Nghiên cứu chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh bỉm sơn

Trang 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƯỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC NGUYỄN VIỆT HƯƠNG NGHIÊN CỨU CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NA

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC

NGUYỄN VIỆT HƯƠNG

NGHIÊN CỨU CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BỈM SƠN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ

THANH HÓA, NĂM 2023

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC

NGUYỄN VIỆT HƯƠNG

NGHIÊN CỨU CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ

PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BỈM SƠN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Mã số: 834.01.01

Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Thị Lan

THANH HÓA, NĂM 2023

Danh sách Hội đồng đánh giá luận văn thạc sỹ

(Theo Quyết định số 2569/QĐ - ĐHHĐ ngày 04 tháng 11 năm 2022

của Hiệu trưởng Trường Đại học Hồng Đức)

Học hàm, học vị

họ và tên Cơ quan công tác

Chức danh trong Hội đồng

TS Hồ Thị Diệu Ánh Trường Kinh tế, Trường ĐH Vinh Phản biện 1

TS Nguyễn Thị Loan Trường ĐH Hồng Đức Phản biện 2 GS.TS Lê Quốc Hội Trường ĐH Kinh tế Quốc dân Uỷ viên

TS Tôn Hoằng Thanh Huế Trường ĐH Hồng Đức Thư ký

Xác nhận của Người hướng dẫn

Học viên đã chỉnh sửa theo ý kiến của Hội đồng

Ngày tháng năm 2023

TS Lê Thị Lan

LỜI CAM ĐOAN

Luận văn thạc sĩ Kinh doanh và Quản lý, chuyên ngành Quản trị kinh

doanh này được thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của TS Lê Thị Lan –

Phó trưởng bộ môn Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Hồng Đức

Tôi xin cam đoan luận văn này không trùng lặp với các khóa luận, luận

văn, luận án và các công trình nghiên cứu đã công bố Các số liệu, trích dẫn

trong luận văn đều có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy

Người cam đoan

Nguyễn Việt Hương

LỜI CẢM ƠN

Luận văn thạc sĩ Kinh doanh và Quản lý, chuyên ngành Quản trị kinh

doanh với đề tài “Nghiên cứu chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương

mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn” được

hoàn thành theo chương trình đào tạo cao học của trường Đại học Hồng Đức

Bên cạnh sự nỗ lực cố gắng của bản thân trong quá trình học tập cũng

như thực hiện luận văn này, tôi đã được các thầy, cô giáo và đồng nghiệp giúp

đỡ tận tình

Trước hết, tôi xin được gửi lời cảm ơn chân thành đến TS Lê Thị Lan –

Phó trưởng bộ môn Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Hồng Đức, người

trực tiếp hướng dẫn khoa học và giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập, thực

hiện nghiên cứu đề tài và hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến các thầy, cô giáo khoa Kinh tế -

Quản trị kinh doanh và phòng Quản lý đào tạo sau đại học trường Đại học

Hồng Đức đã truyền đạt cho tôi những kiến thức bổ ích trong suốt thời gian

tôi học tập tại trường

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc, các đồng nghiệp đang công

tác tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn

đã giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi và cung cấp thông tin cần thiết để tôi

nghiên cứu và hoàn thành luận văn

Xin cảm ơn gia đình, đồng nghiệp luôn động viên và ủng hộ tôi trong

quá trình học tập và nghiên cứu

Người cảm ơn

Nguyễn Việt Hương

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN 1

-LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG vii

DANH MỤC HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ viii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 2

5 Kết quả đạt được 4

6 Cấu trúc nội dung của luận văn 4

Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Đặc điểm, vai trò của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại 5

1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại 7

1.2 Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại 8

1.2.1 Quan điểm về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại 8

1.2.2 Tính tất yếu phải nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại 10

1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại 11 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại 19 1.3.1 Yếu tố khách quan 19

1.3.2 Yếu tố chủ quan 21

Chương 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT

NAM – CHI NHÁNH BỈM SƠN 24

2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn 24

2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn 24

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của BIDV Bỉm Sơn 25

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn 27

2.1.4 Hoạt động kinh doanh của BIDV Bỉm Sơn giai đoạn 2019 - 2021 29

2.2 Chất lượng tín dụng tại BIDV Bỉm Sơn giai đoạn 2019 - 2021 36

2.2.1 Các chỉ tiêu định lượng 37

2.2.2 Chỉ tiêu định tính 47

2.3 Đánh giá chung về chất lượng tín dụng tại BIDV Bỉm Sơn 55

2.3.1 Một số kết quả đạt được 55

2.3.2 Một số hạn chế 57

2.3.3 Nguyên nhân 58

Chương 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BỈM SƠN 63

3.1 Định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn giai đoạn 2023-2025 63

3.1.1 Mục tiêu hoạt động của BIDV 63

3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng của BIDV 65

3.1.3 Định hướng phát triển tín dụng của BIDV Bỉm Sơn 66

3.1.4 Chất lượng tín dụng tại BIDV Bỉm Sơn thể hiện qua mô hình SWOT 67 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn 71

3.2.1 Phân đoạn khách hàng và thực hiện tốt chính sách khách hàng 71

3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng 74

3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tín dụng 75

3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và thực hành tốt văn hóa doanh nghiệp 76

KẾT LUẬN 81

KIẾN NGHỊ 82

1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 82

2 Đối với BIDV 83

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 PHỤ LỤC P1

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng Thương mại cổ phần đầu tư và Phát triểnViệt Nam

CIC Trung tâm thông tin tín dụng

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu tín dụng của BIDV Bỉm Sơn 30

Bảng 2.2 Một số chỉ tiêu huy động vốn của BIDV Bỉm Sơn 31

Bảng 2.3 Hoạt động dịch vụ của BIDV Bỉm Sơn 33

Bảng 2.4 Một số chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh của BIDV Bỉm Sơn 35

Bảng 2.5 Quy mô và tăng trưởng tín dụng của BIDV Bỉm Sơn 37

Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu tại BIDV Bỉm Sơn 40

Bảng 2.7 Cơ cấu nợ của BIDV Bỉm Sơn 42

Bảng 2.8 Cơ cấu nợ bị ảnh hưởng của dịch Covid-19 44

Bảng 2.9 Mức độ bù đắp tổn thất nợ xấu của BIDV Bỉm Sơn 45

Bảng 2.10 Hệ số thu nợ của BIDV Bỉm Sơn 46

Bảng 2.11 Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM) 46

Bảng 2.12 Lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng của BIDV Bỉm Sơn 47

Bảng 2.13 Bảng tổng hợp ý kiến khảo sát khách hàng về mức độ hài lòng đối với hoạt động tín dụng tại BIDV Bỉm Sơn 52

DANH MỤC HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ

Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy BIDV Bỉm Sơn 28

Hình 2.2 Quy trình tín dụng tại BIDV 48

Biểu đồ 2.1 Dư nợ xấu của BIDV Bỉm Sơn giai đoạn 2019-2021 41

Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nợ của BIDV Bỉm Sơn giai đoạn 2019-2021 43

Biểu đồ 2.3 Một số chỉ tiêu phản ánh mức độ hài lòng của khách hàng với chất lượng tín dụng tại BIDV Bỉm Sơn 54

