Luận văn Phân tích hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp (Cơ sở sản xuất): CTCP viễn thông FPT

Luận văn Phân tích hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp (Cơ sở sản xuất): CTCP viễn thông FPT Luận văn Phân tích hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp (Cơ sở sản xuất): CTCP viễn thông FPT Luận văn Phân tích hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp (Cơ sở sản xuất): CTCP viễn thông FPT Luận văn Phân tích hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp (Cơ sở sản xuất): CTCP viễn thông FPT

BỘ CÔNG THƯƠNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆP

- -Tiểu luận 2: thực tập phân tích hoạt động kinh doanh

Doanh nghiệp (Cơ sở sản xuất): CTCP viễn thông FPT

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Đức Thắng

Mã sinh viên: 18107100025 Lớp: DHQT12A1HN

Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Chi

HÀ NỘI - 2021

CÔNG TY CỔ PHẦN VIỄN THÔNG FPT

A Giới thiệu chung

I Khái quát

- Là thành viên thuộc Tập đoàn công nghệ hàng đầu tại Việt Nam FPT Công ty

Cổ phần Viễn thông FPT (gọi tắt là FPT Telecom) hiện là một trong những nhàcung cấp dịch vụ Viễn thông và Internet hàng đầu khu vực

- Thành lập vào ngày 31/01/1997, khởi nguồn từ Trung tâm Dịch vụ Trực tuyến do

4 thành viên sáng lập cùng sản phẩm mạng Internet đầu tiên của Việt Nam mangtên “Trí tuệ Việt Nam – TTVN” sản phẩm được coi là nền móng cho sự phát triểnInternet tại Việt Nam

- Với sứ mệnh tiên phong mang Internet, mang kết nối đến với người dân ViệtNam, với mong muốn lớn lao mỗi gia đình Việt Nam đều sử dụng ít nhất một dịch

vụ của công ty, FPT Telecom đã và đang nỗ lực đầu tư nâng cấp hạ tầng cũng nhưchất lượng sản phẩm – dịch vụ, tăng cường ứng dụng công nghệ tiên tiến nhằmmang đến cho khách hàng những trải nghiệm không ngừng được nâng cao

1 Lịch sử hình thành và phát triển

- 31/1/1997: Thành lập Trung tâm Dữ liệu trực tuyến FPT (FPT Online Exchange –FOX)

- 2001: Ra mắt trang báo điện tử đầu tiên tại Việt Nam – VnExpress.net

- 2002: Trở thành nhà cung cấp kết nối Internet IXP (Internet Exchange Provider)

- 2005: Chuyển đổi thành Công ty Cổ phần Viễn thông FPT (FPT telecom)

- 2007: FPT Telecom bắt đầu mở rộng hoạt dộng trên phạm vi toàn quốc, được cấpGiấy phép cung cấp dịch vụ viễn thông liên tỉnh và cổng kết nối quốc tế Đặc biệt,FPT Telecom đã trở thành thành viên chính thức của Liên minh AAG

- 2008: Trở thành nhà cung cấp dịch vụ Internet cáp quang băng rộng (FTTH) đầutiên tại Việt Nam và chính thức có đường kết nối quốc tế từ Việt Nam đi HồngKông

- 2014: Tham gia cung cấp dịch vụ truyền hình IPTV với thương hiệu Truyền hìnhFPT

- 2015: FPT Telecom có mặt trên cả nước với gần 200 VPGD, chính thức đượcphép kinh doang tại Myanmar, đạt doanh thu hơn 5,500 tỷ đồng và là một trongnhững đơn vị dẫn đầu trong triển khai chuyển đổi giao thức liên mạng Ipv6.

