Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH

Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆP KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH - - TIỂU LUẬN 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH Giảng Viên Hướng Dẫn: Mai Thị Lụa Sinh Viên Thực Hiện: Trần Thị Hồng Nhung Lớp : DHQT13A2HN Mã Sinh Viên: 19107100270 Hà Nội - 2022 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP LỰA CHỌN Tên công ty: Công Ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh Tên tiếng anh: Binh Minh Plastics Joint Stock Company Loại hình công ty: Công ty cổ phần Giấy phép thành lập: 209/2003/QĐ-BCN Giấy phép Kinh Doanh: 0301464823 Mã số thuế: 0301464823 Mã cổ phiếu: BMP Địa chỉ: 240 Hậu Giang - P 9 - Q 6 - Tp Hồ Chí Minh Điện thoại: (84.28) 3969 0973 Fax: (84.28) 3960 6814 Email: binhminhplas@hcm.fpt.vn Website: http://www.binhminhplastic.com Đại diện theo pháp luật: Ông Nguyễn Hoàng Ngân Chức vụ: Tổng Giám đốc Lịch sử hình thành và phát triển: - 1997: NHÀ MÁY CÔNG TƯ HỢP DOANH NHỰA BÌNH MINH được thành lập ngày 16/11/1977 theo mô hình công tư hợp doanh trên cơ sở sáp nhập Công ty Ống Nhựa Hóa Học Việt Nam (KEPIVI) và Công ty Nhựa Kiều Tinh Tại thời điểm này, Nhà 2 máy trực thuộc Tổng Công ty Công nghệ phẩm – Bộ Công nghiệp nhẹ chuyên sản xuất các loại sản phẩm nhựa dân dụng và một số sản phẩm ống kèm phụ kiện ống nhựa - 1986: Nhựa Bình Minh được Quỹ nhi đồng Unicef của Liên Hiệp Quốc Tổ chọn làm đối tác chính thức sản xuất và cung cấp ống nhựa uPVC phục vụ chương trình nước sạch nông thôn của Unicef tại Việt Nam Thời điểm này mở ra cho Nhựa Bình Minh một nhận thức chiến lược về chuyển đổi cơ cấu sản phẩm của Nhựa Bình Minh sang sản xuất các sản phẩm nhựa công nghiệp và kỹ thuật, chủ yếu là ống nhựa và phụ kiện ống nhựa - 1990: Đổi tên thành XÍ NGHIỆP KHOA HỌC SẢN XUẤT NHỰA BÌNH MINH, là đơn vị Nhà nước trực thuộc Bộ Công nghiệp nhẹ Chính thức đăng ký bảo hộ độc quyền nhãn hiệu hàng hóa, thương hiệu và logo Nhựa Bình Minh tại Việt Nam Hệ thống phân phối sản phẩm của Nhựa Bình Minh bắt đầu được hình thành - 1994: Đổi tên thành CÔNG TY NHỰA BÌNH MINH, là doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Bộ Công nghiệp nhẹ Doanh nghiệp đầu tiên trong cả nước ứng dụng công nghệ tiên tiến Dry Blend để sản xuất ống nhựa uPVC đến đường kính 400mm trực tiếp từ nguyên liệu bột compound - 1999: Khánh thành Nhà máy 2 - diện tích 20.000 m2 tại Bình Dương với trang thiết bị hiện đại của các nước Châu Âu - đánh dấu một bước phát triển về quy mô và năng lực sản xuất của Công ty 3 - 2000: Được cấp chứng nhận Hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001 - 2002: Lần đầu tiên đưa ra thị trường sản phẩm ống HDPE trơn và ống PE gân thành đôi Hoàn tất đầu tư kho bãi mở, rộng diện tích Nhà máy 2 lên 30.000m2 - 2004: Sau cổ phần hóa, Công ty chính thức hoạt động dưới tên gọi CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH từ ngày 02/01/2004 Đây là cột mốc cực kỳ quan trọng đánh dấu sự thay đổi cơ bản về cơ chế hoạt động của Công ty, tạo tiền đề cho các phát triển vượt bậc về sau Công ty đầu tư thiết bị và mở