CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ PHÂN TÍCH CHI PHÍ LỢI ÍCH
1.1 Khái niệm phân tích chi phí – lợi ích
Phương pháp phân tích lợi ích- chi phí (Cost benefit analysis- CBA) lần đầu tiên được phát triển vào những năm 30 ở nước Mỹ khi chính quy n liên bang quyề ết định xem có nên thực hiện hàng lo t các d án th y lạ ự ủ ợi, thủy điện và cung cấp nước được tài trợ bởi chính ph ủ những bang mi n Trung và mi n Tây khô hề ề ạn hay không Tuy nhiên trước đó, năm 1667, William Petty (nhà Kinh tế học người Anh n i ti ng v i nghiên c u vổ ế ớ ứ ề địa tô và thuế) đã thiết lập các chương trình phòng chống d ch b nh London s d ng phân tích l i ích- chi ị ệ ở ử ụ ợ phí Khái ni m v phân tích l i ích - chi phí ti p tệ ề ợ ế ục được phát tri n b i r t nhi u các nhà ể ở ấ ề kinh t hế ọc sau đó
Theo Francis Perkin (1994), phân tích l i ích chi phí là s m r ng c a phân tích tài chính ợ ự ở ộ ủ Phân tích l i ích- kinh tợ ế được th c hi n ch y u b i các chính ph và các tự ệ ủ ế ở ủ ổ chức qu c t ố ế nhằm xác định liệu các dự án và các chính sách cụ thể nào đó có cải thiện được phúc lợi cộng đồng hay không và do đó có nên thực hiện nó hay không
Theo Boardman (2001), phân tích lơi ích- chi phí là phương pháp đánh giá chính sách mà phương pháp này lượng hóa bằng tiền giá trị của tất cả các kết quả của chính sách đối với tất c các thành viên trong xã h i nói chung Lả ộ ợi ích xã hội ròng (Net social benefit) là thước đo giá trị cuả chính sách
Campbel (2003), phân tích l i ích chi phí là mợ ột quy trình phân tích đầy đủ các k t qu cế ả ủa một d án xuyên suự ốt từ quan điểm thị trường, quan điểm tư nhân (phân tích tài chính), quan điểm hiệu quả (phân tích kinh tế) đến quan điểm của các nhóm liên quan (quan điểm xã h i) Nộ ếu có được m t khung phân tích hộ ệ thống, các bên liên quan trong quá trình ra quyết định sẽ dễ dàng tìm thấy một phương án chung tốt nhất của bất kỳ một dự án đầu tư nào
Theo Boardman, Vining, Greenberg, Weimer (2011), phân tích l i ích chi ợ phí là phương pháp đánh giá chính sách có lượng hóa bằng tiền tất c các kả ết quả mà chính sách mang lại cho các thành viên trong xã h i Thu t ng chính sách và d án có thộ ậ ữ ự ể được thay th cho ế nhau Hay khái quát hơn, phân tích lợi ích chi phí áp dụng cho các chính sách, các chương trình, dự án, các điều lu t ho c các can thi p khác c a chính ph T ng giá tr mà chính ậ ặ ệ ủ ủ ổ ị sách mang lại được đo lường b ng l i ích xã h i ròng (hay l i ích ròng) L i ích xã h i ròng ằ ợ ộ ợ ợ ộ được tính bằng L i ích xã hội trừ đi chi phí xã hội ợ Đứng trên quan điểm dự án đầu tư, phân tích lợi ích chi phí dự án là việc so sánh, đánh giá một các có hệ thống gi a nh