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Tín dụng là hoạt động kinh doanh cốt lõi, là kênh chính tạo ra lợi nhuận nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng, các ngân hàng không ngừng đẩy mạnh hoạt động tín dụng, gia tăng nền khách hàng, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ và hướng tới mục tiêu lợi nhuận ngày càng cao Tuy nhiên, việc tăng trưởng tín dụng cũng tạo ra nhiều rủi ro vì vậy để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả, các ngân hàng thương mại luôn phải chú trọng tìm các giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn (BIDV Bỉm Sơn) tự hào là một thành viên của BIDV – Định chế tài chính hàng đầu Việt Nam Kể từ khi thành lập là chi nhánh cấp II trực thuộc Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết Thanh Hóa, cho đến khi là chi nhánh cấp I trực thuộc BIDV Việt Nam, BIDV Bỉm Sơn đã trải qua giai đoạn hình thành và phát triển không ngừng, góp phần không nhỏ vào việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy kinh tế trên địa bàn tỉnh phát triển Những năm gần đây, BIDV Bỉm Sơn ngày càng đẩy mạnh phát triển tín dụng trên địa bàn hướng tới đa dạng nền khách hàng là các cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp vừa và nhỏ BIDV Bỉm Sơn đã đạt được mức tăng trưởng đáng kể, nhưng việc tăng trưởng tín dụng cũng luôn đi kèm với rủi ro nợ xấu ngày càng tăng Vì vậy, để

thực hiện tốt mục tiêu phát triển an toàn - bền vững trong hoạt động của mình

BIDV Bỉm Sơn luôn quan tâm đến việc nâng cao chất lượng, hạn chế các rủi

ro tín dụng, xem đây là định hướng phát triển quan trọng của Chi nhánh trong những giai đoạn tiếp theo

Trên cơ sở thực tiễn, nhằm hoàn thiện hơn nữa các giải pháp hiệu quả để nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh BIDV Bỉm Sơn, tôi đã chọn đề tài

“Nghiên cứu chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu

tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bỉm Sơn” làm nội dung nghiên cứu

trong luận văn thạc sĩ

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Nghiên cứu thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn

- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn

- Phạm vi nghiên cứu: luận văn nghiên cứu trong phạm vi hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn trong giai đoạn từ năm 2019 đến năm 2021 Luận văn tập trung nghiên cứu nghiệp vụ chính của tín dụng là hoạt động cho vay Các hình thức cấp tín dụng khác như: Chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá, Cho thuê tài chính, phát hành trái phiếu doanh nghiệp do không phát sinh hoặc phát sinh quá ít tại địa bàn hoạt động của BIDV Bỉm Sơn nên sẽ không thực hiện đánh giá

4 Phương pháp nghiên cứu

4.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

+ Các số liệu khai thác từ các chương trình đang được dùng tại BIDV Bỉm Sơn như Hệ thống báo cáo lợi nhuận đa chiều MPA, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro

- Sử dụng số liệu sơ cấp:

Để đánh giá chất lượng tín dụng trên phương diện khách hàng tác giả tiến hành khảo sát về mức độ hài lòng của khách hàng đối với chất lượng tín dụng tại BIDV Bỉm Sơn vào tháng 9/2022 Căn cứ trên số lượng khách hàng phát sinh nhu cầu tín dụng và kinh phí nghiên cứu, bài khảo sát thực hiện phát

ra 220 phiếu, số phiếu thu về 200 phiếu hợp lệ Mục tiêu khảo sát là tổng hợp lại những đánh giá của khách hàng về chất lượng tín dụng, từ đó tìm đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng

4.2 Phương pháp phân tích số liệu

Các phương pháp được sử dụng trong quá trình nghiên cứu bao gồm phân tích thống kê, so sánh và tổng hợp trên cơ sở thực tế hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn

Từ đó rút ra nhận xét, đánh giá về chất lượng tín dụng và đưa ra giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại đơn vị, luận văn còn sử dụng hệ thống bảng biểu, biểu đồ, hình vẽ, đồ thị để minh họa cho các nội dung của đề tài Các số liệu được sử dụng trong luận văn được trích dẫn từ báo cáo hoạt động kinh doanh của BIDV Bỉm Sơn trong giai đoạn 2019 – 2021

Ngoài ra Luận văn còn sử dụng phương pháp phân tích SWOT là việc phân tích các điểm mạnh, điểm yếu, những cơ hội, thách thức của một doanh nghiệp Tác giả sử dụng mô hình SWOT để đánh giá chất lượng tín dụng tại BIDV Bỉm Sơn là phân tích các yếu tố bên trong (về điểm mạnh, điểm yếu) của BIDV Bỉm Sơn và phân tích các yếu tố môi trường xung quanh (cơ hội, thách thức) ảnh hưởng tới khả năng đạt mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng của BIDV Bỉm Sơn

6 Cấu trúc nội dung của luận văn

Luận văn được chia làm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại

cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng

Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Tín dụng là quan hệ vay mượn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó chủ thể này chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hàng hóa hoặc tiền tệ với những điều kiện và trong một khoảng thời gian nhất định mà hai bên đã thỏa thuận dựa trên nguyên tắc có hoàn trả Tín dụng ngân hàng là hình thức phản ánh mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và khách hàng, giữa các tổ chức tín dụng và các đơn vị kinh doanh Đó là một nghiệp vụ ngân hàng được thực hiện trên nguyên tắc hoàn trả và có lãi [3] Đối với nền kinh tế hàng hóa, ngân hàng có vai trò là một tổ chức tài chính trung gian còn trong mối quan hệ tín dụng với các tổ chức và cá nhân thì ngân hàng có vai trò là người cho vay cũng vừa là người đi vay

Với vai trò là người đi vay, ngân hàng huy động tiền gửi từ các tổ chức,

cá nhân dưới nhiều hình thứ ngược lại, với vai trò là người cho vay thì ngân hàng cung cấp tín dụng cho các tổ chức và cá nhân

Các hình thức cấp vốn được chia thành: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn tùy theo nhu cầu vốn của các tổ chức và cá nhân Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chính trong nền kinh tế thị trường và được xem là hoạt động kinh doanh truyền thống, cốt lõi của NHTM, chiếm tỷ trọng lớn nhất trên bảng tổng kết tài sản và tạo ra phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng [3],[21]

1.1.2 Đặc điểm, vai trò của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Với vai trò quan trọng trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng đã đóng góp không nhỏ trong việc tạo ra các nguồn lực, là kênh cấp vốn chính thúc đẩy các thành phần kinh tế phát triển, là công cụ hữu ích của chính sách tiền tệ Tín dụng có những đặc điểm cơ bản như sau:

Thứ nhất, tín dụng được hình thành trên cơ sở tin cậy và uy tín: Điều

kiện quan trọng cho một khoản cấp tín dụng của ngân hàng là sự “tín nhiệm”