rộng diện tích Nhà máy 2 lên 50.000m2 - 2006: Cổ phiếu của Công ty chính thức được giao dịch trên sàn HOSE với mã chứng khoán BMP - 2007: Ngày 21/12/2007: Ngày 21/12/2007: Khánh thành Công ty TNHH MTV Nhựa Bình Minh miền Bắc tại Hưng Yên, thương hiệu Nhựa Bình Minh chính thức tham gia chinh phục thị trường phía Bắc - 2008: Công ty mua và nắm giữ 29% cổ phần của Công ty cổ phần Nhựa Đà Nẵng với mục đích phát triển mạnh thương hiệu Nhựa Bình Minh tại miền Trung và Cao Nguyên - 2009: Sản phẩm ống PP-R chịu nhiệt được chính thức đưa ra thị trường Sản xuất ống uPVC đường kính đến 630mm - 2010: Ký hợp đồng thuê hơn 155.000 m2 đất tại Khu Công Nghiệp Vĩnh Lộc 2 – Bến Lức - tỉnh Long An cho dự án xây dựng Nhà máy Bình Minh Long An 4 Là Doanh nghiệp đầu tiên sản xuất thành công ống HDPE có đường kính 1.200mm lớn nhất Việt Nam tại NBM - 2012: Áp dụng Hệ thống Quản lý môi trường ISO 14001 Triển khai dự án công nghệ thông tin “Hoạch định tổng thể nguồn lực doanh nghiệp (ERP) – Oracle E-Business Suite” - 2013: Chứng nhận hợp quy cho các sản phẩm theo quy chuẩn của Bộ Xây dựng Tăng vốn điều lệ lên 454.784.800.000 đồng - 2014: Khởi công xây dựng Nhà máy mới tại Long An Áp dụng chính thức (Go-live) hệ thống ERP tại Công ty - 2015: Ngày 18/11/2015 Khánh thành Nhà máy Bình Minh Long An Triển khai thành công 05 phân hệ ERP tại Công ty, các Chi nhánh và Công ty con - 2016: Khởi công xây dựng giai đoạn II Nhà máy Bình Minh Long An - 2017: Hoàn thành qui hoạch tổng thể tổ hợp Nhựa Bình Minh Long An và khánh thành Nhà máy Nhựa Bình Minh Long An giai đoạn 2 trên tổng diện tích 150.000 m2 Áp dụng hệ thống công nghệ thông tin quản trị tổng thể nguồn lực doanh nghiệp ERP – Oracle Business Suite Hoàn thành chuyển đổi hệ phụ gia mới thân thiện môi trường Ra mắt dòng sản phẩm mới phụ tùng PP-R - 2018: Trở thành Công ty thành viên thuộc Tập đoàn SCG Thái Lan - một tập đoàn công nghiệp hàng đầu Đông Nam Á Tiếp cận một tập đoàn lớn với nhiều kinh nghiệm và công nghệ quản trị hiện đại, Nhựa Bình Minh có điều kiện rất thuận lợi để trao đổi, hợp tác, nâng cao năng lực và hiệu quả trong quản lý, điều hành sản xuất kinh doanh tại Việt Nam 5 - 2019: Đạt Giải thưởng Chất lượng Quốc tế Châu Á - Thái Bình Dương Tiến hành triển khai tái cấu trúc tổ chức Công ty và tái cấu trúc hệ thống phân phối theo hướng năng động và phù hợp hơn trong môi trường cạnh tranh Được vinh doanh là doanh nghiệp có môi trường Làm Việc Tốt Nhất Châu Á 2019 do tạp chí HR Asia công bố Sơ đồ bộ máy tổ chức: ĐẠI HỘI ĐỒNG BAN CỔ ĐÔNG KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CÁC TIỂU BẠN TRỰC THUỘC HỘI HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN CÔNG TY ĐỒNG QUẢN TRỊ TNHH MTV NHỰA BÌNH MINH MIỀN BẮC PHÓ TGĐ KINH TỔNG GIÁM ĐỐC DOANH TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TGĐ KỸ THUẬT 6 P KINH P P ĐẦU TƯ DOANH NHÂN N.CỨU PHÁT SỰ TRIỂN P TIẾP P TÀI P ĐẢM BẢO THỊ CHÍNH CHẤT KẾ TOÁN LƯỢNG (QA) P QUẢN P QUẢN TRỊ HỆ NHÀ MÁY TRỊ THỐNGTHÔNG TIN BÌNH MINH HÀNH (ISM) SÀI GÒN CHÍNH NHÀ MÁY BÌNH MINH BÌNH DƯƠNG NHÀ MÁY BÌNH MINH LONG AN Có tài liệu về tình hình sản xuất kinh doanh