ng chi phí và các lữ ữ ợi ích c a dủ ự án trên quan điểm c a toàn ủ bộ n n kinh t và toàn b xã h i Nh ng l i ích mà xã hề ế ộ ộ ữ ợ ội thu được từ d án là s ự ự đóng góp của dự án đố ới v i vi c thệ ực hiện các m c tiêu phát tri n chung c a xã h i, cụ ể ủ ộ ủa nền kinh tế Chi phí mà n n kinh t , xã h i ph i gánh ch u khi dề ế ộ ả ị ự án đầu tư được th c hi n bao gự ệ ồm toàn b các tài nguyên thiên nhiên, c a c i v t ch t, sộ ủ ả ậ ấ ức lao động… mà xã hội dành cho đầu tư dự án thay vì sử dụng cho các mục đích khác
Tại các quốc gia đang phát triển, s can thi p c a chính phự ệ ủ ủ thường nhiều hơn ở các quốc gia phát tri n Chính vì v y, s c n thi t ph i phân tích l i ích, chi phí trên quaể ậ ự ầ ế ả ợ n điểm của toàn b n n kinh t t i các qu c gia này có vai trò quan trộ ề ế ạ ố ọng hơn cả Phân tích l i ích chi ợ phí có thể dùng để đi đến quyết định xem có nên ti n hành các dế ự án đã triển khai hay không hay hi n t i có nên cho tri n khai các dệ ạ ể ự án được đề xu t hay không Phân tích lấ ợi ích chi phí cũng được dùng để đưa ra quyết định lựa ch n gi a hai hay nhi u các d án loọ ữ ề ự ại trừ lẫn nhau Người ta ti n hành phân tích l i ích-chi phí thông qua vi c g n giá trế ợ ệ ắ ị tiền t ệ cho m i mỗ ột đầu vào cũng như đầu ra c a d án Sủ ự au đó so sánh các giá trị ủa các đầ c u vào và các đầu ra Cơ bản mà nói, n u l i ích d ế ợ ự án đem lại có giá tr lị ớn hơn chi phí mà nó tiêu tốn, dự án đó sẽ được coi là đáng giá và nên được th c hiự ện Trong trường hợp ph i chả ọn một d án trong s nhi u dự ố ề ự án được đề xuất, phân tích lợi ích-chi phí s giúp chẽ ọn được dự án đem lại lợi ích ròng l n nhớ ất
1.2 Các phương pháp phân tích chi phí – lợi ích
1.2.1 Các phương pháp phân tích hiệu quả tài chính của dự án: dùng giá trị hiện tại thu nầ
Giá tr hi n t i thu n là hi u s gi a toàn b thu nh p và chi phí cị ệ ạ ầ ệ ố ữ ộ ậ ủa phương án trong suốt thờ ỳi k phân tích được quy đổi thành một giá trị tương đương ở ời điểm hiện tth ại (đầu k ỳ phân tích), với một lãi suất thích hợp
Công thức: NPVTrong đó:
Ct: Dòng tiền cuối năm t;
C0: Chi phí vận hành năm t;
T: Thời gian thực hiện dự án; r = MARR (Su t thu l i t i thi u ch p nhấ ợ ố ể ấ ận được, m c lãi su t th p nhứ ấ ấ ất mà nhà đầu tư yêu cầu) Đánh giá các phương án theo NPV:
Trường hợp các phương án độc lập nhau: NPV lớn hơn được coi là phương án tốt.Trường hợp các phương án loại trừ nhau: Trong trường h p có nhiều phương án chọn ợ phương án tối ưu, tức là phương án có NPV > = 0 và lớn nhất
Tỷ suất hoàn v n nố ội bộ (IRR) là tỷ suất mà tại đó giá trị ệ hi n thời của lợi ích và chi phí là bằng nhau