Trước khi ngân hàng ra quyết định cấp một khoản tín dụng thì việc ưu tiên là xác định mức độ tín nhiệm của khách hàng vay vốn, ngân hàng sẽ xem xét, đánh giá khả năng hoàn trả nợ vay đúng hạn và sử dụng vốn vay đúng mục đích của khách hàng Với mỗi khoản vay đều có các hình thức bảo đảm tiền

vay như: tài sản thế chấp, cầm cố giấy tờ có giá nhưng “uy tín” của khách

hàng mới thực sự là tài sản đảm bảo tốt nhất Khi khách hàng uy tín trong thực hiện các nghĩa vụ trên hợp đồng tín dụng nghĩa là đã tạo được uy tín với ngân hàng Mặt khác, hoạt động tín dụng còn mang ý nghĩa là sự tin tưởng của khách hàng vay vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để hoàn trả

đủ nợ gốc và lãi vay [3],[21]

Thứ hai, tín dụng là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền, hoặc tài

sản từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu

chúng Khách hàng nhận được khoản vay chỉ nắm giữ mang tính chất “tạm

thời” và phải sử dụng đúng mục đích đã cam kết với ngân hàng [3],[21]

Thứ ba, tín dụng là có thời hạn và phải hoàn trả vô điều kiện Ngân hàng

thực hiện chức năng “đi vay để cho vay”, do đó mọi khoản tín dụng đều phải

có thời hạn để đảm bảo cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động khi khách hàng gửi tiền cần rút hoặc ngân hàng lại sử dụng nguồn vốn đó cho khách hàng khác vay Chính vì khách hàng không phải là chủ sở hữu thực sự của số tiền vay nên đương nhiên phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay này cho ngân hàng [3],[21]

Thứ tư, tín dụng sinh ra lợi tức từ các khoản lãi Giá trị hoàn trả phải lớn

hơn giá trị lúc cho vay, bởi khách hàng phải trả chi phí cho quyền sử dụng vốn vay Khoản lợi tức này luôn dương để bù đắp chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận của các ngân hàng [3],[21]

Thứ năm, hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro cao, đây cũng là đặc

trưng bản chất nhất của hoạt động tín dụng

Tín dụng được xem là hoạt động kinh doanh chứa đựng nhiều yếu tố rủi

ro nhất của các ngân hàng Rủi ro có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân: từ phía khách hàng, từ phía ngân hàng hoặc các yếu tố chủ quan và khách quan khác như: các chính sách kinh tế, pháp luật, sự cố bất khả kháng (thiên tai, hỏa hoạn ) [3],[21]

Các rủi ro từ phía khách hàng như rủi ro đạo đức, khi khách hàng sử dụng sai mục đích khoản vay, khách hàng không thực hiện đúng cam kết trả

nợ với ngân hàng hoặc cũng có thể do khách hàng chịu tác động không mong muốn từ các yếu tố khách quan đến từ môi trường kinh doanh bất lợi, biến động … gây ra khó khăn trong việc trả nợ dẫn đến các rủi ro tín dụng

Các rủi ro từ ngân hàng như rủi ro trong đánh giá sai khách hàng, thẩm định tín dụng thiếu chính xác, cơ cấu khoản vay chưa phù hợp đặc biệt là rủi ro về đạo đức của cán bộ tín dụng (năng lực hạn chế, đạo đức lối sống )

Có thể thấy chất lượng tín dụng tốt luôn là ưu tiên quan trọng hàng đầu của các ngân hàng thương mại Việc nghiên cứu chất lượng tín dụng là vô cùng cần thiết để tìm ra giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế thấp nhất rủi ro của các ngân hàng

1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Tín dụng ngân hàng được phân loại theo nhiều tiêu chí, cụ thể:

Phân loại theo hình thức cấp tín dụng trong ngân hàng: Nghiệp vụ cho

vay, Chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá, Bảo lãnh, Cho thuê tài chính, phát hành trái phiếu doanh nghiệp [21, tr187-191]

Phân loại theo tiêu chí thời gian cấp tín dụng bao gồm: Tín dụng ngắn

hạn, Tín dụng trung hạn, Tín dụng dài hạn [21, tr187-191]

Phân loại theo mục đích vay vốn: Tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh,

Tín dụng phục vụ nhu cầu tiêu dùng [21, tr187-191]

Phân loại theo mức độ đảm bảo về tài sản mà các khoản cấp tín dụng được phân loại thành: Cấp tín dụng không có tài sản đảm bảo (hay còn gọi là

tín chấp) và Cấp tín dụng có tài sản đảm bảo [21, tr187-191]

Phân loại theo phương thức cho vay: Cho vay trực tiếp từng lần, Cho

vay theo hạn mức, Cho vay theo dự án, Cho vay đồng tài trợ, Cho vay trả góp, Phương thức cho vay khác [21, tr187-191]

1.2 Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu Nếu một sản phẩm vì lý

do nào đó mà không được nhu cầu chấp nhận thì phải bị coi là có chất lượng kém, cho dù công nghệ tạo ra sản phẩm đó rất hiện đại Do đó chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu mà nhu cầu thì luôn biến động theo thời gian, không gian và điều kiện sử dụng

Khi đánh giá chất lượng của một đối tượng, ta phải xem xét đến mọi đặc tính của đối tượng có liên quan đến sự thỏa mãn những nhu cầu cụ thể Các nhu cầu này không chỉ từ phía khách hàng mà còn từ các bên có liên quan, ví dụ như các yếu cầu mang tính pháp chế, nhu cầu của cộng đồng xã hội

1.2.1 Quan điểm về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Mục tiêu chung mà các NHTM hướng đến là đáp ứng tốt nhất các yêu cầu từ phía khách hàng cả về chất lượng, giá cả nhằm nâng cao thị phần cũng như lượng khách hàng Do đó, làm thế nào để từng bước nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề mà tất cả các NHTM luôn quan tâm

Chất lượng tín dụng là một khái niệm không thông dụng, bởi tín dụng bao hàm các hoạt động khác nhau khó đồng nhất và đo lường gồm: Cho vay, bảo lãnh, phát hành L/C, chiết khấu, bao thanh toán Tuy nhiên, hoạt động cho vay là hình thức tín dụng chủ yếu của NHTM, nên theo nghĩa hẹp thì chất lượng tín dụng chính là chất lượng cho vay của NHTM Trong khuôn khổ của luận văn này, chất lượng tín dụng được hiểu và trình bày theo nghĩa hẹp là chất lượng cho vay của NHTM [21, tr221-222]

Chất lượng tín dụng về cơ bản đó là sự đáp ứng yêu cầu của khách

hàng và các bên liên quan, phù hợp với luật pháp hiện hành, sự phát triển

kinh tế, xã hội và sự đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng

Trong quan hệ tín dụng các bên liên quan gồm có khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế [21, tr221-222]

Đối với nền kinh tế: chất lượng tín dụng thể hiện là khả năng đáp ứng

nhu cầu trong sản xuất kinh doanh, góp phần giúp các doanh nghiệp mở rộng quy mô, tạo việc làm cho người lao động, thúc đẩy nền kinh tế phát triển Việc giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh

tế sẽ góp phần thực hiện được các mục tiêu chung của nền kinh tế quốc dân [21, tr221-222]

Đối với Ngân hàng: chất lượng tín dụng được thể hiện ở việc “tín dụng phải tuân thủ các quy trình nghiệp vụ, chính sách tín dụng của ngân hàng và pháp luật; tín dụng phải được bảo đảm và đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đầy

