Liên hệ thực tiễn hoạt động của ngân hàng thương mại ở việt nam hiện nay

MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU: GIỚI THIỆU VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 4 Kết cấu tiểu luận I LÝ LUẬN CHUNG Khái niệm Chức trung gian tài ngân hàng thương mại 2.1 Chức trung gian tín dụng 2.2 Chức trung gian toán 2.3 Chức tạo tiền tín dụng/ghi sổ Các hoạt động ngân hàng thương mại 3.1 Huy động phát triển nguồn vốn 3.1.1 Phát triển vốn điều lệ quỹ 3.1.2 Nhận tiền gửi 10 3.1.3 Vay vốn 10 3.1.4 Nhận vốn ủy thác 10 3.1.5 Quản lý loại tiền gửi khác 11 3.2 Quản lý sử dụng vốn 11 3.2.1 Quản lý tài sản dự trữ bắt buộc dự trữ khoản 11 3.2.2 Cho vay chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức cá nhân 11 3.2.3 Hoạt động cho thuê tài 12 3.2.4 Bao toán 12 3.2.5 Bảo lãnh ngân hàng cho khách hàng 12 3.2.6 Hoạt động đầu tư, góp vốn, mua cổ phần 12 3.3 Dịch vụ thu phí 12 II LIÊN HỆ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 13 2.1 Huy động phát triển nguồn vốn 14 2.2 Quản lý sử dụng vốn 17 2.3 Dịch vụ thu phí 20 1|Page III ƯU ĐIỂM, NHƯỢC ĐIỂM TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY VÀ NGUYÊN NHÂN 20 3.1 Huy động phát triển nguồn vốn 20 3.2 Quản lý sử dụng nguồn vốn 21 3.3 Dịch vụ thu phí 21 IV GIẢI PHÁP 21 4.1 Huy động phát triển nguồn vốn 21 4.2 Quản lý sử dụng vốn 22 4.3 Dịch vụ thu phí 22 KẾT LUẬN 23 TÀI LIỆU THAM KHẢO 24 2|Page DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng Thương mại TC: Tài TCTD: Tổ chức Tín dụng TT: Thị trường KH: Khách hàng NH: Ngân hàng 3|Page PHẦN MỞ ĐẦU: GIỚI THIỆU VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Ngân hàng đời cách hàng ngàn năm trước công nguyên Việt Nam tới năm 1951 đời ngân hàng với tên gọi “Ngân hàng quốc gia Việt Nam” cấp tới năm 1988 tách thành cấp “Ngân hàng nhà nước” “Ngân hàng thương mại.” Ngân hàng thương mại đóng vai trị trung gian tài hoạt động theo mơ doanh nghiệp mục tiêu lợi nhuận thông qua kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ tài – ngân hàng theo nguyên tắc thị trường Nhắc tới ngân hàng thương mại, nhắc tới ba chức chính: chức trung gian tín dụng, chức trung gian tốn chức tạo tiền tín dụng Trong chức trung gian tín dụng coi quan trọng nhất, tạo sở cho hai chức cịn lại Từ thực mục tiêu kinh doanh Song hành với chức ngân hàng thương mại hoạt động hệ thống ngân hàng cấp hai Tại Việt Nam, hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại bao gồm: Huy động phát triển nguồn vốn; Quản lý sử dụng vốn; Dịch vụ thu phí Để làm rõ nội dung nêu trên, em xin tìm hiểu trình bày đề tài: “Phân tích chức trung gian tài hoạt động ngân hàng thương mại Liên hệ thực tiễn hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam nay” Do trình nghiên cứu chịu tác động yếu tố chủ quan khách quan, việc nghiên cứu chắn nhiều hạn chế thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đóng góp ý kiến giảng viên bạn để nghiên