Không có m t công th c toán h c nào cho phép tính tr c ti p ộ ứ ọ ự ế IRR Tìm IRR thường b ng ằ cách th theo giá trử ị NPV cho đến khi NPV = 0 Người ta tính NPV theo r (lãi su t) cho ấ trước, xác định khoảng lãi suất mà NPV đổi dấu, từ đó dùng phương pháp tỷ lệ xác định IRR Có thể n i suy IRR theo công thộ ức sau:
IRR Đánh giá phương án theo IRR:
Một dự án được coi là ch p nhấ ận được, nếu IRR của dự án lớn hơn chi phí cơ hội của vốn Lúc đó dự án có mức lãi cao hơn lãi suất thực tế phải trả cho các nguồn vốn sử dụng trong dự án Ngược lại, khi IRR của dự án nhỏ hơn chi phí cơ hội vốn, dự án sẽ ị b bác bỏ
Là m t kho ng th i gian mà giá trộ ả ờ ị tích lũy dòng tiền c a d án trủ ự ở nên dương Hay nói cách khác, th i gian thu h i v n là th i gian c n thiờ ồ ố ờ ầ ết để dự án thu hồi đủ số vốn đầu tư ban đầu
Thời gian hoàn v n giố ản đơn T(hv): Là khoảng thời gian mà d án thu hự ồi được vốn đầu tư ban đầu (không xét đến tính sinh lợi của đồng ti n theo thề ời gian, hay nói cách khác r=0%) Công thức tính:
Thời gian hoàn vốn có chiết khấu T(hvck): Là khoảng th i gian dờ ự án hoàn được vốn đầu tư ban đầu và mỗi năm thu được một m c lãi su t chính b ng su t thu lợi t i thi u ch p nhứ ấ ằ ấ ố ể ấ ận được. Công thức tính: Đánh giá và so sánh phương án theo thời gian hoàn vốn: Nếu Thv < Thvck, phương án là đáng giá
Tỷ l lệ ợi ích chi phí (BCR) là t l – ỉ ệ được sử d ng trong phân tích lợi ích chi phí để tóm tắt ụ mối quan hệ t ng th ổ ểgiữ chi phí tương đốa i và lợi ích của mộ ự án được đề xuất t dCông thức tính:
Bt: Là thu nh p c a doanh nghiậ ủ ệp trong năm thứ t;
Tổng quan dự án
Tên công ty: CÔNG TY TNHH NHÀ MÁY BIA HEINEKEN VI T NAMỆ
Tên tiếng anh: HEINEKEN VIETNAM BREWERY LIMITED COMPANY
Trụ ở s chính: Tầng 18-19, Tòa nhà Vietcombank, Số 5 Công trường Mê Linh - Phường Bến Nghé - Quận 1 - TP H Chí Minh ồ Điện thoại: 028-38222755
Người đại diện: ALEXANDER PAUL JOHANNES LOUIS KOCH
Website: http://heineken-vietnam.com.vn/
Bia Heineken có tên đầy đủ là Công ty TNHH Nhà Máy Bia Heineken Việt Nam, tên viết tắt là Nhà Máy Bia Heineken Việt Nam, được chính th c thành lứ ập vào ngày 9/12/1991, là liên doanh gi a Tữ ổng Công ty Thương mại Sài Gòn (Satra) (chi m 40%) và Công ty Asia ếPacific Breweries Ltd, nay là Công ty Heineken Asia Pacific Pte Limited (HEINEKEN
Châu Á Thái Bình Dương) (chiếm 60%).Từ nhà máy đầu tiên tại Thành phố Hồ Chí Minh năm 1991, đến nay HEINEKEN Việt Nam đã có 6 nhà máy với hơn 3.000 nhân viên trên khắp Vi t Nam ệ
Qua 30 năm hình thành và phát triển, đến nay Công ty TNHH Nhà Máy Bia Heineken Việt Nam vận hành 6 nhà máy bia tại Hà Nội, Đà Nẵng, Qu ng Nam, Thành ph H Chí Minh, ả ố ồ Vũng Tàu, Tiền Giang và 9 văn phòng thương mại trên khắp Vi t Nam V i khoệ ớ ảng 3.500 nhân viên công ty đã và đang tạo ra 183.000 việc làm trong toàn bộ chuỗi hệ thống trên khắp Vi t Nam ệ
