Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN SƠN Á ĐÔNG

Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN SƠN Á ĐÔNG Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN SƠN Á ĐÔNG Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN SƠN Á ĐÔNG Luận văn PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN SƠN Á ĐÔNG

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆP KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH - - TIỂU LUẬN 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đề tài: QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN SƠN Á ĐÔNG Giảng Viên Hướng Dẫn: Sinh Viên Thực Hiện: Lớp : Mã Sinh Viên: Hà Nội - 2021 MỤC LỤC TIỂU LUẬN 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỌNG KINH DOANH 1 Nhận xét của Giảng viên 3 PHẦN I: CÔNG TY CỔ PHẦN SƠN Á ĐÔNG 4 (A DONG PAINT STOCK COMPANY) 4 I.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển 4 I.2.Tôn chỉ và Phương châm của Công ty 6 I.3.Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý .6 I.4.Ngành nghề kinh doanh và sản phẩm chính 6 I.5.Phương hướng phát triển trong thời gian tới 7 PHẦN II: THU THẬP DỮ LIỆU DOANH NGHIỆP 8 Bảng 1: Tình hình kết quả sản xuất của doanh nghiệp năm 2020 .8 Bảng 2 Trích báo cáo số liệu về TSCĐ năm 2020 10 Bảng 3: Báo cáo chi tiết về 1 số yếu tố đầu hoạt động sản xuất kinh doanh của DN năm 2020 11 PHẦN III: PHÂN TÍCH .14 1 Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản xuất? .14 2 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu giá trị sản xuất tới sự biến động của chỉ tiêu? .14 3 Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa? .16 4 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa tới sự biến động của chỉ tiêu? 17 5 Phân tích hình hình sản xuất của doanh nghiệp theo mặt hàng chủ yếu? 18 6 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch chất lượng sản phẩm? 19 7 Phân tích sự biến động tổng số lao động và từng loại? 21 8 Phân tích các chỉ tiêu năng suất lao động? 23 9 Liên hệ tình hình sử dụng ngày công, giờ công từ sự biến động chỉ tiêu năng suất lao động? .24 10 Phân tích việc quản lý và sử dụng ngày công của lao động? 24 11 Phân tích việc quản lý và sử dụng giờ công của lao động? 25 12 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thuộc về lao động tới sự biến động của kết quả sản xuất? 25 13 Phân tích sự biến động tài sản cố định? 27 14 Đánh giá tình trạng kỹ thuật của tài sản cố định? 29 15 Phân tích tình hình sử dụng số lượng máy móc thiết bị của doanh nghiệp? .30 16 Phân tích việc quản lý và sử dụng thời gian làm việc của máy móc thiêt bị? .31 17 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thuộc về máy móc thiết bị tới sự biến động của kết quả sản xuất? 31 18 Phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch giá thành toàn bộ sản phẩm? 33 19 Phân tích nhiệm vụ hạ giá thành sản phẩm so sánh được? 34 20 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của khoản mục chi phí nguyên vật liệu trực tiếp? .37 21 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của khoản mục chi phí nhân công trực tiếp40 1 22 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của chỉ tiêu chi phí trên 1000 đồng giá trị sản lượng? .43 23 Phân tích tình hình tiêu thụ về mặt khối lượng sản phẩm? 46 24 Phân tích tình hình tiêu thụ mặt hàng chủ yếu? 47 25 Xác định các chỉ tiêu hòa vốn? 47 26 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của lợi nhuận gộp? 48 27 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của lợi nhuận thuần? 