢNG HỎI CHÍNH THỨC PHIẾU PHỎNG VẤN THƠNG TIN CÁN BỘ TÍN DỤNG Mã số phiếu: …… Xin chào quý Anh/Chị Tôi sinh viên trường Đại học Kinh tế Huế, thực tập Hội sở Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thừa Thiên Huế thực đề tài “Hồn thiện cơng ác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Chi nhá h tỉ Thừa Thiên Huế” Tôi cần giúp đỡ quý Anh/Chị việc tham gia trả lời câu hỏi Mỗi ý kiến đóng góp Anh/Chị thật có ý nghĩa tơi Tơi xin cam đoan thông tin cung cấp phiếu điều tra đượ giữ bí mật, sử dụng cho mục đích nghiên cứu Cảm ơn tham gia nhiệt tình quý Anh/Chị Câu 1: Dưới số tiêu chí l ên quan đến Rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Chi nhánh Thừa Thiên Huế Anh/Chị vui lòng cho biết đánh giá phát biểu sau cách tích vào thích hợp, đó: (1) Rất khơng phổ biến (2) Khơng phổ biến (3) Trung bình (4) Phổ biến (5) Rất phổ biến TIÊU CHÍ Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh Do biến động môi trường tự nhiên, dịch bệnh, thiên tai Do môi trường pháp lý chưa đầy đủ, thay đổi thất thường chế, sách Nhà nước Do hệ thống thơng tin quản lý cịn thấp Do môi trường kinh tế không ổn định SVTH: Phạm Bích Liên Khóa Luận Tốt Nghiệp Do thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành Do cạnh tranh tổ chức tín dụng Nguyên nhân từ phía khách hàng Khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích vay vốn ban đầu Đạo đức cá nhân không tốt Nguồn thu nhập tương lai khách hàng cá nhân 10 Khách hàng thường vay vốn nhiều tổ chức tín dụng 11 Khách hàng kinh doanh thua lỗ, khả trả nợ 12 Khách hàng không nắm rõ điều khoản vay Nguyên nhân từ phía ngân hàng 13 Cán tín dụng thiếu hiểu biết mức độ rủi ro ngành nghề kinh doanh củ khách hàng vay 14 Do ý muốn chủ quan người xét duyệt cấp có thẩm quyề 15 Áp lực hoàn h tiêu nên cán tín dụng chưa thật quan tâm đến chất lượng tín dụng 16 Do thiếu kiểm sốt quản lý sau cho vay 17 Do thiếu thông tin thẩm định định cho vay dẫn đến định sai lầm 99 SVTH: Phạm Bích Liên 100 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: TS Hồng Trọng Hùng Thơng tin cán tín dụng Xin Anh/Chị vui lịng cho biết số thơng tin cá nhân sau: Tên Anh/Chị: ………………………………………………………………… Câu 2: Độ tuổi Anh/Chị  Dưới 24 tuổi  Từ 40 – 55 tuổi  Từ 24 – 39 tuổi  Trên 55 tuổi Câu 3: Trình độ thâm niên Anh/ Chị  Dưới năm  Từ – 11 năm  Từ – năm  Trên 11 năm Chân thành cảm ơn thông tin anh chị ung ấp! SVTH: Phạm Bích Liên 101 ... sốt rủi ro tín dụng khách h? ?ng cá nhân Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế 58 2.3.6 Kết công tác quản trị rủi ro tín dụng khách h? ?ng cá nhân Agribank Chi nhánh tỉnh Thừa Thiên Huế... Thiên Huế đổi tên thành Ngân h? ?ng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế (NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế) Đến nay, NHNo & PTNT Việt N m Chi nhánh Thừa Thiên. .. CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN H? ?NG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) CHI NHÁNH TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 2.1 Sự h? ?nh thành phát