Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên đại dương

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRUONG DAI HQC NGOAI THUONG LUAN VAN THAC SI THUC TRANG VA GIAI PHAP NANG CAO HIEU QUA CONG TAC KIEM SOAT NOI BO TAI NGAN HANG THUONG MAI TRACH NHIEM HU'U HAN MOT THANH VIEN DAI DUONG Ngành: Quản trị kinh doanh NGUYÊN THỊ HƯ Hà Nội -2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRUONG DAI HQC NGOAI THU LUAN VAN THAC SI THUC TRANG VA GIAI PHAP NANG CAO HIEU QUA CONG TAC KIEM SOAT NOI BO TAI NGAN HANG THUONG MAI TRACH NHIEM HU'U HAN MOT THANH VIEN DAI DUONG Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Họ tên: Nguyễn Thị Hương Người hướng dẫn: TS Đặng Thị Huyền Hương Hà Nội - 2023 LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam kết nghiên cứu tác giả thu thập liệu, xử lý phân tích liệu Mọi tài liệu tham khảo tác giả dẫn nguồn rõ ràng Tác giả cam kết tính trung thực đạo đức trình thực luận văn LỜI CẢM ƠN Bài luận văn hoàn thiện tiến độ đảm bảo chất lượng nghiên cứu, tác giả gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô Trường đại học Ngoại Thương cho tác giả người môi trường học tập đại, tiên tiến hội nhập Bên cạnh tác giả gửi lời cảm ơn đến TS Đặng Thị Huyền Hương tận tình hướng dẫn, góp ý cho tác giả suốt trình thực hồn thành nghiên cứu Cuối tác giả gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, người thân đồng hành tác giả iii LOI CAM DOAN LOI CAM ON DANH MUC VIET TAT DANH MUC BANG DANH MỤC HÌNH TĨM TÁT ABSTRACT PHAN MO DAU CHƯƠNG 1: CO SO LY LUAN VE CONG TAC KIEM SOAT NOI BO CUA NGAN HANG THUONG MAL 12 1.1 Khái quát chung KSNB hoạt động NHTM 12 12 1.1.1 Khái niệm chung hiệu kiểm soát nội 1.1.2 Khái niệm hiệu kiểm soát nội ngân hàng thương mại 14 1.1.3 Tổ chức máy kiểm soát nội ngân hàng thương mại l6 1.1.4 Vải trị kiểm sốt nội ngân hàng thương mại 1.1.5 Mục tiêu kiểm soát nội ngân hàng thương mại 1.1.6 Nội dung kiểm soát nội ngân hàng thương mại 19 1.1.7 Các nguyên tắc thiết kế đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại 27 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát nội 1.3 Bài học kinh nghiệm 1.3.1 Bài học từ Anh 1.3.2 Bài học từ Singapore 1.3.3 Bài học từ Thái La CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIÊM SOÁT NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG 36 iv 2.1 Khái quát Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 36 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 36 2.1.2 Chức nhiệm vụ tổ chức máy Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 37 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh của Ngan hang thong mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương giai đoạn 2020 - 2022 hạn thành 2.2.1 Thực 2.2.2 Thực 2.2.3 Thực viên Đại Dương trạng môi trường kiểm soát trạng việc đánh giá rải ro trạng hoạt động kiểm tra, kiểm soát 2.2.4 Thực trạng hệ thống thông tin truyền thông 2.2.5 Thực trạng hoạt động giám sái mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 2.3.1 Uu diém 2.3.2 Han ché 2.3.3 Nguyên nhân hạn CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUA CƠNG TÁC KIÊM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG MẠI 3.1 Mục tiêu định hướng nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội 69 Oceanbank 3.1.1 Mục tiêu phát triển Oceanbank đến năm 2023 69 3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu công tác kiểm soát nội Oceanbani 3.2 70 Giải pháp nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội Oceanbank71 3.2.1 Mơi trường kiểm sốt nội 71 3.2.2 Nhận diện rủi ro đánh giá rủi ro 3.2.3 Hoạt động kiểm sốt nội 3.2.4 Thơng tin truyền thông 3.2.5 Hoạt động giám sắt 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.2 Kiến nghị khác KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHY LUC 01: PHIEU THU THAP THONG TIN VE HE THONG KIEM SOÁT NỘI BỘ CUA OCEANBANK 88 vi DANH MUC VIET TAT BCTC BDL CBNV CNTT DN HĐKD HTKSNB KSNB NHNN NHTM NHTMVN NOT Qu TCT TSC VHDN Báo cáo tài Biến độc lập Cán nhân viên Cơng nghệ thông tin Doanh nghiệp Hoạt động kinh doanh Hệ thống kiểm soát nội Kiểm soát nội Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại Việt Nam Nhà quản trị Quốc Hội Tổng công ty Tai sản cố định 'Văn hóa doanh nghiệp vii DANH MUC BANG Bang 1.1: M6 hinh théng kiểm sốt nội với ba tuyến phịng thủ Ngân hàng thương mại Việt Nam 21222222.2 27 erriee 19 Bảng 2.1: Đội ngũ nhân viên làm KSNB tai Oceanbank qua .- 40 cm 40 Bảng 2.2: Bảng kế hoạch mức độ hoàn thành giai đoạn 2020 - 2022 Ô 42 Bang 2.3: Ban hành quy định, quy chế, sách nhân - 49 Bang 2.4: Kết đánh giá mơi trường kiêm sốt Oceanbank 50 Bảng 2.5: Bảng tỷ lệ dự phòng rủi ro theo phân loại nợ .+ 2++-2 SI Bang 2.6: Số lượng tiêu biến động bắt thường so với tiêu 52 Bảng 2.7: Kết đánh giá quy trình đánh giá rủi ro Oceanbank 52 Bảng 2.8: Thực trạng hoạt động kiểm gia, kiểm soát Oceanbank qua Bang 2.9: Kết đánh giá hoạt động kiểm tra, kiểm soát Oceanbank 54: Bảng 2.10: Thống kê lỗi hệ thống, bảo mật Oceanbank qua năm 2020-2022 Bảng 2.11: Kết đánh giá hệ thống công nghệ thông tin Oceanbank S6 Bang 2.12: Kết đánh giá công tác truyền thông Oceanbank 58 Bảng 2.13: Thực trạng giám sát kiểm tra qua năm 2020 - 2022 58 Bảng 2.14: Kết đánh giá hoạt động giám sát Oceanbank Bang 2.15: Tổng hợp kết đánh giá hệ thống kiểm soát nội Oceanbank 63 Bang 3.1: Đề xuất Danh mục rủi ro Oceanbank -2222222222z22c22rre T1 viii DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Mơ hình cấu tổ chức hoạt động Oceanbank 39 Nguồn: Khối nhân quản trị văn phịng- Oceanbank 2-2222 40 Hình 2.2: Quy mô tổng tài sản Oceanbank giai đoạn 2020 - 2022 Hình 2.3: Dư nợ cho vay khách hàng Oceanbank . - Hình 2.4: Tơng số dư tiền gửi Oceanbank giai đoạn 2020 - 2022 45 Hình 2.5: Tỷ trọng trình độ đội ngũ lãnh đạo, quản lý, HĐTV OceanBank năm 2022 Hình 3.1: Đề xuất mơ hình cấu tổ chức Khối Tuân thủ 72