- 2017: Ra mắt gói Internet tốc độ nhanh nhất Việt Nam SOC – 1Gbps

- 2018: Hoàn thành quang hóa trên phạm vi toàn quốc Ra mắt Voice Remote củaFPT Play Box, đặt chân vào lĩnh vực thanh toán Online

- 2019: Năm đầu tiên áp dụng OKRs đẩy mạnh năng suất làm việc và phát triểncon số kinh doanh Ra mắt hàng hóa các sản phẩm dịch vụ nổi bật: FPT Camera,iHome, HBO GO,…

- Sau nhiều năm hoạt động, FPT Telecom đã trở thành một trong những nhà cungcấp dịch vụ viễn thông và Internet hàng đầu khu vực

- Ngày 24 tháng 10 năm 2006, vốn điều lệ lF 36,5 triệu USD thông qua

- Vốn điều lệ: 7,839,874,860,000 đồng

2 Quy mô hoạt động FPT: là tập đoàn mạnh nhất trên thị trường nội địa vềlĩnh vực công nghệ thông tin (CNTT) và đang từng bước mở rộng ra thị trường khuvực và thế giới

Bên cạnh việc hợp tác với những tập đoàn công nghệ hàng đầu thế giới nhưSymantec, Mitsubishi, Nokia, Dell và FPT cũng đã thành lập các công ty phầnmềm tại các nước như FPT Malaysia (tháng 7/2008), FPT USA và FPT Australia(tháng 10/2008)

Đây là bước tiến quan trọng trong chiến lược toàn cầu hóa của FPT, đặc biệt thịtrường Mỹ là thị trường lớn nhất thế giới về phần mềm và gia công phần mềm Dựkiến tổng doanh số tại hai thị trường Mỹ và Australia năm 2009 sẽ đạt khoảng 13triệu USD

3 Tầm nhìn FPT

“FPT Telecom mong muốn trở thành một tổ chức kiểu mới, giàu mạnh bằng nỗlực lao động sáng tạo trong khoa học kỹ thuật và công nghệ, làm khách hàng hàilòng, góp phần hưng thịnh quốc gia, đem lại cho mỗi thành viên của mình điềukiện phát triển tài năng tốt nhất và một cuộc sống đầy đủ về vật chất, phong phú vềtinh thần.”

4 Giá Trị Cốt Lõi FPT Telecom

Những giá trị cốt lõi làm nên thành công và quy định tính chất nổi trội của thươnghiệu FPT, được hình thành qua những ngày tháng gian khổ đầu tiên của công ty,được xây dựng từ những kinh nghiệm và sự học hỏi, được tôi luyện qua những thửthách trong suốt quá trình phát triển

II.Cơ cấu bộ máy tổ chức

Chủ tịchHĐQT

Phó giám đốc

Phòng kinhdoanh

Phòng tổ chức

Hành

1 Phòng Tổ chức - Hành chính – Nhân sự

- Triển khai thực hiện các nhiệm vụ về cải cách hành chính

- Tổ chức tiếp nhận công văn, giấy tờ và phát hành công văn đi, đến, quản lý condấu, lưu trữ công văn và hồ sơ công chức viên chức, tổ chức phục vụ khai thác tàiliệu và lưu trữ theo chế độ quy định của Nhà nước

- Quản lý tài sản, tổ chức, kế toán, quản lý kho, thủ quỹ, đánh máy cơ quan, sắpxếp phương tiện nơi làm việc và tổ chức hội họp của công ty

- Tham mưu cho Lãnh đạo Công ty về công tác tổ chức bộ máy, cán bộ, công chứcviên chức của Công ty Quản lý và xây dựng kế hoạch biên chế, quỹ tiền lương,xây dựng kế hoạch đào tạo công nhân viên chức hàng năm của Công ty

- Phối hợp và tổ chức đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ, công nhân kỹ thuậtnghiệp vụ phù hợp với quy hoạch và phát triển

- Thực hiện công tác bảo vệ nội bộ, bảo vệ cơ quan, công tác an ninh quốc phòng,phòng cháy chữa cháy của Công ty, giúp lãnh đạo theo dõi công tác thi đua khenthưởng

- Quản lý sử dụng các phương tiện làm việc đi lại của cơ quan phục vụ cho lãnhđạo Công ty đi công tác

- Thực hiện công tác báo cáo thường xuyên theo định kỳ hoặc đột xuất về công táccủa phòng

