Giải pháp xây dựng và hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT Nam Hà Nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp xây dựng và hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT Nam Hà Nội

Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế quốc dân 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NHTM ( bên cho vay ) thoả thuận chuyển giao tài sản ( tiền vật ) cho khách hàng ( bên vay ) sử dụng thời gian định, đến hạn tốn, bên vay có trách nhiệm vơ điều kiện hoàn trả gốc ban đầu trả thêm phần lãi cho bên cho vay Hoạt động tín dụng hoạt động tạo phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Các khoản thu hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn lớn hoạt động ngân hàng Hình thức tín dụng truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn có đảm bảo tài sản, giúp khách hàng mua hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu, sau mở rộng thành nhiều hình thức khác cho vay chấp bất động sản, chứng khoán, giấy tờ lưu kho không cần chấp Tuy vậy, hoạt động tín dụng phải đảm bảo số điều kiện mơth hợp đồng tín dụng là: Thứ nhất, thời hạn, lãi suất hạn mức hoàn trả hợp đồng Sau khoảng thời gian ghi hợp đồng người vay cần phải hoàn trả vốn lãi cho ngân hàng Thứ hai, vốn vay phải đảm bảo sử dụng mục đích Khoản vay phải dựa phương án sản xuất kinh doanh nhằm phòng tránh rủi ro đạo đức trình giải ngân Trần Thanh Hà Lớp: TCDN 46Q Chuyên đề tốt nghiệp Thứ ba, vốn vay phải đảm bảo tài sản tương đương Tài sản đảm bảo là: vốn vay ngân hàng, tài sản cầm cố chấp, bảo lãnh… 1.1.2 Phân loại tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng 1.1.2.1 Phân loại theo thời gian Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lời tín dụng khả hồn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng phân thành: _ Tín dụng ngắn hạn : từ 12 tháng trở xuống; _ Tín dụng trung hạn: từ năm đến năm; _ Tín dụng dài hạn : năm 1.1.2.2 Phân loại theo hình thức Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê _ Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Ngân hàng ứng trước tiền cho người bán thực chất thay người mua trả tiền trước cho người bán _ Bảo lãnh việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù ngân hàng không trực tiếp xuất tiền ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi _ Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoản thời gian xác định Trần Thanh Hà Lớp: TCDN 46Q Chuyên đề tốt nghiệp _ Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian xác định khách hàng phải hoàn trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng 1.1.2.3 Phân loại theo tài sản đảm bảo Loại phân chia thành tín dụng có đảm bảo uy tín khách hàng, có đảm bảo chấp, cầm cố tài sản Cam kết đảm bảo cam kết người nhận tín dụng việc dùng tài sản mà sở hữu sử dụng khả trả nợ người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải kí hợp đồng đảm bảo 1.1.2.4 Phân loại tín dụng theo rủi ro Theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để phân loại rủi ro Thí dụ tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, nợ hạn… 1.1.2.5 Phân loại khác Theo ngành kinh tế ( công, nông nghiệp…) Theo đối tượng tín dụng ( tài sản lưu động, tài sản cố định ) Theo mục đích ( sản xuất, tiêu dùng… ) 1.1.3 Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mà ngân hàng thực mở tài khoản tiền gửi Nhìn vào bảng cân đối kế tốn ngân hàng ta thấy: Vốn tự có chiếm tỷ trọng nhỏ, chủ yếu vốn huy động Hoạt động tín dụng dựa vào nguồn tiền huy động chủ yếu Nghiệp vụ huy động vốn bao gồm: nghiệp vụ nhận tiền gửi, nghiệp vụ vay, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu… Trần Thanh Hà Lớp: TCDN 46Q Chuyên đề tốt nghiệp Tiền gửi nguồn quan trọng NHTM Khách hàng gửi tiền vao ngân hàng nhiều mục đích khác an toàn, sinh lời, khoản, tuỳ theo mục tiêu khách hàng Dịch vụ toán ngân hàng đảm bảo cho hoạt động toán doanh nghiệp nhanh xác, tiết kiệm chi phí Tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn khoảng 50-80% tổng nguồn vốn huy động được, có ngân hàng tỷ lệ tới 90% Tiền gửi nguồn tiền có chi phí rẻ không ổn định, ngân hàng không chủ động số lượng kỳ hạn Trong trường hợp ngân hàng không đủ dự trữ bắt buộc, nhu cầu vay kinh tế tăng khối lượng tiền gửi không đủ,…ngân hàng vay Như ngân hàng chủ động số lượng thời hạn lãi suất phải trả thường cao lãi suất tiền gửi Ngân hàng vay từ ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khác, hay thông qua phát hành trái phiếu, kỳ phiếu cơng chúng 1.1.3.2 Nghiệp vụ tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động đa dạng, loại kinh doanh tiền tệ phức tạp Tính phức tạp đối tượng kinh doanh, tức tiền tệ, tiền tệ bị tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng ngân hàng cho vay: Chỉ chuyển nhượng quyền sử dụng tư thời gian định mà không chuyển nhượng quyền sở hữu người vay người cho vay Đồng thời tín dụng xây dựng nguyên tắc hoàn trả: người vay phải cam kết trả gốc lãi sau khoảng thời gian định nhằm đảm bảo khả an toàn sinh lời *Quy trình tín dụng gồm giai đoạn khép kín: Giai đoạn : Phân phối tín dụng hình thức cho vay, giá trị vốn tín dụng chuyển sang người vay Trần Thanh Hà Lớp: TCDN 46Q Chuyên đề tốt nghiệp Giai đoạn : Sử dụng vốn trình sản xuất, người vay sau nhận giá trị vốn tín dụng quyền sử dụng giá trị để thoả mãn nhu cầu sản xuất kinh doanh Giai đoạn : Hồn trả tín dụng, giai đoạn kết thúc vịng tuần hồn tín dụng Sau hoàn thành chu kỳ sản xuất trở trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng người vay hoàn trả cho người cho vay kèm theo phần lãi thoả thuận 1.1.3.3 Nghiệp vụ toán Các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng với mục đích chủ yếu hưởng dịch vụ toán từ ngân hàng Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt, khách hàng cần viết séc uỷ nhiệm chi…sau người hưởng thụ mang giấy đến ngân hàng ngân hàng chi hộ để nhận tiền.Cùng với phát triển cơng nghệ thơng tin, nhiều hình thức toán phát triển như: toán quốc tế ( L/C ), thẻ điện tử, máy ATM…Dịch vụ toán qua ngân hàng giúp khách hàng toán nhanh gọn, xác, giảm chi phí, nâng cao hiệu sử dụng vốn… 1.1.3.4 Nghiệp vụ khác Ngoài nghiệp vụ nói trên, NHTM cịn có số nghiệp vụ khác như: cung cấp dịch vụ môi giới, uỷ thác, tư vấn, đầu tư chứng khoán…những lĩnh vực góp phần tạo thêm uy tín niềm tin ngân hàng khách hàng 1.1.4 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế Các NHTM hoạt động độc lập lại liên kết chặt chẽ hình thành hệ thống ảnh hưởng qua lại với Sức mạnh NHTM sức mạnh thân mà sức mạnh xã hội Hệ thống NHTM hệ thống huyết mạch kinh tế, không nơi cung cấp tín dụng dịch Trần Thanh Hà Lớp: TCDN 46Q Chuyên đề tốt nghiệp vụ tài – ngân hàng mà ảnh hưởng đến phát triển kinh tế xã hội đất nước Cùng với phát triển kinh tế, hệ thống NHTM ngày phát triển quy mô số lượng, khẳng định vai trị trung gian tài khơng thể thiếu hệ thống tài quốc gia Đồng thời khẳng định vai trị chủ yếu tín dụng Ngân hàng phát triển kinh tế nói chung tồn phát triển thân ngân hàng nói riêng * Vai trị tín dụng Ngân hàng thân NHTM Cấp tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM, nguồn thu chủ yếu tổng nguồn thu Ngân hàng, chiếm từ 60 – 70 % Do mục tiêu sinh lời, việc thực