52 28 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động? 57 29 Phân tích tốc độ luân chuyển vốn lưu động? .58 30 Xác định số vốn lưu động tiết kiệm hay lãng phí của doanh nghiệp? 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO 59 1 Tài liệu học tập học phần Tiểu luận môn học 2, Trường ĐH KTKTCN 59 2 Tài liệu học tập học phần phân tích hoạt động kinh doanh (2012), Trường Đại học KT- KTCN 59 3 Các số liệu kinh tế kỹ thuật của doanh nghiệp sinh viên thu thập trong thực tế 59 4 GVC Nguyễn Thị Mỵ (2009), Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Thống kê 59 5 PGS.TS Nguyễn Văn Công (2015), Giáo trình phân tích kinh doanh, NXB ĐH Kinh tế quốc dân 59 6 PGS.TS Trương Bá Thanh (2009), Giáo trình phân tích hoạt động tài chính, NXB ĐH Kinh tế - ĐH Đà Nẵng 59 7 Phạm Văn Dược (2008), Phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Thống kê 59 8 Đường link báo cáo tài chính: https://finance.vietstock.vn/ADP/tai-tai-lieu.htm 59 2 Nhận xét của Giảng viên …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… 3 PHẦN I: CÔNG TY CỔ PHẦN SƠN Á ĐÔNG (A DONG PAINT STOCK COMPANY) I.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển  Tên công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN SƠN Á ĐÔNG  Tên tiếng Anh: A DONG PAINT JOINT STOCK COMPANY  Mã chứng khoán: ADP Sàn giao dịch: UPCOM  Trụ sở chính: 1387 Bến Bình Đông, Phường 15, Quận 8, TP.HCM  Điện thoại: (08) 339512182- Fax: (08) 338555092  Website: http://adongpaint.com.vn/  Email: info@adongpaint.com.vn  Giấy CNĐKKD: số 03000132 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP.HCM cấp lần đầu ngày 13/08/2000 và cấp lại lần 7 mã số doanh nghiệp 0302066222 ngày 22/12/2016 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP.HCM  Tài khoản: Số 112000006441 tại NH Công thương VN – CN 6 – Tp.HCM  Đại diện pháp luật: Bà Nguyễn Thị Nhung – Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị kiêm Tổng Giám Đốc công ty  LOGO công ty:  Vốn điều lệ: 153.599.140.000 VNĐ ( Một trăm năm mươi ba tỷ năm trăm chín mươi chín triệu một trăm bốn mươi ngàn đồng)  Mệnh giá: 10.000 đồng / 01 cổ phần  Lịch sử hình thành và quá trình phát triển - Công ty cổ phần sơn Á Đông được thành lập năm 1970, tại Tp Hồ Chí Minh, có tên là xí nghiệp sơn Á Đông, là một trong ba nhà sản xuất sơn lớn nhất tại miền Nam Việt Nam trước 1975 - Năm 1976, xí nghiệp đã quốc hữu hóa thành công ty hợp doanh thuộc công ty sơn – mực in số 1 và mở rộng công suất chuyên sản xuất các loại sản phẩm sơn trang trí và xây dựng… - Năm 1993, công ty hợp tác với Kansai Paint Co.Ldt (Singapore) dưới hình thức chuyển giao công nghệ để sản xuất tại chỗ các sản phẩm sơn tàu biển và sơn độ 4 bền cao theo công nghệ Kansai Paint (Nhật Bản) đạt trình độ chất lượng quốc tế - Năm 1998, công ty hợp tác với Sime Coatings (Malaysia) thuộc tập đoàn Sime Darby để sản xuất cho tôn màu và sơn kỹ nghệ khác - Tháng 09/2000, xí nghiệp