Tại Việt Nam, các hoạt động chủ yếu củangân hàng thương mại bao gồm: Huy động và phát triển nguồn vốn; Quản lý vàsử dụng vốn; Dịch vụ thu phí.Để làm rõ hơn về những nội dung nêu trên, em
MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT 3 PHẦN MỞ ĐẦU: GIỚI THIỆU VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 4 1 Mục đích nghiên cứu .4 2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4 3 Phương pháp nghiên cứu 4 4 Kết cấu bài tiểu luận .5 I LÝ LUẬN CHUNG .6 1 Khái niệm .6 2 Chức năng trung gian tài chính của ngân hàng thương mại 6 2.1 Chức năng trung gian tín dụng 6 2.2 Chức năng trung gian thanh toán 7 2.3 Chức năng tạo tiền tín dụng/ghi sổ 8 3 Các hoạt động của ngân hàng thương mại 9 3.1 Huy động và phát triển nguồn vốn 9 3.1.1 Phát triển vốn điều lệ và các quỹ .9 3.1.2 Nhận tiền gửi 10 3.1.3 Vay vốn 10 3.1.4 Nhận vốn ủy thác 10 3.1.5 Quản lý các loại tiền gửi khác .11 3.2 Quản lý và sử dụng vốn 11 3.2.1 Quản lý tài sản dự trữ bắt buộc và dự trữ thanh khoản 11 3.2.2 Cho vay và chiết khấu giấy tờ có giá đối với tổ chức và cá nhân 11 3.2.3 Hoạt động cho thuê tài chính 12 3.2.4 Bao thanh toán 12 3.2.5 Bảo lãnh ngân hàng cho khách hàng .12 3.2.6 Hoạt động đầu tư, góp vốn, mua cổ phần 12 3.3 Dịch vụ thu phí .12 II LIÊN HỆ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 13 2.1 Huy động và phát triển nguồn vốn .14 2.2 Quản lý và sử dụng vốn 17 2.3 Dịch vụ thu phí .20 1|Page III ƯU ĐIỂM, NHƯỢC ĐIỂM TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY VÀ NGUYÊN NHÂN 20 3.1 Huy động và phát triển nguồn vốn .20 3.2 Quản lý và sử dụng nguồn vốn 21 3.3 Dịch vụ thu phí .21 IV GIẢI PHÁP 21 4.1 Huy động và phát triển nguồn vốn .21 4.2 Quản lý và sử dụng vốn .21 4.3 Dịch vụ thu phí 22 KẾT LUẬN 23 TÀI LIỆU THAM KHẢO 24 2|Page DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT 1 NHTM: Ngân hàng Thương mại 2 TC: Tài chính 3 TCTD: Tổ chức Tín dụng 4 TT: Thị trường 5 KH: Khách hàng 6 NH: Ngân hàng 3|Page PHẦN MỞ ĐẦU: GIỚI THIỆU VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Ngân hàng đã ra đời cách đây hàng ngàn năm trước công nguyên nhưng tại Việt Nam tới năm 1951 mới ra đời ngân hàng đầu tiên với tên gọi “Ngân hàng quốc gia Việt Nam” 1 cấp và tới năm 1988 mới tách ra thành 2 cấp “Ngân hàng nhà nước” và “Ngân hàng thương mại.” Ngân hàng thương mại đóng vai trò là một trung gian tài chính hoạt động theo mô một doanh nghiệp vì mục tiêu lợi nhuận thông qua kinh doanh về tiền tệ, tín dụng và dịch vụ tài chính – ngân hàng theo nguyên tắc thị trường Nhắc tới ngân hàng thương mại, chúng ta nhắc tới ba chức năng chính: chức năng trung gian tín dụng, chức năng trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền tín dụng Trong đó chức năng trung gian tín dụng được coi là cơ bản và quan trọng nhất, tạo cơ sở cho hai chức năng còn lại Từ đó thực hiện mục tiêu kinh doanh của mình Song hành với các chức năng của ngân hàng thương mại là các hoạt động của hệ thống ngân hàng cấp hai này Tại Việt Nam, các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại bao gồm: Huy động và phát triển nguồn vốn; Quản lý và sử dụng vốn; Dịch vụ thu phí Để làm rõ hơn về những nội dung nêu trên, em xin được tìm hiểu và trình bày đề tài: “Phân tích chức năng trung gian tài chính và các hoạt động của ngân hàng thương mại Liên hệ thực tiễn các hoạt động của ngân hàng thương mại tại Việt Nam hiện nay” Do trong quá trình nghiên cứu chịu sự tác