cứu hoàn thiện Mục đích nghiên cứu Đưa ưu điểm, nhược điểm hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam Từ tìm ngun nhân giải pháp khắc phục cho vấn đề cịn tồn tại, góp phần vào q trình phát triển bền vững, ổn định toàn hệ thống Đối tượng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động Ngân hàng thương mại  Thời gian: 30/08/2016 – 30/08/2017  Không gian: Việt Nam Phương pháp nghiên cứu 4|Page Phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử kết hợp phương pháp phân tích thống kê, mơ hình hóa, so sánh,… Kết cấu tiểu luận Phần I: Lý luận chung Phần II Thực tiễn hoạt động NHTM Việt Nam Phần III Ưu điểm, nhược điểm hoạt động NHTM Việt Nam nguyên nhân Phần IV Giải pháp 5|Page I LÝ LUẬN CHUNG Khái niệm Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp nhằm mục tiêu lợi nhuận thông qua kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ tài – ngân hàng theo nguyên tắc thị trường Trung gian tài tổ chức hay cá nhân đứng hai hay nhiều bên tham gia vào bối cảnh tài Trên thi trường Việt Nam, trung gian tài thông thường dùng để nhắc tới tổ chức trung gian cho kênh luân chuyển vốn, “cầu nối” người cho vay người vay Người cho vay người có vốn sẵn sàng gửi lượng tiền sẵn có (ủy thác đầu tư) để hưởng lãi suất Người vay người cần vốn sẵn sàng chịu lãi suất cho lượng vốn vay Vốn điều lệ mức vốn đóng góp chủ sở hữu ngân hàng ghi điều lệ NHTM Chức trung gian tài ngân hàng thương mại Nhắc tới chức ngân hàng thương mại, ta đề cập tới ba chức chính: Trung gian tín dụng, trung gian tốn tạo tiền tín dụng 2.1 Chức trung gian tín dụng Ngân hàng làm trung gian tài trở thành “cầu nối” cá nhân, tổ chức có vốn cá nhân, tổ chức cần vốn Thông qua việc thu hút nguồn vốn (tiền tệ) đối tượng sẵn sàng cho vay, không muốn đầu tư trực tiếp kinh tế; ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay sau đem trở lại kinh tế, đáp ứng nhu cầu đối tượng cần vốn Sự đời chức trung gian tín dụng NHTM dựa sở khách quan Đó quy luật cung cầu, đặc điểm tuần hồn dịng tiền kinh tế Trong kinh tế, có cá nhân, tổ chức có lượng tiền tệ tạm thời chưa có nhu cầu sử dụng (tiền lương chưa tới kì trả, tiền trích khấu hao tài sản chưa mua tài sản, lợi nhuận chưa phân phối chưa tới kỳ trả, tiền tiết kiệm từ hộ gia đình, ) Ngược lại, có cá nhân, tổ chức cần vốn (cá nhân muốn mua tài sản tích lũy chưa đủ, doanh nghiệp mua nguyên vật liệu chưa đẩy hàng tồn chưa thu tiền từ khách hàng,…) Mâu thuẫn cần giải để tăng hiệu sử dụng vốn kinh tế, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội thỏa mãn quan hệ 6|Page - - 2.2 tín dụng trực tiếp gián tiếp Tuy nhiên, quan hệ tín dụng trực tiếp xảy mà khách hàng thường thông quan Ngân hàng thương mại Tại khách hàng không giao dịch trực tiếp với nhằm giảm chi phí, tỷ lệ lãi suất so với thơng qua ngân hàng? Ta hình dung, người có vốn có nhu cầu cho vay, cịn người cần vốn có nhu cầu vay, họ giao dịch trực tiếp với chênh lệch