tiến hành cổ phần hóa và lấy tên Công ty Cổ phần Sơn Á Đông - Năm 2001, công ty xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 được chứng nhận bởi DNV (Na Uy – Hà Lan) - Năm 2005, công ty hợp tác với PowChem Co.Ltd (Korea) dưới hình thức chuyển giao công nghệ để sản xuất tại chỗ các sản phẩm sơn bột tĩnh điện (powder – coatings) - Ngày 24/05/2005, Chủ tịch nước ký Quyết định số 626/QĐ-CTN tặng thưởng Huân chương Lao động hạng Nhì cho Công ty Cổ phần Sơn Á Đông và Huân chương Lao động hạng Ba cho bà Nguyễn Thị Nhung – Giám đốc Công ty vè thành tích xuất sắc trong công tác 2001 – 2005, góp phần vào sự nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội và bảo vệ Tổ quốc - Tháng 12/2006, Công ty Cổ phần Sơn Á Đông đã tăng vốn điều lệ từ 30 tỷ đồng lên 50 tỷ đồng bằng vốn tự tích lũy và vốn góp bổ sung của cổ đông hiện hữu và người lao động trong Công ty - Tối 18/12/2010, nhân dịp kỷ niệm 40 năm thành lập, Công ty Cổ phần Sơn Á Đông đã vinh dự đón nhận Huân chương Lao động hạng Nhất do đã có thành tích xuất sắc trong công tác từ năm 2005 đến năm 2009, góp phần vào sự nghiệp xây dựng CNXH và bảo vệ Tổ quốc Dịp này, bà Nguyễn Thị Nhung, Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc công ty cũng đã được trao tặng Huân chương Lao động hạng Nhì, tập thể CB-CNV Công ty Cổ phần Sơn Á Đông đón nhận cờ thi đua của Chính phủ và cờ truyền thống của UBND Tp.Hồ Chí Minh - Đến nay, công ty ngày càng phát triển với uy tín cao trên thị trường trong nước lẫn quốc tế Tổng CB-CNV của công ty là trên 160 người - Với trên 50 năm kinh nghiệm cộng với trình độ công nghệ tiên tiến có được thông qua quan hệ hợp tác quốc tế với các tập đoàn hàng đầu thế giới về lãnh vực công nghiệp sản xuất sơn, Công ty có khả năng đáp ứng đầy đủ và kịp thời mọi nhu cầu của khách hàng bằng sản phẩm đạt tiêu chuẩn quốc tế và dịch vụ có chất lượng cao - Công ty hiện là nhà cung cấp thường xuyên cho XNLD Dầu khí Việt Sô (Vietsovpetro), Tập đoàn kinh tế (VINASHIN), Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN), Công ty LD Tôn Phương Nam (SSSC), Công ty Cổ phần Tôn Mạ Vnsteel Thăng Long (VNSTEEL), Tổng Công ty Thép Việt Nam (VN STEEL) … mà tên tuổi của các khách hàng nói trên là một minh chứng đảm bảo về mức độ tinh cậy của sản phẩm và dịch vụ do Công ty cung cấp 5 I.2.Tôn chỉ và Phương châm của Công ty - Tôn chỉ: Sơn Á Đông mong muốn góp phần làm tăng tiến chất lượng cuộc sống bằng các hoạt động thân thiện với con người, môi trường và thiên nhiên, lấy sự thỏa mãn khách hàng làm thước đo sự trung tín, sức sáng tạo và nổ lực tự hoàn thiện của công ty Sơn Á Đông bảo đảm hài hòa lợi ích công ty với lợi ích quốc gia và xã hội - Phương châm: “ KHÁCH HÀNG TRƯỚC HẾT CHẤT LƯỢNG TOÀN DIỆN CẢI TIẾN KHÔNG NGỪNG” I.3.Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Hình 1.1 Sơ đồ tổ chức nhân sự I.4.Ngành nghề kinh doanh và sản phẩm chính  Ngành nghề kinh doanh: - Sản xuất, kinh doanh và xuất nhập khẩu các sản phẩm sơn và nguyên liệu, thiết bị ngành sơn - Thiết kế và cung ứng các loại dịch vụ kỹ thuật khác về sản phẩm và nguyên liệu, thiết bị ngành sơn - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với quy định của pháp luật  Các sản phẩm chính - Sơn xây dựng và trang trí - Sơn kỹ nghệ - Sơn tàu biển và công trình độ bền cao - Sơn bột tĩnh điện 6 Hình 1.2 Sản phẩm Sơn Á Đông I.5.Phương hướng phát triển trong thời gian tới - Duy trì chính sách của Công ty là: sản phẩm chất lượng, phát triển kinh doanh bền vững bắt kịp xu hướng tiêu dùng của thị trường, phù hợp với trình độ sản xuất và khả năng tài chính của Công ty - Phát triển hệ thống sản phẩm chính bao gồm 3 mảng: Sơn kỹ nghệ, Sơn công nghiệp độ bền cao, Sơn xây dựng và trang trí - Lựa chọn đầu tư về chiều sâu nhằm phát triển các sản phẩm đang có nhu cầu tăng cao và phù hợp với thực tế năng lực của nhà máy mới - Xây dựng và phát triển định kì hệ thống quảng cáo để quảng bá thương hiệu các sản phẩm của Công ty ở các vùng trọng điểm - Tiếp tục phát huy những thành công từ việc nghiên cứu cùng với sự hỗ trợ của các đối tác quốc tế trong việc nghiên cứu và phát triển các dòng sản phẩm mới được cải thiện về chất lượng và giá thành phù hợp với nhu cầu cạnh tranh của thị trường hiện nay - Tiếp tục hoàn thiện và cải tiến chính sách lao động – tiền lương mới đã được đưa vào ứng dụng, nhằm giảm bớt bất hợp lý trong phân phối tiền lương trước đây cũng như để kích thích lao động hiệu quả và thu hút nhân tài 7 PHẦN II: THU THẬP DỮ LIỆU DOANH NGHIỆP Bảng 1: Tình hình kết quả sản xuất của doanh nghiệp năm 2020 2020 Yếu tố ĐVT 2019 KH TT 1 Tổng giá trị sản xuất 6358 7686 8131 Trong đó: - Giá trị thành phẩm SX bằng NVL của DN 2012 2389 2673 - Giá trị thành phẩm SX bằng NVL của KH 918 1338 1228 Biết phần NVL gia công chế biến là: Tỷ.Đ 446 692 552 - Giá trị các công việc có tính chất công Tr.Đ 1137 1416 1554 nghiệp Tr.Đ Tr.Đ 783 1025 1424 - Giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu Tr.Đ hồi Tr.Đ 668 877 785 - Giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết 1286 1333 1019 bị 127748 1355696 1436624 - Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và đầu kỳ 9 78820 81360 của sản phẩm dở dang 74791 2 Tổng doanh thu bán hàng 27870 32082 34048 3 Các khoản giảm trừ 12730 15646 16550 Trong đó: 8395 9471 10418 6745 6965 7080 - Chiết khấu thương mại 21435 23375 25612 + Sơn tàu biển 9242 9555 11202 + Sơn kỹ nghệ 7078 7305 7536 + Sơn trang trí 5115 6515 6874 15706 14923 13754 - Giảm giá hàng bán 6126 5848 5250 + Sơn tàu biển 4983 4736 4386 + Sơn kỹ nghệ + Sơn trang trí - Doanh thu hàng bán bị trả lại + Sơn tàu biển + Sơn kỹ nghệ 8 + Sơn trang trí 4597 4339 4118 - Thuế 9780 8440 7946 + Sơn tàu biển + Sơn kỹ nghệ Tr.Đ 4169 3868 3658 + Sơn trang trí 3015 2772 2518 4 Tổng doanh thu thuần 2596 1800 1770 5 Tổng lợi nhuận gộp Tr.Đ 120269 8 1276876 1355265 6 Tổng lợi nhuận thuần Tr.Đ 242432 280092 304668 7 Sản lượng sản xuất + Sơn tàu biển Tr.Đ 33915 38672 40896 + Sơn kỹ nghệ + Sơn trang trí 17509 17890 18500 8 Sản lượng tiêu thụ Tấn 8650 8820 9130 + Sơn tàu biển + Sơn kỹ nghệ 5319 6480 6175 + Sơn trang trí 9 Giá bán 3540 2590 3195 + Sơn tàu biển + Sơn kỹ nghệ 16320 16599 17160 + Sơn trang trí Tấn 8210 8356 8966 10 Giá vốn hàng bán 4995 5025 5258 + Sơn tàu biển + Sơn kỹ nghệ 3115 3218 2936 + Sơn trang trí Tỷ.Đ/ 110 115 118 Tấn 52 54 37 38 55 Tr.Đ 960,266 996,784 30 1,050,59 432,765 455,078 299,355 302,506 7 228,146 239,200 486,325 320,698 243,574 9