động của các yếu tố chủ quan và khách quan, việc nghiên cứu chắc chắn còn nhiều hạn chế và thiếu sót Vì vậy, em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của giảng viên và các bạn để bài nghiên cứu được hoàn thiện hơn 1 Mục đích nghiên cứu Đưa ra được ưu điểm, nhược điểm trong hoạt động của hệ thống NHTM ở Việt Nam hiện nay Từ đó tìm ra nguyên nhân và giải pháp khắc phục cho các vấn đề còn tồn tại, góp phần vào quá trình phát triển bền vững, ổn định của toàn hệ thống 2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động của Ngân hàng thương mại Thời gian: 30/08/2016 – 30/08/2017 Không gian: Việt Nam 3 Phương pháp nghiên cứu 4|Page Phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và duy vật lịch sử kết hợp phương pháp phân tích thống kê, mô hình hóa, so sánh,… 4 Kết cấu bài tiểu luận Phần I: Lý luận chung Phần II Thực tiễn các hoạt động của NHTM ở Việt Nam hiện nay Phần III Ưu điểm, nhược điểm trong hoạt động của NHTM ở Việt Nam hiện nay và nguyên nhân Phần IV Giải pháp 5|Page I LÝ LUẬN CHUNG 1 Khái niệm Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính hoạt động theo mô hình một doanh nghiệp nhằm mục tiêu lợi nhuận thông qua kinh doanh về tiền tệ, tín dụng và dịch vụ tài chính – ngân hàng theo nguyên tắc thị trường Trung gian tài chính là một tổ chức hay cá nhân đứng giữa hai hay nhiều bên tham gia vào một bối cảnh tài chính Trên thi trường Việt Nam, trung gian tài chính thông thường dùng để nhắc tới tổ chức trung gian cho kênh luân chuyển vốn, “cầu nối” giữa người cho vay và người đi vay Người cho vay là người có vốn và sẵn sàng gửi lượng tiền sẵn có (ủy thác đầu tư) để hưởng lãi suất Người đi vay là người cần vốn và sẵn sàng chịu lãi suất cho lượng vốn vay Vốn điều lệ là mức vốn đóng góp của các chủ sở hữu ngân hàng ghi trong điều lệ của NHTM 2 Chức năng trung gian tài chính của ngân hàng thương mại 2.1 Nhắc tới các chức năng của ngân hàng thương mại, ta đề cập tới ba chức năng chính: Trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và tạo tiền tín dụng Chức năng trung gian tín dụng Ngân hàng làm trung gian tài chính khi nó trở thành “cầu nối” giữa cá nhân, tổ chức có vốn và cá nhân, tổ chức cần vốn Thông qua việc thu hút các nguồn vốn (tiền tệ) của đối tượng sẵn sàng cho vay, không muốn đầu tư trực tiếp trong nền kinh tế; ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay và sau đó đem nó trở lại nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu của những đối tượng cần vốn Sự ra đời của chức năng trung gian tín dụng của NHTM dựa trên những cơ sở khách quan Đó là quy luật cung cầu, đặc điểm tuần hoàn của dòng tiền trong nền kinh tế Trong cùng một nền kinh tế, có những cá nhân, tổ chức có lượng tiền tệ tạm thời chưa có nhu cầu sử dụng (tiền lương chưa tới kì trả, tiền trích khấu hao tài sản nhưng chưa mua tài sản, lợi nhuận chưa phân phối chưa tới kỳ trả, tiền tiết kiệm từ hộ gia đình, ) Ngược lại, có những cá nhân, tổ chức cần vốn (cá nhân muốn mua tài sản nhưng tích lũy chưa đủ, doanh nghiệp mua nguyên vật liệu nhưng chưa đẩy được hàng tồn hoặc chưa thu được tiền từ khách hàng,…) Mâu thuẫn này cần được giải quyết để tăng hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội và được thỏa mãn 6|Page bằng quan hệ tín dụng trực tiếp hoặc gián tiếp Tuy nhiên, quan hệ tín dụng trực tiếp ít xảy ra mà các khách hàng thường thông quan Ngân hàng thương mại Tại sao các khách hàng không giao dịch trực