đủ, đúng hạn cả gốc và lãi; rủi ro tín dụng phải trong giới hạn cho phép và được kiểm soát, hoạt động tín dụng phải mang lại hiệu quả kinh tế cho ngân hàng, tạo điều kiện cho các dịch vụ khác của ngân hàng phát triển, đảm bảo thanh khoản, nâng cao uy tín và vị thế cạnh tranh của ngân hàng” [21, tr221-

222]

Đối với Khách hàng: chất lượng tín dụng được thể hiện khoản tín dụng

có lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục vay vốn đơn giản, thuận tiện nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc của tín dụng [21, tr221-222]

Qua đó có thể thấy chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp phản

ánh mức độ đáp ứng yêu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng: phù hợp với chính sách tín dụng, đảm bảo an toàn và mang lại hiệu quả kinh tế cho ngân hàng; đồng thời thúc đẩy phát triển xã hội như một tổng thể [21, tr222]

Trong kinh doanh ngân hàng, chất lượng tín dụng là một phạm trù để phản ánh mức độ rủi ro trong danh mục cho vay đối với tổ chức tín dụng hay còn gọi là chất lượng cho vay Theo định nghĩa của Ngân hàng Nhà nước Việt

Nam thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là

khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do

khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

1.2.2 Tính tất yếu phải nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Chất lượng tín dụng có ý nghĩa quan trọng trong cả quản lý vĩ mô và vi

mô Việc nâng cao chất lượng tín dụng là điều hết sức cần thiết, không chỉ đối với ngân hàng, khách hàng mà còn có ý nghĩa với cả nền kinh tế Chất lượng tín dụng thể hiện trên các phương diện:

Xét trên phương diện quản lý vĩ mô:

Nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM là cơ sở để thực hiện tốt chức năng tín dụng trong nền kinh tế, giúp điều hòa vốn để giải quyết cung cầu về vốn trong nền kinh tế

Chất lượng tín dụng của NHTM có tác động lớn đến các hoạt động sản xuất và lưu thông hàng hóa, dịch vụ, giải quyết việc làm Hoạt động cho vay

có chất lượng sẽ giúp kiểm soát lạm phát, ổn định tiền tệ, thúc đẩy đầu tư và tăng trưởng kinh tế bền vững [21], [22]

Xét trên phương diện ngân hàng:

Nâng cao chất lượng tín dụng có vai trò quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại, giúp NHTM tiếp cận được với những khách hàng tốt, tiềm năng, thuận lợi mở rộng thị phần và và tạo được uy tín trên thị trường

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng luôn tuân theo những quy luật kinh tế và luôn ẩn chứa những rủi ro tiềm

ẩn, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng do đó cũng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng thương mại Trên cơ sở xác định và kiểm soát được các rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng sẽ giúp NHTM hạn chế các rủi ro tín dụng [21], [22]

Xét trên phương diện khách hàng:

Nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM sẽ rút ngắn thời gian thẩm định và phê duyệt các khoản vay, tạo điều kiện cho các khách hàng tiếp cận

vốn vay nhanh chóng và tận dụng tốt nhất các cơ hội kinh doanh hoặc phục

vụ tốt nhu cầu tiêu dùng khác [21], [22]

1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại

Để đánh giá chất lượng tín dụng tại NHTM, có rất nhiều các chỉ tiêu Trong khuôn khổ luận văn này, tác giả tập trung nghiên cứu các chỉ tiêu định lượng và chỉ tiêu định tính như sau:

1.2.3.1 Chỉ tiêu định lượng

Chỉ tiêu phản ánh quy mô và tăng trưởng tín dụng

 Dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng tín dụng

Tín dụng tăng trưởng nghĩa là lượng tiền được bơm vào nền kinh tế tăng lên, khả năng tiếp cận nguồn vốn của các các cá nhân, doanh nghiệp dễ dàng hơn, các hoạt động đầu tư cho cơ sở hạ tầng, máy móc thiết bị, công nghệ, phần mềm, nguồn nhân lực được đẩy mạnh, góp phần thúc đẩy quy mô tăng trưởng của nền kinh tế Nền kinh tế chọn lọc được các công ty có tình hình tài chính tốt, kinh doanh hiệu quả, tận dụng thế mạnh để tiếp cận được nguồn vốn tín dụng ngân hàng lớn để tiếp tục phát triển, mở rộng quy mô… Ngược lại, các doanh nghiệp hoạt động yếu kém sẽ bị đào thải hoặc phải sáp nhập vào các doanh nghiệp lớn Hệ quả của quá trình tập trung sản xuất này là các doanh nghiệp nhỏ mất đi và dần hình thành những nhóm công ty, những tập đoàn với quy mô ngày càng mở rộng [15]

 Cơ cấu tín dụng: Chỉ số này phản ánh tỷ lệ cấp tín dụng của ngân hàng

thương mại dựa theo kỳ hạn, đối tượng hoặc ngành nghề của khách hàng Cơ cấu tín dụng giúp ngân hàng tính toán được các chỉ tiêu đảm bảo an toàn về tín dụng, thanh khoản hoặc điều chỉnh hướng cho vay tín dụng theo chiến lược phát triển của ngân hàng hay chính sách điều tiết của Ngân hàng Nhà nước [15],[21] Cơ cấu tín dụng được xem là tích cực nếu tập trung ở các dải kỳ hạn ngắn nhiều hơn

là trung dài hạn, về ngành nghề thì nên cho vay chủ yếu phục vụ sản xuất kinh doanh (công nghiệp, tiêu dùng và các sản phẩm dịch vụ) và tỷ trọng thấp ở

những lĩnh vực đầu tư rủi ro như bất động sản, chứng khoán, các dự án BOT, BT…

Chỉ tiêu phản ánh khả năng đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng

 Tỷ lệ nợ quá hạn: được xác định theo công thức sau:

Tỷ lệ nợ quá hạn = Số nợ quá hạn

Tổng dư nợ *100%

Trong đó “Số nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ

gốc và/hoặc lãi đã đến hạn thanh toán mà khách hàng không trả được nợ Tỷ

lệ nợ quá hạn được tính cho từng loại cho vay, hoặc theo thời hạn, hoặc theo thành phần kinh tế Nợ quá hạn cho biết, cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng [21, tr227]

Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh tình hình nợ quá hạn và khả năng quản trị tín dụng của ngân hàng từ khi cho vay đến khi thu hồi được nợ từ các khoản vay

Tỷ lệ nợ quá hạn thấp thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng tốt và ngược lại, nếu tỷ lệ nợ quá hạn vượt quá khả năng cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng Theo quy định hiện tại của NHNN thì tỷ

lệ nợ quá hạn an toàn là dưới 3% [5]

 Tỷ lệ nợ xấu: là tỷ lệ phần trăm giữa tổng các khoản nợ xấu so với

tổng dư nợ vay ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm Tỷ lệ nợ xấu cho biết cứ 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng nợ xấu, nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường mà là nguy cơ mất vốn Đây cũng là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại [21, tr227]

Chỉ tiêu này được tính theo công thức dưới đây:

Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợNợ xấu *100%

Nợ xấu là khoản nợ khó đòi đã quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả

nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của ngân hàng, điều này thường xảy ra khi khách hàng đã làm ăn thua lỗ liên tục, quá hạn lãi hoặc gốc quá 3 tháng [4]