của CTCP Nhựa Bình Minh như sau: Yếu tố ĐVT Năm 2020 Năm 2021 4.009.199 1 Tổng giá trị sản Triệu đồng KH TT xuất 5.124.472 3.100.552 Trong đó 7 - Giá trị thành phẩm 2.518.259 3.502.118 1.578.417 sản xuất bằng nguyên 1.473.942 1.603.052 1.503.152 vật liệu của doanh nghiệp 3.476 4.385 4.182 - Giá trị thành phẩm 1.762 1.216 1.652 sản xuất bằng nguyên vật liệu của khách 5.846 7.874 6.304 hàng 5.914 5.827 6.845 Biết phần nguyên vật liệu gia công chế 4.129.972 4.692.350 4.343.954 biến là: (200.878) - (3.257) - Giá trị các công - việc có tính chất - - công nghiệp (2.358) (9.457) - - Giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi - Giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị - Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và đầu kỳ của sản phẩm dở dang 2 Tổng doanh thu bán hàng 3 Các khoản giảm trừ Trong đó: - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Doanh thu hàng bán bị trả lại 8 4 Tổng doanh thu 3.919.637 4.154.031 4.337.339 thuần 872.046 1.178.179 988.004 5 Tổng lợi nhuận gộp 528.595 528.723 529.053 6 Tổng lợi nhuận 23.156 20.564 73.527 thuần 1200 1500 1100 800 950 630 7 Sản lượng sản xuất 400 550 470 + Ống nhựa PVC-U 800 1000 950 Thứ hạng I 480 600 560 Thứ hạng II 320 400 390 + Ống nhựa PP-R Thứ hạng I 1000 1300 900 Thứ hạng II 650 850 700 8 Sản lượng tiêu thụ 30 + Ống nhựa PVC-U (Nghìn 17 + Ống nhựa PP-R đồng/mét) 13 20 9 Giá bán 13 45 50 7 + Ống nhựa PP-R 25 26 Thứ hạng I Thứ hạng II 20 24 + Ống nhựa PVC-U Thứ hạng I 25 35 Thứ hạng II 15 18 10 17 Bảng 1: Tình hình kết quả sản xuất của doanh nghiệp năm 2021 ĐVT Nguyên giá Số tiền khấu hao cơ bản Triệu đã trích Loại Đầu năm Cuối năm I Toàn 1.780.424 1.826.104 Đầu năm Cuối năm 9 1.207.425 925.123 bộ tài đồng 1.004.471 1.196.692 846.512 726.346 sản cố 502.024 505.085 124.756 113.421 định 35.472 37.716 12.458 13.758 7.780 7.824 2.670 3.120 1 Tài sản cố định dùng trong sản xuất kinh doanh a Máy móc thiết bị sản xuất b Nhà cửa c Phương tiện vận tải d Dụng cụ quản lý e Các loại tài sản cố định dùng trong sản xuất kinh doanh khác 10 2 Tài sản cố định phúc lợi 3 Tài sản cố định chờ xử lý Bảng 2 Trích báo cáo số liệu về TSCĐ năm 2021 Chỉ tiêu ĐVT Năm Năm 2021 2020 KH TT 110 1 Số lượng máy móc thiết bị sản Chiếc 150 130 145 xuất sử dụng bình quân Giờ 140 21.578 165 170 2 Số lượng máy móc thiết bị sản xuất hiện có bình quân 2.157 135 155 265 3 Số lượng máy móc thiết bị sản 2 91.152 93.023 xuất đã lắp bình quân 8 4 Tổng số giờ làm việc của máy móc thiết bị sản xuất 5 Tổng số giờ máy móc ngừng làm 9.115 9.302 việc 6 Tổng số ngày làm việc của máy Ngày 275 295 móc thiết bị Ca/ngày Giờ 2 2 7 Số ca làm việc bình quân 1 máy 1 ngày 8 8 8 Độ dài 1 ca làm việc của 1 máy 11 9 Số lao động làm việc bình quân Người 350 380 320 Trong đó: - Số công nhân sản xuất bình quân Giờ 9562 9973 9350 26.000 25.000 28.000 10 Tổng số giờ công làm việc có Ngày hiệu lực của lao động Triệu 280 276 300 Đồng 213.104 97.427 196.879 11 Số giờ công thiệt hại của lao 72.249 270.352 động 45.361 116.704 12 Tổng số ngày công làm việc có hiệu lực của lao động 13 Tổng chi phí Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 