Tại Vi t Nam, HEINEKEN s n xu t và phân ph i các nhãn hi u Heineken®, Tiger, Larue, ệ ả ấ ố ệ BIVINA, Bia Việt và Strongbow; trong đó có những s n phả ẩm được sáng t o b i chính các ạ ở chuyên gia n u bia Viấ ệt Nam, dành riêng cho người yêu bia trên kh p Viắ ệt Nam như Bia Việt Và s p tắ ới đây, dự án bia không c n hoa qu sồ ả ắp được ra m t trên thắ ị trường s mẽ ột lần n a khữ ẳng định v ịthế ủ c a HEINEKEN Vi t Nam trong ngành công nghi p s n xuệ ệ ả ất đồ uống của cả nước
Tầm nhìn và giá trị
Tầm nhìn c a Heineken Vi t Nam là tr thành nhà s n xuủ ệ ở ả ất bia hàng đầu, đầ ựy t hào & có trách nhi m t i Việ ạ ệt Nam, được d n d t b i nh ng giá tr c t lõi: Tôn trẫ ắ ở ữ ị ố ọng Con người & Hành tinh, Tận hưởng cuộc sống, Chất lượng, Khát v ng thành công ọ
Tên d ự án: “Công ty TNHH Nhà máy bia HEINEKEN Việt Nam đầu tư sản xuất s n phả ẩm bia không c n hoa qu ồ ả”
Tổng mức đầu tư của dự án là ước tính g n 38,4 nghìn tầ ỷ đồng chia cho 2 giai đoạn Giai đoạn 1 chủ yếu đầu tư vào xây dựng xưởng sản xuất, giai đoạn 2 đi vào ổn định sản xuất lâu dài
❖Mục tiêu t ng th c a d ổ ể ủ ựán:
Ra m t thắ ị trường dòng bia không c n hoa mang nhi u lồ ề ợi ích đồng th i bờ ổ sung đa dạng các danh m c sụ ản phẩm cho hãng.
Người tiêu dùng có thêm sự lựa chọn về sản phẩm đồ uống an toàn, lành mạnh và ngon miệng Doanh nghi p có thêm l i nhu n nhệ ợ ậ ờ việc mở ộng lĩnh vự ả r c s n xuất.
Khẳng định vị thế thương hiệu của hãng trong ngành công nghiệp đồ uống nói chung
❖Mục tiêu cụ thể c a d ủ ựán:
Nâng cao năng lực sản xuất của doanh nghiệp thông qua việc đánh giá trình độ khoa học công nghệ, cách thứ ổ chức t c quản lý…
Mỗi năm tăng khoảng 50% doanh thu và 50% lượng khách hàng tiềm năng từ đó tăng lượng tiêu thụ cho c nh ng s n phả ữ ả ẩm cũ và mới, m rở ộng đối tượng khách hàng
Giải quy t vế ấn đề nông s n c a các trang tr i trái cây mà doanh nghi p hả ủ ạ ệ ợp tác, và mỗi năm dự ki n m rế ở ộng quy mô liên k t thêm 2-3 trang trế ại Qua đó cũng góp phần nâng cao giá trị nông sản Việt. Ở bất kỳ giai đoạn nào, dự án luôn hướng tới giá trị c t lõi c a công ty và mục tiêu phát ố ủ triển b n về ững: “Vì một Việt Nam tốt đẹp hơn”
Nguồn vốn đầu tư kế ợt h p cả đầu tư trực tiếp trong nước và nước ngoài, trong đó 50% từ các cổ đông của Công ty Heineken Vi t Nam và 30% ngu n v n t cệ ồ ố ừ ổ đông của các công ty chi nhánh c a Heineken các quủ ở ốc gia khác như Trung Quốc, Úc…và 20% vốn vay t ừ Ngân hàng trong nước: NH Vietcombank, NH Techcombank… Ở Việt Nam, HEINEKEN có 6 nhà máy đặt ở 6 tỉnh thành bao gồm:
