Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU TÂN BÌNH

Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU TÂN BÌNH Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU TÂN BÌNH Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU TÂN BÌNH Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU TÂN BÌNH

Mục Lục 1 Phần I: Tổng quan chung về Công ty Cổ Phần dầu thực vật Tân Bình 3 Bảng 1: Tình hình kết quả sản xuất của doanh nghiệp năm 2021 11 Bảng 2: Trích báo cáo số liệu về TSCĐ năm 2021 .14 Bảng 3: Báo cáo chi tiết về 1 số yếu tố đầu hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp năm 2021 .15 Phần II : Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản xuất .19 2 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chi tiêu giá trị sản xuất tới sự biến động của chỉ tiêu .20 3 Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa 22 4 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa tới sự biến động của chỉ tiêu .22 5 Phân tích tình hình sản xuất của doanh nghiệp theo mặt hàng chủ yếu 23 6 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch chất lượng sản phẩm 24 7 Phân tích sự biến động tổng số lao động và từng loại .26 8 Phân tích các chỉ tiêu năng suất lao động 27 9 Liên hệ tình hình sử dụng ngày công, giờ công từ sự biến động chỉ tiêu năng suất lao động .29 10 Phân tích việc quản lý và sử dụng ngày công của lao động .29 11 Phân tich việc quản lý và sử dụng giờ công của lao động 30 12 Phân tích mức độ ảnh hưởng các nhân tố thuộc về lao động tới sự biến động của kết quả sản xuất 30 13 Phân tích sự biến động tài sản cố định 32 14 Đánh giá tình trạng kỹ thuật của tài sản cố định 33 15 Phân tích tình hình sử dụng số lượng máy móc thiết bị của doanh nghiệp .34 16 Phân tích việc quản lý và sử dụng thời gian làm việc của máy móc thiết bị .35 Tiểu luận u luận 2: Phn 2: Phân tích hoạt động t động kinhng kinh doanh Page 1 17 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thuộc về máy móc thiết bị tới sự biến động của kết quả sản xuất 36 18 Phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch giá thành toàn bộ sản phẩm 37 19 Phân tích nhiệm vụ hạ giá thành sản phẩm so sánh được 39 20 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động khoản mục chi phí nguyên vật liệu 41 21 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của khoản mục chi phí nhân công trực tiếp 48 22 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của chỉ tiêu chi phí trên 1000 đồng giá trị sản lượng .50 23 Phân tích tình hình tiêu thụ về mặt khối lượng sản phẩm 52 24 Phân tích tình hình tiêu thụ mặt hàng chủ yếu 54 25 Xác định các chỉ tiêu hòa vốn .55 26 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của lợi nhuận gộp 61 27 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của lợi nhuận thuần 64 28 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động 67 29 Phân tích tốc độ luân chuyển vốn lưu động .68 30 Xác định số vốn lưu động tiết kiệm hay lãng phí của doanh nghiệp 70 Tiểu luận u luận 2: Phn 2: Phân tích hoạt động t động kinhng kinh doanh Page 2 PHẦN 1: TỔNG QUAN CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU THỰC VẬT TÂN BÌNH 1.1 Giới thiệu về công ty - Tên đầy đủ: Công ty Cổ phần Dầu thực vật Tân Bình - Tiếng Anh: TAN BINH VEGETABLE OIL JOINT STOCK COMPANY - Viết tắt: NAKYDACO - Trụ sở chính: 889 Trường Chinh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú, Thành phố Hồ Chí Minh - Người đại diện theo pháp luật: ông Huỳnh Trung Lập - Tổng Giám đốc NAKYDACO - Tel: (+84) 2838153010 - Hotline: (+84) 827539889 - Fax: (+84) 2838153226 - Email: nakydaco@hcm.vnn.vn - Website: www.nakydaco.com.vn – dauan.com.vn - Mã cổ phiếu: NAKYDACO 1.2 Quá trình hình thành và phát triển Trước năm 1975 tiền thân của Dầu Tân Bình là