14 Định mức tiêu hao nguyên vật Ống 25 20 40 liệu 30 25 35 - Ống nhựa PVC-U - Ống nhựa PP-R 15 Giá nguyên vật liệu 20 15 35 - Ống nhựa PVC-U - Ống nhựa PP-R 25 20 30 16 Vốn lưu động bình quân Triệu Đồng Bảng 3: Báo cáo chi tiết về 1 số yếu tố đầu hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp năm 2021 12 Yêu cầu: I Lựa chọn và giới thiệu khái quát về doanh nghiệp bạn sẽ tiến hành phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh II Căn cứ vào các bảng trên hãy điền số liệu thực tế tại doanh nghiệp bạn đã lựa chọn và tiến hành phân tích các vấn đề sau: 1.Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản xuất - Công thức: GO = Gtc + Gff + Gtk + Gcl - Trong đó: GO: tổng giá trị sản xuất Gtc: Giá trị các công việc có tính chất công nghiệp Gff: Giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi Gtk: Giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị Gcl: Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và đầu kỳ của sp dở dang - Phương pháp phân tích: Phương pháp so sánh - So sánh trực tiếp: + Số tuyệt đối: Mức chênh lệch tuyệt đối về TGTSX GO1 = Gtc1 + Gff1 + Gtk1 + Gcl = 4.182 + 1.652 + 6.304 + 6.84 = 18.983 GOk = Gtck + Gffk + Gtkk + Gcl = 4.385 + 1.216 + 7.874 + 5.82 = 19.302 ∆GO = GO1 - GOk = 18.983 - 19.302 = -319 + Số tương đối: Tỷ lệ % tăng ( giảm) tổng giá trị sản xuất ( ∆GO / GOk ) * 100 % = ( -319 / 19.302) * 100 % = - 1,652 % Kết luận: Doanh nghiệp không hoàn thành vượt mức kế hoạch về TGTSX, cụ thể TGTSX kỳ thực tế giảm so với kế hoạch là 1,652 % tương ứng 319 triệu đồng 2 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu giá trị sản xuất tới sự biến động của chỉ tiêu 13 - Phương trình kinh tế: GO = Gtc + Gff + Gtk + Gcl - Trong đó : GO: tổng giá trị sản xuất Gtc: Giá trị các công việc có tính chất công nghiệp Gff: Giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi Gtk: Giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị Gcl: Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và đầu kỳ của sp dở dang - Đối tượng phân tích: ∆GO = GO1 – Gok GO1 = Gtc1 + Gff1 + Gtk1 + Gcl = 4.182 + 1.652 + 6.304 + 6.84 = 18.983 GOk = Gtck + Gffk + Gtkk + Gcl = 4.385 + 1.216 + 7.874 + 5.82 = 19.302 ∆GO = GO1 - GO = 18.983 - 19.302 = - 319 Phương pháp cân đối: + Mức độ ảnh hường của nhân tố giá trị các công việc có tính chất công nghiệp: ∆GO(Gtc) = Gtc1 – Gtck= 4.182 - 4.385= - 203 + Mức độ ảnh hường của nhân tố giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi: ∆GO(Gff)= Gff1 – Gff= 1.652 - 1.216= 436 + Mức độ ảnh hường của nhân tố giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị: ∆GO(Gtk)= Gtk1 – Gtkk= 6.304 - 7.874= -1.570 + Mức độ ảnh hường của nhân tố giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và đầu kỳ của sản phẩm dở dang: ∆GO(Gcl )= Gcl1 – Gclk= 6.845 - 5.827= 1.018 - Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố: 14 ∆GO = ∆GO(Gtc) + ∆GO(Gff) + ∆GO(Gtk)+∆GO(Gcl) = (- 203) + 436 + (-1.570) + 1.018= - 319 Nguyên nhân: - Nguyên vật liệu được cung cấp chưa đảm bảo cả về số lượng, chất lượng, chủng loại và tiến độ Sử dụng vật liệu chưa hợp lý và tiết kiệm Biện pháp: Công ty nên phát huy hơn nữa về chất lượng nguyên liệu đầu vào cho sản xuất, có thêm nhiều chiến lược mới hỗ trợ phát triển gia tăng sản xuất ngày càng tốt hơn 3 Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa -So sánh có liên hệ với chi phí sản xuất: ∆GslLH = Gsl1 - Gslkx TC1 TCk = 73.527 – 20.564 × 196.879 97.427 = 31.971 (tr.