❖NHÀ MÁY BIA HEINEKEN HÀ N I Ộ Địa chỉ: Km 15+500, đường 427, Xã Vân Tảo, Huyện Thường Tín, Thành ph Hà Nội ố ĐT: 84-24-3385 2555 – 3385 2554
❖NHÀ MÁY BIA HEINEKEN ĐÀ NẴNG
Nhà máy: Đường s 6 & s ố ố 2, KCN Hòa Khánh, Phường Hòa Khánh B c, Qu n Liên Chi u, ắ ậ ể
TP Đà Nẵng, Việt Nam ĐT: 84-236 3 842 353 Fax: 84-236-3842 216
❖NHÀ MÁY BIA HEINEKEN QU NG NAM Ả
Nhà máy: Lô số 2 KCN Điện Nam – Điện Ngọc, Phường Điện Ng c, Thọ ị Xã Điện Bàn, Tỉnh Qu ng Nam, Vi t Nam ả ệ ĐT: 84-235-3943 944 Fax: 84-235-3943 789
❖NHÀ MÁY BIA HEINEKEN QUẬN 12 – TPHCM
Nhà máy: 170 Lê Văn Khương, P Thới An, Quận 12, Tp H Chí Minh, Việt Nam ồ ĐT: 84-28-37 17 3411 / 13 Fax: 84-28-3717 3409
❖NHÀ MÁY BIA HEINEKEN TI N GIANG Ề Địa ch : Khu Công Nghiệp Mỹ Tho, Xã Trung An, Thành Phố M Tho, T nh Tiền Giang, ỉ ỹ ỉ Việt Nam ĐT: 84-273 3853 023 Fax: 84-273 3853 127
❖NHÀ MÁY BIA HEINEKEN VŨNG TÀU
Nhà máy: Khu CN M Xuân A, Xã M Xuân, Huy n Tân Thành, T nh Bà R a- ỹ ỹ ệ ỉ ị Vũng Tàu, Việt Nam ĐT: 84-254 3899 230 Fax: 84-254 3899 227
Tuy nhiên, d án t p trung s n xu t t i hai nhà máy Hà N i và TP H Chí Minh, ự ậ ả ấ ạ ở ộ ồ là 2 thành phố trọng điểm của đất nước, có nhiều điều ki n thu n l i cho s n xu t, ệ ậ ợ ả ấ vận chuy n và tiêu th hàng hóa N u d án thành công, công ty s m r ng s n xuể ụ ế ự ẽ ở ộ ả ất tại các nhà máy còn lại
Về quy mô d án, các nhà máy trên s m rự ẽ ở ộng, tăng thêm so với xưởng cũ, khoảng 12000m2 tính c ả ở 2 nhà máy HN và TP H Chí Minh ph c v quá trình s n xu ở ồ ụ ụ ả ất.
Về đối tác, các đối tác chính của dự án là các trang trại, công ty nông sản nổi tiếng trên cả nước: Các trang tr i vạ ải ở ụ L c Ng n- B c Giang, các v a thanh long Bình ạ ắ ự ở Thuận, các vựa dưa hấ ở Long An, Đồu ng Tháp
Các i tác chính cđố ủa dự án đượ ực l a ch n d a trên nh ng tiêu chí: ngu n cung gọ ự ữ ồ ần nhà máy s n xu t, sả ấ ố lượng cung c p ấ ổn định và s n ph m nông s n n i ti ng vả ẩ ả ổ ế ới chất lượng cao
Thời gian thực hiện dự án:
Giai đoạn 1 của dự án bắt đầu từ tháng 1/2024 và dự kiến kéo dài trong 3 năm, đến tháng 12/ 2026
Giai đoạn 2 từ tháng 1/ 2026 đến tháng 12/2033
Trong đó giai đoạn sản xu t ổn định dự kiến là từ 07/2027- 12/2033 ấ
Giai đoạn 1: Xây dựng nhà xưởng, máy móc, thiết bị và tăng nhận diện thương hiệu (1/2024 – 12/2024)
Giai đoạn 2 (Tiến hành s n xu t): 1/2024 - 12/2030 ả ấ
Giai đoạn 2.1 (đi vào sản xuất): 1/2024 – 12/2025
Giai đoạn 2.2 (s n xuất ổn định): 1/2026 – 12/2033 ả a Đặc điểm sản phẩm
Về ngu n cung c p nguyên li u: ngoài nguyên liồ ấ ệ ệu cơ bản để ả s n xuất bia như malt đại mạch, hoa bia, n m men, s n ph m bia không c n còn s d ng hoa qu nhiấ ả ẩ ồ ử ụ ả ệt đới Vi t Nam ệ b Quy trình sản xu t bia Heineken: ấ