xưởng Nam Á Kỹ Nghệ Dầu Công ty do người hoa làm chủ được thành lập vào năm 1971 Sau ngày 30/4/1975 cơ sở được Nhà nước tiếp quản, đến ngày 28/12/1977 Bộ Lương thực và Thực phẩm đã quyết định thành lập và lấy tên mới của nhà máy là Nhà máy dầu Tân Bình, trực Tiểu luận u luận 2: Phn 2: Phân tích hoạt động t động kinhng kinh doanh Page 3 thuộc Công ty Dầu thực vật miền Nam (nay là Cty Dầu Thực Vật Hương Liệu Mỹ Phẩm Việt Nam) Giai đọan từ năm 1977 – 1979: Hoạt động theo cơ chế quản lý tập trung bao cấp Do vậy, sản xuất luôn bị động, sản lượng bình quân hàng năm chỉ đạt khoảng 20% so với công suất thiết kế lúc bấy giờ Giai đọan từ năm 1980 – 1984: Hoạt động vẫn theo cơ chế hạch toán tập trung Song theo đà biến chuyển tích cực của đất nước, nhà máy được tạo một phần chủ động Cho nên sản xuất được đẩy mạnh cao hơn, máy móc thiết bị được sử dụng hiệu quả hơn, sản lượng bình quân đạt được khoảng 50% – 60% công suất thiết kế Giai đọan từ năm 1985 – 1990: Hoạt động theo cơ chế hạch toán độc lập được mở rộng quyền tự chủ trong sản xuất kinh doanh Trong thời gian này nhà máy được cấp trên giao nhiệm vụ xuất khẩu dầu ăn sang thị trường khu vực Ðông Âu Ðây là giai đoạn đánh dấu sự phát triển vươn lên của nhà máy, sử dụng được tối đa công suất máy móc thiết bị lúc bấy giờ, trong đó sản lượng dầu xuất khẩu chiếm trên 60% tổng sản lượng Giai đọan từ năm 1991-1992: Nhà máy gặp rất nhiều khó khăn khi thị trường khu vực Ðông Âu bị mất, sản xuất đình đốn, tình hình tổ chức có nhiều biến động, hiệu quả sản xuất kinh doanh không tốt Kết quả đạt được trong những năm này rất thấp, sản lượng chỉ đạt được khoản 30% công suất máy Giai đọan từ năm 1993 – 2004: Hoạt động sản xuất kinh doanh và hệ thống tổ chức quản lý của nhà máy từng bước được chấn chỉnh và củng cố, nhà máy đầu tư mới nhiều máy móc thiết bị tăng công suất tinh luyện, mở rộng hệ thống kho tàng, xây dựng mới các khâu còn chưa đồng bộ khép kín quá trình sản xuất từ khâu đầu đến khâu cuối Ép dầu thô – Tinh luyện – Đóng gói Tiểu luận u luận 2: Phn 2: Phân tích hoạt động t động kinhng kinh doanh Page 4 Giai đọan từ năm 2005 đến nay: thực hiện chủ trương cổ phần hoá của nhà nước, kể từ ngày 01/01/2005 Nhà máy dầu Tân Bình chính thức chuyển sang mô hình hoạt động mới là Công ty cổ phần có tên là Công ty cổ phần Dầu thực vật Tân Bình Trong giai đoạn này Công ty đã đầu tư nhiều máy móc thiết bị hiện đại, cải tiến công tác quản lý, sản lượng và hiệu quả ngày càng được nâng cao • Các thành tích đạt được: Với những thành tích đạt được trong sản xuất kinh doanh, Công ty cổ phần Dầu thực vật Tân Bình được trao tặng nhiều Huân chương, cờ luân lưu, Bằng khen của Chính phủ, Bộ Công Nghiệp và của UBND TP.Hồ Chí Minh: - Huân chương lao động hạng Nhì - Danh hiệu hàng Việt Nam chất lượng cao - Giải thưởng “Sao Vàng Đất Việt” của Ủy ban Trung ương Hội các Nhà Doanh nghiệp Trẻ Việt Nam - Cúp vàng Top Ten Thương hiệu Việt Uy tín chất lượng của Hội sở hữu Công nghiệp Việt Nam - Cờ thi đua dành cho các đơn vị xuất sắc, Bằng khen của Bộ Công Thương; Cờ thi đua của UBND TP.HCM • Các danh hiệu đạt được trên thị trường: - Bằng khen của Ủy Ban Quốc Gia Về Hợp Tác Kinh Tế Quốc Tế cho những đơn vị “Có thành tích xuất sắc trong phát triển sản phẩm và thương hiệu hội nhập Quốc tế ” - Danh hiệu “ Doanh nghiệp Việt Nam Uy tín – Chất lượng” do mạng Doanh nghiệp Việt Nam bình chọn Tiểu luận u luận 2: Phn 2: Phân tích hoạt động t động kinhng kinh doanh Page 5 - Đạt “Thương hiệu nổi tiếng tại Việt Nam” do phòng Thương Mại và Công Nghiệp Việt Nam tổ chức - Cúp vàng Thương hiệu Công nghiệp Việt Nam 1.3 Ngành nghề kinh doanh: - Sản xuất các sản phẩm chế biến từ dầu, mỡ động thực vật, từ các loại cây có dầu - Cho thuê mặt bằng, nhà xưởng - Mua bán vật tư, nguyên liệu các sản