Tỷ lệ nợ xấu dùng để phân tích tình hình chất lượng tín dụng ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản trị tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu được NHNN quy định là dưới mức 3% [5]

 Mức độ bù đắp tổn thất nợ xấu:

Hệ số bù đắp tổn thất nợ xấu = Dự phòng RRTD Nợ xấu ∗ 100%

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tổn thất do nợ xấu gây ra được bù đắp bởi

dự phòng rủi ro tín dụng mà ngân hàng đã trích lập, hệ số này càng cao càng chứng tỏ tính sẵn sàng khắc phục và xử lý tổn thất do nợ xấu gây ra của ngân hàng, tuy nhiên khi dự phòng rủi ro tăng cao sẽ làm tăng chi phí và ảnh hưởng tới chỉ tiêu lợi nhuận ròng của ngân hàng

Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để bù đắp cho sự tổn thất có thể xảy ra cho khoản tín dụng khi khách hàng vay không thực hiện nghĩa vụ

trả nợ theo cam kết (các khoản nợ thuộc nhóm 5, khó có khả năng thu hồi do

nhiều nguyên nhân khác nhau) Số dự phòng rủi ro phải trích sẽ được tính trên

dư nợ gốc và được ngân hàng hạch toán vào chi phí hoạt động Tại Việt Nam, quy định trích lập hai loại dự phòng là dự phòng chung và dự phòng cụ thể Trong đó, dự phòng chung được trích lập cho tất cả các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 và bằng 0.75% tổng giá trị các khoản nợ [21, tr234]

Danh mục cho vay của NHTM được chia thành 5 nhóm:

Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

Khoản nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả

nợ gốc và lãi đúng hạn; Khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là

có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc

và lãi còn lại đúng thời hạn; Nợ được phân loại lại vào nhóm 1 theo quy định

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Khoản nợ quá hạn từ 10 – 90 ngày;

Khoản nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu còn trong hạn; Nợ được phân loại lại vào nhóm 2 theo quy định

Nhóm 3 (Nợ dứới tiêu chuẩn) bao gồm: Khoản nợ quá hạn từ 91 ngày

đến 180 ngày; Khoản nợ gia hạn nợ lần đầu còn trong hạn; Khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo thỏa thuận; Nợ được phân loại lại vào nhóm 3 theo quy định

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360

ngày; Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn đến 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai còn trong hạn; Nợ được phân loại lại vào nhóm 4 theo quy định

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Khoản nợ quá hạn trên 360

ngày; Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 91 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả

nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; Khoản

nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên; Nợ được phân loại lại vào nhóm 5 theo quy định [6]

Dự phòng cụ thể được trích dựa trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản

 Chỉ tiêu Hệ số thu nợ:

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ

Doanh số cho vay *100%

Hệ số thu nợ cao tức là khả năng thu hồi nợ của ngân hàng tốt, phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng tốt

Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời

 Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM)

NIM = Tổng tài sản có sinh lờiThu nhập lãi thuần *100%

Trong đó:

- Thu nhập lãi thuần = Thu nhập lãi – Chi phí lãi

- Thu nhập lãi là khoản thu nhập từ tiền lãi và các khoản thu nhập

tương tự

- Chi phí về tiền lãi là khoản chi phí về tiền lãi và các khoản chi phí

tương tự

- Tài sản có sinh lời là tổng của Tiền gửi tại NHNN, Tiền gửi tại

TCTD khác và (chứng khoán + cho vay khách hàng) [5]

NIM phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại, NIM phản ánh quy mô, năng lực quản trị điều hành của NHTM trong việc duy trì tăng trưởng của các nguồn thu từ lãi so với tốc độ tăng trưởng của chi phí bỏ ra Khi NIM cao, đồng nghĩa với khả năng sinh lời của ngân hàng càng cao và là một minh chứng cho hoạt động của ngân hàng đang kinh doanh hiệu quả và ngược lại Do vậy, đây là một tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng tại NHTM

Tuy nhiên, việc cố gắng để tăng trưởng NIM quá cao cũng kéo theo các rủi ro tín dụng Trong một số trường hợp, để gia tăng NIM, các NHTM chọn giảm lãi suất huy động mà không giảm lãi cho vay tương ứng, từ đó gây ra những rủi ro về hoạt động tín dụng Trên thực tế, lãi suất huy động và lãi suất cho vay nên có sự cân bằng thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng mới

được an toàn, NIM dao động trong khoảng từ 2.7% - 4.2% được xem là mức sinh lời khá tốt cho ngân hàng, vừa đảm bảo hiệu quả hoạt động vừa giảm thiểu rủi ro tín dụng

 Chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng:

Tỷ lệ LN từ hoạt động tín dụng = Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Tổng dư nợ tín dụng *100%

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng: một đồng vốn đầu

tư tín dụng thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận Vì nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để NHTM tồn tại và phát triển nên chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng của NHTM càng tốt, thể hiện uy tín, năng lực cạnh tranh tốt Khi các phương án là tương đương nhau về mức độ,

an toàn, uy tín chất lượng thì ngân hàng luôn ưu tiên chọn phương án tạo ra lợi nhuận tốt nhất [21]

Tuy nhiên, trong thực tế việc xác định được chính xác những chỉ tiêu này

là một vấn đề không dễ dàng vì vậy khi đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng sẽ không thể chỉ căn cứ vào một chỉ tiêu đơn lẻ nào mà cần tổng hợp

một hệ thống các chỉ tiêu mới có thể đưa ra kết luận một cách chính xác nhất

1.2.3.2 Chỉ tiêu định tính

Trong quá trình đánh giá chất lượng tín dụng có rất nhiều yếu tố không thể lượng hóa được gọi chung là các chỉ tiêu định tính

Theo Tác giả Nguyễn Văn Tiến (Giáo trình Nguyên lý và Nghiệp vụ

ngân hàng thương mại), chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn bởi nhu cầu, nếu

một sản phẩm vì một lý do nào đó mà không được nhu cầu chấp nhận thì bị coi là chất lượng kém và khi đánh giá chất lượng của một đối tượng phải xét đến đặc tính của các đối tượng liên quan cụ thể [21]

Tín dụng ngân hàng là một sản phẩm dịch vụ, vì vậy thước đo chất lượng tín dụng tại một ngân hàng chính là: (1) việc ngân hàng vừa phải tuân thủ các yêu cầu mang tính pháp chế để đảm bảo an toàn hoạt động, vừa phải tăng tính hiệu quả và tạo ra lợi nhuận; (2) sự hài lòng của khách hàng

Theo đó, Tác giả tập trung nghiên cứu một số chỉ tiêu định tính trên 02 phương diện là ngân hàng và khách hàng để đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại như sau:

Trên phương diện ngân hàng

Chính sách quản lý hoạt động tín dụng: Chiến lược, chính sách, quy

trình là tiền đề quan trọng của hoạt động tín dụng Hệ thống văn bản và quy trình nội bộ là chuẩn mực cho hoạt động tín dụng diễn ra đảm bảo an toàn hiệu quả Các chiến lược phải đảm bảo tầm nhìn, phù hợp với thực tế nhưng vẫn thích ứng với xu thế trong tương lai, hệ thống phải thống nhất, chặt chẽ,

toàn diện [2, tr118-122]