- Tổng hợp tình hình và lập kế họach của ngành Tổng hợp kế hoạch báo cáo định

kỳ tháng, quý, 6 tháng, 1 năm và đột xuất tình hình thực hiện nhiệm vụ về các lĩnhvực được phân công cho lãnh đạo công ty

- Tổng hợp nghiên cứu, dự thảo và hướng dẫn các phòng ban và cá nhân thực hiệncác chủ trương, chính sách của ngành trên địa bàn tỉnh

- Tổ chức nghiên cứu, ứng dụng các tiến bộ khoa học, công nghệ, bảo vệ môitrường; xây dựng hệ thống thông tin, lưu trữ tư liệu về các lĩnh vực quản lý của tổchức theo quy định của pháp luật

- Thực hiện công tác báo cáo thường xuyên theo định kỳ hoặc đột xuất về công táccủa phòng

- Thực hiện 1 số công tác khác trong chức năng của Công ty khi Lãnh đạo công tygiao

- Đề xuất phương hướng, biện pháp cải tiến quản lý tài chính hàng năm

- Đề xuất thay đổi, bổ sung, hoàn thiện chế độ tiêu chuẩn, định mức thu, chi

- Đề xuất dự toán chi thường xuyên hàng năm trên cơ sở nhiệm vụ cấp trên giao

- Đề xuất phân bổ tài chính thường xuyên hàng năm

- Hướng dẫn các phòng ban trực thuộc lập dự toán chi hàng năm

- Tham mưu xét duyệt các dự toán thu, chi hàng năm của đơn vị được Giám đốcphân công

- Trình báo cáo Bộ chủ quản dự toán thu, chi tài chính của Công ty hàng quý,năm và các báo cáo cần thiết khác cho Kho bạc nhà nước nơi giao dịch

- Tổ chức thực hiện dự toán thu nhận hàng năm đã duyệt và các khoản thu nhậnkhác theo chỉ đạo, phê duyệt của Giám đốc công ty

- Thực hiện chi xuất tài chính cho các khoản chi theo chế độ qui định, các khoảnchi theo dự toán, chi công việc được duyệt và các khoản chi ngoài dự toán chiđược Giám đốc phê duyệt

- Trình Giám đốc phê duyệt các hồ sơ thanh quyết toán của các cá nhân và cácphòng ban trực thuộc

- Thực hiện việc thu nộp thuế thu nhập cá nhân có thu nhập cao theo quy định

- Kiểm tra, kiểm soát việc thực hiện các qui định quản lý tài chính và chế độ tàichính Thực hiện dự toán thu, chi hàng năm, chế độ chi trả cho người lao động, chế

độ quản lý tài sản, các qui định về công nợ, xử lý mất mát, hư hỏng, thiếu hụt tàisản

- Thu nhận, xuất cấp bảo quản tiền mặt và các chứng chỉ, hiện vật có giá trị nhưtiền

- Thực hiện các thủ tục giao dịch ngân sách theo qui định với Kho bạc nhà nướcBắc Ninh

- Thực hiện các thủ tục giao dịch tài chính với các Ngân hàng thương mại có mởtài khoản

- Phát hành và luân chuyển các chứng từ kế toán theo qui định

- Thực hiện đầy đủ công tác kế toán tài chính theo qui định của Nhà nước

3 Phòng kinh doanh

- Tổ chức quan hệ, tìm kiếm khách hàng để Công ty có thể tham gia ký kết cáchợp đồng kinh tế và theo dõi việc thực hiện hợp đồng

- Làm thủ tục xuất khẩu (hải quan, vận chuyển hàng

- Hoàn chỉnh chứng từ xuất khẩu;

- Phối hợp với các phân xưởng sản xuất để lên kế hoạch sản xuất và xuất khẩuhàng hóa;

- Xây dựng kế hoạch vật tư, bao bì, nguyên liệu và tổ chức thực hiện kế hoạchcung ứng kịp thời phục vụ sản xuất

- Quản lý kho thành phẩm, vật tư, bao bì sản xuất;

- Tham mưu cho Ban Giám đốc về giá và chiến lược xuất khẩu

- Tham gia các kỳ hội chợ trong - ngoài nước và các hoạt động xúc tiến thươngmại

4 Phòng kỹ thuật

+ Chức năng chung:

- Hỗ trợ các công việc liên quan đến thiết kế đồ họa, thiết kế website, mạng nội

bộ, domain, hosting, quản lý website nội bộ, email, các vấn đề liên quan đến kỹthuật

- Hỗ trợ các phòng ban khác các vấn đề về kỹ thuật chuyên môn (không giải đáp

- Quản lý hệ thống mạng nội bộ, phần mềm chuyển giao của công ty

- Quản lý, đăng ký, gia hạn, khắc phục sự cố, sao lưu, phục hồi các vấn đề liênquan đến domain và hosting, email

- Lập kế hoạch, nâng cấp các sản phẩm kinh doanh của công ty

- Quản lý về kỹ thuật các website nội bộ của công ty

- Khắc phục sự cố máy tính nội bộ của công ty về mặt tổng thể của công ty(không chịu trách nhiệm cho các phần mềm dùng riêng – cá nhân hoặc linh tinh)

- Tư vấn chuyên sâu đối với các khách hàng có nhu cầu thiết lập mạng nội bộ

- Hỗ trợ hành chánh nhân sự đào tạo nhân viên về: giới thiệu tính năng – thông

số kỹ thuật của các công cụ kinh doanh, đào tạo sử dụng phần mềm tin học hóacông ty, hướng dẫn nhân viên mới sử dụng email nếu họ chưa biết (Không hỗ trợhướng dẫn các yêu cầu sử dụng các phần mềm linh tinh

B PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DOANH

NGHIỆP

I. Có tài liệu về tình hình sản xuất kinh doanh của FPT như

sau:

Yếu tố ĐVT Năm 2019 Năm 2020

- Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ

75422220331310

91512625402119

4 Tổng doanh thu thuần 23214 27716 29830

6.2813.30717341573297415981376

6.5034.3442315202921591216943

8 Sản lượng tiêu thụ

+SP Cáp Quang Siêu Tốc FPT

+ SP Camera an ninh

588831242764

564236781964

609939702129

19019017610001000900

215215195110011001000

245245215120012001100

Bảng 2 Trích báo cáo số liệu về TSCĐ năm 2020

Loại ĐVT

Nguyên giá Số tiền khấu hao

cơ bản đã trích

Đầu năm Cuối

Cuốinăm

Bảng 3: Báo cáo chi tiết về 1 số yếu tố đầu hoạt động sản xuất kinh doanh của

doanh nghiệp năm 2020

Chỉ tiêu ĐVT Năm 2019 Năm 2020

5 Tổng số giờ máy móc ngừng việc

Trong đó: - Để sửa chữa

2827520421365321336378486

2906530415370342356395492

6 Tổng số ngày làm việc của máy móc thiết

bị

Ngày/

9 Số lao động làm việc bình quân

Trong đó: - Số công nhân sản xuất bình quân

- Số nhân viên sản xuất bình quân

- Số nhân viên quản lý kinh tế

- Số nhân viên hành chính

- Số nhân viên khác

Người

682430002500500478346

768335002750550496387

776133502900595514402

10 Tổng số giờ công làm việc có hiệu lực

11 Số giờ công thiệt hại của lao động

296.320

6685357802449363851016483 3905832678

306.486

6921458875461953994617694 4075533852

12 Tổng số ngày công làm việc có hiệu lực

60741

50682745232311379624851313373718564151733223178914435394

55815

47542478227510682617845043298718.04614.9412746153712094859

256422957694193501018532480

14 Định mức tiêu hao nguyên vật liệu

77231213161354221913

78241112161553201815

15 Giá nguyên vật liệu

2044543473237139355351

213,546,54548,53439,514536,55553,5

II Căn cứ vào các bảng số liệu trên, ta đi phân tích những vấn đề của doanh nghiệp như sau

1 Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản xuất

GO : Tổng giá trị sản xuất kì kế hoạchm

- Phương pháp được sử dụng là phương pháp so sánh.