phẩm dầu thực vật, nông lâm sản có dầu và vật tư, thiết bị chuyên dùng phục vụ sản xuất, kinh doanh của công ty Mua bán các sản phẩm chế biến dầu, mỡ động thực vật, từ các loại cây có dầu - Sản xuất món ăn, thức ăn chế biến sẵn - Sản xuất bao bì - Sản xuất, chế biến thực phẩm chức năng, thực phẩm bổ sung vi chất dinh dưỡng 1.4 Tầm nhìn, sứ mệnh Sứ mệnh của chúng tôi là tạo ra những sản phẩm dầu ăn chất lượng nhất cho người tiêu dùng bằng sự đam mê và nỗ lực không ngừng của công ty - Luôn luôn thay đổi, không ngừng cải tiến - Coi con người là nguồn lực quý giá nhất của công ty - Uy tín đối với cổ đông, nhân viên, khách hàng, nhà cung cấp là giá trị cốt lõi Tiểu luận u luận 2: Phn 2: Phân tích hoạt động t động kinhng kinh doanh Page 6 Bảng 1: Tình hình kết quả sản xuất của doanh nghiệp năm 2021 Yếu tố ĐVT Năm Năm 2021 2020 KH TT 1 Tổng giá trị sản xuất Triệu 18.330 18.430 19.100 đồng Trong đó 12.820 12.270 13.350 - Giá trị thành phẩm sản xuất bằng nguyên Triệu 7300 9650 8650 vật liệu của doanh nghiệp đồng 3590 5220 4700 - Giá trị thành phẩm sản xuất bằng nguyên Triệu 510 350 420 vật liệu của khách hàng đồng 150 120 110 Biết phần nguyên vật liệu gia công chế Triệu 690 760 810 biến là: đồng 450 500 460 - Giá trị các công việc có tính chất công Triệu 22.600 25.134 25.046 nghiệp đồng - Giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu Triệu 140 158,4 155,4 hồi đồng 147 159,6 166,32 - Giá trị cho thuê dây chuyền máy móc Triệu thiết bị đồng - Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và đầu kỳ Triệu của sản phẩm dở dang đồng 2 Tổng doanh thu bán hàng Triệu đồng 3 Các khoản giảm trừ Trong đó: Triệu - Chiết khấu thương mại đồng + Dầu mè thơm (A) + Dầu ăn thông dụng (B) Tiểu luận u luận 2: Phn 2: Phân tích hoạt động t động kinhng kinh doanh Page 7 + Dầu công nghiệp (C) 165 184,68 179,2 - Giảm giá hàng bán 116,55 + Dầu mè thơm (A) Triệu 105 118,8 124,74 + Dầu ăn thông dụng (B) đồng 110,25 119,7 134,4 + Dầu công nghiệp (C) 123,75 138,51 - Doanh thu hàng bán bị trả lại - + Dầu mè thơm (A) - - + Dầu ăn thông dụng (B) - + Dầu công nghiệp (C) - - - Thuế 24.169 + Dầu mè thơm (A) Tr.đ 21.809 24.254 13.604 + Dầu ăn thông dụng (B) Tr.đ 11.339 13.007 9.997 + Dầu công nghiệp (C) Tr.đ 8.639 10.754 4 Tổng doanh thu thuần 224.000 5 Tổng lợi nhuận gộp lít 210.00 191.000 6 Tổng lợi nhuận thuần 0 224.000 162.000 7 Sản lượng sản xuất + Dầu mè thơm (A) 178.00 190.000 210.000 + Dầu ăn thông dụng (B) 0 189.000 + Dầu công nghiệp (C) 160.000 155.00 165.000 8 Sản lượng tiêu thụ 0 + Dầu mè thơm (A) + Dầu ăn thông dụng (B) lít + Dầu công nghiệp (C) 200.00 220.000 0 190.000 162.000 175.00 0 150.00 Tiểu luận u luận 2: Phn 2: Phân tích hoạt động t động kinhng kinh doanh Page 8 0 9 Giá bán Ng.đ/ + Dầu mè thơm (A) l 35 36 37 + Dầu ăn thông dụng (B) + Dầu công nghiệp (C) Ng.đ/ 42 42 44 l Ng.đ/ 55 57 56 l Bảng 2 Trích báo cáo số liệu về TSCĐ năm 2021 Loại ĐVT Nguyên giá Số tiền khấu hao cơ Đầu năm Cuối năm bản đã trích I Toàn bộ tài sản cố định Triệu 578.000 645.000 1 Tài sản cố định dùng đồng 520.000 580.000 Đầu năm Cuối năm trong sản xuất kinh doanh Triệu 350.000 400.000 a Máy móc thiết bị sản xuất đồng 70.000 79.000 344.000 339.100 Triệu 60.000 65.000 b Nhà cửa đồng 10.000 19.000 312.000 310.000 Triệu c Phương tiện vận tải đồng 230.000 220.000 Triệu d Thiết bị quản lý đồng 24.000 25.100 e Các loại tài sản cố định Triệu dùng trong sản xuất kinh đồng 45.000 50.800 doanh khác 2 Tài sản cố định phúc lợi Triệu 9000 10.000 đồng 5000 7000 4000 4100 Triệu 52.000 57.000 27.000 24.000 Tiểu luận u luận 2: Phn 2: Phân tích hoạt động t động kinhng kinh doanh Page 9 đồng 3 Tài sản cố định chờ xử lý Triệu 6000 8000 5000 5100 đồng Tiểu luận u luận 2: Phn 2: Phân tích hoạt động t động kinhng kinh doanh Page 10