lãi suất “cưa đơi”, hai bên có lợi so với giao dịch thông qua ngân hàng Tuy nhiên, thực tế, không thực khả thi hạn chế: Khơng khớp mặt thời gian Không khớp mặt không gian Không khớp mặt số lượng Rủi ro toán Rủi ro tín dụng NHTM làm chức quan chun trách, nắm bắt tình hình cung cầu thị trường từ phân bổ huy động hợp lý nguồn vốn xã hội Đó nơi mà khách hàng tin tưởng chịu rủi ro tín dụng mức thấp Với chức trung gian tín dụng, NHTM góp phần tạo giá trị tăng thêm cho người gửi tiền, ngân hàng, người vay đảm bảo lợi ích kinh tế Đối với người cho vay, lượng tiền gửi họ đảm bảo an tồn mà họ cịn thu lợi từ vốn dành cho tiết kiệm ngân hàng trả lãi tiền gửi - Đối với người vay thỏa mãn nhu cầu vốn để đầu tư, chi tiêu,… mà không nhiều thời gian cho tìm kiếm - Đối với NHTM hưởng lợi từ chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay hay hoa hồng môi giới - Đối với kinh tế, chức giúp phân bổ tối ưu hóa nguồn vốn xã hội, thúc đẩy phát triển KT – XH Đây chức quan trọng NHTM định trì ngân hàng tạo tiền đề để thực chức sau Chức trung gian toán Chức toán thực sở chức trung gian tín dụng mà nguồn vốn toán tiền gửi tiền vay Ngân hàng đóng vai trị “kế tốn thủ quỹ” cho DN, cá nhân có TK mở NH Ngân hàng làm trung gian toán thực dịch vụ toán qua tài khoản tiền gửi tốn theo u cầu khách hàng như: trích tiền (chi) từ 7|Page tài khoản tiển gửi để toán tiền hàng hóa hay nhập (thu) vào tài khoản tiền gửi tiền thu bán hàng hay khoản thu khác theo yêu cầu Cũng giống chức TGTC, đời chức TGTT dựa sở khách quan Trong kinh tế thị trường, xu hướng tồn cầu hóa nay, việc tốn trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế như: - Khơng khớp khơng gian - Rủi ro tốn cao - Rủi ro trình vận chuyển tiền - Thời gian hoàn thành giao dịch chậm trễ NHTM làm chức quan chuyên trách, đảm bảo an tồn, mức độ nhanh chóng, xác, tiện ích lớn theo nhu cầu khách hàng Với chức trung gian toán, NHTM đem lại lợi ích to lớn cho khách hàng, ngân hàng toàn kinh tế - Với khách hàng, NH cung cấp cho họ nhiều phương thức toán thuận lợi séc, ủy nhiệm thu/chi, thẻ rút tiền, thẻ tín dụng,… tùy theo nhu cầu khách hàng Từ đó, khách hàng khơng cần mang theo tiền mặt, dễ dàng toán Do mà vừa tiết kiệm thời gian, cơng sức chi phí vừa đảm bảo tốn an tồn, xác - Với ngân hàng, chức góp phần tăng thêm lợi nhuận từ việc thu lê phí tốn tăng nguồn vốn cho vay từ tiền gửi ngưng đọng doanh nghiệp gửi ngân hàng Ngân hàng phép sử dụng đem cho vay với lãi suất huy động 0% - Với kinh tế, việc toán diễn nhanh chóng xác thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, tốc độ ln chuyển vốn từ thúc đẩy kinh tế phát triển Chức sở hình thành nên chức tạo tiền tín dụng sở để đánh giá hoạt động ngân hàng thương mại có hiệu hay khơng 2.3 Chức tạo tiền tín dụng/ghi sổ Khi thực chức trung gian tín dụng trung gian tốn, NHTM có khả tạo tiền tín dụng, thể tài khoản tiền gửi toán KH NHTM Từ nguồn vốn tiền gửi tăng lên