MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 7 DANH MỤC BẢNG 8 DANH MỤC BIỂU ĐỒ 9 PHẦN MỞ ĐẦU 10 1 Tính cấp thiết của đề tài 10 2 Mục tiêu nghiên cứu 11 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 11[.]
MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN .i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG .8 DANH MỤC BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU 10 Tính cấp thiết đề tài 10 Mục tiêu nghiên cứu 11 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 11 Phương pháp nghiên cứu 12 Bố cục luận văn 12 CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 14 1.1 Tài chính doanh nghiệp và quản trị tài chính doanh nghiệp 14 1.2 Đánh giá tình hình tài doanh nghiệp 19 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp 19 1.2.2 Phương pháp phân tích TCcông ty 21 1.2.3 Thu thập thơng tin sử dụng cho đánh giá tình hình tài doanh nghiệp 22 1.2.4.Nội dung đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp .25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 53 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI HẢI ĐĂNG QUANG .54 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 2.1 Q trình hình thành phát triển Cơng Công ty TNHH Thương Mại Hải Đăng Quang 54 2.1.1 Quá trình hình thành phát triền 54 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .55 2.1.3 Đặc điểm Công ty 58 2.2 Đánh giá thực trạng tài chính của Công Công ty TNHH Thương Mại Hải Đăng Quang 61 2.2.1 Đánh giá tình hình huy động vốn 61 2.2.2 Đánh giá quy mô cấu nguồn vốn 63 2.2.3 Đánh giá quy mô cấu tài sản 68 2.2.4 Đánh giá mơ hình tài trợ .72 2.2.5 Đánh giá dòng tiền 74 2.2.6 Đánh giá tình hình cơng nợ khả toán .78 2.2.7 Đánh giá về hiệu quả hoạt động của công ty 85 2.2.8 Đánh giá tác động địn bẩy tài 89 2.3 Đánh giá chung thực trạng tài của cơng Cơng ty TNHH Thương Mại Hải Đăng Quang 91 2.3.1 Những mặt tích cực .91 2.3.2 Hạn chế, tồn 91 KẾT LUẬN CHƯƠNG 92 CHƯƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI HẢI ĐĂNG QUANG 94 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển công ty 2020 94 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội .94 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 3.1.2 Mục tiêu định hướng hoạt động Công ty TNHH Thương Mại Hải Đăng Quang 95 3.1.3 Các tiêu kế hoạchkinh doanh năm 2017 96 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhắm cải thiện tình hình tài cơng Cơng ty TNHH Thương Mại Hải Đăng Quang 97 3.2.1 Nâng cao công tác quản trị nợ phải thu cho Công ty 97 3.2.2 Xác định lượng tiền khoản tương đương tiền để đảm bảo khả toán cho Công ty 99 3.2.3 Giảm bớt gánh nặng nợ cho Công ty 100 3.2.4 Nâng cao tỷ suất sinh lời kinh tế tài sản cho cao lãi suất vay vốn ngân hàng 101 3.2.5 Nâng cao hiệu suất sử dụng Tài Sản ngắn hạn 103 3.3 Kiến nghị 104 3.3.1 Về phía Doanh Nghiệp 104 3.3.2 Về phía Nhà nước .104 TÓM TẮT CHƯƠNG 105 KẾT LUẬN 107 DANH MỤC ĐỀ TÀI THAM KHẢO 109 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Viết đầy đủ Nghĩa tiếng việt BCKQHDK Báo cáo kết hoạt động Báo cáo kết hoạt động D kinh doanh kinh doanh BCĐKT Bảng cân đồi kế toán Bảng cân đồi kế toán BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ CN Chi nhánh Chi nhánh HĐQT Hội đồng quản trị Hội đồng quản trị ISO Intenational Organization for Tổ chức tiêu chuẩn hóa LNST Standardization Lợi nhuận sau thuế quốc tế sau thuế Lợi nhuận NLĐ Người lao động Người lao động ROE Return On Equity Lợi nhuận vốn chủ sở 10 ROA Return On Assets hữu Tỷ suất thu nhập tài 11 SXKD Sản xuất kinh doanh sản xuất kinh doanh Sản 12 tài sảnCĐ Tài sản cố định tài sảnCĐ 13 tài sản dài Tài sản dài hạn tài sản dài hạn hạn tài sản ngắn Tài sản ngắn hạn Tài sản ngắn hạn 15 hạn TGĐ Tổng giám đốc 16 vốn chủ sở Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu 17 hữu VCĐ Vốn cố định 18 vốn chủ sở Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu hữu WTO Tổ chức thương mại 14 19 Tổng giám đốc Vốn cố định World Trade Organisation giới Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Cơng ty TNHH Thương Mại Hải Đăng Quang .55 Hình 2.2 Tình hình biên động nguồn vốn 2012-2016 .65 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Bảng phân tích cấu biến động tài sản 32 Bảng 1.2 Bảng phân tích diễn biến nguồn tiền sử dụng tiền 38 Bảng 2.1 Các khách hàng chủ yếu Công ty TNHH Thương Mại Hải Đăng Quang 60 Bảng 2.2 Diễn biến tình hình huy động vốn cơng ty 61 Bảng 2.3 Bảng phân tích tình hình biến động nguồn vốn 2012 – 2016 .64 Bảng 2.4 Bảng phân tích cấu nguồn vốn năm 2015 66 Bảng 2.5 Bảng phân tích tình hình biến động tài sản 2012 – 2016 69 Bảng 2.6 Bảng phân tích hoạt động tài trợ năm 2015 72 Bảng 2.7: Phân tích tình hình lưu chuyển tiền khả tạo tiền 75 Bảng 2.8 Bảng phân tích quy mơ cơng nợ công ty 79 Bảng 2.9 Bảng phân tích khả tốn cơng ty 83 Bảng 2.10 Các tiêu đánh giá hiệu suất sử dụng vốn .86 Bảng 2.11 Bảng phân tích tác động địn bẩy tài 89 Bảng 3.1 Các tiêu chủ yếu kế hoạch năm 2017 – 2020 96 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Phân tích tình hình tài doanh nghiệp trình xem xét, kiểm tra, đối chiếu so sánh số liệu tài hành với khứ Qua đó, người sử dụng thơng tin đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp, nắm vững tiềm năng, xác định xác hiệu kinh doanh rủi ro tương lai triển vọng doanh nghiệp Thơng tin tình hình tài hữu ích việc quản trị doanh nghiệp nguồn thông tin quan trọng người ngồi doanh nghiệp Phân tích tình hình tài khơng cho biết tình hình tài doanh nghiệp điểm báo cáo mà cho thấy kết hoạt động mà doanh nghiệp đạt hồn cảnh Mục đích phân tích tình hình tài giúp người sử dụng thơng tin đánh giá xác sức mạnh tài chính, khả sinh lãi triển vọng doanh nghiệp Bởi vậy, phân tích tình hình tài doanh nghiệp mối quan tâm nhiều nhóm người khác Ban Giám đốc, Hội đồng quản trị, nhà đầu tư, cổ đông, chủ nợ, khách hàng, nhà quản lý…kể quan Chính phủ thân người lao động Mỗi nhóm người có nhu cầu thơng tin khác vậy, nhóm người có xu hướng tập trung vào khía cạnh riêng tranh tài cơng ty Mặc dù mục đích họ khác mục đích tối cao quan trọng phân tích tình hình tài giúp người định lựa chọn phương án kinh doanh tối ưu đánh giá xác thực trạng tiềm doanh nghiệp Tuy nhiên, vấn đề nhận thức tình hình tài phân tích tình hình tài nhà quản lý nói chung Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghệ Xây Dựng Sơng Hồng nói riêng chưa mức với tầm quan trọng Công ty Bởi vì, Cơng ty Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghệ Xây Dựng Sông Hồng biết đến Công ty hàng đầu xây lắp cung cấp thiết bị y tế thị trường Việt Nam Từ góp phần mạnh mẽ vào phát triển kinh tế Việt Nam Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 Trong kinh tế mở nay, việc cơng khai minh bạch thơng tin tài doanh nghiệp vơ cấp thiết Công khai minh bạch thông tin tài giúp cho nhà đầu tư có nhìn đắn việc định đầu tư Do cần phải thực tập trung nghiên cứu tình hình tài Cơng ty, sở có kiến nghị, đề xuất giúp cải thiện phân tích tình hình tài chính, để Cơng ty có nhìn đắn vai trị phân tích tài Nhận thức tầm quan trọng vấn đề nên em lựa chọn đề tài: “Hoạt động quản trị tài của Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng” làm đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài Nội dung đề tài tập trung nghiên cứu tình hình tài Cơng ty để thấy rõ xu hướng, tốc độ tăng trưởng thực trạng phân tích tài Cơng ty, sở đề xuất giải pháp kiến nghị giúp cải thiện phân tích tình hình tài giúp Cơng ty hoạt động hiệu Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu vận dụng đề tài chủ yếu phương pháp so sánh tổng hợp số liệu thực tế thu thập Công ty, số liệu báo cáo tài Phịng TC - KT thuộc Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghệ Xây Dựng Sông Hồng để xác định xu hướng phát triển, mức độ biến động số liệu tiêu từ đưa nhận xét Những đóng góp đề tài - Phân tích thực trạng tình hình tài Công ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng, tồn tại, hạn chế - Đề xuất giải pháp hồn thiện phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghệ Xây Dựng Sông Hồng Kết cấu đề tài Đề tài “Hoạt động quản trị tài của Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng” gồm chương: + Chương 1: Tổng quan Công ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 + Chương 2: Phân tích thực trạng hoạt đợng quản trị tài Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghệ Xây Dựng Sơng Hồng + Chương 3: Giải pháp hồn thiện hoạt động quản trị tài Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 CHƯƠNG 1.TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ VÀ XÂY DỰNG SƠNG HỒNG 1.1 Q trình đời Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng: Công ty Cổ phần Công nghệ Xây dựng Sông Hồng (SONG HONG B&T., JSC) thành lập ngày 11/01/2008, thành lập lấy tên Công ty Cổ Phần công nghệ truyền thông Sông Hồng theo giấy phép kinh doanh số: 0102613340 sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 11/01/2008 Nghành nghề kinh doanh Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác chưa phân vào đâu Ngày 29/01/2018 sau tiến hành họp Hội đồng quản trị thành viên thống thông qua định đổi tên doanh nghiệp thành Công ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng 1.1.1 Thông tin chung Công ty: Tên công ty: Tên giao dịch: Tên viết tắt: Địa trụ sở chính: Cơng ty Cổ phần Công nghệ Xây dựng Sông Hồng SONGHONG BUILDING & TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY SONG HONG B&T., JSC Số 70, phố An Dương, Phường Yên Phụ, Quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội Điện thoại: Email: 024 3717 2247 songhongtruyenthong@gmail.com Mã số doanh nghiệp: 0102613340 Mã số thuế: 0102613340 Tài khoản số: 13357676 Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – CN Thăng Long Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042