đồng) -Tỷ lệ % tăng (giảm) giá trị sản lượng hàng hóa liên hệ với chi phí sản xuất = ∆ GslLH ×100 % = 31.971 196.879 × 100 % = 76.9 % TC1 Gslk × TCk 20.564 × 97.427 Kết luận: Doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả hơn so với kế hoạch đã đặt ra và tiết kiệm được nguồn lực 4 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa tới sự biến động của chỉ tiêu -Phương trình kinh tế: Gsl=Gtt +Gtc -Trong đó: Gsl :Giá trị sản lượng ℎàng ℎóa Gtt :Giá trị thành phẩm Gtc :Giá trị công việc có tính chất công nghiệp 15 -Đối tượng phân tích: ∆Gsl=G sl1 −Gslk=73.527 – 20.564=52.963 (tr đồng ) -Phương pháp phân tích: Phương pháp cân đối +Xác định mức ảnh hưởng của yếu tố Giá trị thành phẩm ∆Gsl(Gtt )=Gtt 1− Gttk=1.578 417 – 3.502 118 ¿ −1.923 701 (tr đồng) + Xác định mức ảnh hưởng của yếu tố Giá trị công việc có tính chất công nghiệp ∆Gsl(Gtc )=Gtc 1−Gtck =4.182 −4.385=−203 (tr đồng ) Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố: ∆Gsl = ∆Gsltt +∆ Gsltc = −1,923,701+ −203 = 1.923.498 ( tr.đồng ) Nhận xét: Tổng giá trị sản lượng hàng hóa giảm là do - Giá trị thành phẩm giảm 1.923 701 (tr.đồng) - Giá trị công việc có tính chất công nghiệp giảm 203 (tr.đồng) Nguyên nhân: - Trang thiết bị máy móc còn yếu kém - Nguồn nguyên liệu đầu vào chất lượng chưa đảm bảo Biện pháp: Doanh nghiệp cần phát huy tốt hơn nữa với sản xuất hiện tại bằng cách kiểm tra và giám sát nguồn nguyên liệu đầu vào, sáng tạo và năng cao trang thiết bị máy móc 5 Phân tích tình hình sản xuất của doanh nghiệp theo mặt hàng chủ yếu Công Ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh không sản xuất theo mặt hàng chủ yếu nên không thể phân tích tình hình sản xuất theo mặt hàng chủ yếu 16 6 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch chất lượng sản phẩm -Chỉ tiêu: Hệ số phẩm cấp bình quân -Công thức: n ∑ qi × Pik Hf = n i=1 ∑ qi× PIk i=1 -Trong đó: Hf : Hệ số pℎẩm cấp bìnℎ quân Pik :Giá bán đơn vị sản pℎẩmtℎứ ℎạng cℎất lượngi kỳ gốc PIk :Giá bán đơn vị sp i kỳ gốc tℎứ ℎạng cℎất lượng cao nℎất qi: sản lượng sản phẩm từng thứ hạng -Phương pháp phân tích: So sánh trực tiếp + Kỳ thực tế: n ∑ qi 1× Pik 630× 18+470 × 17+560 ×26+390 ×24 i=1 = 630 ×18+470× 18+560 ×26+390 × 26 =¿0,97 Hf 1= n ∑ qi1 × PIk i=1 + Kỳ kế hoạch: n ∑ qik × Pik 950 × 15+550× 10+600 ×25+ 400 ×20 Hf k= ni=1 =950 × 15+550× 15+600 ×25+400 ×25 =¿0,9 ∑ qik × PIk i=1 ¿>¿ ∆Hf =Hf 1− Hf k=0,97 −0,9=0,07 Nhận xét: ∆Hf > 0 : Doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch về chỉ tiêu hệ số phẩm cấp bình quân Cụ thể là hệ số phẩm cấp bình quân kỳ thực tế tăng so với kế hoạch là 0,07 Chứng tỏ chất lượng kỳ thực tế giảm so với kế hoạch Điều này làm cho sản lượng tăng 1 lượng là: ∆ Gsl=¿∆Hf × ¿ = 0,07 × (630 × 18+470 ×18+560 × 26+390 ×26 )= 3115 17 7 Phân tích sự biến động tổng số lao động và từng loại -Chỉ tiêu: Số lao động bình quân -Phương pháp phân tích: So sánh trực tiếp ∆ S=S1− Sk = 320 – 380 = - 60 (người) -Trong đó: ∆ S : Mức cℎênℎlệcℎtuyệ t đối về số lượnglđ bìnℎ quân S1 : Số lao động bìnℎ quân tℎựctế Sk : Số lao động bìnℎquân kế ℎoạcℎ Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch lao động = S1 S ×100 %= 320 × 100 %=84,2 % k 380 So sánh có liên hệ với giá trị sản xuất: ∆ S=S1− Sk × GO1 GO =¿ k 320 – 380× 3.100 552 5.124 472 =90 (người) Tỷ lệ % sử dụng lao động có liên hệ giá trị sản xuất: S1 ×100 %= 320 3.100 552 ×100 %=137,2 % 380× 5.124 472 = GO1 Sk × GOk Kết luận: - Với phương pháp so sánh trực tiếp thấy được: số lao động kì thực tế giảm so với kế hoạch đặt ra, số lao động bình quân kì thực tế giảm 84,2 % tương ứng giảm 60 người - Với phương pháp so sánh có liên hệ thấy được: doanh nghiệp sử dụng lao động tiết kiệm so với kế hoạch đặt ra, cụ thể là tiết kiệm 137,2 % tương ứng 90 người Nguyên nhân: - Doanh nghiệp có khả năng quản lý tốt nhân sự - Chính sách nhân sự hợp lý, phù hợp với quá trình sản xuất của doanh - Trình độ chuyên môn của lao động cao 18 Biện pháp: Doanh nghiệp nên tiếp tục duy trì chính sách nhân sự hiện tại Tiếp tục phát triển và đào tạo đội ngũ nhân sự chuyên môn ngày càng chuyên nghiệp hơn 8 Phân tích các chỉ tiêu năng suất lao động - Chỉ tiêu: Năng suất lao động bình quân 1 công nhân: W =GOS W 1= GO1 S = 3.100 552 =9.689 (triệu đồng) 1 320 W k =GOk S =5.124 472 =¿ k 380 13.485 (triệu đồng) Trong đó: W : Năng suất lao động bìnℎq uân 1 công nℎân GO :Tổng giátrị sản xuất S :Số lao động làm việc bìnℎquân - Chỉ tiêu: Năng suất lao động bình quân ngày W n = GO ∑n W n1= GO ∑ 1 n1 = 3.100.552 300 = 10.335 (triệu đồng) W nk= GO ∑ k nk = 5.124 472 276 = 18.566 (triệu đồng) Trong đó: W n : Năng suất lao động bìnℎquân ngày GO: Tổng giá trị sản xuất ∑ n1:Tổng số ngày làm v iệc trong nămcủa một công nℎân - Chỉ tiêu: Năng suất lao động bình quân giờ: W g = GO ∑g 19 W g1= GO ∑ 1 g = 3.100 552 1 9350 = 331,6 (triệu đồng) W gk= GO ∑ kg = k 9973 5.124 472 = 513,8 (triệu đồng) Trong đó: W g: Năng suất lao động bìnℎ quân giờ GO :Tổng giá trị sản xuất ∑ g :Tổng số giờ làm việc của1 lao động 9 Liên hệ tình hình sử dụng ngày công, giờ công từ sự biến động chỉ tiêu năng suất lao động -Chỉ tiêu: Năng suất lao động bình quân người +Mức chênh lệch tuyệt đối của chỉ tiêu năng suất lao động bình quân người: ∆ W =W 1 – W k=9.689 −13.485=−3.796 (triệu đồng ) +Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch của năng suất lao động bình quân người: T W= W 1 W ×100 % k = 9.689 13.485 ×100 %=¿71,8% -Chỉ tiêu: Năng suất lao động bình quân ngày: +Mức chênh lệch tuyệt đối của chỉ tiêu năng suất lao động bình quân ngày: ∆ W n=W n1 −Wnk = 10.335 – 18.566 = - 8.131 (triệu đồng) + Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch của năng suất lao động bình quân ngày: T Wn = W n1 W ×100 %= 10.335 × 100 %=55,7 % nk 18.566 - Chỉ tiêu: Năng suất lao động bình quân giờ: + Mức chênh lệch tuyệt đối của chỉ tiêu năng suất lao động bình quân giờ: 20