chức tập trung huy động vốn nhàn rỗi kinh tế để tiến hành cho vay Ngân hàng trọng Việc trì mở rộng tín dụng mang ý nghĩa sống NHTM Hoạt động thực hiệu tạo điều kiện để ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tập trung vốn, mở rộng việc thực chức toán Do vậy, bên cạnh việc mở rộng hoạt động tín dụng ngân hàng quan tâm tới việc nâng cao chất lượng tín dụng Có thể nói rằng, hoạt động tín dụng hoạt động định tồn phát triển ngân hàng * Vai trị tín dụng Ngân hàng kinh tế Thứ nhất, tín dụng ngân hàng góp phần giảm hệ số vốn nhàn rỗi lưu thông nâng cao hiệu sử dụng vốn Tín dụng ngân hàng trung gian để điền tiết nguồn vốn từ phận nhàn rỗi đến phận thiếu vốn với tương thích số lượng cách linh hoạt, giúp giảm số tiền nhàn rỗi lưu thông Trong chế thị trường muốn đồng tiền sinh lời, họ sẵn sàng cho ngân hàng vay để thu lợi Như vậy, tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao thu nhập cho người gửi tiết kiệm Trần Thanh Hà Lớp: TCDN 46Q Chuyên đề tốt nghiệp Thứ hai, phủ sử dụng tín dụng ngân hàng công cụ điều tiết vĩ mô kinh tế, thực chiến lược phát triển kinh tế – xã hội Thơng qua kiểm sốt khối lượng tín dụng, định hướng đầu tư với lãi suất tín dụng giúp phủ điều hành sách tiền tệ linh hoạt hợp lý, kiềm chế lạm phát Tín dụng ngân hàng vừa tập trung vốn đầu tư cho ngành kinh tế mũi nhọn, vừa tham gia vào chương trình sách xã hội thực kết hợp tăng trưởng kinh tế phát triển xã hội Thứ ba, tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng Trong lĩnh vực sản xuất – kinh doanh - dịch vụ, chu kỳ tiền tệ ( T ) kết thúc T’ Ở đó, T’ = T+t ( T’>T ) tạo điều kiện để tái mở rộng hoạt động Trong chu kỳ này, tăng vịng quay vốn tiền tệ có tác động tích cực đến hiệu sản xuất kinh doanh Muốn thực điều đó, chủ thể kinh doanh cần cải tiến kỹ thuật, hồn thiện quản lý, tìm kiếm thị trường Đòi hỏi lượng vốn lớn kịp thời Tín dụng ngân hàng nguồn cung ứng vốn cho nhu cầu Tuy nhiên, nhà kinh doanh cần phải tìm nhiều biện pháp sử dụng vốn hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn nhằm trả nợ vay tín dụng hạn gốc lãi khơng dẫn tới nguy phá sản Thực điều kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt liệt Vì mà thúc đẩy phát triển ngày cao kinh tế hàng hố Thứ tư, tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy kinh tế quan trọng Ngày nay, quan hệ kinh tế đối ngoại, hợp tác bình đẳng có lợi nước giới khu vực đựơc thúc đẩy mạnh chiều rộng chiều sâu Trong đó, vốn đầu tư nước ngồi kinh doanh xuất nhập hàng hoá đựơc coi hai lĩnh vực hợp tác thông dụng nước Nhưng thực tế tổ chức kinh tế có đủ Trần Thanh Hà Lớp: TCDN 46Q Chuyên đề tốt nghiệp vốn để hoạt động Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng trợ thủ đắc lực, cung cấp vốn cho nhà kinh doanh xuất nhập hàng hố, góp phần thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại Như vậy, tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng kinh tế hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Để phát huy vai trị đó, nước giới sử dụng tín dụng ngân hàng cơng cụ đắc lực để thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường trước Để tín dụng ngân hàng thực phát huy vai trị mình, nghiên cứu rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng yêu cầu thiết 1.2 Rủi ro tín dụng nhân tố dẫn tới rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1.1 Rủi ro phân loại rủi ro * Khái niệm Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn mà khó lường trước Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khác kinh tế trị, xã hội nên gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Thêm nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay nhiều lĩnh vực dịch vụ khác nên nói rủi ro ngân hàng đa dạng Việc cạnh tranh ngân hàng với với tổ chức tín dụng dẫn đến việc cạnh tranh lãi suất nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Như vậy, rủi ro khả xảy tổn thất ngân hàng hoạt động hiệu hệ thống thông tin Trần Thanh Hà Lớp: TCDN 46Q Chuyên đề tốt nghiệp khơng đầy đủ, hoạt động có vấn đề hệ thống kiểm soát nội chưa hiệu Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro khác như: rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro pháp lý…Trong đó, rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, gây tác động nặng nề đến hoạt động khác, chí đe doạ tới tồn ngân hàng * Phân loại rủi ro Rủi ro ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác song có chất chung khả xảy tổn thất cho ngân hàng Rủi ro la tổn thất xảy dự kiến Rủi ro ngân hàng gắn liền với giảm sút thu nhập dự kiến Phân chia rủi ro theo loại tài sản bao gồm: Rủi ro quản lý kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán, rủi ro cho thuê, rủi ro tài sản khác ngân hàng Phân chia rủi ro theo nguyên nhân – nhân tố tác động – bao gồm: Rủi ro người vay không trả nợ cho ngân hàng, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay đổi, rủi ro nguyên nhân khác trộm, cháy, giấy tờ giả… Phân chia rủi ro phổ biến bao gồm: + Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái khả nẵngảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng tỷ giá hối đối thay đổi vượt q thay đổi dự tính Trong chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy vậy, có thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng + Rủi ro tín dụng Trần Thanh Hà Lớp: TCDN 46Q Chuyên đề tốt nghiệp Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Khi thực cho vay khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản vay ln hàm chứa rui ro Có số ý kiến cho theo quan điểm quản lý toàn ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động nói chung Chính mà tổn thất mức tỷ lệ tổn thất dự kiến, ngân hàng coi thành công quản lý + Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất cho ngân hàng lãi suất thay đổi ngồi dự tính Lãi suất ngân hàng bên tài sản nguồn vốn thường xuyên biến động với mức độ khác dẫn đến tổn thất, thể rủi ro lỗ tiềm tàng ngân hàng biến động lãi suất Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng có số hình thức khác như: rủi ro xác định lại lãi suất, rủi ro tương quan lãi suất… + Rủi ro khoản Rủi ro khoản phát sinh chủ yếu từ xu hướng ngân hàng huy động ngắn hạn cho vay trung dài hạn Rủi ro khoản xảy khoản huy động ln phải hồn trả theo u cầu người gửi tiền Ví như, bất cú khủng hoảng người gửi tiền rút tiền nhanh việc người vay sẵn sàng trả nợ Như vậy, rủi ro khoản khả tổn thất dự kiến cuả ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt nhỏ khả khoản dự kiến làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho ngân hàng khả toán + Các rủi ro khác Trần Thanh Hà 10 Lớp: TCDN 46Q ... ro Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng gắn chặt với hoạt động cấp tín dụng Ta cần phân biệt quản trị rủi ro với quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng là: việc tổ chức,... động quản trị rủi ro ngân hàng thống nhiều cấp độ: Hội đồng quản trị ngân hàng, Ban Giám đốc, phận quản lý tín dụng thân cán tín dụng ngân hàng Mục đích chung quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo rủi. .. nội chưa hiệu Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro khác như: rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro pháp lý…Trong đó, rủi