+ So sánh trực tiếp:

- Mức biến động tuyệt đối tổng giá trị sản xuất (∆GO):

GOGO1 GO k

= 8217 – 8109 = 108 tỷ đồng

- Tỷ lệ % tăng tổng giá trị sản xuất: ∆GO/GOk = 108/8109*100% = 1,3%

Kết luận: ∆GO > 0: Tổng giá trị sản xuất tăng vượt mức so với kế hoạch đặt ra

+ So sánh có liên hệ với tổng chi phí sản xuất:

- Mức biến động tuyệt đối GO có liên hệ với chi phí sản xuất:

k LH

TC

TC GO

Kết luận: GO LH (tỷ lệ % tăng có liên hệ) > 0: Doanh nghiệp hoạt động sản xuấtkinh doanh hiệu quả hơn kế hoạch đặt ra

Nguyên nhân:

- Doanh ghiệp có nguồn lực dồi dào và nhiều kinh nghiệm

- Máy móc thiết bị hiện đại năng cao được chất lượng và sản lượng của sản phẩm

- Bộ phận quản lý và giám sát hoạt động có hiệu quả

Biện pháp: Doanh nghiệp cần tiếp tục phát huy những ưu điểm trên để có được kết

+ Phương pháp phân tích: Do các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu tổng giá trị sản

xuất có mối quan hệ tổng đại số do đó áp dụng phương pháp cân đối để phân tíchmức độ ảnh hưởng của các nhân tố này tới sự biến động của chỉ tiêu tổng giá trịsản xuất

* Mức ảnh hưởng của yếu tố 1: Giá trị thành phẩm

*Mức ảnh hưởng của yếu tố 3: Giá trị của những phụ phẩm, thứ phẩm, phế

phẩm, phế liệu thu hồi

∆GO(Gff) = Gff1 - Gffk

=389 – 368 = 21 (Tỷ đồng)

*Mức ảnh hưởng của yếu tố 4: Giá trị của hoạt động cho thuê thiết bị máy móc

trong dây chuyền sản xuất công nghiệp

∆GO(Gtk) = Gtk1 - Gtkk

= 479 – 451 = 28 (Tỷ đồng)

*Mức ảnh hưởng của yếu tố 5: Giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và đầu kỳ của bán

thành phẩm, sản phẩm dở dang, công cụ mô hình tự chế

∆GO(Gcl ) = Gcl1 - Gclk

= 846 – 1009 = - 163 (tỷ đồng)

*Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố:

∆GO = ∆GO(GttDN) +∆GO(GttKH) + ∆GO(Gtc) + ∆GO(Gff) + ∆GO(Gtk) +∆GO(Gcl)

+ Chỉ tiêu giá trị của phụ phẩm, thứ phẩm, phế phẩm, phế liệu tăng làm cho tổnggiá trị sản xuất tăng một lượng là 21 tỷ đồng.

+ Chỉ tiêu giá trị của hoạt động cho thuê thiết bị máy móc trong dây chuyền sảnxuất công nghiệp tăng làm cho tổng giá trị sản xuất tăng một lượng là 28 tỷ đồng + Chỉ tiêu giá trị chênh lệch giữa cuối kỳ và đầu kỳ của bán thành phẩm, sảnxuất dở dang giảm làm cho tổng giá trị sản xuất giảm một lượng là 163 tỷ đồng

Nguyên nhân:

- Do nhu cầu của người tiêu dùng ngày càng cao nên doanh nghiệp đã tăngtổng giá trị sản xuất để đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng

- Máy móc thiết bị hiện đại

- Doanh nghiệp đội ngũ người lao động giàu kinh nghiệm

Biện pháp:

- Doanh nghiệp cần phát huy và nâng cao đội ngũ người lao động giàu kinh

nghiệm

- Doanh nghiệp cần phải tận dụng và phát huy máy móc thiết bị hiện đại để

sản xuất ra những sản phẩm có chất lượng cao

3 Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa?