ban đầu, cho vay chuyển khoản, hệ thống NHTM có khả tạo lên số tiền gửi gấp nhiều lần số tiền gửi tăng lên ban đầu Mức độ mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào tỷ lệ dự trữ bắt buộc Tỷ lệ DTBB lớn số tiền gửi tạo nhỏ ngược lại 8|Page Phân tích q trình tạo tiền NHTM, ta thấy rõ tác động yếu tố Trước hết ta xem xét với giả định tỷ lệ DTBB 10%, NHTM hoạt động hệ thống, cho vay hoàn toàn chuyển khoản cho vay hết, khơng có dự trữ dư thừa Giả sử khách hàng X đem gửi 100 triệu vào NHTM A, theo quy định NH giữ lại 10% tương ứng 10 triệu đồng vào DTBB cho khách hàng Y vay 90 triệu Sau khách hàng Y đem tiền toán cho bạn hàng qua chuyển khoản NHTM B Theo quy định NHTM B giữ lại 10% tương ứng triệu đồng vào DTBB cho khách hàng khác vay 81 triệu đồng Tương tự tình xảy tổng lượng tiền DTBB NHTM với tiền gửi KH X NHTM A Lúc tổng tiền gửi tạo lên tỷ đồng Như chức tạo tiền tín dụng góp phần tạo nguồn vốn vay NHTM giúp giảm thiểu chi phí, giảm thiểu áp lực in ấn tiền Đồng thời từ phân tích cho thấy tỷ lệ dự trữ bắt buộc nhỏ lượng tiền gửi tạo lớn Các hoạt động ngân hàng thương mại Khi hệ thống NH không giữ nhiệm vụ cất giữ tài sản quý báu buổi sơ khai ban đầu mà xuất nhiều hoạt động khác đáp ứng với cầu người dân phù hợp với KT – XH Nhắc tới hoạt động NHTM, ta nhắc ba hoạt động chính: Huy động phát triển nguồn vốn; Quản lý sử dụng vốn; Dịch vụ thu phí ngân hàng 3.1 Huy động phát triển nguồn vốn Nguồn vốn hoạt động NHTM hình thành từ hai nguồn: Vốn chủ sở hữu Vốn nợ Trong Vốn nợ nguồn chủ yếu NHTM huy động phát triển nguồn vốn hình thức sau: 3.1.1 Phát triển vốn điều lệ quỹ Huy động vốn trình kinh doanh từ: - Vốn điều lệ thực có (khác với vốn điều lệ ghi sổ sách), huy động thông qua phát hành cổ phiếu - Các khoản chênh lệch tài sản, chênh lệch tỷ giá - Thặng dư vốn góp cổ phần từ chênh lệch giá cổ phần ghi sổ sách giá thị trường - Quỹ dự trữ, quỹ đầu tư phát triển; quỹ dự phòng tài chính; quỹ dự phịng chung,… - Lợi nhuận chưa phân phối - Các loại vốn khác cộng vào trừ theo quy định pháp luật 9|Page 3.1.2 Nhận tiền gửi Nhận tiền gửi từ khách hàng nguồn vốn hoạt động chủ yếu, phát sinh hàng ngày NHTM; tỷ trọng Vốn tiền gửi/ tổng nguồn vốn nợ lên tới 70 – 80% (trong chủ yếu nguồn vốn ngắn hạn, chiếm 2/3 tiền gửi) Cũng điều mà vốn tiền gửi có tính ổn định khơng cao người gửi rút vốn lúc nào, gây ảnh hưởng tới tính khoản cân đối sử dụng NHTM Trong trình huy động phát triển nguồn vốn tiền gửi, NHTM cần phải bỏ nhiều khoản chi phí: trích lập nguồn vốn cho dự trự bắt buộc; trả lãi tiền gửi cho khách hàng; phí bảo hiểm tiền gửi; chi phí marketing, chi phí quản lý lương, khấu hao,… Cũng điều mà NHTM phải có hoạt động“Quản lý sử dụng nguồn vốn” (đề cập chi tiết mục 3.2 thuộc chương I tiều luận) Các nguồn huy động vốn tiền gửi NH bao gồm: - Tiền gửi tốn có kỳ hạn khơng kỳ hạn từ tổ chức, doanh nghiệp - Tiền gửi tiết kiệm cá nhân - Tiền gửi TCTD, TC khác 3.1.3 Vay vốn Thông thường tỷ lệ vốn vay/ tổng vốn nợ ngân hàng thấp có tính nguồn vốn ổn định vốn tiền gửi quy mô, thời gian lãi suất vay xác định cụ thể Cũng lãi suất trả cho khách hàng cao so với lãi suất tiền gửi Các nguồn vay vốn NHTM bao gồm: Tiền vay từ TCTD, TC khác - Tiền vay phát hành giấy nợ chứng tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu Đặc biệt giấy nợ có thời hạn từ 12 tháng trở lên có tính ổn định khó huy động lãi suất cao tiền gửi - Tiền vay NHTW, vay CP vay không huy động vốn tiền gửi, không vay vốn TCTD khác không vay qua phát hành công cụ nợ 3.1.4 Nhận vốn ủy thác Nguồn vốn chiếm tỷ trọng nhỏ Về chất NHTM lợi từ hưởng chi phí quản lý sử dụng vốn khơng phải trả lãi suất Tuy nhiên cạnh tranh NHTM, để lôi kéo khách hàng, số NHTM có trả lãi theo mức thấp hơm tiền gửi khơng kỳ hạn Nguồn nhận vốn ủy thác NHTM bao gồm: - Tiền ủy thác từ chủ thể 10 | P a g e 3.1.5 Quản lý loại tiền gửi khác Cũng tự nguồn vốn ủy thác Các loại tiền gửi khác chiếm tỷ trọng nhỏ NHTM phép sử dụng mà trả lãi cho khách hàng Tiền ký quỹ, đặt cọc, bảo lãnh,… Các khoản nợ phải trả chưa trả 3.2 Quản lý sử dụng vốn NHTM cần có hoạt động quản lý nguồn vốn để tìm kiếm nguồn vốn đáp ứng yêu cầu sử dụng vốn cho vay, đầu tư khách hàng, bảo đảm số an toàn khoản; quản lý nhằm tối thiểu chi phí huy động vốn; trì tính ổn định nguồn vốn việc cấu nguồn vốn đa dạng, phân tán rủi ro Song song với hoạt động quản lý hoạt động sử dụng nguồn vốn NHTM vay vốn vay hưởng lợi nhuận từ phần chênh lệch lãi suất phí cung cấp dịch vụ tài Quản lý sử dụng vốn bao gồm chủ yếu hoạt động sau: 3.2.1 Quản lý tài sản dự trữ bắt buộc dự trữ khoản a Quản lý tài sản dự trữ bắt buộc Quản lý tài sản quản lý trình sử dụng vốn NHTM để đầu tư, cho vay dịch vụ NH khác ghi điều lệ ngân hàng nhằm kiểm soát loại rủi ro mức thấp nhất, tối thiểu hóa chi phí tối đa hóa khả sinh lời Dự trữ bắt buộc số tiền mà tổ chức tín dụng phải trì tài khoản tiền gửi dự trữ toán NHTW Quản lý tài sản dự trữ bắt buộc chủ yếu quản lý tiền dự trữ bắt buộc Hoạt động đạt hiệu cao đơn vị đảm bảo tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định NHTW mức phù hợp, đặc biệt tránh lãng phí vốn (dự trữ thừa) b Quản lý dự trữ khoản Quản lý dự trữ khoản nhằm đảm bảo đáp ứng nhu cầu toán KH TH khẩn cấp Nếu NH không đảm bảo yêu cầu khoản dẫn đến uy tín, KH rút tiền ạt làm sụp đổ hệ thống NH, gây ổn định KT – XH Dự trữ khoản phải đảm bảo phù hợp thời gian, khối lượng cấu trúc nguồn 3.2.2 Cho vay chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức cá nhân a Cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích (cá nhân hay sản xuất kinh doanh) xác định thời gian định (ngắn hạn hay dài hạn) theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi 11 | P a g e b 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.2.6 3.3       Khi sử dụng nguồn vốn cho vay, cán NH phải thẩm định lực hành vi dân sự/ pháp luật dân sự; mục đích sử dụng vốn vay; khả trả nợ; phương án sử dụng vốn vay TS đảm bảo KH Chiết khấu giấy tờ có giá CK GTCG hình thức cấp tín dụng mà NHTM nhận giấy tờ có giá trả cho người sở hữu GTCG chưa đến hạn toán cần tiền số tiền mệnh giá giấy tờ trừ phần lãi chiết khấu CP TCTD Đến hạn toán, NHTM chuyển GTCG đến người phát hành GTCG địi tiền Hoạt động cho th tài Cho thuê tài NHTM mua tài sản theo yêu cầu KH KH thuê Đối với hoạt động thời gian cho thuê thường kéo dài NH thu lãi suất cho thuê cao so với cho vay trung dài hạn Cũng điều mà NH có rủi ro cao Bao tốn Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng Bảo lãnh ngân hàng cho khách hàng Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc TCTD thực nghĩa vụ tài thay cho KH KH khơng thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; KH phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD theo thỏa thuận Hoạt động đầu tư, góp vốn, mua cổ phần NHTM góp vốn liên doanh thành lập công ty liên doanh; đầu tư vào công ty liên kết cơng ty ngồi NHTM thơng qua mua cổ phần góp vốn thành lập,… Từ NH tham gia vào trình quản lý với phương châm “không bảo để tất trứng chung vào giỏ” để nhằm phân tán rủi ro Dịch vụ thu phí Dịch vụ tốn nước quốc tế Thu hộ thuế, phí, lệ phí; Chi hộ, chi trả kiều hối Dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ toán, thẻ ATM Dịch vụ nhận cất giữ bảo quản loại tài sản quý; Giấy tờ có giá trị Kinh doanh mua ngoại tệ, vàng bạc đá quý Tư vấn tài chính, tư vấn phát hành cổ phiếu, trái phiếu; mơi giới đầu tư chứng khốn; dịch vụ bảo hiểm 12 | P a g e LIÊN HỆ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY II Dựa vào hình thức sở hữu NHTM chia làm năm loại: - NHTM nhà nước: mở từ 100% vốn nhà nước (Vietinbank, BIDV, Vietcombank,…) - NHTM cổ phần: góp vốn hai hay nhiều cá nhân hay công ty theo cổ phần (NH Quân đội, Á Châu, Đông Á,…) - NH liên doanh: thành lập vốn ngân hàng với nhau, bên ngân hàng thương mại Việt nam bên khác ngân hàng thương mại nước ngồi có trụ sở đặt Việt Nam (NH Việt Nga, Shihanvianbank, - Chi nhánh NH nước ngoài: thành lập vốn nước theo pháp luật nước ngoài, đặt chi nhánh Việt Nam (City bank, Shihan Bank,…) - NH 100% vốn nước ngoài: thành lập Việt Nam với nguồn vốn điều lệ hoàn toàn từ nước ngoài, sở hữu nước (HSBC, Hongleong,…) Ta có: Bảng thống kê số tiêu (ĐVT: tỷ đồng) Tổng tài sản có Loại hình TCTD 31/08/ 31/08/ (1) Tỷ lệ vốn Tỷ lệ an tồn ngắn hạn cho Vốn tự có Vốn điều lệ vốn tối thiểu vay trung, dài hạn 31/08/ 31/08/ 31/08/ 31/08/ 31/08/ 31/08/ 31/08/ 31/08/ 2016 2017 2016 2017 2016 2017 (2) (3) (4) (5) (6) (7) 2016 2017 2016 2017 (9) (8) NHTM 3,595,925 4,197,363 216,327 246,212 137,143 147,699 9.51 Nhà nước Ngân 155,409 175,067 10,696 10,696 hàng Chính sách xã hội 13 | P a g e 9.69 36.58 35.44 NHTM 3,127,903 3,722,363 248,536 267,689 196,758 206,629 12.24 11.12 41.28 Cổ phần NH 800,439 896,407 126,461 144,448 101,801 112,074 33.85 32.17 Liên doanh, nước ngồi Cơng 101,734 134,052 18,545 21,871 18,808 21,336 20.20 18.31 54.59 ty tài chính, cho thuê Ngân 24,265 26,027 3,561 3,697 3,025 3,026 30.31 27.90 13.88 hàng Hợp tác xã Quỹ tín 87,523 100,092 3,379 3,799 dụng nhân dân Toàn 7,893,197 9,251,371 613,430 683,917 471,610 505,258 12.83 12.37 33.48 hệ thống Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2.1 Huy động phát triển nguồn vốn Dựa vào bảng số liệu trên, ta nhận thấy: Tổng tài sản có GĐ 8/2016 – 8/2017 nhìn chung tăng nhanh NHTM, đặc biệt NHTM nhà nước (17%), NHTM Cổ phần (19%), Công ty cho thuê TC (32%) Thay đổi toàn hệ thống TB tăng 17% 14 | P a g e 35.91 - 44.46 22.66 32.01 Biến đổi tương đối tuyệt đối “Tài sản có” 31/08/2017 so với kỳ TỔNG TÀI SẢN CÓ TCTD Thay đổi Thay đổi tuyệt đối tương đối 31/08/ 2016 31/08/ 2017 NHTM Nhà nước 3,595,925 4,197,363 601,438 17% Ngân hàng Chính sách xã hội 155,409 175,067 19,658 13% 3,127,903 3,722,363 594,460 19% 800,439 896,407 95,968 12% 101,734 134,052 32,318 32% 24,265 26,027 1,762 7% 87,523 100,092 12,569 14% NHTM Cổ phần NH Liên doanh, nước ngồi Cơng ty tài chính, cho th Ngân hàng Hợp tác xã Quỹ tín dụng nhân dân Tồn hệ thống 7,893,198 9,251,371 1,358,173 17% năm trước: Nguồn: Tác giả tự tổng hợp Vốn tự có tương tự TS có, xu hướng tăng lên tồn hệ thống (11%), đặc biệt khối NHTM Nhà nước (14%), NH liên danh NH nước ngồi (14%), Cơng ty cho th TC (18%) Biến đổi tương đối tuyệt đối “Vốn tự có” 31/08/2017 so với kỳ năm trước: ĐVT: tỷ đồng, % 15 | P a g e VỐN TỰ CÓ TCTD NHTM Nhà nước 31/08/ 2016 31/08/ Thay đổi Thay đổi 2017 tuyệt đối tương đối 216,327 246,212 Ngân hàng Chính sách xã hội NHTM Cổ phần NH Liên doanh, nước ngồi Cơng ty tài chính, cho thuê Ngân hàng Hợp tác xã Quỹ tín dụng nhân dân Toàn hệ thống 29,885 14% 248,536 267,689 19,153 8% 126,461 144,448 17,987 14% 18,545 21,871 3,326 18% 3,561 3,697 136 4% 613,430 683,917 70,487 11% Nguồn: Tác giả tự tổng hợp Vốn điều lệ toàn hệ thống giai đoạn có xu hướng tăng tăng chậm so với Tổng tài sản có Vốn tự có, tồn hệ thống tăng 7%, đặc biệt tăng cao khối NH liên danh nước (10%) Công ty cho thuê TC (13%) Biến đổi tương đối tuyệt đối “Vốn điều lệ” 31/08/2017 so với kỳ năm trước: ĐVT: tỷ đồng, % 16 | P a g e VỐN ĐIỀU LỆ TCTD 31/08/ 2016 31/08/ Thay đổi Thay đổi 2017 tuyệt đối tương đối NHTM Nhà nước 137,143 147,699 10,556 8% Ngân hàng Chính sách xã hội 10,696 10,696 0% 196,758 206,629 9,871 5% 101,801 112,074 10,273 10% 18,808 21,336 2,528 13% 3,025 3,026 0% 3,379 3,799 420 12% NHTM Cổ phần NH Liên doanh, nước ngồi Cơng ty tài chính, cho thuê Ngân hàng Hợp tác xã Quỹ tín dụng nhân dân Toàn hệ thống 471,610 505,259 33,649 7% Nguồn: Tác giả tự tổng hợp 2.2 Quản lý sử dụng vốn Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) toàn hệ thống giai đoạn 8/2016 – 8/2017 suy giảm (7%) đảm bảo nằm khung quy định 9%, đặc biệt giảm khối NHTM Cổ phần (9%) Cơng ty cho th tài (9%), có tăng nhẹ khối NHTM Nhà nước (2%) Biến đổi tương đối tuyệt đối “Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu” 31/08/2017 so với kỳ năm trước: 17 | P a g e TỈ LỆ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU TCTD NHTM Nhà nước 31/08/ 31/08/ Thay đổi Thay đổi 2016 2017 tuyệt đối tương đối 9.51 9.69 Ngân hàng Chính sách xã hội NHTM Cổ phần NH Liên doanh, nước ngồi Cơng ty tài chính, cho thuê Ngân hàng Hợp tác xã Quỹ tín dụng nhân dân Toàn hệ thống 2% 12.24 11.12 -1 -9% 33.85 32.17 -2 -5% 20.2 18.31 -2 -9% 30.31 27.9 -2 -8% 106.1 99.19 -7 -7% Nguồn: Tác giả tự tổng hợp Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn giai đoạn toàn hệ thống xu hướng giảm (13%) có khối Công ty cho thuê TC đạt yêu cầu TT06/2016 >= 40%, đặc biệt giảm mạnh khối NHTM Cổ phần Công ty cho thuê TC (19%) Biến đổi tương đối tuyệt đối “Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn” 31/08/2017 so với kỳ năm trước: 18 | P a g e TCTD NHTM Nhà nước TỈ LỆ VỐN NGẮN HẠN CHO VAY TRUNG,DÀI HẠN 31/08/ 31/08/ Thay đổi Thay đổi 2016 2017 tuyệt đối tương 36.58 35.44 Ngân hàng Chính sách xã hội NHTM Cổ phần 41.28 NH Liên doanh, nước ngồi Cơng ty tài chính, 54.59 cho th Ngân hàng Hợp 13.88 tác xã Quỹ tín dụng nhân dân Tồn hệ thống 146.33 -1 -3% 35.91 -5 -13% 44.46 -10 -19% 22.66 63% - 138.5 -8 -5% Nguồn: Tác giả tự tổng hợp Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động 08/2017 cao, vượt khỏi khung quy định < 80% ĐVT: % Loại hình TCTD STT Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (%) NHTM Nhà nước 94,57 NHTM cổ phần 81,83 19 | P a g e NH Liên doanh, nước ngồi 70,58 Cơng ty tài chính, cho thuê tài 230,88 Tổ chức tín dụng hợp tác 97,34 Tồn hệ thống 88,74 Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tín dụng quý I II/2017 NĂM 2017 TỶ LỆ NỢ XẤU TRONG TỔNG DƯ NỢ TÍN DỤNG Quý I Quý II 2,55 2,48 Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2.3 Dịch vụ thu phí Dịch vụ tốn nước quốc tế trở nên phổ biến từ nước ta tham gia vào trình hội nhập quốc tế Thu hộ thuế, phí, lệ phí; Chi hộ, chi trả kiều hối trở nên phổ biến năm gần Người dân nộp thuế NHTM thay kho bạc trước tạo nên thuận tiện cho người dân gia tăng phần nguồn vốn NH mà lãi suất huy động 0% Dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ toán, thẻ ATM trở nên cạnh tranh ngân hàng Dịch vụ nhận cất giữ bảo quản loại tài sản quý; Giấy tờ có giá trị Kinh doanh mua ngoại tệ, vàng bạc đá quý hạn chế chưa thực phát triển mạnh mẽ hệ thống NHTM Việt Nam Tư vấn tài chính, tư vấn phát hành cổ phiếu, trái phiếu; mơi giới đầu tư chứng khốn; dịch vụ bảo hiểm có phát triển nhiên hạn chế so với thị trường quốc tế Hiện NHTM thường có xu hướng thu nhiều loại phí lên khách hàng khách hàng sử dụng dịch vụ ƯU ĐIỂM, NHƯỢC ĐIỂM TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY VÀ NGUYÊN NHÂN 3.1 Huy động phát triển nguồn vốn 3.1.1 Ưu điểm nguyên nhân III 20 | P a g e