Các y u tế ố đầu vào cho quá trình s n xu Nguyên liả ất: ệu chính để ả s n xu t rấ a bia là: nước, Đại Mạch (Malt); hoa Houblon, men bia Heineken A, hoa quả
Phân tích chi phí - lợi ích tài chính dự án
Mục đích của tổng mức đầu tư là tính toán toàn bộ chi phí đầu tư xây dựng Dự án “Nhà máy sản xu t bia không cấ ồn hương vị hoa quả”, làm cơ sở để ậ l p k ếho ạch và qu n lý ả vốn đầ tư, xác địu nh hiệu quả đầu tư của dự án Dự án sẽ đầu tư qua hai giai đoạn Giai đoạn 1 ch ủ đầu tư sẽ đầu tư vào để xây d ng hoàn thiự ện nhà máy Trong giai đoạn 2, s ẽtiếp tục đầu tư để xây dựng hệ thống máy móc thiết bị và chính thức đi vào hoạt động Tổng mức đầu tư của d bao g m: Chi phí xây d ng và lựán ồ ự ắp đặt, Chi phí máy móc thi t b ; Chi ế ị phí qu n lý d án; Chi ả ự phí đầu tư xây dựng và các kho n chi phí khác; D phòng phí (bao ả ự gồm trả lãi vay trong th i gian xây d ng) ờ ự
Chi phí xây d ng và lự ắp đặt:
Chi phí xây d ng bao g m xây dự ồ ựng nhà xưởng s n xu t, nhà kho chả ấ ứa hàng, nhà văn phòng, nhà ngh ỉ công nhân, căn tin, cảnh quan khu v c chung và các công trình phự ụ trợ
STT HẠNG MỤC ĐVT SL Đơn giá trước thuế Đơn giá sau thuế
1 Nhà thép ti n chề ế chứa máy móc m 2 1000 2500 2.750 2.750.000
2 Nhà thép ti n ch nguyên ề ế liệu thành ph m ẩ m 2 1000 2500 2.750 2.750.000
Sau xây dựng nhà xưởng s n xuả ất, kho bãi, bước sang h ng m c xây dạ ụ ựng giai đoạn 2 s ẽ bắt đầu mua sắm và lắp đặt các máy móc, thiết bị Chi phí cụ thể c a các lo i máy móc, ủ ạ thiết b s d ng trong s n xuị ử ụ ả ất được mô t trong bả ảng dưới đây:
(đơn vị nghìn đồ: ng)
Tên máy móc, thiết bị Giá (triệu đồng)
Hệ thống x lý v n chuy n nguyên li u ử ậ ể ệ 300,000
Hệ thống x lý, nghi n hoa qu ử ề ả 1,200,000
Hệ thống lên men Bình ch a ứ 150,000
Thiết b chuyên dị ụng: máy điều ch nh nhiỉ ệt độ, máy đo độ bia
Hệ thống h n ng ạ ồ độ cồn
Hệ thống bình và ng d n ố ẫ 300,000
Hệ thống máy r a, rót bock ử 1,000,000
Hệ thống chi t chai/ly ế 1,800,000
Hệ thống x ử lý nước thải 2,100,000
Hệ thống thiết bị phòng thí nghi m ệ 450,000
Hệ thống trạm biến áp và máy phát điện 1,100,000
Hệ thống ch ng sét và phòng cháy chố ữa cháy 180,000
Phí thiết kế chuyển giao hồ sơ công nghệ 2,450,000
Phí lắp đặt thiết bị 1,000,000
Chi phí qu n lý d ả ựán
Chi phí qu n lý d ả ự án tính theo Định mức chi phí qu n lý d ả ự án và công ty đầu tư xây dựng công trình Chi phí qu n lý d án bao gả ự ồm các chi phí để ổ chứ t c th c hi n các công viự ệ ệc quản lý d án tự ừ giai đoạn chu n bẩ ị d án, th c hi n dự ự ệ ự án đến khi hoàn thành nghi m thu ệ bàn giao công trình vào khai thác s d ng, bao gử ụ ồm:
▪ Chi phí tổ chức lập dự án đầu tư