Mô hình, cơ cấu bộ máy quản trị điều hành hoạt động tín dụng: là hệ

thống các nhiệm vụ, các mối quan hệ báo cáo và quyền lực nhằm duy trì hoạt động điều hành của tổ chức tín dụng Cơ cấu bộ máy xác định cách phân công nhiệm vụ, sự phối hợp chặt chẽ, hiệu quả giữa các bộ phận trong tổ chức nhằm đạt được mục tiêu chung Một mô hình quản trị khoa học, phù hợp sẽ tận dụng được tối đa các nguồn lực về con người, hướng tới những phán quyết tín dụng vừa hiệu quả vừa tiết kiệm thời gian, chi phí và nâng cao chất

lượng tín dụng [2, tr118-122]

Tổ chức thực hiện công tác tín dụng: là trình tự các bước thực hiện, sử

dụng các công cụ nhận biết, đo lường, đánh giá tín dụng, các biện pháp xử lý

nợ xấu Hệ thống này càng cụ thể, chi tiết thì hoạt động tín dụng càng đảm bảo chất lượng [2, tr118-122]

Công tác kiểm soát hoạt động tín dụng: Đây là một hoạt động cần thiết

nhằm giám sát, phản ánh kịp thời, đầy đủ và chính xác tình hình quản trị công tác tín dụng sẽ giúp nhà quản trị ra quyết định phù hợp với tình hình thực tế

Văn hóa doanh nghiệp: Nhân tố về con người và văn hóa doanh nghiệp

là những nhân tố quan trọng quyết định tới thành công của hoạt động kinh doanh nói chung và quản lý tín dụng nói riêng chính vì vậy khi đánh giá chất

lượng tín dụng của một ngân hàng luôn phải quan tâm đến các nhân tố này [2, tr118-122]

Xét trên phương diện khách hàng

Mức độ đáp ứng nhu cầu vốn vay: Nhu cầu vay vốn của mỗi khách hàng

là khác nhau Khi ngân hàng đáp ứng đầy đủ, tối đa và phù hợp nhu cầu vốn với mục đích đầu tư sẽ giúp khách hàng thực hiện phương án vay một cách hiệu quả, mở rộng được quy mô kinh doanh từ đó tác động tích cực trở lại, giúp nâng cao chất lượng tín dụng Do đó, ngân hàng cần xây dựng cơ chế ứng xử phù hợp đối với từng nhóm khách hàng, chủ động phân loại khách

hàng để hoạt động cho vay thật sự có hiệu quả [21]

Mức độ phù hợp lãi suất cho vay: lãi suất cho vay là yếu tố quan trọng

Khách hàng vay vốn đều mong muốn sử dụng khoản vốn với chi phí thấp nhất, do đó lãi suất là một chỉ tiêu để khách hàng lựa chọn ngân hàng vay và

đồng thời cũng là yếu tố cạnh tranh mạnh mẽ giữa các ngân hàng [21]

Khi ngân hàng có chiến lược lãi suất phù hợp sẽ thu hút được khách hàng mà vẫn đảm bảo có lợi nhuận tăng trưởng mong đợi

Mức độ phù hợp điều kiện vay vốn: mỗi mục đích vay vốn sẽ có các điều

kiện vay khác nhau Căn cứ vào khung điều kiện vay vốn được quy định, ngân hàng cần áp dụng một cách linh hoạt để đánh giá tổng thể tình hình

khách hàng vay vốn đảm bảo chọn được khách hàng tốt nhất [21]

Mức độ đơn giản hồ sơ thủ tục: Thủ tục vay quá phức tạp sẽ ảnh hưởng

tới tâm lý của khách hàng và tạo ra sự so sánh của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác Do đó, quy trình cho vay đơn giản theo hướng rút ngắn các biểu mẫu, chi tiết hóa các nghiệp vụ, giảm thiểu các chứng từ cần cung cấp khi thẩm định hồ sơ… từ đó góp phần nâng cao hiệu quả chất lượng tín dụng [21]

Mức độ phù hợp của thời hạn cho vay: mỗi ngành nghề kinh doanh, đặc

điểm tiêu dùng hay thu nhập tài chính của mỗi khách hàng có dòng vốn luân chuyển khác nhau Do đó, khi xác định thời hạn cho vay ngân hàng cần phải

xem xét tư vấn thời hạn vay vốn phù hợp với chu kỳ vòng quay vốn và nguồn doanh thu của từng khách hàng, tạo điều kiện tốt nhất để khách hàng thực hiện tốt phương án kinh doanh, đem lại hiệu quả kinh tế và hoàn trả khoản tín

dụng đúng hạn [21]

Mức độ phù hợp của phương thức cho vay: Dòng vốn kinh doanh phù

hợp với thời hạn trả nợ sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Đối với khách hàng có hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục, dòng tiền ra vào thường xuyên sẽ có nhu cầu cho vay theo hạn mức Đối với các khách hàng có nhu cầu vay chỉ để thực hiện một phương án riêng lẻ thì phương thức vay theo món sẽ phù hợp hơn cả đồng thời ngân hàng cũng sẽ thuận lợi hơn trong việc

theo dõi và kiểm soát dòng tiền [21]

Thái độ phục vụ của nhân viên ngân hàng: Tính chuyên nghiệp và thái

độ phục vụ chu đáo, nhiệt tình là nhân tố quyết định tạo nên thương hiệu của một ngân hàng, tạo lợi thế cạnh tranh, giúp ngân hàng duy trì được nền khách hàng cũ, đồng thời mở rộng được nền khách hàng mới Tính chuyên nghiệp thể hiện ở khả năng đánh giá, thẩm định khách hàng của cán bộ tín dụng; khả năng xử lý hồ sơ nhanh chóng sẽ tạo thiện cảm từ phía khách hàng [21]

Các chỉ tiêu định tính thường khó đo lường Thông thường, để có thể đánh giá chất lượng qua các chỉ tiêu trên thì các phương pháp thường được sử dụng sẽ là: thăm dò, phiếu điều tra, phỏng vấn

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.3.1 Yếu tố khách quan

Thứ nhất, yếu tố kinh tế: môi trường kinh tế là yếu tố đặc biệt quan trọng

trong các hoạt động sản xuất kinh doanh, nó quyết định đến sự ổn định hay bất

ổn định của nền kinh tế đều và tác động lớn đến hoạt động tín dụng ngân hàng Nền kinh tế phát triển ổn định thì các khoản tín dụng ngân hàng sẽ có chất lượng tốt hơn và ngược lại khi các yếu tố lạm phát, khủng hoảng xảy ra sẽ làm cho khả năng tín dụng và khả năng trả nợ vay khó khăn, tác động xấu đến thu hồi nợ và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng [2]

Quy mô tín dụng của các NHTM cần điều tiết phù hợp với từng thời kỳ tăng trưởng của nền kinh tế Nếu quy mô tín dụng tăng quá nhanh, quá nóng

sẽ có thể dễ xảy ra lạm phát, đồng tiền mất giá, chất lượng tín dụng giảm

Thứ hai, yếu tố xã hội: quan hệ tín dụng được thực hiện giữa ba nhân tố

là khách hàng, ngân hàng và sự tín nhiệm Khi ngân hàng có tín nhiệm càng cao thì càng thu hút được khách hàng lớn và khách hàng có độ tín nhiệm cao với ngân hàng thì sẽ thuận lợi khi vay vốn, tiếp cận được mức lãi suất thấp hơn các đối tượng khác [2]