Bài làm

Kết luận: Doanh nghiệp hoàn thành vượt mức tổng giá trị sản lượng hàng hóa so

với kế hoạch cụ thể tăng 3,5% tương ứng tăng một lượng là 222

+ Sử dụng phương pháp so sánh có liên hệ với các yếu tố đầu vào để đánh giá mức

độ tiết kiệm hay lãng phí nguồn lực

Việc so sánh trực tiếp giản đơn như trên chưa cho phép đánh giá chính xác hiệuquả sản xuất Do vậy khi so sánh cần liên hệ kết quả đạt được với chi phí sản xuất

mà doanh nghiệp đã chi ra trong kỳ theo chỉ tiêu

- Mức biến động tuyệt đối tổng giá trị sản xuất có liên hệ với chi phí sản xuất:

∆ GslLH = Gsl 1 - Gsl k ¿

TC 1

TC k

= 6503 - 6281 x (55815/60741) = 6503 – 5771,62 = 731,38 tỷ đồng

Tỷ lệ % tăng Gsl có liên hệ với chi phí sản xuất

∆ G s 1= ∆ G S 1 LH

G Slk × TC1

TC

x 100 % = 731,38/5771,62 = 12,67%

Kết luận: Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hiệu quả hơn so với kế hoạch và tiết

kiệm được nguồn lực

Nguyên nhân:

- Doanh nghiệp có đội ngũ cán bộ quản lý tài giỏi

- Máy móc thiết bị của doanh nghiệp hiện đại

- Công nhân viên chăm chỉ, sáng tạo và giàu kinh nghiệm

Biện pháp: Doanh nghiệp cần phát huy và tận dụng đội ngũ cán bộ, máy móc thiết

bị và công nhân viên

4 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa tới sự biến động của chỉ tiêu?

Bài làm

+ Phương trình kinh tế:

Gsl = Gtt + Gtc

Giải thích:

G sl: Giá trị sản lượng hàng hóa

G tt : Giá trị sản phẩm sản xuất từ nguyên vật liệu của doanh nghiệp

G tc: Giá trị công việc có tính chất công nghiệp làm cho bên ngoài

+ Đối tượng phân tích:

∆ Gsl = Gsl1 - Gslk

= 6503 – 6281 = 222

+ Phương pháp phân tích: Do các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu tổng giá trị sảnlượng hàng hóa có mối quan hệ tổng đại số do đó áp dụng phương pháp cân đối đểphân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố này tới sự biến động của chỉ tiêu tổnggiá trị sản lượng hàng hóa

 Mức ảnh hưởng của yếu tố 1: Giá trị thành phẩm

Kết luận: Ta nhận thấy tổng giá trị sản lượng hàng hóa kỳ thực tế tăng 222 tỷ đồng

so với kế hoạch bởi ảnh hưởng của các nhân tố sau:

+ Chỉ tiêu giá trị thành phẩm tăng so với kế hoạch nên tổng giá trị sản lượng hànghóa tăng 201 tỉ đồng

+ Chỉ tiêu giá trị công việc có tính chất công nghiệp tăng so với kế hoạch làm chotổng giá trị sản lượng hàng hóa tăng lên một lượng là 21 tỷ đồng

Nguyên nhân:

- Doanh nghiệp có đội ngũ cán bộ quản lý tài giỏi

- Máy móc thiết bị của doanh nghiệp hiện đại

- Công nhân viên chăm chỉ, sáng tạo và giàu kinh nghiệm

i

ik i f

P q

P q

P q H

P q

Kết luận:  Hf >0 Doanh nghiệp hoàn thành vượt mức kế hoạch về chỉ tiêu hệ số

phẩm cấp Cụ thể là hệ số phẩm cấp bình quân kì thực tế tăng so với kế hoạch là0,01, chứng tỏ chất lượng kì thực tế tăng so với kế hoạch Điều này làm cho sảnlượng tăng thêm một lượng là:

I i f

- Doanh nghiệp có đội ngũ công nhân viên lành nghề

- Nguyên vật liệu đầu vào đảm bảo được chất lượng và quy cách

- Doanh nghiệp có bộ máy tổ chức làm việc hiệu quả

Biện pháp: Doanh nghiệp cần phát huy và tận dụng những thế mạnh ở trên

7 Phân tích sự biến động tổng số lao động và từng loại?

Bài làm

- Phương pháp phân tích: so sánh trực tiếp

- Đối tượng phân tích:  S  S1 Sk

Kết luận: Với phương pháp so sánh trực tiếp ta thấy được số lao động làm việc

bình quân kỳ thực tế tăng so với kế hoạch cụ thể là lao động bình quân kì thực tếtăng 1,01% tương ứng tăng 78 người

- Chỉ tiêu số nhân viên quản lý kĩ thuật tăng 8,18% tương ứng tăng 45 người

- Chỉ tiêu số nhân viên hành chính tăng 3,62% tương ứng tăng 28 nười

- Chỉ tiêu số nhân viên khác tăng 3,88% tương ứng tăng 15 người

+ So sánh có liên hệ với tổng giá tị sản xuất:

- Mức chênh lệch tuyệt đối của chỉ tiêu tổng số lao động làm việc bình quân có

liên hệ với GO:

∆ S=S1−S k × GO1

GO k = 7761 – 7683 x 82178109 ≈ 25 (người)

- Tỷ lệ % sử dụng lao động ó liên hệ tình hình hoàn thành kế hoạch giá trị sản

Kết luận: Với so sánh có liên hệ thấy được: Doanh nghiệp sử dụng tiết kiệm lao

động cụ thể doanh nghiệp tuyển thêm 0,31% tương ứng là 25 người

8,9: Phân tích các chỉ tiêu năng suất lao động Liên hệ tình hình sử dụng ngày công, giờ công từ sự biến động chỉ tiêu năng suất lao động.

Bài làm:

Các chỉ tiêu năng suất lao động:

* Năng suất lao động bình quân 1 công nhân

W : Năng suất lao động bình quân 1 công nhân

GO: Tổng giá trị sản xuất

S : Số lao động làm việc bình quân

- Mức chênh lệch tuyệt đối của chỉ tiêu năng suất lao động bình quân người:

* Năng suất lao động bình quân ngày:

W n: Năng suất lao động bình quân ngày

GO: Tổng giá trị sản xuất

n Tổng số ngày làm việc trong năm của một công nhân

- Mức chênh lệch tuyệt đối về chỉ tiêu năng suất lao động bình quân ngày:

∆ W n= ´W n 1− ´W nk=27,39−27,49=−0,1 (Tỷ đồng/ ngày/người)

- Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch về chỉ tiêu năng suất lao động bình quân ngày:

* Năng suất lao động bình quân giờ:

Giải thích:

g

W : Năng suất lao động bình quân giờ

GO: Tổng giá trị sản xuất

g: Tổng số giờ làm việc của 1 người

- Mức chênh lệch tuyệt đối về chỉ tiêu năng suất lao động bình quân giờ:

∆ W g= ´W g 1− ´W gk=3,42−3,38=0.04 (Tỷ đồng/ giờ/người)

- Tỷ lệ % hoàn thành kế hoạch về chỉ tiêu năng suất lao động bình quân giờ:

Nguyên nhân:

- Doanh nghiệp phân chia ngày làm việc cho công nhân viên không hợp lý

- Doanh nghiệp phân chia số lượng công nhân viên hợp lý và hiệu quả

- Doanh nghiệp số giờ lao động của công nhân viên là hợp lý

Chỉ tiêu: Tổng số ngày công của lao động

Phương pháp phân tích: so sánh trực tiếp

Kết luận: Doanh nghiệp hoàn thành vượt mức kế hoạch sử dụng ngày công cụ thể

tổng số ngày làm việc tăng 24.382,5 ngày tương ứng làm cho sản lượng tăng670.274,925 tỷ đồng

Nguyên nhân:

- Doanh nghiệp phân bổ nguồn nhân lực hợp lý

- Doanh nghiệp phân chia số ngày làm việc cho công nhân viên hợp lý và hiệu quả

- Đội ngũ cán bộ công nhân viên lành nghề

- Các cán bộ và quản lý của doanh nghiệp có năng lực lãnh đạo và giám sát chặtchẽ

Biện pháp: Doanh nghiệp nên phát huy và tận dụng những điểm mạnh trên

11 Phân tích việc quản lý và sử dụng giờ công của lao động

Bài làm

- Chỉ tiêu: tổng số giờ công

- Phương pháp phân tích: so sáng trực tiếp

Công thức:

kg n g

g : Số giờ làm việc theo kế hoạch của lao động

Kết luận: Doanh nghiệp hoàn thành vượt mức kế hoạch về sử dụng giờ công cụ

thể doanh nghiệp đã vượt mức 268.011.009.900 giờ trong một năm

- Mức sản lượng tăng do biến động giờ công:

∆ G sl=∆∑g × ´ W g k= ¿ 268.011.009.900 x 3,38 = 905.877.213.462 (tỷ đồng)

Nguyên nhân:

- Do nhu cầu thưc tế về sản phẩm năm 2020 tăng cao nên số giờ làm việc của người lao động tăng cao (theo kế hoạch doanh nghiệp làm 295 ngày nhưng thực tế năm 2020 doanh nghiệp làm 300 ngày nên số giờ thực tế của năm 2020 tăng cao)

- Doanh nghiệp có đội ngũ marketing và tiếp thị có năng lực và làm việc hiểu quả

- Doanh nghiệp phân chia số giờ của công nhân viên hợp lý

- Doanh nghiệp có đội ngũ công nhân viên chăm chỉ và làm việc có năng suất cao

GO

Giải thích:

GO: Tổng giá tri sản xuất

S : Số lao động bình quân

N : Số ngày làm việc bình quân 1 công nhân

g : Số giờ làm việc bình quân 1 người trong 1 ngày

g

W : Năng suất lao động bình quân giờ của 1 công nhân

* Đối tượng phân tích: GOGO1 GO k

k k

- Phương pháp phân tích: Nhìn vào phương trình kinh tế có dạng tích nên ta

sử dụng phương pháp số chênh lệch để phân tích mức độ ảnh hưởng của cácnhân tố đến sự biến động của tổng giá trị sản xuất

+ Ảnh hưởng lần 1: Ảnh hưởng của nhân tố số lao động bình quân

+ Ảnh hưởng lần 3: Ảnh hưởng của nhân tố số giờ làm việc bình quân 1 công

nhân trong 1 ngày

( )

( )

GO

GO   



Kết luận: Tổng giá tri sản xuất kỳ thực tế tăng so với kế hoạch là 2.416.533,6

82817 tỷ đồng do ảnh hưởng của các nhân tố sau:

+ Nhân tố số lao động bình quân tăng 78 người làm cho tổng giá trị sản xuất tăng thêm một lượng là 622.190,4 tỷ đồng

+ Nhân tố số ngày làm việc bình quân 1 công nhân tăng 5 ngày làm cho tổng giá trịsản xuất tăng 1.049.287,2 tỷ đồng

+ Nhân tố số giờ làm việc bình quân 1 công nhân trong 1 ngày giống với kế hoạch làm cho tổng giá trị sản xuất giống với kế hoạch

+ Nhân tố năng suất lao động bình quân giờ của một công nhân tăng 0,04 tỷ

đồng/giờ làm cho tổng giá trị sản xuất tăng một lượng là745.056 tỷ đồng

Nguyên nhân:

- Doanh nghiệp lập kế hoạch sản xuất hiệu quả

- Doanh nghiệp phân bổ nguồn lực hợp lý

- Trình độ nguồn nhân lực tốt

- Doanh nghiệp có đội ngũ cán bộ làm việc hiệu quả

Biện pháp: Doanh nghiệp cần phát huy và tận dụng những thuận lợi trên

13 Phân tích sự biến động tài sản cố định.

Bài làm

Công thức:

TĐ t=NG ck−NG đk

NG đk = 12945−1130111301 = 0, 145