▪ Chi phí tổ chức thẩm định dự án đầu tư, tổng mức đầu tư; chi phí tổ chức thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế ả b n v thi công và d toán xây d ng công trình ẽ ự ự
▪ Chi phí tổ chứ ực l a chọn nhà thầu trong hoạt động xây dựng;
▪ Chi phí t chức quản lý chất lưổ ợng, khối lượng, tiến độ và quản lý chi phí xây dựng công trình
▪ Chi phí t chức đảổ m bảo an toàn và vệ sinh môi trường của công trình; ▪ Chi phí tổ chức nghiệm thu, thanh toán, quy t toán hế ợp đồng; thanh toán, quy t toán v n ế ố đầu tư xây dựng công trình
▪ Chi phí tổ chức nghiệm thu, bàn giao công trình;
▪ Chi phí kh i công, khánh thành; ở Ước tính, chi phí quản lý dự án 410.000 (nghìn đồng) y d ng
Chi phí đầu tư xâ ự
▪ Chi phí lập dự án đầu tư;
▪ Chi phí lập thiết kế công trình;
▪ Chi phí thẩm tra thiết kế bản vẽ thi công, tính hiệu quả và tính khả thi c a dự án đầu tư, ủ dự toán xây dựng công trình;
▪ Chi phí lập hồ sơ yêu cầu, h sơ mời sơ tuyểồ n, hồ sơ mời thầu và chi phí phân tích đánh giá hồ sơ đề xuất, hồ sơ dự sơ tuyển, hồ sơ dự ầu để th lựa ch n nhà th u, nhà th u thi công ọ ầ ầ xây d ng, nhà th u cung c p vự ầ ấ ật tư thiết bị ổ, t ng th u xây d ng; ầ ự
▪ Chi phí giám sát khảo sát xây dựng, giám sát thi công xây dựng và giám sát lắp đặt thiết bị;
▪ Và các khoản chi phí khác như: Chi phí quản lý chi phí đầu tư xây dựng: tổng mức đầu tư, dự toán, định mức xây dựng, đơn giá xây dựng công trình, hợp đồng; Chi phí nhà thầu quản lý dự án; Ước tính, chi phí đầu tư xây dựng 458.000 (nghìn đồng)
▪ Chi phí khác bao g m các chi phí c n thi t không thu c chi phí xây d ng; chi phí thi t bồ ầ ế ộ ự ế ị; chi phí quản lý dự án và chi phí đầu tư xây dựng nói trên:
▪ Chi phí bảo hiểm công trình;
▪ Chi phí kiểm toán, thẩm tra, phê duy t quyết toán vệ ốn đầu tư; Ước tính, chi phí khác khoảng 312.000 (nghìn đồng)
Chi phí thuê mặt bằng
Tổng diện tích đất nhà máy đi thuê để kinh doanh, s n xu t là: 12.000 m2 Nhà máy s t ả ấ ẽ đặ tại Khi đó giá thuê đất tại Khu công nghi p s là: 55 USD/m2/50 ệ ẽ năm Nhà đầu tư sẽ đóng tiền thuê dưới hình thức đóng 10 năm một l n thanh toán Giá thuê ầ đất tại Khu công nghiệp trong 10 năm đầu là:
Dự phòng phí b ng 10% chi phí xây l p, chi phí thiằ ắ ết bị, chi phí qu n lý d ả ự án, chi phí đầu tư xây dựng và chi phí khác phù hợp với Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 25/07/2007 của B Xây d ng v viộ ự ề ệc “Hướng d n lẫ ập và quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng công trình” Ước tính, Dự phòng phí là 3.560.000 (nghìn đồng)
Kết quả t ng mổ ức đầu tư:
STT HẠNG MỤC GIÁ TRỊ TRƯỚC
II Chi phí máy móc thiết bị 15.580.000 1.558.000 17.138.000 III Chi phí quản lý dự án 410.000 41.000 451.000
IV Chi phí đầu tư xây dựng 458.000 45.800 503.800