Ngoài ra, các yếu tố khác như đạo đức kinh doanh, trình độ dân trí… cũng ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng hoạt động tín dụng Nếu trình độ dân trí thấp, kém hiểu biết thì sẽ giảm hiệu quả sử dụng vốn vay dẫn đến hoạt động tín dụng không hiệu quả Do vậy một môi trường chính trị - xã hội ổn định, đạo đức kinh doanh được đề cao và trình độ dân trí phát triển sẽ góp phần thu hút lớn các nguồn đầu tư, tăng hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh

Thứ ba, yếu tố pháp lý: pháp luật là hàng rào pháp lý, tạo ra môi trường

kinh doanh lành mạnh, trong đó các quyền và lợi ích hợp pháp của các chủ thể kinh tế được bảo vệ Một hệ thống pháp luật đồng bộ cùng với việc chấp hành nghiêm chỉnh của các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng là cơ sở đảm bảo cho chất lượng một khoản tín dụng tốt [2]

Thứ tư, yếu tố môi trường tự nhiên: những yếu tố tự nhiên như biến động

của tình hình kinh tế thế giới, thiên tai, dịch bệnh gây ảnh hưởng trực tiếp tới tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng [2]

Tóm lại, những yếu tố khách quan gây ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, việc hiểu và vận dụng linh hoạt sự ảnh hưởng của các yếu tố này trong

hoàn cảnh thực tế sẽ giúp ngân hàng tìm ra những biện pháp quản lý có hiệu quả để củng cố nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất rủi

ro có thể xảy ra, tạo điều kiện cho sự thành công của tín dụng nói riêng và của NHTM nói chung

Thứ hai, quy trình tín dụng: là chi tiết các bước thực hiện trong quá trình

cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Chất lượng tín dụng phụ thuộc và việc dòng vốn luân chuyển có theo đúng kế hoạch và đảm bảo chất lượng tín dụng hay không [2]

Thứ ba, công tác tổ chức: việc có một cơ cấu tổ chức khoa học, hợp lý sẽ

tạo môi trường lành mạnh cho cán bộ Tạo điều kiện đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng quản trị tốt hoạt động nghiệp vụ trong đó có nghiệp vụ tín dụng, hướng tới mục tiêu là nâng cao chất lượng tín dụng [2]

Thứ tư, nguồn nhân lực: nhân tố con người là yếu tố mang tính chất

quyết định đến sự tồn tại của một ngân hàng Cán bộ tín dụng là người trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ tín dụng từ khâu tiếp xúc khách hàng đến quản lý

và thu hồi nợ vay do đó chất lượng tín dụng phụ thuộc vào năng lực, trình độ,

kỹ năng phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, phân tích dự án vay vốn, trình độ quản lý và giám sát tình hình sử dụng vốn vay của cán bộ [2]

Trên thực tế việc nhận diện các yếu tố rủi ro là do cán bộ ngân hàng chủ động thực hiện, cán bộ tín dụng cần hiểu được vai trò của mình trong quản lý

nợ xấu bao gồm đào tạo trước và sau khi tuyển dụng Bên cạnh yêu cầu về trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, cán bộ tín dụng còn phải nắm vững các quy định của pháp luật, có sự nhạy bén trong nắm bắt tâm lý khách hàng, phân tích được hành vi khách hàng

Trong xã hội ngày càng phát triển, chất lượng nguồn nhân lực lại càng được đề cao, việc tuyển chọn được cán bộ có chuyên môn giỏi, đạo đức tốt sẽ giúp ngân hàng ngăn ngừa được các rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ, đặc biệt

là tín dụng ngân hàng

Thứ năm, kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Với hoạt động tín dụng, công tác

kiểm tra, kiểm soát bao gồm kiểm tra chính sách tín dụng, quy trình tín dụng

và các thủ tục liên quan đến khoản vay… Các biện pháp này là cần thiết để phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời các rủi ro và những sai phạm trong quy trình xử lý nghiệp vụ giúp ngân hàng tránh khỏi thất thoát tài sản, thực hiện

được chính sách đường lối kinh doanh, đảm bảo an toàn tài sản [2]

Thứ sáu, trang thiết bị, công nghệ: nền tảng công nghệ là những thành

tựu, kết quả, tiến bộ của cuộc cách mạng khoa học công nghệ mà con người đạt được nhằm ứng ứng dụng vào đời sống, xã hội, góp phần giải phóng sức lao động và xử lý công việc đạt hiệu quả cao [2] Với kho dữ liệu khách hàng lớn, công nghệ hỗ trợ công tác tín dụng thực hiện nhanh, chính xác, tiết kiệm chi phí và đạt hiệu quả cao Ngân hàng ưu tiên sử dụng công nghệ hiện đại và các phương tiện kỹ thuật chất lượng cao hơn sẽ chiếm ưu thế hơn trong đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đem lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng đến vay vốn, giúp thu hút khách hàng, mở rộng tín dụng, thu thập thông tin nhanh chóng, chính xác, công tác lập kế hoạch, xây dựng chính sách tín dụng đạt hiệu quả cao hơn

Kết luận chương 1

Tín dụng là hoạt động quan trọng, tạo ra thu nhập cho các NHTM, vì vậy nâng cao chất lượng tín dụng trở thành một nội dung quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM

Nội dung của chương này luận văn trình bày một số lý luận cơ bản về tín dụng và chất lượng tín dụng bán lẻ của NHTM, đồng thời cũng xác định các tiêu chí đánh giá chất lượng, các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng của NHTM Từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho các NHTM nghiên cứu và vận dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

Kết quả nghiên cứu chương 1, là cơ sở để phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại BIDV BIDV Bỉm Sơn được trình bày ở chương 2

Chương 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM – CHI NHÁNH BỈM SƠN

2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn

2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn

Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập theo Nghị định số 177/TTg ngày 26 tháng 4 năm 1957 của Thủ tướng Chính phủ Trải qua 65 năm hình thành và phát triển BIDV đã trải qua các lần thay đổi tên như sau:

- Ngày thành lập 26/4/1957: Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam

- Giai đoạn 1981 - 1989: Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam

- Giai đoạn 1990 - 2012: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Từ ngày 27/04/2012 cho đến nay: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

BIDV là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức hoạt động theo mô hình Tổng công ty nhà nước, được cấp chứng chỉ quốc tế ISO/IEC 27001:2013-chứng chỉ ISO cho hệ thống quản lý An toàn thông tin phiên bản mới trên thế giới Với sứ mệnh là đem lại lợi ích tốt nhất cho khách hàng, cổ đông, người lao động và cộng đồng xã hội, BIDV hướng tới là định chế hàng đầu khu vực Đông Nam Á, có nền tảng số tốt nhất Việt Nam, phấn đấu thuộc