tiếp với nhau nhằm giảm chi phí, tỷ lệ lãi suất so với thông qua ngân hàng? Ta hình dung, người có vốn có nhu cầu cho vay, còn người cần vốn có nhu cầu đi vay, nếu họ giao dịch trực tiếp với nhau thì chênh lệch lãi suất sẽ được “cưa đôi”, do đó cả hai bên cùng có lợi so với giao dịch thông qua ngân hàng Tuy nhiên, trên thực tế, sẽ không thực sự khả thi vì các hạn chế: - Không khớp nhau về mặt thời gian - Không khớp nhau về mặt không gian - Không khớp nhau về mặt số lượng - Rủi ro trong thanh toán - Rủi ro trong tín dụng NHTM làm được chức năng này vì sở dĩ nó là một cơ quan chuyên trách, nắm bắt được tình hình cung cầu trên thị trường từ đó phân bổ và huy động hợp lý nguồn vốn xã hội Đó là nơi mà khách hàng có thể tin tưởng và chịu rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM góp phần tạo ra giá trị tăng thêm cho người gửi tiền, ngân hàng, người đi vay và đảm bảo lợi ích của nền kinh tế - Đối với người cho vay, lượng tiền gửi của họ không những được đảm bảo an toàn mà họ còn thu được lợi từ vốn dành cho tiết kiệm do ngân hàng trả lãi tiền gửi - Đối với người đi vay sẽ thỏa mãn được nhu cầu về vốn để đầu tư, chi tiêu,… mà không mất quá nhiều thời gian cho tìm kiếm - Đối với NHTM hưởng lợi từ chênh lệch lãi suất huy động và lãi suất cho vay hay hoa hồng môi giới - Đối với nền kinh tế, chức năng này giúp phân bổ và tối ưu hóa nguồn vốn trong xã hội, thúc đẩy phát triển KT – XH Đây chính là chức năng cơ bản và quan trọng nhất của NHTM vì nó quyết định sự duy trì của ngân hàng cũng như tạo tiền đề để thực hiện các chức năng sau 2.2 Chức năng trung gian thanh toán Chức năng thanh toán thực hiện trên cơ sở chức năng trung gian tín dụng mà nguồn vốn thanh toán là tiền gửi và tiền vay Ngân hàng đóng vai trò “kế toán và thủ quỹ” cho DN, cá nhân có TK mở tại NH Ngân hàng làm trung gian thanh toán khi thực hiện dịch vụ thanh toán qua tài khoản tiền gửi thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như: trích tiền (chi) 7|Page từ tài khoản tiển gửi để thanh toán tiền hàng hóa hay nhập (thu) vào tài khoản tiền gửi tiền thu bán hàng hay các khoản thu khác theo yêu cầu Cũng giống như chức năng TGTC, sự ra đời của chức năng thanh TGTT dựa trên các cơ sở khách quan Trong nền kinh tế thị trường, xu hướng toàn cầu hóa hiện nay, việc thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt giữa các chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế như: - Không khớp nhau về không gian - Rủi ro thanh toán cao - Rủi ro trong quá trình vận chuyển tiền - Thời gian hoàn thành giao dịch chậm trễ NHTM làm được chức năng này bởi nó là cơ quan chuyên trách, đảm bảo được an toàn, mức độ nhanh chóng, chính xác, tiện ích lớn theo nhu cầu của khách hàng Với chức năng trung gian thanh toán, NHTM đem lại lợi ích to lớn cho khách hàng, ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế - Với khách hàng, NH sẽ cung cấp cho họ nhiều phương thức thanh toán thuận lợi như séc, ủy nhiệm thu/chi, thẻ rút tiền, thẻ tín dụng,… tùy theo nhu cầu của khách hàng Từ đó, khách hàng không cần mang theo tiền mặt, dễ dàng khi thanh toán Do vậy mà vừa tiết kiệm thời gian, công sức và chi phí vừa được đảm bảo thanh toán an toàn, chính xác - Với ngân hàng, chức năng góp phần tăng thêm lợi nhuận từ việc thu lê phí thanh toán cũng như tăng nguồn vốn cho vay từ tiền gửi ngưng đọng của doanh nghiệp gửi tại ngân hàng Ngân hàng được phép sử dụng đem cho vay với lãi