1 Chi phí lập dự án 220.000 22.000 242.000
2 Chi phí thẩm tra dự toán 25.000 2.500 27.500
4 Chi phí l p HSMT mua s m ậ ắ thiết bị
5 Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị
1 Chi phí bảo hi m xây d ng ể ự 150.000 15.000 165.000
3 Chi phí th m tra phê duy t ẩ ệ quyết toán
4 Báo cáo đánh giá tác động môi trường
VI Chi phí thuê đất 3.036.000 303.600 3.339.600 VII Chi phí dự phòng 3.560.000 356.000 3.916.000
TỔNG NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ 33.091.000 3.309.100 36.400.100
3.1.2.1 Chi phí nhân công Đội ngũ nhân viên của dự án dự kiến có 82 người:
Giám đốc s ẽchịu trách nhiệm chính đối v i toàn b hoớ ộ ạt động sản xu t kinh doanh c a nhà ấ ủ máy
▪ Trưởng các phòng ban: 7 người
Trưởng các phòng ban sẽ ch u trách nhiệm quản lý, theo dõi toàn bộ hoị ạt động sản xuất kinh doanh trong b ph n ph trách ộ ậ ụ
Chịu trách nhiệm tổ chức tuyển d ng, bụ ố trí lao động đảm b o nhân l c cho hoả ự ạt động s n ả xuất của nhà máy và đào tạo cán b công nhân viên mộ ới, đồng thời nắm bắt tình hình, theo dõi, qu n lý nhân s ả ựtrong toàn dự án
▪ Phòng tiêu th - th ụ ịtrường: 3 người.
Chịu trách nhiệm thu thập thông tin, đánh giá tình hình thị trường, xây dựng kế hoạch tiêu thụ sản phẩm; Tham mưu cho Ban Giám đốc v giá thành s n ph m, chính sách qu ng cáo, ề ả ẩ ả phương thức bán hàng, lập các hợp đồng đại lý; Chào bán, giới thiệu, tư vấn, hỗ trợ cho khách hàng trong vi c mua s n phệ ả ẩm, bảo qu n s n ph m, ả ả ẩ
▪ Phòng kế hoạch – đầu tư: 4 người
Tham mưu và quản lý các công tác kế hoạch vốn, quản lý vật tư, quản lý đầu tư xây dựng và quản lý đấu th u ầ
▪ Phòng tài chính – kế toán: 3 người
Hạch toán k toán k p thế ị ời, đầy đủ toàn b tài s n, v n ch s h u, n ph i tr ; các ho t ộ ả ố ủ ở ữ ợ ả ả ạ động thu, chi tài chính và kết quả kinh doanh theo quy định nội bộ của Công ty, đảm bảo phục v tụ ốt cho hoạt động kinh doanh; L p k ho ch kinh doanh và k ho ch tài chính cậ ế ạ ế ạ ủa đơn vị Tham mưu cho Lãnh đạo đơn vị; chỉ đạo và thực hiện kiểm tra, giám sát việc quản lý và chấp hành chế độ tài chính - k ếtoán của Nhà nước và nộ ộ ti b ại đơn vị
▪ Phòng vật tư – nguyên liệu: 4 người
Cung c p thông tin kinh t , giá cấ ế ả thị trường các ch ng lo i vủ ạ ật tư nguyên vậ ệt li u cho các phòng ban liên quan Mua s m, cung c p vắ ấ ật tư nguyên vật liệu để ả s n xu t s n ph m, thi ấ ả ẩ công các công trình Có nhi m v lo toàn b vệ ụ ộ ật tư – nguyên v t liậ ệu đầu vào c a công ty ủ Kho n m ằ dướ ựi s chỉ đạo của phòng vật tư – xu t nh p và b o qu n toàn b nguyên li u và ấ ậ ả ả ộ ệ thành phẩm
▪ Bộ phận bảo vệ: 2 người
Chịu trách nhiệm giữ gìn trật tự chung cho toàn b nhà máy ộ
▪ Phòng k thuật, gồm 4 nhân viên ỹ