100 ngân hàng tốt nhất thuộc khu vực Châu Á

Trong bối cảnh dịch bệnh Covid-19 diễn biến bất lợi, BIDV tiếp tục khẳng định vị thế hàng đầu với quy mô tổng tài sản lớn nhất trong số các NHTM cổ phần tại Việt Nam Năm 2021, tổng tài sản của BIDV đạt 1.761.696 tỷ, tăng trưởng 16.2% so với năm 2020 tiếp tục duy trì vị thế là

NHTM có quy mô lớn nhất Việt Nam, mạng lưới hoạt động gồm 1.100 chi nhánh và phòng giao dịch trong và ngoài nước, hiện diện tại 6 quốc gia và vùng lãnh thổ, thiết lập quan hệ đối tác với 2.300 định chế tài chính trên toàn cầu BIDV nằm trong Top 2.000 doanh nghiệp lớn và quyền lực nhất thế giới

28 (do Tạp chí Forbes bình chọn), Top 300 thương hiệu ngân hàng giá trị nhất thế giới (theo Brand Finance), Top 01 ngân hàng SME tốt nhất Việt Nam trong 4 năm liên tiếp (2018-2021), Top 01 ngân hàng SME tốt nhất Đông

Nam Á…, ngân hàng bán buôn số 01 của năm 2021 [18]

BIDV kinh doanh trên nhiều lĩnh vực hoạt động, cụ thể:

Ngân hàng: cung cấp đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại

và tiện ích (cấp tín dụng, huy động vốn, dịch vụ tài trợ thương mại, dịch vụ thanh toán, dịch vụ tài khoản, dịch vụ thẻ ngân hàng…)

Bảo hiểm: cung cấp các sản phẩm bảo hiểm (nhân thọ, phi nhân thọ) được

thiết kế phù hợp trong tổng thể các sản phẩm trọn gói của BIDV tới khách hàng

Chứng khoán: cung cấp đa dạng các dịch vụ môi giới, đầu tư và tư vấn

đầu tư cùng khả năng phát triển nhanh chóng hệ thống các đại lý nhận lệnh trên toàn quốc

Đầu tư tài chính: góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư các dự án,

trong đó nổi bật là vai trò chủ trì điều phối các dự án trọng điểm của đất nước như: Công ty Cổ phần cho thuê Hàng không (VALC) Công ty phát triển đường cao tốc (BEDC), Đầu tư sân bay Quốc tế Long Thành [18]

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của BIDV Bỉm Sơn

BIDV Bỉm Sơn tiền thân là Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng khu vực I, trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Thanh Hoá được thành lập theo Quyết định số 166/QĐ/NHĐT ngày 25/12/1986 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam

Ngày 03/07/1991, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng khu vực I được đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bỉm Sơn trực thuộc Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thanh Hoá theo Quyết định

số 186/QĐ-TCCB của Tổng Giám đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam với nhiệm vụ trong tâm là phục vụ và quản lý cấp phát vốn xây dựng cơ bản đồng thời thực hiện nhiệm vụ huy động vốn để cho vay, đánh dấu bước khởi đầu cho hoạt động của một ngân hàng thương mại

Ngày 08/11/1994, Thủ tướng Chính phủ đã có QĐ số 654/TTg cho phép chuyển giao toàn bộ vốn cấp phát xây dựng cơ bản cho bộ tài chính, kết thúc quá trình làm nhiệm vụ truyền thống gắn với công cuộc kiến thiết nước nhà bằng vốn ngân sách nhà nước, mở ra một thời kỳ mới trong hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển

Ngày 18/11/1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ra Quyết định số 293/QĐ-NHNN cho phép Ngân hàng Đầu tư và Phát triển được thực hiện các hoạt động của NHTM theo quy định pháp lệnh ngân hàng

Nhận thức được tiềm năng phát triển của khu vực thị xã Bỉm Sơn với vai trò là trung tâm kinh tế động lực phía Bắc tỉnh Thanh Hóa và xuất phát từ nhu cầu thiết thực đặt ra nhằm nâng cao tính chủ động trong đàm phán, phán quyết, mở rộng quy mô, nâng cao năng lực phục vụ khách hàng, chuẩn bị điều kiện cho tiến trình hội nhập, việc tiếp tục nâng cấp hoạt động của Ngân hàng

Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn, từ chi nhánh cấp 2 lên

thành chi nhánh cấp 1 là rất cần thiết và phù hợp với chủ trương, thể hiện rõ

sự quyết tâm của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam trong chiến lược phát triển mạng lưới ngân hàng của hệ thống ở khu vực Bắc Trung Bộ nói chung và tỉnh Thanh Hóa nói riêng, nhằm đẩy mạnh phát triển kinh tế của khu

công nghiệp động lực phía Bắc tỉnh Thanh Hóa

Ngày 04/08/2006 Thống đốc Ngân hàng nhà nước phê chuẩn theo Quyết định số 1555/QĐ-NHNN về việc mở chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam; Nghị quyết số 172/NQ-HĐQT ngày 12/07/2006 về việc điều chỉnh các chi nhánh cấp 2 trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và Quyết định số 226/QĐ-HĐQT ngày 14/08/2008 của Hội đồng quản

lý Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam về việc mở chi nhánh Bỉm Sơn

Ngày 01/09/2006, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn chính thức từ chi nhánh cấp 2 trở thành chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn (BIDV Bỉm Sơn) là đơn vị thành viên của BIDV, thực hiện toàn bộ chức năng kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam và quy định của ngành ngân hàng Các sản phẩm dịch vụ của BIDV Bỉm Sơn, bao gồm:

Cấp tín dụng:

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đầu tư phát triển theo cơ chế tín dụng hiện hành bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế có tư cách pháp lý, pháp nhân được pháp luật Việt Nam thừa nhận

- Chiết khấu, cầm cố trái phiếu và các giấy tờ có giá trị

- Cho vay ủy thác theo chương trình của chính phủ, chủ đầu tư trong và ngoài nước

- Cho vay đồng tài trợ các dự án phát triển Cho vay các đơn vị thành viên thuộc ngân hàng nhà nước

- Bảo lãnh, tái bảo lãnh cho tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh

tế, tổ chức tín dụng trong, ngoài nước theo chế độ quy định

Huy động vốn:

- Huy động tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức cá nhân bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ phù hợp với pháp luật hiện hành, quy định của ngân hàng nhà nước và hướng dẫn của BIDV

- Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu và các giấy

tờ có giá khác theo quyết định của BIDV

- Vay vốn của ngân hàng nhà nước và của các NHTM qua thị trường liên ngân hàng theo sự ủy nhiệm của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Dịch vụ: Dịch vụ tài trợ thương mại, Dịch vụ thanh toán, Dịch vụ thẻ

ngân hàng và các dịch vụ khác (mua bán ngoại tệ, dịch vụ séc, kiều hối, ngân hàng điện tử…) [18]

Cơ cấu tổ chức của BIDV được thể hiện tại hình 2.1 Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy BIDV Bỉm Sơn

(Nguồn: Phòng quản lý nội bộ - BIDV Bỉm Sơn)

Cơ cấu tổ chức của BIDV Bỉm Sơn gồm 5 khối: Khối quan hệ khách hàng, Khối quản lý rủi ro, Khối hỗ trợ tác nghiệp, Khối nội bộ và Khối trực thuộc, trong đó: