Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng an bình chi nhánh vĩnh phúc

Tóm tắt các kết quả của luận văn: Luận văn “Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng An Bình – chi nhánh Vĩnh Phúc” đã đạt được các kết quả nghiên cứu chính như sau: Thứ nhất

i

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ kinh tế với đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Vĩnh Phúc” là công trình nghiên cứu của riêng tôi, có sự hỗ trợ từ giảng viên hướng dẫn PGS.Tiến sỹ Lê Văn Luyện- Phó Giám đốc Học Viện Ngân hàng Các nội dung nghiên cứu trong luận văn này là trung thực, chưa từng được công bố dưới bất

kỳ hình thức nào và các công trình nghiên cứu nào trước kia Những số liệu trong bảng biểu phục vụ phân tích, nhận xét, đánh giá được tôi thu thập từ các nguồn khác nhau (có ghi trong tài liệu tham khảo) đều có nguồn gốc rõ ràng, trung thực và được phép công bố

Nếu như có phát hiện bất kỳ sự gian lận nào tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước giảng viên cũng như kết quả nghiên cứu luận văn của tôi

Học viên thực hiện

Trần Thị Thu Hương

ii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

ABbank Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình

iii

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ii

DANH MỤC CÁC BẢNG vi

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài Error! Bookmark not defined 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài 2

4 Phương pháp nghiên cứu 2

5 Những đóng góp của luận văn………4

6 Bố cục của Luận văn……….4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Cơ sở lý luận………5

1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 5

1.2 Chức năng chủ yếu của ngân hàng thương mại 6

1.3 Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại 8

1.3.1 Tạo lập nguồn vốn 8

1.3.2 Sử dụng vốn 122

1.3.3 Cung cấp dịch vụ ngân hàng 133

1.4 Hiệu quả kinh doanh của nhtm và các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả kinh doanh 133

1.4.1 Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại và các chỉ tiêu xác định hiệu quả kinh doanh 133

1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại 188

2 Cơ sở thực tiễn và bài học kinh nghiệm ………25

iv

2.1 Cơ sở thực tiễn……… 25

2.2 Kinh nghiệm và bài học rút ra 27

2.2.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại một số chi nhánh ngân hàng thương mại 27

2.2.2 Một số bài học kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Vĩnh Phúc 28

2.3 Tổng quan các tài liệu và tình hình nghiên cứu……… ………29

Tóm tắt Chương 1……… ……… 32

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 33

2.1 Khái quát về mô hình tổ chức và hoạt động của AB Bank Vĩnh Phúc 33

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Vĩnh Phúc 33

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Vĩnh Phúc 34

2.2 Thực trạng về kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng TMCP An Bình Vĩnh Phúc 35

2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP An Bình Vĩnh Phúc 35

2.2.2 Thực trạng về hiệu quả kinh doanh của ABbank Vĩnh Phúc giai đoạn 2016-2018 45

2.3 Đánh giá hiệu quả kinh doanh của AB Bank Vĩnh Phúc 66

2.3.1 Những kết quả đạt được 66

2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 68

2.3.3 Nguyên nhân 69

Tóm tắt chương 2 71

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI 72 NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 72

3.1 Định hướng hoạt động của AB Bank Vĩnh Phúc 72

v

3.1.1 Mục tiêu phát triển của Ngân hàng An Bình trong giai đoạn tới 72

3.1.2 Định hướng hoạt động của ABbank Vĩnh Phúc 72

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Vĩnh Phúc 74

Tóm tắt chương 3 84

KẾT LUẬN 84

KIẾN NGHỊ……….……85

TÀI LIỆU THAM KHẢO 888

vi

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu của ABbank Vĩnh Phúc 36

Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn 40

Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng 40

Bảng 2.4: Tình hình cho vay của ABbank Vĩnh Phúc 44

Bảng 2.5: Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng 45

Bảng 2.6: Tình hình thu nhập của ABbank Vĩnh Phúc 45

Bảng 2.7: Thu từ lãi của ABbank Vĩnh Phúc 49

Bảng 2.8: Tình hình chi phí của ABbank Vĩnh Phúc 53

Bảng 2.9: Chi phí trả lãi của ABbank Vĩnh Phúc 55

Bảng 2.10: Chi phí về hoạt động dịch vụ của ABbank Vĩnh Phúc 57

Bảng 2.11: Chi dự phòng rủi ro 59

Bảng 2.12: Tình hình lợi nhuận của ABbank Vĩnh Phúc 59

Bảng 2.13: Các chỉ tiêu chủ yếu đánh giá hiệu quả kinh doanh 62

Bảng 2.14: Tình hình nợ của ABbank Vĩnh Phúc 65

vii

THÔNG TIN VỀ LUẬN VĂN THẠC SĨ

1 Họ và tên học viên: Trần Thị Thu Hương 2 Giới tính: Nữ

3 Ngày, tháng, năm sinh: 11/12/1987

4 Nơi sinh: Xã Tam Đồng, Huyện Mê Linh, Thành phố Hà Nội

5 Quyết định công nhận học viên: số 981/QĐ-ĐHHB ngày 27/12/2017 của Hiệu trưởng Trường ĐHHB

6 Các thay đổi trong quá trình đào tạo: Không có

7 Tên đề tài luận văn: “ Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Ngân

hàng An Bình – chi nhánh Vĩnh Phúc”

8 Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

9: Mã số: 8340410

10 Người hướng dẫn khoa học: PGS,TS Lê Văn Luyện

11 Tóm tắt các kết quả của luận văn:

Luận văn “Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng An

Bình – chi nhánh Vĩnh Phúc” đã đạt được các kết quả nghiên cứu chính như

sau:

Thứ nhất, luận văn đã khái quát những lý luận cơ bản về Ngân hàng thương mại cũng như các chức năng cơ bản, các mặt hoạt động kinh doanh chủ yếu của một ngân hàng thương mại; nghiên cứu hiệu quả kinh doanh của NHTM, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh cũng như các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh, từ nhận định và những lý luận hết sức căn bản

ở trên là tiền đề để đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP An Bình Vĩnh Phúc giai đoạn 2016-2018

Thứ hai, Trong chương 2, luận văn đã phân tích thực trạng hiệu quả kinh doanh tại ABbankVĩnh Phúc trên từng lĩnh vực, có sự so sánh kết quả với một số ngân hàng thương mại khác trên địa bàn, phân tích và nêu rõ những mặt đạt

viii

được, hạn chế trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tìm ra, đánh giá những nguyên nhân gây nên hạn chế

Thứ ba, luận văn đã đi sâu phân tích định hướng hoạt động của Ngân hàng

An Bình chi nhánh Vĩnh Phúc, xác định mục tiêu tổng quát, một số lĩnh vực đổi mới mang tính then chốt, quy mô phát triển của Chi nhánh trong thời gian tới và những định hướng hoạt động của Ngân hàng trong 3 năm từ 2019-2021 Từ đó đưa ra hệ thống các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại chi nhánh như: Phát triển và đa dạng hóa dịch vụ cho vay, giảm tỷ lệ nợ quá hạn, ứng dụng Maketing vào hoạt động một các chủ động, linh hoạt, tăng cường một số biện pháp khoei tăng nguồn vốn huy động trên địa bàn, tiết kiệm chi phí, tăng cường công tác cán bộ, mở rộng và củng cố mạng lưới hoạt động…

12 Khả năng ứng dụng trong thực tiễn: Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng An Bình – chi nhánh Vĩnh Phúc

13 Những hướng nghiên cứu tiếp theo: Không có

14 Các công trình đã công bố có liên quan đến luận văn: Không có

Hà Nội, tháng 02 năm 2020

Học viên

Trần Thị Thu Hương

1

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Với xu thế hội nhập và cạnh tranh ngày nay, các ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc cung ứng vốn tín dụng, đáp ứng nhu cầu kinh tế xã hội ngày càng cao, để làm được điều này thì các ngân hàng thương mại phải kinh doanh có hiệu quả Hiệu quả kinh doanh là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp nói chung và các ngân hàng thương mại nói riêng Trong thời đại kinh tế thị trường và hội nhập kinh tế quốc tế, hiệu quả kinh doanh càng có ý nghĩa quan trọng đối với các ngân hàng thương mại

và nâng cao hiệu quả kinh doanh là vấn đề cực kỳ cấp thiết, chính vì vậy, việc nâng cao hiệu quả kinh doanh là vấn đề được các ngân hàng thương mại đặc biệt chú trọng

Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ để đánh giá hoạt động của ngân hàng thương mại bằng các chỉ tiêu như: Lợi nhuận, doanh thu…của kỳ phân tích, ngân hàng có thể tìm ra được quy mô hoạt động, thấy được chất lượng kinh doanh của mình, đánh giá được tốc độ phát triển và tính bền vững

ổn định Bên cạnh đó, việc đưa ra các giải pháp hoạt động kinh doanh cũng góp phần giúp ngân hàng đánh giá lại chiến lược kinh doanh của mình có đúng đẵn, chính xác hay không, có phù hợp với thực tiễn hay chưa để điều chính lại cho phù hợp

Xuất phát từ thực tiễn hoạt động của hệ thống Ngân hàng TMCP An Bình nói chung và chi nhánh Vĩnh Phúc nói riêng trong quá trình kinh doanh

đã bộc lộ nhiều khó khăn thách thức trước yêu cầu cạnh tranh để hội nhập quốc tế và khu vực Đối với chi nhánh ABbank Vĩnh Phúc tuy tốc độ tăng trưởng trong những năm qua đạt tỷ lệ khá cao nhưng chất lượng hiệu quả kinh doanh còn thấp Ngoài những khó khăn chung của kinh tế - xã hội còn có nguyên nhân rất quan trọng nữa là quản lý các nghiệp vụ hoạt động kinh

2

doanh còn rất nhiều vấn đề tồn tại Do vậy, việc nghiên cứu để tìm ra giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại chi nhánh ABbank Vĩnh Phúc là vấn

đề cấp thiết, đồng thời có ý nghĩa lâu dài cả về lý luận và thực tiễn Đó cũng

là lý do của việc lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh

của Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Chi nhánh Vĩnh Phúc” làm

2.2 Mục tiêu cụ thể

Luận văn hệ thống hóa lý thuyết ngân hàng thương mại, hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, đưa ra các chỉ tiêu về các khía cạnh tài chính, kinh tế, xã hội để đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động của Ngân hàng TMCP An Bình Vĩnh Phúc, phân tích kết quả đạt được, những tồn tại, hạn chế để tìm ra nguyên nhân của những tồn tại Từ đó hình thành giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP An Bình Vĩnh Phúc đảm bảo an toàn và phát triển bền vững

3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường hiện nay

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về thời gian: Phân tích các số liệu thực tiễn về tình hình hoạt động

3

kinh doanh và kết quả thực hiện một số chỉ tiêu kinh doanh của Ngân hàng

An Bình trong 3 năm từ năm 2016 đến năm 2018

- Về không gian: Hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình - Chi nhánh Vĩnh Phúc

- Về nội dung: Luận văn tập trung tìm hiểu, nghiên cứu về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại, nghiên cứu hiệu quả kinh doanh từ đó

đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Vĩnh Phúc

4 Phương pháp nghiên cứu

4.1 Phương pháp thu thập thông tin, dữ liệu

Những dữ liệu được sử dụng trong nghiên cứu bao gồm một số văn bản, Nghị định của Chính phủ; Nhà nước về ngân hàng; các luận văn thạc sĩ, các sách nghiên cứu khoa học ngành ngân hàng đã được xuất bản; một số bài báo trên tạp chí Những số liệu này được thu thập bằng cách sao chép, đọc, trích dẫn như trích dẫn tài liệu tham khảo

Số liệu thực trạng trong bài chủ yếu lấy từ hai nguồn: Báo cáo tổng hợp của phòng Kế hoạch tổng hợp - ABbank Vĩnh Phúc năm 2016, 2017, 2018 và báo cáo Báo cáo tổng kết hoạt động ABbank Vĩnh Phúc năm 2016, 2017,

2018

4.2 Phương pháp xử lý và tổng hợp dữ liệu

Các dữ liệu thu thập được đều được kiểm tra lại và hiệu chỉnh theo 3 yêu cầu: Đầy đủ, chính xác và lôgíc Sau khi hiệu chỉnh, các dữ liệu này được nhập vào máy tính và tổng hợp theo các nội dung phân tích và theo năm Công cụ sử dụng cho xử lý và tổng hợp là: Máy tính điện tử, phần mềm Excel

4.3 Phương pháp phân tích

Các phương pháp phân tích sử dụng trong nghiên cứu này gồm: Phân tích các chỉ tiêu kinh tế bằng phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối, dùng bảng

số liệu để minh chứng

4

5 Những đóng góp khoa học của luận văn

- Về lý luận: Hệ thống hóa và làm sáng tỏ thêm các lý luận cơ bản về kinh doanh của ngân hàng thương mại và hiệu quả kinh doanh của NHTM trong cơ chế thị trường hiện nay, các tiêu chí đo lường và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

- Về thực tiễn: Đi sâu phân tích, đánh giá thực trạng hiệu quả kinh doanh của ABbank Vĩnh Phúc để chỉ ra những kết quả đạt được và những tồn tại, hạn chế làm giảm hiệu quả kinh doanh của chi nhánh, tìm nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế

- Đề xuất các giải pháp, kiến nghị dựa trên cơ sở khoa học và thực tiễn nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh ABbank Vĩnh Phúc

6 Bố cục của luận văn

Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, nội dung luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Thương mại

Chương 2: Thực trạng hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Vĩnh Phúc

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Vĩnh Phúc

5

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Lịch sử nhân loại đã chứng kiến một cuộc đổi thay kỳ diệu, để rồi kết quả của những sự chuyển mình quá nhiều thế kỷ ấy chính là hệ thống các

ngân hàng hiện đại ngày nay với vị trí là “mạch máu của nền kinh tế quốc

dân” Không phải ngẫu nhiên mà ngân hàng lại ở vào vị trí trụ cột quyết định

sự tồn vong của nền kinh tế đất nước như vậy Chính bề dày lịch sử thai nghén, ra đời, tồn tại và phát triển cũng như tính chất đặc thù là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ đã đương nhiên đặt ngân hàng vào vị trí huyết mạch đó Hoạt động của ngân hàng thương mại đa dạng, phức tạp và luôn thay đổi để bắt kịp sự đổi thay đến chóng mặt của nền kinh tế Mỗi một nền kinh tế có một đặc thù riêng, vả chăng tập quán và luật pháp ở mỗi quốc gia một khác nên đã nảy sinh nhiều quan niệm, nhiều định nghĩa khác nhau về ngân hàng

Luật TCTD Việt Nam ghi rõ: “Ngân hàng là một loại hình TCTD được phép

thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan” Trong khái niệm này, hoạt động ngân hàng được giải thích tại Luật

ngân hàng nhà nước “ là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng

với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán”

Theo Điều 20 Khoản 2 Luật các Tổ chức tín dụng cho biết ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu và thường

pháp luật.” Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại chủ yếu là nhận tiền gửi

và cho vay vốn đầu tư Tuy nhiên cũng có những thay đổi cho phù hợp với sự phát triển khoa học kỹ thuật kinh tế và xã hội và nhu cầu của của khách hàng Nhờ có các ngân hàng thương mại mà các chính sách tài chính tiền tệ của Nhà nước được thực hiện một cách nhanh chóng và kịp thời từ đó việc kiểm soát các hoạt động của các doanh nghiệp được dễ dàng đúng pháp luật

Theo Điều 4 Khoản 2 và 3 Luật các tổ chức tín dụng (sửa đổi, bổ sung ngày 16/06/2010): Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định nhằm mục tiêu lợi nhuận, theo tính chất và mục tiêu hoạt động các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã

Như vậy, có thể nói ngân hàng thương mại là một loại định chế tài chính trung gian cực kỳ quan trọng trong nền kinh tế thị trường, nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội được huy động, tập trung lại với số lượng đủ lớn để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân nhằm mục đích phục vụ phát triển kinh tế - xã hội

1.2 Chức năng chủ yếu của ngân hàng thương mại

Đồng hành với sự phát triển của sản xuất lưu thông hàng hóa và tiền tệ cũng như sự phát triển của các chế độ xã hội chức năng của ngân hàng thương mại ngày càng phong phú, mở rộng và hoàn thiện Tuy nhiên, xét về bản chất, ngân hàng thương mại có các chức năng cơ bản sau đây:

7

Ngân hàng thương mại là loại hình trung gian tài chính làm nhiệm vụ thu hút tiền gửi và tiết kiệm cho nền kinh tế: Đây có thể coi là một trong những chức năng đặc trưng của NHTM Theo đó, các cá nhân dân cư có các khoản tiền dành dụm mà chưa sử dụng, các doanh nghiệp có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi có thể gửi vào ngân hàng dưới hình thức mở các tài khoản khác nhau: tài khoản tiền gửi tiết kiệm, tài khoản tiền gửi thanh toán … Mục đích gửi tiền có thể là khác nhau nhưng tựu trung lại là để an toàn tránh trách nhiệm phải bảo quản tài sản, hưởng lãi cho các khoản tiền gửi và sử dụng các dịch vụ thanh toán của ngân hàng

Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho các tác nhân trong nền kinh tế:

Có thể nói hoạt động tín dụng sinh lời chủ yếu của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là các Ngân hàng thương mại truyền thống và là chức năng quan trọng nhất của các ngân hàng hiện đại ngày nay Nhờ thế mạnh huy động được một lượng vốn nhàn rỗi khổng lồ từ các cá nhân, các tổ chức kinh tế qua việc nhận tiền gửi hay đi vay, các ngân hàng sử dụng số tiền ấy để cho vay các cá nhân, các tổ chức kinh tế cần vốn để đầu tư các nhu cầu như: mở rộng sản xuất kinh doanh, mua sắm tài sản cố định, đầu tư nhu cầu vốn lưu động, nhu cầu tiêu dùng … và đa dạng các nhu cầu khác Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng cũng ngày càng phát triển muôn hình muôn vẻ: tín dụng thấu chi, tín dụng trung dài hạn, tín dụng chiết khấu, tín dụng thuê mua … Vốn tín dụng của các ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện ở tất cả các khâu của quá trình tái sản suất trong các ngành công nghiệp, nông nghiệp, thương mại … song song góp phần đẩy mạnh đầu tư, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, cải thiện đời sống dân cư

Ngân hàng thương mại cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng: Chức năng này xuất phát từ chính chức năng đầu tiên của ngân hàng là nhận tiền gửi Các cá nhân, tổ chức kinh tế trên cơ sở mở các tài khoản tiền

8

gửi thanh toán hay các tài khoản tiền gửi phục vụ giao dịch khi có nhu cầu thanh toán có thể ủy quyền cho ngân hàng thực hiện thay mình: thu hộ, chi hộ… Theo các quan điểm luật pháp ở hầu hết các nước, thì chỉ có các ngân hàng mới được phép mở tài khoản thanh toán hay các tài khoản giao dịch cho kháchhàng mà không một định chế nào được phép làm điều này

1.3 Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại

Các ngân hàng thương mại thực hiện rất nhiều hoạt động nghiệp vụ, trong đó có các hoạt động chủ yếu như sau:

1.3.1 Tạo lập nguồn vốn

Vốn của ngân hàng thương mại gồm có: Vốn tự có, vốn huy động, vốn đi

vay và vốn khác; mỗi loại vốn đều có một tính chất và vai trò riêng trong tổng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng

* Vốn tự có

Vốn tự có của ngân hàng thương mại gồm vốn tự có cơ bản và vốn tự

có bổ sung - là những giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập được, thuộc sở hữu của ngân hàng, nó chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng vốn của ngân hàng song lại

là điều kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập một ngân hàng Do tính chất thường xuyên ổn định của vốn tự có, ngân hàng có thể chủ động sử dụng vào các mục đích khác nhau như: Trang bị cơ sở vật chất, tài sản cố định của ngân hàng, cho vay và đặc biệt là tham gia đầu tư góp vốn liên doanh

Mặt khác, với chức năng bảo vệ vốn tự có được coi như tài sản đảm bảo lòng tin đối với khách hàng, duy trì khả năng thanh toán trong trường hợp thua lỗ và còn là một trong những căn cứ quyết định quy mô tài sản có của mỗi ngân hàng Như vậy, quy mô, sự tăng trưởng của vốn tự có sẽ quyết định đến năng lực và thế phát triển của ngân hàng thương mại

* Vốn huy động

Vốn huy động là những giá trị tiền tệ do ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội thông qua tín dụng, thanh toán,

9

các nghiệp vụ kinh doanh khác và được dùng làm vốn kinh doanh Đặc điểm của vốn huy động là nó không thuộc sở hữu của ngân hàng thương mại nhưng chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng và là nguồn vốn quan trọng nhất trong số các nguồn vốn thu hút từ bên ngoài của ngân hàng thương mại

Vốn huy động là nguồn chủ yếu đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng không, nó không mang tính ổn định mà luôn luôn biến động, do đó, ngân hàng thương mại cần thông qua các công cụ tài chính với mức lãi suất khác nhau, thời hạn hoàn trả khác nhau để có thể huy động tối đa nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi của khách hàng Nghiệp vụ huy động vốn vô cùng đa dạng với các loại hình:

- Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khách hàng gửi tiền vào ngân hàng thoả thuận một thời hạn rút vốn nhất định nên ngân hàng có thể chủ

10

động hơn trong việc sử dụng Lãi suất tiền gửi có kỳ hạn cao hay thấp phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền và các yếu tố khác trên thị trường, các ngân hàng cho phép khách hàng được quyền rút tiền trước thời hạn thoả thuận nhưng với điều kiện phải báo trước và hưởng lãi suất thấp hơn lãi suất tiền gửi có kỳ hạn

b/ Tiền gửi tiết kiệm

Là một bộ phận thu nhập của người lao động chưa sử dụng đến và gửi vào ngân hàng với mục đích an toàn tài sản và hưởng lãi; lãi suất của tiền gửi tiết kiệm rất phong phú để khuyến khích người dân gửi tiền và thông thường

sẽ cao hơn lãi suất của tiền gửi thanh toán Tương tự với tiền gửi có kỳ hạn, ngân hàng cũng cho phép khách hàng rút tiền trước kỳ hạn nhưng chỉ được hưởng lãi suất thấp, thậm chí không có lãi Tuy vậy, nguồn vốn từ tiền gửi tiết kiệm có tính chất ổn định nên ngân hàng có thể lên được kế hoạch sử dụng dài hạn

Tiền gửi kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn là nguồn vốn quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, đây là nguồn vốn tương đối ổn định vì ngân hàng nắm được những kỳ luân chuyển của vốn, vì vậy có thể dùng để cho vay ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn Vốn tiền gửi là nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng kinh doanh, thường chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng số nguồn vốn, nó phản ánh bản chất của ngân hàng là huy động tiền gửi để cho vay, chính vì vậy người ta gọi ngân hàng thương mại là ngân hàng tiền gửi

c/ Phát hành giấy tờ có giá

Bên cạnh phương thức nhận tiền gửi các ngân hàng còn phát hành giấy

tờ có giá để huy động vốn như chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu Các giấy tờ có giá do ngân hàng phát hành có độ thanh khoản cao, chúng có thể chuyển hóa

dễ dàng thành tiền thông qua việc mua bán trên thị trường vốn hoặc chiết khấu tại ngân hàng Do các giấy tờ có giá được hưởng lãi suất hấp dẫn lại có

độ thanh khoản cao nên ngân hàng có thể huy động được nhanh chóng một

11

lượng vốn lớn thông qua phát hành, đồng thời có thể chủ động sử dụng nguồn vốn này vào các mục đích đã đặt ra Để huy động được khoản tiền như vậy đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải bỏ ra một khoản chi phí nhất định

đó là tiền lãi phải trả cho người gửi tiền, khoản chi phí này chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng chi phí của ngân hàng Ngoài ra, còn có các khoản chi phí quản

lý khác khi ngân hàng thực hiện chức năng đi vay để cho vay nhằm tạo ra lợi nhuận giúp ngân hàng tồn tại và ngày càng phát triển

Có thể nói qua nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng thương mại nắm trong tay một bộ phận lớn của cải xã hội về mặt giá trị lợi tức và vốn tiền tệ

* Vốn đi vay

Nghiệp vụ đi vay thể hiện quan hệ vay mượn giữa ngân hàng thương mại và Ngân hàng Trung ương, hoặc giữa ngân hàng thương mại với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng … Ngân hàng thương mại đi vay để bổ sung vào vốn hoạt động của mình trong trường hợp tạm thời thiếu hụt vốn khả dụng, cụ thể: Ngân hàng thương mại vay của Ngân hàng Trung ương thông qua các hình thức vay ngắn hạn để bổ sung, vay để thanh toán hoặc vay tái cấp vốn Một nguồn khác mà ngân hàng thương mại có thể vay đó là vay của ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức vay ngắn hạn trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng Loại hình đi vay này có nhiều hình thức và thời hạn linh hoạt Vốn đi vay của ngân hàng thương mại thường có thời hạn ngắn và ngân hàng thương mại phải bỏ ra chi phí cao hơn so với chi phí huy động nhưng ngân hàng cũng rất chủ động hơn trong việc đi vay

* Các nguồn vốn khác

- Vốn trong thanh toán: Vốn trên tài khoản mở thư tín dụng, tài khoản tiền gửi séc bảo chi, séc định mức và các loại tiền phong tỏa do ngân hàng chấp nhận các hối phiếu thương mại Các khoản tiền tạm thời được trích khỏi tài khoản này nhập vào tài khoản khác chờ sử dụng được gọi là tiền nhàn rỗi

12

- Thông qua nghiệp vụ đại lý, ngân hàng thương mại cũng thu hút được một lượng vốn đáng kể trong quá trình thu hoặc chi hộ khách hàng, làm đại lý cho tổ chức tín dụng khác, nhận và chuyển vốn cho khách hàng hay một dự án đầu tư Do việc phát tiền được thực hiện theo tiến độ công việc, nên ngân hàng có thể sử dụng tạm thời tài khoản đó vào kinh doanh

- Các nghiệp vụ tài sản Nợ tạo nên chi phí chủ yếu và thường xuyên của Ngân hàng đó là chi trả lãi Do vậy, để nâng cao hiệu quả kinh doanh của một Ngân hàng thì việc cần thiết là phải quản lý tài sản Nợ linh hoạt, kiểm soát các khoản chi trả lãi chính xác, chống thất thoát vốn của Ngân hàng đảm bảo an toàn trong kinh doanh và đạt được mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận

1.3.2 Sử dụng vốn

Đây là một hoạt động cơ bản của các ngân hàng thương mại, bao gồm:

Cấp tín dụng, đầu tư tài chính, thiết lập dự trữ và các hoạt động sử dụng vốn khác

- Cấp tín dụng: Bao gồm các nghiệp vụ cho vay ngắn, trung và dài hạn, chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bảo đảm thanh toán

- Đầu tư tài chính: Là hoạt động mà ngân hàng thương mại sử dụng các nguồn vốn ổn định để thực hiện các hình thức đầu tư nhằm kiếm lời và chia sẻ rủi ro với nghiệp vụ tín dụng, các hình thức đầu tư tài chính bao gồm: Góp vốn, liên doanh, mua cổ phần của doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác, mua chứng khoán và các giấy tờ có giá trị để hưởng lợi

- Thiết lập dự trữ: Là việc các ngân hàng thương mại dành một phần vốn để dự trữ nhằm đáp ứng những yêu cầu như: Duy trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; thực hiện các lệnh rút tiền và thanh toán chuyển khoản của khách; chi trả các khoản tiền gửi đến hạn, chi trã lãi; đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý trong ngày của khách hàng; thực hiện các khoản chi tiêu hàng ngày tại ngân hàng

Đây là các sản phẩm dịch vụ mà khi ngân hàng thương mại cung cấp

cho khách hàng sẽ nhận được các khoản hoa hồng và lệ phí như: Dịch vụ ngân quỹ; uỷ thác; tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt; nhận quản lý tài sản quý, giấy tờ có giá theo yêu cầu của khách hàng; kinh doanh vàng bạc,

đá quý, ngoại tệ; mua bán hộ chứng khoán, phát hành hộ cổ phiếu, trái phiếu cho doanh nghiệp; tư vấn tài chính, đầu tư; bảo lãnh tín dụng,… Trong đó ngân hàng thương mại cam kết đảm bảo hoàn trả khoản vay của khách hàng cho người thứ ba là người cho vay; các hợp đồng trao đổi lãi suất, trong đó ngân hàng thương mại cam kết trao đổi các khoản thanh toán lãi của chứng khoán nợ với một bên khác; các hợp đồng tài chính tương lai và hợp đồng quyền chọn lãi suất, trong đó ngân hàng thương mại đồng ý giao hay nhận những chứng khoán từ một bên khác với một mức giá được đảm bảo; hợp đồng cam kết cho vay trong đó ngân hàng thương mại cam kết cho vay tối

đa tới một số vốn nhất định trước khi hợp đồng hết hiệu lực; các hợp đồng tỷ giá hối đoái trong đó ngân hàng thương mại trao đổi giao-nhận một lượng ngoại tệ nhất định

1.4 Hiệu quả kinh doanh của NHTM và các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả kinh doanh

1.4.1 Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại và các chỉ tiêu xác định hiệu quả kinh doanh

* Đặc điểm hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại giống như các tổ chức kinh doanh khác là hoạt động

vì mục đích thu lợi nhuận nhưng là tổ chức đặc biệt vì đối tượng kinh doanh là tiền tệ, hoạt động tín dụng là đặc trưng chủ yếu được thực hiện chủ yếu bằng

- Hiệu quả kinh doanh ngân hàng gắn với đặc thù của hoạt động ngân hàng - kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ ngân hàng, đây là một lĩnh vực rất nhạy cảm, chịu tác động mạnh của nhiều yếu tố đặc biệt là các yếu tố liên quan đến chính trị, kinh tế, xã hội Do vậy, kết quả hoạt động và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng phản ánh sự tác động tổng hợp các yếu tố đó, chẳng hạn, bên cạnh các chỉ tiêu hiệu quả của ngân hàng như lợi nhuận, hiệu quả hoạt động còn thể hiện ở việc đã làm gì để thúc đẩy tăng trưởng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế, xóa đói giảm nghèo

- Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng là hiệu quả của một ngành dịch

vụ hiện đại với sự quay vòng vốn nhanh nên các chỉ tiêu về lợi nhuận/doanh

số có thể không cao như một số ngành sản xuất

- Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng gắn với hoạt động huy động và

sử dụng vốn vay, do vậy đòi hỏi huy động và sử dụng vốn phải cao

- Hoạt động ngân hàng gắn với hoạt động của doanh nghiệp và dân cư

vì thế hiệu quả kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào năng lực kinh doanh và tiền lực tài chính của các chủ thể này (ví dụ: Nếu các doanh nghiệp

sử dụng vốn có hiệu quả thì ngân hàng có thể tăng mức cho vay, hiệu quả kinh doanh cao hơn)

* Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

Phân tích hoạt động ngân hàng thông qua các chỉ tiêu về thu nhập, chi

phí, chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, lợi nhuận qua đó xác định được

ưu thế, tìm ra các tồn tại, rủi ro tiềm ẩn để phòng ngừa, phát hiện lợi thế, tiềm

để bảo lãnh thanh toán cho các hợp đồng Với người gửi tiền không thể phủ nhận lãi suất và các chương trình khuyến mại thường thu hút song để lựa chọn giữa một bên là ngân hàng có thương hiệu tốt và một bên lãi suất cao thì đa số vẫn lựa chọn nơi tin cậy để gửi gắm tài sản Với khách hàng vay vốn cũng lựa chọn bên cho vay có uy tín Chính vì vậy, uy tín là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh cũng như hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

- Hoạt động kinh doanh đúng pháp luật: Ngành ngân hàng kinh doanh tiền tệ là lĩnh vực nhạy cảm, hấp dẫn đối với các loại tội phạm, cám dỗ với một bộ phận cán bộ ngân hàng thoái hóa biến chất, lợi dụng chức vụ, quyền hạn để tham ô, tham nhũng gây hậu quả nghiêm trọng Chính vì vậy, một ngân hàng có hoạt động kinh doanh tốt, hàng năm lợi nhuận tăng cao, tổng tài sản ngày một mở rộng phải tuân thủ pháp luật nói chung, những quy định của ngành cũng như của từng ngân hàng nói riêng thì mới được coi là cạnh tranh lành mạnh, kinh doanh hiệu quả

- Góp phần phát triển kinh tế xã hội: Để đánh giá một ngân hàng có hoạt động kinh doanh hiệu quả thì ngoài các yếu tố như tổng tài sản tăng qua các năm, lợi nhuận hàng năm tăng cao, đời sống nhân viên ngày một cải

16

thiện thì sự đóng góp cho sự phát triển kinh tế, xã hội là nhân tố cũng hết sức quan trọng Ngân hàng thông qua hoạt động của mình làm khơi thông nguồn vốn, giúp nguồn vốn luân chuyển tốt hơn trong nền kinh tế từ đó thúc đẩy phát triển kinh tế, các hoạt động từ thiện, an sinh xã hội và các hoạt động văn hóa, giao lưu làm phong phú hơn đời sống tinh thần cho cán bộ công nhân viên cũng cần được các ngân hàng chú trọng

b) Các chỉ tiêu định lượng

+ Lợi nhuận ròng hằng năm được xác định là:

Lợi nhuận ròng = Tổng thu nhập - Tổng chi phí (Chỉ tiêu này phản ánh lợi nhuận ròng càng lớn thì hiệu quả kinh doanh của NHTM càng cao)

+ Lợi nhuận ròng/ tổng tài sản có (ROA):

ROA = (Lợi nhuận ròng/ tổng tài sản có) x 100 (Chỉ số ROA cho biết khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo thu nhập từ tài sản Có Chỉ

số này phản ánh một đồng giá trị tài sản có trong kỳ góp phần tạo ra bao nhiêu lợi nhuận ròng Chỉ số này càng cao cho thấy ngân hàng kinh doanh càng hiệu quả.)

+ Lợi nhuận ròng/ vốn tự có (ROE)

Công thức tính:

ROE = (Lợi nhuận ròng /vốn tự có) x 100 (Chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn tự có góp phần tạo ra bao nhiêu lợi nhuận ròng Chỉ số này càng cao chứng tỏ vốn tự có góp phần tạo ra lợi nhuận càng lớn)

+ Thu nhập/ Chi phí:

Công thức tính:

Tỷ lệ thu nhập/ chi phí = (Tổng thu nhập trong kỳ/ tổng chi phí trong kỳ) x 100 (Chỉ tiêu này phản ánh cứ một đồng chi phí trong kỳ thì tạo ra bao nhiêu thu nhập Tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn càng cao)

+ Lợi nhuận/ tổng thu nhập:

Công thức tính:

17

Tỷ lệ lợi nhuận/ tổng thu nhập = (Tổng lợi nhuận trong kỳ/tổng thu nhập trong kỳ) x 100 (Chỉ tiêu này đo lường hiệu quả quản lý thu nhập của Ngân hàng Cụ thể, cứ mỗi đồng thu nhập được tạo ra trong kỳ của Ngân hàng cho bao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã

có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập của ngân hàng)

+ Tổng thu nhập/ tài sản có:

Công thức tính:

Tỷ lệ thu nhập/ Tổng tài sản có = (Tổng thu nhập trong kỳ/tài sản có)

x 100 (Chỉ tiêu này dùng để đo lường hiệu quả sử dụng tài sản có của ngân hàng Chỉ số này cho biết cứ mỗi đồng tài sản bình quân trong kỳ tạo ra bao nhiêu đồng thu nhập cho ngân hàng Chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản có một cách hợp lý, hiệu quả tạo điều kiện cho việc tăng thu nhập)

Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất và quy mô lớn nhất của các ngân hàng thương mại Việc đánh giá chất lượng tín dụng ảnh hưởng đến việc đánh giá chung về sự tăng trưởng và sự phát triển của các ngân hàng, khi nhìn vào hoạt động tín dụng có thể thấy là ngân hàng có phát triển bền vững hay không Các tiêu thức để đánh giá chất lượng tín dụng chưa phù hợp thì các ngân hàng sẽ chứa đựng rủi ro tiềm ẩn cao, đặc biệt là các rủi ro tín

Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn/tổng dư nợ) x 100

Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá hiệu quả cho vay của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp thể hiện chất lượng cho vay của ngân hàng càng cao

+ Tỷ lệ nợ xấu :

Tỷ lệ nợ xấu = (Tổng nợ xấu/tổng dư nợ) x 100

Chỉ số này cho biết trong một đồng dư nợ của ngân hàng thì có bao nhiêu đồng dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu càng thấp thể hiện chất lượng cho vay của ngân hàng càng tốt

1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

1.4.2.1 Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại

Nhân tố quyết định đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại không phải do khách quan quyết định mà các nhân tố bên trong (chủ quan) thường liên quan tới bản thân ngân hàng trên tất cả các khía cạnh khác nhau như: Năng lực về vốn, mô hình tổ chức quản lý, nhân lực, cơ sở vật chất, công nghệ, tình hình duy trì và thực hiện kiểm tra kiểm soát nội bộ

- Năng lực về vốn: Vốn tự có là yếu tố hết sức cơ bản để đánh giá sức mạnh tài chính của các ngân hàng thương mại, trong nền kinh tế thị trường, kinh doanh ngân hàng là lĩnh vực kinh doanh có thể dẫn đến rủi ro cao vì vậy, hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại về mức vốn tự có phải đạt được để làm "đệm an toàn" và "lá chắn" chống đỡ Bên cạnh đó, vốn tự có

- Nguồn nhân lực, quản trị điều hành: Nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng nhất của bất kỳ doanh nghiệp nào, quyết định năng lực cạnh tranh đồng thời còn là mục tiêu, động lực phát triển ngân hàng và quyết định cho mọi thành công Nếu nguồn nhân lực có trình độ nghiệp vụ cao, nhiều kinh nghiệm, có phẩm chất đạo đức tốt, làm việc với tinh thần trách nhiệm cao sẽ tạo ra năng suất làm việc tốt, có hiệu quả, phục vụ chu đáo và đem đến sự hài lòng cho khách hàng nhiều hơn Đây là yếu tố quan trọng vì ngân hàng

sẽ dễ dàng thu hút khách hàng đến giao dịch nhiều hơn Với những con người có trình độ quản lý, điều hành tốt, họ sẽ giúp cho ngân hàng giảm bớt được rất nhiều chi phí như: Chi phí rủi ro, chi phí lao động, chi phí quản lý Quản lý tốt cũng có nghĩa là sử dụng đúng người, đúng chỗ, biết cách tổ chức điều hành công việc, biết giám sát, kiểm tra, quản lý chặt chẽ, biết phân chia trách nhiệm rõ ràng cho từng phòng, từng cá nhân thực hiện nhiệm vụ trọng tâm, trọng điểm Những người lãnh đạo giỏi, có kinh nghiệm, họ sẽ biết cách sử dụng các công cụ cạnh tranh một cách có hiệu

20

quả nhất, ứng phó một cách linh hoạt những biến động thường xuyên trên thị trường, nhạy bén hơn trong hoạt động kinh doanh, phát hiện những thời cơ, giảm thiểu những sai sót không đáng có góp phần tạo ra hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng thương mại

- Trang thiết bị, công nghệ ngân hàng, đặc biệt là công nghệ thông tin và tin học có thể tạo ra các kênh phân phối sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại như E-banking, ATM, VISA/MASTER card, Option, SWAP Công nghệ ngân hàng hiện đại cho phép ngân hàng thương mại vươn xa hơn ngoài trụ sở ngân hàng, liên kết với nhau để cùng nhau sử dụng mạng công nghệ Điều này tạo cơ hội cho các ngân hàng thương mại cạnh tranh lẫn nhau Thực hiện đổi mới trang thiết bị ngân hàng theo hướng hiện đại rất quan trọng giúp tăng khả năng quản lý, tăng cường thu thập xử

lý thông tin, tạo điều kiện thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong dân

cư, tăng cường khả năng kiểm tra, kiểm soát, nâng cao chất lượng dịch vụ cho khách hàng, phát triển hệ thống thanh toán hiện đại, nhanh chóng, chính xác, an toàn và hiệu quả

- Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ là một khâu quan trọng của NHTM, là biện pháp giúp ban lãnh đạo ngân hàng có được các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh của NHTM, phù hợp với chính sách, đáp ứng được các mục tiêu đã định Thông qua kiểm tra kiểm soát phát hiện những sai sót trong quá trình hoạt động từ đó kịp thời chấn chỉnh những sai sót, hạn chế những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

1.4.2.2 Các nhân tố bên ngoài tác động đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

a) Sự biến động của nền kinh tế trong nước và thế giới

21

Hiệu quả kinh doanh của các NHTM chịu tác động mạnh mẽ và trực tiếp bởi tình trạng nền kinh tế trong nước và sự biến động của nền kinh tế thế giới Cụ thể:

- Nền kinh tế trong nước: Gồm nhiều yếu tố như tăng trưởng, kinh tế, lạm phát, lãi suất, tỷ giá Tốc độ tăng trưởng GDP là yếu tố đầu tiên của nền kinh tế trong nước ảnh hưởng đến ngành ngân hàng Khi nền kinh tế ở giai đoạn tăng trưởng cao sẽ tạo nhiều cơ hội cho đầu tư mở rộng, hoạt động của các doanh nghiệp sôi động hơn, các doanh nghiệp sẽ sẵn sàng vay vốn NHTM với số tiền lớn hơn, lãi suất cao hơn và kỳ hạn dài hơn để mở rộng sản xuất đầu tư vào các dự án có hiệu quả Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng như chi trả tiền, mua bán ngoại tệ, thanh toán xuất nhập khẩu, thẻ tín dụng

sẽ được khách hàng sử dụng nhiều hơn Ngược lại, khi nền kinh tế sa sút, suy thoái dẫn đến giảm tiêu dùng và giảm đầu tư toàn xã hội, các khách hàng

sẽ ít sử dụng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, vì vậy sẽ kéo theo sự sa sút của ngành ngân hàng trong một nước

Lạm phát là một nhân tố ảnh hưởng đến nền kinh tế, tỷ lệ lạm phát cao thì việc kiểm soát giá cả và đồng tiền càng khó Đặc biệt đối với các doanh nghiệp, lạm phát tăng thì rủi ro từ các dự án đầu tư sẽ cao hơn, việc kinh doanh sẽ khó khăn hơn rất nhiều làm cho các doanh nghiệp hạn chế đầu tư, không cần tới vốn vay Ngân hàng, người dân sẽ hạn chế tích luỹ tiền, rút tiền

ra khỏi ngân hàng để đầu tư vào các tài sản khác ổn định hơn

Lãi suất cao hay thấp cũng ảnh hưởng trực tiếp tới nền kinh tế, trong mỗi thời kỳ mặt bằng lãi suất bao gồm lãi suất của các trung tâm tài chính quốc tế, lãi suất tái chiết khấu của các NHTW tại mỗi quốc gia sẽ làm ảnh hưởng tới việc quy định lãi suất và có tác động trở lại đối với hoạt động kinh doanh của NHTM Lãi suất thấp sẽ kích thích các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng để mở rộng và phát triển kinh doanh dài hạn nhưng lại không có sức thu hút được các nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư và ngược lại

Do vậy, các NHTM phải dự đoán được xu hướng biến động của tỷ giá

để chủ động luân chuyển tài sản của mình từ loại tiền này sang loại tiền khác

để làm giảm các rủi ro về tỷ giá hối đoái gây nên Sự biến đổi cơ cấu kinh tế bao gồm cơ cấu của ngành kinh doanh của một quốc gia như công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ, du lịch và cơ cấu các thành phần kinh tế như quốc doanh, tập thể, tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Mỗi ngành kinh tế có một đặc tính riêng ảnh hưởng đến độ dài kỳ hạn vay tiền nhất định,

độ rủi ro nhất định đến các dự án vay vốn Hơn nữa nhu cầu và khả năng về vốn đối với từng ngành nghề kinh doanh, từng khu vực cũng khác nhau, nên các NHTM phải có những nắm bắt để linh hoạt trong hoạt động kinh doanh của mình

- Sự biến động của nền kinh tế thế giới: Bao gồm các yếu tố như toàn cầu hoá, sự phát triển của khoa học - công nghệ Bên cạnh sự ảnh hưởng của nền kinh tế trong nước, thì tình hình kinh tế toàn cầu, kinh tế khu vực thể hiện

ở tốc độ tăng trưởng GDP, tốc độ tăng trưởng xuất nhập khẩu, đầu tư trực tiếp nước ngoài, chỉ số giá, sự luân chuyển của các dòng đầu tư quốc tế, cũng ảnh hưởng rất lớn đến lĩnh vực kinh doanh của NHTM, mà cụ thể ảnh hưởng đến nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, ấn định tỷ giá, lãi suất, đầu tư tài chính và các giấy tờ có giá tại các thị trường tài chính quốc tế hoặc trực tiếp cho vay đối với các dự án nước ngoài

NHTM còn bị ảnh hưởng không nhỏ của xu thế toàn cầu hóa, khu vực hóa đang là xu hướng chính của nền kinh tế thế giới hiện nay Chính xu thế

23

toàn cầu hóa, khu vực hóa kinh tế này đã đẩy mạnh thương mại và đầu tư quốc tế, làm gia tăng cơ hội kinh doanh quốc tế, vừa làm tăng áp lực cạnh tranh quốc tế đối với các NHTM Thêm vào đó, xu thế tăng tỷ lệ chất xám trong cấu thành các sản phẩm dịch vụ cũng buộc các NHTM cần phải áp dụng công nghệ tiên tiến, hiện đại phát triển các sản phẩm dịch vụ mang nhiều chất xám như chương trình tư vấn đầu tư tài chính cho các doanh nghiệp, thiết lập các hình thức giao dịch, thanh toán qua mạng Internet (E-Banking), giao dịch tại nhà (Home - banking), hoặc các NHTM tham gia vào hoạt động kinh doanh của khách hàng

Sự phát triển của khoa học và công nghệ trên thế giới hiện nay phát triển rất nhanh chóng và ngày càng hiện đại Chính sự phát triển kỳ diệu của khoa học và công nghệ đã tác động rất lớn đến nhiều ngành nghề trong nền kinh tế, trong đó có ngành ngân hàng Sự phát triển của khoa học và công nghệ đã thúc đẩy sự hiện đại hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tạo thuận lợi rất nhiều trong các giao dịch giữa khách hàng và NHTM, tạo sự hấp dẫn nhiều hơn cho khách hàng sử dụng đến các sản phẩm dịch vụ ngân hàng Sự phát triển của khoa học và công nghệ đòi hỏi sự hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, nắm bắt được những công nghệ mới nhất có liên quan để áp dụng một cách nhanh nhất nhằm cải tiến công nghệ ngân hàng của mình, nâng cao chất lượng phục vụ và tốc độ giao dịch nhanh chóng, kịp thời của NHTM đối với khách hàng

b) Cơ chế chính sách của Nhà nước

Cơ chế chính sách của Nhà nước, các quyết định, định hướng từ các cấp, các ngành và của ngành ngân hàng như chính sách ưu đãi, chính sách tỷ giá, chính sách tiền tệ tín dụng của Nhà nước, chính sách phát triển hệ thống tài chính, chính sách tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, các quy định quản lý ngành của các cơ quan quản lý nhà nước, chiến lược phát triển của hệ thống ngân hàng có tác động không nhỏ đến sự phát triển, sự thành công hay thất

24

bại của ngân hàng thương mại Những quyết định đưa ra đúng hay sai, phù hợp hay không phù hợp sẽ có ảnh hưởng tốt hoặc xấu đến hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại nói riêng và của toàn bộ nền kinh tế nói chung Vì vậy, cơ chế chính sách của Nhà nước có tác động rất lớn đến khả năng cạnh tranh của các Ngân hàng thương mại trong nước khi cạnh tranh với các ngân hàng khác trên thế giới Nhà nước ưu đãi hay hạn chế sự phát triển của một ngành, một khu vực, một lĩnh vực; về thuế; về tỷ giá hối đoái, khi Chính phủ có chính sách ưu đãi hạ thuế, bảo hộ hàng sản xuất trong nước của một ngành nào đó như đưa ra hạn ngạch, cấm nhập, nâng cao thuế nhập xuất nhập khẩu, chính sách giữ giá hay phá giá đồng nội tệ, tất cả đều ảnh hưởng đến nền kinh tế

Các chính sách của Ngân hàng Nhà nước có tác động lớn tới hoạt động của các Ngân hàng thương mại như: Luật Ngân hàng nhà nước, Luật các tổ chức tín dụng chiết khấu, tái chiết khấu, tỷ giá ngoại tệ, chính sách tín dụng, trực tiếp điều chỉnh hệ thống ngân hàng

Ngoài ra, Luật lao động, quy chế tuyển dụng, đề bạt, chế độ nghỉ hưu, tiền lương, tiền thưởng là những điều kiện tác động trực tiếp đến con người, đây cũng là yếu tố quan trọng mà các Ngân hàng thương mại phải quan tâm

c) Mức độ cạnh tranh và các yếu tố khác của môi trường kinh doanh

Mức độ cạnh tranh của ngành ngân hàng tuỳ thuộc vào mức độ tăng trưởng, quy mô thị trường, số lượng đối thủ cạnh tranh cũng như mức độ quan trọng của các rào cản rút lui (thu hồi vốn đầu tư, hình ảnh, thương hiệu và uy tín của các ngân hàng thương mại, các trở ngại về pháp luật) Một trong những thách thức của các ngân hàng thương mại hiện nay là không phải chỉ cạnh tranh trong nước mà còn phải cạnh tranh với các ngân hàng trên thế giới,

do đó, các Ngân hàng thương mại phải biết được tầm quan trọng chiến lược của hoạt động kinh doanh hiện tại đối với toàn bộ hoạt động và mục tiêu của đối thủ cạnh tranh đặc biệt là khả năng kinh doanh, nguồn lực cạnh tranh của

Môi trường tác nghiệp quyết định tính chất và khả năng cạnh tranh trong kinh doanh, môi trường này có tác động không nhỏ tới khả năng cạnh tranh của các Ngân hàng thương mại, có thể thúc đẩy các ngân hàng phát triển một cách mạnh mẽ, vững chắc nhưng cũng có thể gây ra những cản trở kìm hãm sự cạnh tranh của các Ngân hàng thương mại

Điều kiện kinh tế - xã hội cũng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại: Xã hội ổn định, kinh tế phát triển sẽ làm cho hoạt động ngân hàng ổn định vì ngân hàng là sản phẩm bậc cao của kinh tế thị trường, độ nhạy cảm lớn, do vậy mọi biến động của môi trường kinh tế xã hội đều ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng thương mại Sự ổn định về chính trị - xã hội, sự nhất quán về các chủ trương, chính sách, hệ thống pháp luật luôn là sự hấp dẫn cho các nhà đầu tư vào ngành ngân hàng, đó là cơ sở cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn ổn định

2 CƠ SỞ THỰC TIỄN VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA MỘT SỐ NHTM

2.1 Cơ sở thực tiễn

26

NHTM được xem như là các đơn vị trung gian tài chính và cung cấp các dịch vụ tài chính và cung cấp dịch vụ thanh toán cho các chủ thể trong nền kinh tế nên các biến đầu vào được lựa chọn với 3 biến đầu vào: chi phí nhân viên, tài sản cố định; tiền gửi khách hàng; và các biến đầu ra bao gồm: thu nhập từ lãi; thu ngoài lãi bao gồm thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ, thu nhập ròng từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh, đầu tư và thu nhập ròng từ các hoạt động khác Các biến đại diện chi phí là chi phí nhân viên, chi phí sử dụng tài sản cố định bình quân và chi phí lãi bình quân

Sự tăng trưởng về quy mô của các NHTM Việt Nam trong mẫu nghiên cứu có sự tăng lên đáng kể trong giai đoạn nghiên cứu Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng của tài sản bình quân của các NHTM chưa tương ứng với tốc độ tăng trưởng Trong triển khai đề án tái cơ cấu TCTD Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước đang đôn đốc các NHTM bảm đảm các tiêu chuẩn an toàn theo Basel II

và theo quy định, nhằm phát huy được lợi thế về quy mô mà các NHTM đang

có được, nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống NHTM Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế

Chất lượng tài sản của các NHTM còn khiêm tốn trong giai đoạn nghiên cứu, khi tỷ lệ dự phòng rủi ro trên dư nợ của một số NHTM gia tăng NHNN cũng đã nhận thấy vấn đề này và đang yêu cầu các NHTM thực hiên tốt quản trị rủi ro, giảm tỷ lệ nợ xấu, xử lý quyết liệt tài sản theo Nghị quyết 42 của Quốc hội

Doanh thu của hoạt động tín dụng vẫn là mảng thu nhập lớn nhất cho các NHTM, thu nhập ngoài lãi của một số NHTM chưa cao Tỷ trọng doanh thu ngoài lãi của một số NHTM chỉ chiếm xấp xỉ 10% so với tỷ trọng doanh thu từ tín dụng Hiện nay, các NHTM đang đẩy mạnh mảng đại lý bảo hiểm, đặc biệt là TCB, MBB, VIB, VCB, BIDV và VPB, đồng thời đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng, nhằm tăng thu ngoài lãi trong tổng thu nhập của NHTM

27

Việc phân phối và sử dụng các nguồn lực của một số NHTM Việt Nam chưa thật sự hợp lý nó phản ánh qua hiệu quả kỹ thuật trung bình của các ngân hàng chỉ đạt 86%

2.2 Kinh nghiệm và bài học rút ra

2.2.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại một số chi nhánh ngân hàng thương mại

Hiện có nhiều ngân hàng và chi nhánh ngân hàng hoạt động trên địa bàn tỉnh Từ thực tế kinh doanh của một số ngân hàng có thể rút ra một số kinh nghiệm của các ngân hàng này như sau:

Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại thương chi nhánh Vĩnh Phúc là ngân hàng có bề dầy kinh nghiệm tại địa bàn, hoạt động hàng năm có hiệu quả cao Dư nợ cho vay năm 2018 là 7.773 tỷ đồng, tăng 20% so đầu năm, vốn huy động 7.953 tỷ đồng, tăng 15% so năm 2008, lợi nhuận 266 tỷ đồng, đạt được mức lợi nhuận cao là do chi nhánh mở rộng cho vay bằng cách mở rộng địa bàn, tăng cường tiếp thị thu hút khách hàng gửi tiền không kỳ hạn từ

đó làm cho chênh lệch lãi suất cao mang lại nhiều lợi nhuận Mặt khác, còn thu từ dịch vụ và lợi thế về thanh toán xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ cũng góp phần làm tăng thu nhập của Chi nhánh NHTM Cổ phần Ngoại thương Vĩnh Phúc Ngoài ra tại NHTM Cổ phần ngoại thương Vĩnh Phúc còn đưa vào sử dụng các sản phẩm dịch vụ điện tử như VCB Money, SMS Banking; dịch vụ ngân hàng bán lẻ và đào tạo cho cán bộ về kỹ năng bán hàng, kỹ năng đàm phán, chính vì áp dụng đa dạng sản phẩm dịch vụ đã thu hút được khách hàng đến giao dịch

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Vĩnh Phúc: Năm

2009 dư nợ là 7.020 tỷ đồng, tăng 30% so đầu năm, vốn huy động 9.320 tỷ đồng, lợi nhuận 385 tỷ đồng Chi nhánh tăng cường mở rộng mạng lưới giao dịch tại những nơi có tiềm năng về du lịch, thương mại, dịch vụ, làng nghề truyền thống, tăng cường mở rộng cho vay, đầu tư vào các dự án có nguồn

28

vốn tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, thu lãi từ cho vay có mức chênh lệch lãi suất cao so với vốn huy động và vốn nhận từ NHTW lãi suất thấp từ

đó nâng cao được hiệu quả kinh doanh

Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển - chi nhánh Vĩnh Phúc cũng có kết quả hoạt động rất khả quan do chi nhánh tăng cường mở rộng mạng lưới giao dịch, tăng cường mở rộng cho vay, đầu tư vào các dự án

có nguồn vốn tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, thu lãi từ cho vay có mức chênh lệch lãi suất cao so với vốn huy động và vốn nhận từ NHTW lãi suất thấp từ đó nâng cao được hiệu quả kinh doanh

2.2.2 Một số bài học kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Vĩnh Phúc

Một là, cần có sự chỉ đạo tập trung thực hiện nhiệm vụ theo các chương

trình, mục tiêu đã đề ra, có bước đi, giải pháp thích hợp để tạo nguồn lực, động lực kinh doanh Coi trọng mục tiêu huy động nguồn vốn, chất lượng tín dụng, chất lượng phục vụ, tạo thêm nhiều sản phẩm mới phù hợp với môi trường cạnh tranh hiện nay Trong quản lý, điều hành cần thông suốt, giữ vững kỷ cương, kỷ luật, điều hành theo quy chế, phát huy tinh thần đoàn kết nội bộ và năng lực sở trường của từng cá nhân từ đó từng cá nhân hoàn thành nhiệm vụ góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của chi nhánh

Hai là, trong thời đại công nghệ 4.0 phải đặt việc hiện đại hoá công

nghệ thông tin và công nghệ ngân hàng lên hàng đầu, đáp ứng dịch vụ thuận tiện, kịp thời và tiết kiệm thời gian, chi phí

Ba là, khâu tiếp thị và phục vụ khách hàng là khâu quan trọng, nhằm

đáp ứng được thị hiếu, nhu cầu của khách hàng, cung cấp được nhiều tiện ích, nhiều sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế thị trường

Bốn là, tăng cường công tác huy động vốn nhiều hình thức để có thể

đáp ứng nhu cầu cho vay nền kinh tế, tiết giảm chi phí để hoạt động kinh doanh có hiệu quả

29

Năm là, mở rộng mạng lưới giao dịch đến các địa bàn trong tỉnh nhằm

mở rộng đầu tư và tăng thêm khách hàng đến giao dịch

2.3 Tổng quan các tài liệu và tình hình nghiên cứu

Luận văn đã nghiên cứu các tài liệu trong nước đề cập vấn đề này, nhìn chung, có nhiều học giả đề cập vấn đề có tính lý thuyết đối với quan niệm, nội dung và bản chất của hiệu quả kinh doanh của NHTM; nhưng ít học giả nhìn nhận hiệu quả của NHTM dưới hai góc độ hiệu quả kinh tế của bản thân ngân hàng và hiệu quả xã hội nhất là trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế Có một số nghiên cứu đề cập đến hiệu kinh doanh một số nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng như:

Hoàng Văn Sơn (1996) với luận án tiến sĩ: “Những giải pháp nâng cao

hiệu quả sử dụng vốn tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp thương mại

ở Việt Nam” đã làm sáng tỏ vị trí của NHTM trong quá trình chuyển

đổi nền kinh tế và vai trò quan trọng của vốn tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển của các doanh nghiệp thương mại

Đàm Hồng Phương (2008) “Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân

hàng thương mại trên địa bàn Hà Nội trong tiến trình hội nhập quốc tế” đã lý

luận về vấn đề hiệu quả, hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng Nghiên cứu đã phân tích thực trạng hiệu quả sử dụng vốn của 8 NHTMCP trên địa bàn

Hà Nội trong giai đoạn 2002 – 2008

Lê Thị Hương (2003), “Nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư của các

ngân hàng thương mại Việt Nam” cho rằng hiệu quả đầu tư được nhìn nhận

đứng trên ba góc độ xã hội, ngân hàng và khách hàng đồng thời xây dựng và hệ thống hóa các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động đầu tƣ của NHTM trên góc

độ vĩ mô và vi mô…

Phạm Thị Bích Lương (2007): “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động

của các ngân hàng thương mại nhà nước hiện nay” đã nêu những khái niệm về

hiệu quả và cho rằng hiệu quả kinh doanh của NHTM được nhìn

30

nhận ở ba phương diện khách hàng của ngân hàng, phương diện kinh tế xã hội

và phương diện ngân hàng; đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM nhà nước giai đoạn 2000 – 2005 và đề xuất những giải pháp và kiến nghị chủ yếu góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho đến năm 2010 của 4 NHTM nhà nước lớn nhất Việt Nam bao gồm Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam

Ngoài ra đã nghiên cứu các đề tài, luận văn nghiên cứu gần giống mục đích nghiên cứu này như:

- Từ Thị Tuyết Ngọc: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh

doanh tại Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam - chi nhánh Thành Đô, Luận văn

Thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TPHCM – năm 2012

- Nguyễn Đào Tường Vi: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh

doanh tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Luận văn tốt nghiệp

thạc sỹ Trường Đại học Tài chính Maketting Thành phố Hồ Chí Minh, năm

2015

- Võ Viết Chương: Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân

hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh, Luận văn Thạc sỹ

Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia, năm 2015

Các nghiên cứu trên cơ bản đã giải quyết được một số nội dung chính sau:

Thứ nhất, các nghiên cứu đã hệ thống hóa một cách chi tiết về NHTM bao

gồm các nội dung: Khái niệm về NHTM, các loại hình ngân hàng, bản chất của hoạt động ngân hàng

Thứ hai, đưa ra các khái niệm về hiệu quả, hiệu quả kinh doanh của

NHTM và đánh giá thực trạng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thông qua các chỉ tiêu định lượng và định tính như khả năng sinh lời, chất lượng cho vay, khả năng thanh toán và an toàn vốn, quy mô tài sản, thị phần

31

Thứ ba, phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh từ đó

đưa ra các giải pháp trước mắt và lâu dài (5 năm – 10 năm)

Tuy nhiên, các nghiên cứu không tránh khỏi một số hạn chế sau:

Thứ nhất, về nội dung nghiên cứu: Một số học giả đồng nhất giữa hiệu

quả kinh doanh với lợi nhuận thu được Tức là họ chú trọng tới hiệu quả kinh tế nhưng chưa chú ý đúng mức tới việc xem xét đến mặt hiệu quả xã hội Nhìn chung, nhiều công trình phân tích hiệu quả kinh doanh của NHTM thông qua việc xem xét các chỉ tiêu phản ánh trực tiếp hiệu quả (các chỉ số về tỷ suất lợi nhuận) với những chỉ tiêu mang tính chất nguyên nhân của tình trạng hiệu quả (như các chỉ tiêu về thị phần, nợ xấu, mức độ huy động vốn…) Cụ thể là họ phân tích cả chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận, tỷ lệ nợ xấu, thị phần cho vay, thị phần thẻ ATM, thị phần POS…Các tiêu chí này nhiều nhưng khá riêng rẽ, chưa thấy đƣợc mối liên hệ và mức độ hỗ trợ của các tiêu chí khi xây dựng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng cụ thể

Thứ hai, về phạm vi nghiên cứu: Cho đến nay, hầu hết các công trình

nghiên cứu chỉ đề cập tới việc đánh giá hiệu quả kinh tế cho toàn hệ thống ngân hàng của quốc gia hoặc đánh gía hiệu quả kinh tế của những ngân hàng lớn có vốn nhà nước Đối với các ngân hàng cổ phần chủ yếu mới đƣợc phân tích theo nhóm quy mô hoặc trên những địa bàn nhất định, chưa có những phân tích riêng

rẽ từng ngân hàng

Thứ ba, tính thời sự của các nghiên cứu: Vấn đề hiệu quả kinh doanh của

ngân hàng được nghiên cứu ở giai đoạn đầu hội nhập (1995 – 2008) khiến cho các thông tin về cơ chế chính sách, thực trạng kinh tế xã hội, các kết quả phân tích đã trở nên lạc hậu không còn áp dụng được ở thời điểm hiện tại

Thứ tư, chưa so sánh được vị thế của ngân hàng này với ngân hàng khác Thứ năm, chưa có luận án nào nghiên cứu về hiệu quả kinh doanh tổng

hợp của Ngân hàng TMCP An Bình Việt Nam và đặc biệt là Ngân hàng TMCP

An Bình Vĩnh Phúc Tác giả cho rằng việc nghiên cứu vấn đề hiệu quả kinh

32

doanh của ngân hàng TMCP An Bình Vĩnh Phúc là cần thiết Nếu nghiên cứu thành công hiệu quả kinh doanh của ngân hàng TMCP An Bình Vĩnh Phúc, sẽ không chỉ cung cấp thêm cơ sở khoa học cho việc phát triển ngân hàng này mà còn là tài liệu tham khảo bổ ích cho các ngân hàng khác và cho các cơ quan quản

lý nhà nước hữu trách trong việc đánh giá hiệu quả kinh doanh của các NHTM ở

nước ta trong xu thế hội nhập

Tóm tắt chương 1: Trình bày khái quát về NHTM cũng như các chức

năng cơ bản, các mặt hoạt động kinh doanh chủ yếu của một NHTM; nghiên cứu hiệu quả kinh doanh của NHTM, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh cũng như các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh, từ nhận định và những lý luận hết sức căn bản ở trên là tiền đề để đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP An Bình Vĩnh Phúc giai đoạn 2016-2018 ở chương tiếp theo