suất huy động 0% - Với nền kinh tế, khi việc thanh toán diễn ra nhanh chóng và chính xác thúc đẩy lưu thông hàng hóa, tốc độ luân chuyển vốn từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển Chức năng này là cơ sở hình thành nên chức năng tạo tiền tín dụng và là cơ sở để đánh giá hoạt động của ngân hàng thương mại có hiệu quả hay không 2.3 Chức năng tạo tiền tín dụng/ghi sổ Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, NHTM có khả năng tạo ra tiền tín dụng, thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của KH tại NHTM Từ nguồn vốn tiền gửi tăng lên ban đầu, khi cho vay bằng chuyển khoản, hệ thống NHTM có khả năng tạo lên số tiền gửi gấp nhiều lần số tiền gửi tăng lên ban đầu Mức độ mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào tỷ lệ dự trữ bắt buộc Tỷ lệ DTBB càng lớn thì số tiền gửi được tạo ra càng nhỏ và ngược lại 8|Page Phân tích quá trình tạo tiền của NHTM, ta thấy rõ tác động của yếu tố này Trước hết ta xem xét với giả định tỷ lệ DTBB là 10%, các NHTM hoạt động trong cùng hệ thống, cho vay hoàn toàn bằng chuyển khoản cũng như cho vay hết, không có dự trữ dư thừa Giả sử khách hàng X đem gửi 100 triệu vào NHTM A, theo quy định NH giữ lại 10% tương ứng 10 triệu đồng vào DTBB và cho khách hàng Y vay 90 triệu Sau đó khách hàng Y đem tiền này thanh toán cho bạn hàng qua chuyển khoản tại NHTM B Theo quy định NHTM B giữ lại 10% tương ứng 9 triệu đồng vào DTBB và cho khách hàng khác vay 81 triệu đồng Tương tự tình huống xảy ra cho tới khi tổng lượng tiền DTBB tại các NHTM bằng với tiền gửi của KH X tại NHTM A Lúc này tổng tiền gửi được tạo ra đã lên 1 tỷ đồng Như vậy chức năng tạo tiền tín dụng đã góp phần tạo ra nguồn vốn vay của NHTM cũng như giúp giảm thiểu chi phí, giảm thiểu áp lực in ấn tiền mới Đồng thời từ phân tích trên cho thấy tỷ lệ dự trữ bắt buộc càng nhỏ thì lượng tiền gửi được tạo ra càng lớn 3 Các hoạt động của ngân hàng thương mại 3.1 Khi hệ thống NH không chỉ giữ nhiệm vụ cất giữ các tài sản quý báu như 3.1.1 buổi sơ khai ban đầu mà đã xuất hiện hơn nhiều hoạt động khác nhau đáp ứng với như cầu của người dân và phù hợp với nền KT – XH Nhắc tới các hoạt động của NHTM, ta nhắc về ba hoạt động chính: Huy động và phát triển nguồn vốn; Quản lý và sử dụng vốn; Dịch vụ thu phí của ngân hàng Huy động và phát triển nguồn vốn Nguồn vốn hoạt động của NHTM được hình thành từ hai nguồn: Vốn chủ sở hữu và Vốn nợ Trong đó Vốn nợ là nguồn chủ yếu NHTM huy động và phát triển nguồn vốn dưới các hình thức sau: Phát triển vốn điều lệ và các quỹ Huy động vốn trong quá trình kinh doanh từ: - Vốn điều lệ thực có (khác với vốn điều lệ ghi trên sổ sách), có thể huy động thông qua phát hành cổ phiếu - Các khoản chênh lệch tài sản, chênh lệch tỷ giá - Thặng dư vốn góp cổ phần từ chênh lệch giá cổ phần ghi trên sổ sách và giá thị trường - Quỹ dự trữ, quỹ đầu tư phát triển; quỹ dự phòng tài chính; quỹ dự phòng chung,… - Lợi nhuận chưa phân phối - Các loại vốn khác được cộng vào và trừ ra theo quy định của pháp luật 9|Page 3.1.2 Nhận tiền gửi Nhận tiền gửi từ khách hàng là nguồn vốn hoạt động chủ yếu, phát sinh 3.1.3 - hàng ngày của NHTM; tỷ trọng của Vốn tiền gửi/ tổng nguồn vốn nợ lên tới 70 3.1.4 – 80% (trong đó chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn, chiếm 2/3 tiền gửi) Cũng chính vì điều đó mà vốn tiền gửi có tính ổn định không cao do người gửi có thể rút vốn bất cứ lúc nào, gây ảnh hưởng tới tính thanh khoản và cân đối sử dụng của NHTM Trong quá trình huy động và phát triển nguồn vốn tiền gửi, NHTM cần phải bỏ ra nhiều khoản chi phí: trích lập nguồn vốn cho dự trự bắt buộc; trả lãi tiền gửi cho khách hàng; phí bảo hiểm tiền gửi; chi phí marketing, chi phí quản lý như lương, khấu hao,… Cũng chính vì điều đó mà các NHTM đều phải có hoạt động“Quản lý và sử dụng nguồn vốn” (đề cập chi tiết ở mục 3.2 thuộc chương I của bài tiều luận) Các nguồn huy động vốn tiền gửi của NH bao gồm: - Tiền gửi thanh toán có kỳ hạn và không kỳ hạn từ các tổ chức, doanh nghiệp - Tiền gửi tiết kiệm của cá nhân - Tiền gửi của các TCTD, TC khác Vay vốn Thông thường tỷ lệ vốn vay/ tổng vốn nợ của ngân hàng thấp và có tính nguồn vốn ổn định hơn vốn tiền gửi do quy mô, thời gian và lãi suất vay được xác định cụ thể Cũng chính vì vậy lãi suất trả cho khách hàng cao hơn so với lãi suất tiền gửi Các nguồn vay vốn của NHTM bao gồm: Tiền vay từ các TCTD, TC khác - Tiền vay bằng phát hành giấy nợ như chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu Đặc biệt các giấy nợ có thời hạn từ 12 tháng trở lên có tính ổn định nhất nhưng khó huy động và lãi suất cao hơn tiền gửi - Tiền vay của NHTW, vay của CP nhưng chỉ vay khi không huy động được vốn tiền gửi, không vay vốn được các TCTD khác và không vay được qua phát hành công cụ nợ Nhận vốn ủy thác Nguồn vốn này chiếm tỷ trọng rất nhỏ Về bản chất NHTM được lợi từ hưởng chi phí quản lý và sử dụng vốn không phải trả lãi suất Tuy nhiên do cạnh tranh giữa các NHTM, để lôi kéo khách hàng, một số NHTM có trả lãi theo mức thấp hơm tiền gửi không kỳ hạn Nguồn nhận vốn ủy thác của NHTM bao gồm: - Tiền ủy thác từ các chủ thể 10 | P a g e 3.1.5 Quản lý các loại tiền gửi khác - Cũng tự như nguồn vốn ủy thác Các loại tiền gửi khác chiếm tỷ trọng nhỏ - 3.2 và NHTM được phép sử dụng mà không phải trả lãi cho khách hàng Tiền ký quỹ, đặt cọc, bảo lãnh,… 3.2.1 Các khoản nợ phải trả chưa trả a Quản lý và sử dụng vốn b NHTM cần có hoạt động quản lý nguồn vốn để tìm kiếm các nguồn vốn đáp ứng yêu cầu sử dụng vốn cho vay, đầu tư đối với khách hàng, bảo đảm các chỉ 3.2.2 số an toàn về thanh khoản; quản lý nhằm tối thiểu chi phí huy động vốn; duy trì a tính ổn định của nguồn vốn bằng việc cơ cấu nguồn vốn đa dạng, phân tán rủi ro Song song với hoạt động quản lý là hoạt động sử dụng nguồn vốn NHTM đi vay vốn để cho vay và hưởng lợi nhuận từ phần chênh lệch lãi suất cũng như phí cung cấp các dịch vụ tài chính Quản lý và sử dụng vốn bao gồm chủ yếu các hoạt động sau: Quản lý tài sản dự trữ bắt buộc và dự trữ thanh khoản Quản lý tài sản dự trữ bắt buộc Quản lý tài sản là quản lý quá trình sử dụng vốn của NHTM để đầu tư, cho vay và các dịch vụ NH khác ghi trong điều lệ của ngân hàng nhằm kiểm soát các loại rủi ro ở mức thấp nhất, tối thiểu hóa chi phí và tối đa hóa khả năng sinh lời Dự trữ bắt buộc là số tiền mà các tổ chức tín dụng phải duy trì trên tài khoản tiền gửi dự trữ thanh toán tại NHTW Quản lý tài sản dự trữ bắt buộc chủ yếu là quản lý tiền dự trữ bắt buộc Hoạt động này đạt hiệu quả cao khi đơn vị luôn đảm bảo được tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định của NHTW ở mức phù hợp, đặc biệt tránh lãng phí vốn (dự trữ thừa) Quản lý dự trữ thanh khoản Quản lý dự trữ thanh khoản nhằm đảm bảo đáp ứng nhu cầu thanh toán của KH trong các TH khẩn cấp Nếu NH không đảm bảo được yêu cầu thanh khoản sẽ dẫn đến mất uy tín, KH sẽ rút tiền ồ ạt làm sụp đổ cả hệ thống NH, gây mất ổn định KT – XH Dự trữ thanh khoản phải đảm bảo phù hợp về thời gian, khối lượng và cấu trúc của nguồn Cho vay và chiết khấu giấy tờ có giá đối với tổ chức và cá nhân Cho vay Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích (cá nhân hay sản 11 | P a g e b xuất kinh doanh) xác định trong một thời gian nhất định (ngắn hạn hay dài hạn) theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi 3.2.3 Khi sử dụng nguồn vốn cho vay, cán bộ NH phải thẩm định năng lực hành vi 3.2.4 dân sự/ pháp luật dân sự; mục đích sử dụng vốn vay; khả năng trả nợ; phương án sử dụng vốn vay và TS đảm bảo của KH 3.2.5 Chiết khấu giấy tờ có giá 3.2.6 CK GTCG là một hình thức cấp tín dụng mà NHTM nhận các giấy tờ có giá và trả cho người sở hữu GTCG chưa đến hạn thanh toán nhưng cần tiền một số 3.3 tiền bằng mệnh giá của giấy tờ đó trừ đi phần lãi chiết khấu và CP của TCTD Đến hạn thanh toán, NHTM chuyển GTCG đến người phát hành GTCG và đòi tiền Hoạt động cho thuê tài chính Cho thuê tài chính là NHTM đi mua tài sản theo yêu cầu của KH để cho KH thuê Đối với hoạt động này thời gian cho thuê thường kéo dài và NH thu được lãi suất cho thuê cao hơn so với cho vay trung và dài hạn Cũng chính vì điều đó mà NH có rủi ro cao Bao thanh toán Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng Bảo lãnh ngân hàng cho khách hàng Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc TCTD sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho KH khi KH không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; KH phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD theo thỏa thuận Hoạt động đầu tư, góp vốn, mua cổ phần NHTM góp vốn liên doanh thành lập các công ty liên doanh; đầu tư vào công ty liên kết hoặc các công ty ngoài NHTM thông qua mua cổ phần hoặc góp vốn thành lập,… Từ đó NH tham gia vào quá trình quản lý với phương châm “không bảo giờ để tất cả trứng chung vào một giỏ” để nhằm phân tán rủi ro Dịch vụ thu phí Dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế Thu hộ thuế, phí, lệ phí; Chi hộ, chi trả kiều hối Dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, thẻ ATM Dịch vụ nhận cất giữ và bảo quản các loại tài sản quý; Giấy tờ có giá trị Kinh doanh mua ngoại tệ, vàng bạc đá quý 12 | P a g e Tư vấn tài chính, tư vấn phát hành cổ phiếu, trái phiếu; môi giới đầu tư chứng khoán; dịch vụ bảo hiểm II LIÊN HỆ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY Dựa vào hình thức sở hữu thì NHTM được chia làm năm loại: - NHTM nhà nước: mở từ 100% vốn nhà nước (Vietinbank, BIDV, Vietcombank,…) - NHTM cổ phần: góp vốn của hai hay nhiều cá nhân hay công ty theo cổ phần (NH Quân đội, Á Châu, Đông Á,…) - NH liên doanh: thành lập bằng vốn giữa các ngân hàng với nhau, một bên là ngân hàng thương mại Việt nam và một bên khác là ngân hàng thương mại nước ngoài có trụ sở đặt tại Việt Nam (NH Việt Nga, Shihanvianbank, - Chi nhánh NH nước ngoài: thành lập do vốn của nước ngoài theo pháp luật nước ngoài, đặt chi nhánh tại Việt Nam (City bank, Shihan Bank,…) - NH 100% vốn nước ngoài: thành lập tại Việt Nam với nguồn vốn điều lệ hoàn toàn từ nước ngoài, do sự sở hữu của nước ngoài (HSBC, Hongleong, …) Ta có: Bảng thống kê một số chỉ tiêu cơ bản (ĐVT: tỷ đồng) Tổng tài sản có Vốn tự có Vốn điều lệ Tỷ lệ vốn 31/08/ 31/08/ Tỷ lệ an toàn ngắn hạn cho Loại vốn tối thiểu vay trung, hình TCTD dài hạn 2016 2017 31/08/ 31/08/ 31/08/ 31/08/ 31/08/ 31/08/ 31/08/ 31/08/ 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 3,595,925 4,197,363 216,327 246,212 137,143 147,699 9.51 9.69 36.58 35.44 NHTM 13 | P a g e Nhà nước Ngân 155,409 175,067 10,696 10,696 hàng Chính sách xã hội NHTM 3,127,903 3,722,363 248,536 267,689 196,758 206,629 12.24 11.12 41.28 35.91 Cổ phần NH 800,439 896,407 126,461 144,448 101,801 112,074 33.85 32.17 - Liên doanh, nước ngoài Công 101,734 134,052 18,545 21,871 18,808 21,336 20.20 18.31 54.59 44.46 ty tài chính, cho thuê Ngân 24,265 26,027 3,561 3,697 3,025 3,026 30.31 27.90 13.88 22.66 hàng Hợp tác xã Quỹ tín 87,523 100,092 3,379 3,799 dụng nhân dân 14 | P a g e Toàn 7,893,197 9,251,371 613,430 683,917 471,610 505,258 12.83 12.37 33.48 32.01 hệ thống Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam II.1 Huy động và phát triển nguồn vốn Dựa vào bảng số liệu trên, ta nhận thấy: - Tổng tài sản có GĐ 8/2016 – 8/2017 nhìn chung tăng nhanh ở các NHTM, đặc biệt là NHTM nhà nước (17%), NHTM Cổ phần (19%), Công ty cho thuê TC (32%) Thay đổi toàn hệ thống TB tăng 17% Biến đổi tương đối và tuyệt đối của “Tài sản có” 31/08/2017 so với cùng kỳ TỔNG TÀI SẢN CÓ TCTD 31/08/ 31/08/ Thay đổi Thay đổi NHTM Nhà nước 2016 2017 tuyệt đối tương đối 3,595,925 4,197,363 601,438 17% Ngân hàng Chính 155,409 175,067 19,658 13% sách xã hội 3,127,903 19% 800,439 3,722,363 594,460 12% NHTM Cổ phần 101,734 896,407 95,968 32% NH Liên doanh, 7% nước ngoài 24,265 134,052 32,318 14% Công ty tài chính, 87,523 17% cho thuê 7,893,198 26,027 1,762 Ngân hàng Hợp tác xã 100,092 12,569 Quỹ tín dụng 9,251,371 1,358,173 nhân dân Toàn hệ thống năm trước: 15 | P a g e Nguồn: Tác giả tự tổng hợp - Vốn tự có cũng tương tự như TS có, xu hướng tăng lên trong toàn hệ thống (11%), đặc biệt ở khối NHTM Nhà nước (14%), NH liên danh và NH nước ngoài (14%), Công ty cho thuê TC (18%) Biến đổi tương đối và tuyệt đối của “Vốn tự có” 31/08/2017 so với cùng kỳ năm trước: ĐVT: tỷ đồng, % TCTD 31/08/ VỐN TỰ CÓ NHTM Nhà nước 2016 31/08/ Thay đổi Thay đổi 216,327 2017 tuyệt đối tương đối 246,212 29,885 14% Ngân hàng Chính 0 sách xã hội 248,536 267,689 19,153 8% NHTM Cổ phần 126,461 144,448 17,987 14% NH Liên doanh, 18,545 nước ngoài 3,561 21,871 3,326 18% Công ty tài chính, cho thuê 613,430 3,697 136 4% Ngân hàng Hợp tác xã 0 Quỹ tín dụng nhân dân 683,917 70,487 11% Toàn hệ thống Nguồn: Tác giả tự tổng hợp - Vốn điều lệ toàn hệ thống giai đoạn này cũng có xu hướng tăng nhưng tăng chậm hơn so với Tổng tài sản có và Vốn tự có, toàn hệ thống tăng 7%, 16 | P a g e đặc biệt tăng cao ở khối NH liên danh nước ngoài (10%) và Công ty cho thuê TC (13%) Biến đổi tương đối và tuyệt đối của “Vốn điều lệ” 31/08/2017 so với cùng kỳ năm trước: ĐVT: tỷ đồng, % VỐN ĐIỀU LỆ TCTD 31/08/ 31/08/ Thay đổi Thay đổi NHTM Nhà nước 2016 2017 tuyệt đối tương đối 137,143 147,699 10,556 8% Ngân hàng Chính 10,696 10,696 0 0% sách xã hội 196,758 101,801 206,629 9,871 5% NHTM Cổ phần 18,808 112,074 10,273 10% NH Liên doanh, 3,025 nước ngoài 3,379 21,336 2,528 13% Công ty tài chính, 471,610 cho thuê 3,026 1 0% Ngân hàng Hợp tác xã 3,799 420 12% Quỹ tín dụng nhân dân 505,259 33,649 7% Toàn hệ thống Nguồn: Tác giả tự tổng hợp II.2 Quản lý và sử dụng vốn - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) toàn hệ thống giai đoạn 8/2016 – 8/2017 suy giảm (7%) nhưng vẫn đảm bảo nằm trong khung quy định là 9%, đặc biệt giảm ở khối NHTM Cổ phần (9%) và các Công ty cho thuê tài chính (9%), có tăng nhẹ ở khối NHTM Nhà nước (2%) 17 | P a g e Biến đổi tương đối và tuyệt đối của “Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu” 31/08/2017 so với cùng kỳ năm trước: TCTD TỈ LỆ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU 31/08/ 31/08/ Thay đổi Thay đổi 2016 2017 tuyệt đối tương đối NHTM Nhà nước 9.51 9.69 0 2% Ngân hàng Chính 0 sách xã hội NHTM Cổ phần 12.24 11.12 -1 -9% NH Liên doanh, 33.85 32.17 nước ngoài 20.2 18.31 -2 -5% Công ty tài chính, 30.31 27.9 cho thuê -2 -9% Ngân hàng Hợp 106.1 99.19 tác xã -2 -8% Quỹ tín dụng nhân dân 0 Toàn hệ thống -7 -7% Nguồn: Tác giả tự tổng hợp - Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn trong giai đoạn này toàn hệ thống xu hướng giảm (13%) và chỉ có duy nhất khối Công ty cho thuê TC đạt yêu cầu TT06/2016 là >= 40%, đặc biệt giảm mạnh ở khối NHTM Cổ phần và Công ty cho thuê TC (19%) Biến đổi tương đối và tuyệt đối của “Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn” 31/08/2017 so với cùng kỳ năm trước: 18 | P a g e TCTD TỈ LỆ VỐN NGẮN HẠN CHO VAY TRUNG,DÀI HẠN 31/08/ 31/08/ Thay đổi Thay đổi 2016 2017 tuyệt đối tương NHTM Nhà nước 36.58 35.44 -1 -3% Ngân hàng Chính 0 sách xã hội NHTM Cổ phần 41.28 35.91 -5 -13% NH Liên doanh, 54.59 - nước ngoài 13.88 -10 -19% Công ty tài chính, 146.33 44.46 cho thuê 22.66 9 63% Ngân hàng Hợp tác xã 138.5 0 Quỹ tín dụng nhân dân -8 -5% Toàn hệ thống Nguồn: Tác giả tự tổng hợp - Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động 08/2017 cao, vượt khỏi khung quy định là < 80% ĐVT: % STT Loại hình TCTD Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (%) 1 NHTM Nhà nước 94,57 2 NHTM cổ phần 81,83 19 | P a g e 3 NH Liên doanh, nước ngoài 70,58 4 Công ty tài chính, cho thuê tài chính 230,88 5 Tổ chức tín dụng hợp tác 97,34 6 Toàn hệ thống 88,74 Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng quý I và II/2017 NĂM 2017 Quý I Quý II TỶ LỆ NỢ XẤU TRONG TỔNG DƯ NỢ TÍN DỤNG 2,55 2,48 Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam II.3 Dịch vụ thu phí Dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế trở nên phổ biến hơn từ khi nước ta tham gia vào quá trình hội nhập quốc tế Thu hộ thuế, phí, lệ phí; Chi hộ, chi trả kiều hối cũng trở nên phổ biến hơn trong những năm gần đây Người dân có thể nộp thuế tại NHTM thay vì ra kho bạc như trước đây tạo nên sự thuận tiện cho người dân cũng như gia tăng phần nào nguồn vốn của NH mà lãi suất huy động là 0% Dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, thẻ ATM trở nên cạnh tranh hơn giữa các ngân hàng Dịch vụ nhận cất giữ và bảo quản các loại tài sản quý; Giấy tờ có giá trị Kinh doanh mua ngoại tệ, vàng bạc đá quý còn hạn chế và chưa thực sự phát triển mạnh mẽ ở hệ thống NHTM Việt Nam Tư vấn tài chính, tư vấn phát hành cổ phiếu, trái phiếu; môi giới đầu tư chứng khoán; dịch vụ bảo hiểm có sự phát triển hơn nhưng tuy nhiên vẫn còn hạn chế so với thị trường quốc tế Hiện nay các NHTM thường có xu hướng thu nhiều loại phí lên khách hàng khi khách hàng sử dụng dịch vụ III ƯU ĐIỂM, NHƯỢC ĐIỂM TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY VÀ NGUYÊN NHÂN III.1 Huy động và phát triển nguồn vốn III.1.1 Ưu điểm và nguyên nhân Như đã đề cập ở chương II, hiện nay toàn hệ thống NHTM nhìn chung có xu hướng huy động tốt nguồn vốn, được biểu hiện ở các chỉ số Tài sản có, Vốn 20 | P a g e