Phân tíh và đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Tác giả Trang 7 DANH MỤC CÁC TÊN VIẾT TẮT Tên viết tắt Tên đầy đủ NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước CIC Trung tâm Thông tin Tín dụng

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tổng quan về tín dụng trong các ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái ni ệ m và đặ c tr ư ng tín d ụ ng

Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, với bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong thời gian đã thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất cho bên cho vay khi đến hạn.

Theo Quy chế cho vay của Tổ chức Tín dụng (Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN), cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó Tổ chức Tín dụng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian cụ thể, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.

1.1.1.2 Đặc trưng của tín dụng

Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau:

Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng chủ yếu bao gồm hai hình thức chính: cho vay bằng tiền và cho thuê, áp dụng cho cả bất động sản và động sản.

Nguyên tắc hoàn trả là yếu tố cốt lõi trong quản trị tín dụng, yêu cầu người cho vay phải có cơ sở tin tưởng rằng người đi vay sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn khi tài sản được chuyển giao.

Giá trị hoàn trả của khoản vay thường phải lớn hơn giá trị ban đầu khi cho vay, nghĩa là người vay cần phải thanh toán thêm lãi suất bên cạnh số tiền gốc.

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, bên vay cam kết hoàn trả tiền vay cho bên cho vay một cách vô điều kiện khi đến hạn thanh toán.

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò thiết yếu trong hoạt động của ngân hàng và sự phát triển của nền kinh tế Để tối ưu hóa hiệu quả tín dụng, các ngân hàng đang mở rộng đa dạng hóa các loại hình tín dụng Tuy nhiên, để ngăn chặn những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra, việc đánh giá và xem xét kỹ lưỡng các yếu tố rủi ro trước khi cấp tín dụng là rất quan trọng.

1.1.2 Các hình th ứ c tín d ụ ng

Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng đóng vai trò quan trọng với sự đa dạng và phong phú trong các hoạt động của nó Tín dụng có thể được phân loại thành nhiều loại khác nhau dựa trên các phương thức phân loại khác nhau.

1.1.2.1 Theo thời hạn tín dụng

Tín dụng ngắn hạn là hình thức cho vay có thời gian dưới một năm, thường được sử dụng để bổ sung vốn lưu động tạm thời và đáp ứng nhu cầu sinh hoạt cá nhân.

Tín dụng trung hạn là hình thức vay có thời gian từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới công nghệ, cũng như mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh chóng.

Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, chủ yếu được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản và mở rộng sản xuất quy mô lớn Đồng thời, tín dụng trung hạn và dài hạn cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành vốn cố định và đảm bảo một phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất.

1.1.2.2 Theo đối tượng tín dụng

Căn cứ vào đối tượng tín dụng, tín dụng được chia thành hai loại: tín dụng vốn lưu động và tín dụng vốn cố định

Tín dụng vốn lưu động là nguồn vốn tín dụng được sử dụng để hình thành vốn lưu động cho các tổ chức kinh tế, bao gồm cho vay dự trữ hàng hóa và mua nguyên vật liệu phục vụ sản xuất Loại tín dụng này thường được áp dụng để bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Tín dụng vốn lưu động có thể được chia thành các loại như cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất và cho vay thanh toán nợ thông qua chiết khấu kỳ phiếu.

Tín dụng vốn cố định là hình thức tín dụng dùng để hình thành tài sản cố định (TSCĐ) Loại tín dụng này được đầu tư nhằm mua sắm, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, cũng như xây dựng các xí nghiệp và công trình mới Thời hạn cho vay thường là trung hạn hoặc dài hạn.

1.1.2.3 Mục đích sử dụng vốn

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, tín dụng được chia làm hai loại: tín dụng sản xuất lưu thông hàng hoá và tín dụng tiêu dùng

Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa là hình thức cấp tín dụng cho doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế nhằm hỗ trợ hoạt động sản xuất và phân phối hàng hóa.

Tín dụng tiêu dùng là hình thức cấp tín dụng cho cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, bao gồm mua sắm nhà ở, xe cộ, hàng hóa bền vững và nhu cầu hàng ngày Hình thức cấp tín dụng này có thể được thực hiện bằng tiền mặt hoặc thông qua việc bán chịu hàng hóa.

1.1.2.4 Chủ thể trong quan hệ tín dụng

Căn cứ vào tiêu thức này, thì tín dụng được chia thành các loại: tín dụng thương mại, tín dụng Nhà nước và tín dụng ngân hàng

Rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái ni ệ m và phân lo ạ i

Rủi ro trong ngân hàng thương mại được định nghĩa là những biến cố không mong đợi có thể gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Các quan điểm về rủi ro có sự đa dạng, nhưng nhìn chung, nó được xem là một yếu tố quan trọng cần được quản lý hiệu quả để bảo vệ lợi ích của ngân hàng.

Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vay không tuân thủ các điều khoản của Hợp đồng tín dụng, dẫn đến việc chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ đúng hạn Những hành vi này gây ra tổn thất tài chính và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại.

Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại ảnh hưởng nghiêm trọng đến mọi khía cạnh của ngân hàng Khi khoản vay bị thất thoát

1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng a) Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.

Rủi ro lựa chọn xảy ra trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.

Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn như điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.

Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro phát sinh trong quá trình quản lý khoản vay và hoạt động cho vay Điều này bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.

Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại, liên quan đến các yếu tố nội bộ của danh mục, và rủi ro tập trung, xuất phát từ việc tập trung quá nhiều vào một số khoản vay hoặc ngành nghề nhất định.

Rủi ro nội tại là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Những rủi ro này liên quan đến đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay.

Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng hoặc doanh nghiệp trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc khu vực địa lý nhất định Ngoài ra, rủi ro cũng gia tăng khi ngân hàng tập trung vào các loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao Việc đánh giá rủi ro tập trung cần căn cứ vào thời hạn tín dụng.

Rủi ro tín dụng trung và dài hạn liên quan đến các khoản vay phục vụ mục đích đầu tư xây dựng cơ bản và mua sắm tài sản cố định Tín dụng trung hạn thường có thời gian thu hồi vốn từ 1 đến 5 năm, trong khi tín dụng dài hạn kéo dài trên 5 năm Một đặc điểm quan trọng khác của tín dụng trung và dài hạn là giá trị khoản vay thường rất lớn.

Rủi ro tín dụng trung và dài hạn thường phát sinh từ những diễn biến bất lợi trong quá trình xây dựng và sản xuất kinh doanh do thời gian thu hồi vốn kéo dài Các nhà đầu tư cần xem xét không chỉ các thông số kinh tế và kỹ thuật mà còn cả những biến động chính trị và chính sách của nhà nước, vì những yếu tố phi kinh tế này có thể gây thiệt hại lớn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Để giảm thiểu rủi ro, việc đánh giá chính xác hiệu quả của dự án đầu tư là rất quan trọng, bao gồm các yếu tố như nguyên liệu đầu vào, khả năng tiêu thụ sản phẩm đầu ra, sự cạnh tranh từ các sản phẩm tương tự và thay thế, xu hướng thị trường, lựa chọn công nghệ phù hợp, cũng như năng lực và uy tín của nhà cung cấp thiết bị công nghệ.

Khi cấp tín dụng, các ngân hàng thương mại (NHTM) luôn mong muốn khách hàng hoàn trả đầy đủ và đúng hạn Để đảm bảo điều này, NHTM thực hiện việc theo dõi và giám sát cách sử dụng vốn vay của khách hàng Nếu phát hiện dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích hoặc có sự bất thường có thể dẫn đến việc không hoàn trả được khoản vay, NHTM cần nhanh chóng can thiệp và tìm biện pháp ngăn ngừa Các biểu hiện thường gặp trong trường hợp này cần được lưu ý để bảo vệ lợi ích của ngân hàng.

- Khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính hoặc không cung cấp được những thông tin mà ngân hàng yêu cầu

- Sử dụng tín dụng sai mục đích ban đầu

- Số tiền gửi giảm sút

Việc chậm trễ trong việc sắp xếp các chuyến thăm cơ sở sản xuất kinh doanh của cán bộ ngân hàng đã dẫn đến sự suy giảm trong bầu không khí tin cậy và hợp tác, đồng thời tạo ra cảm giác lạnh nhạt từ phía doanh nghiệp ngay sau khi nhận được vốn vay.

Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng

Hạn chế rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất từ việc khách hàng không thực hiện cam kết Để đạt được hiệu quả trong công tác này, ngân hàng cần áp dụng các mô hình định lượng và định tính chính xác về rủi ro tín dụng, cùng với những giải pháp hạn chế hợp lý.

Khi phát hiện dấu hiệu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp kiểm tra và giám sát bắt buộc để phòng ngừa rủi ro Tất cả các khoản vay có dấu hiệu rủi ro sau khi rà soát sẽ được xếp hạng và đặt vào tình trạng theo dõi đặc biệt Trong trường hợp khoản vay bị xuống hạng, ngân hàng phải xem xét và áp dụng các biện pháp phòng ngừa phù hợp, bao gồm việc thực hiện chính sách và quy định quản lý rủi ro tín dụng.

Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cần thiết để phù hợp với hoạt động kinh doanh và đặc điểm của khách hàng Hệ thống này giúp đánh giá tính chất rủi ro của khoản nợ trong tổ chức tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và tối ưu hóa quyết định cho vay.

Chính sách quản lý rủi ro tín dụng bao gồm mô hình giám sát và phương pháp xác định, đo lường rủi ro tín dụng hiệu quả Điều này liên quan đến việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ của tổ chức tín dụng Đồng thời, cần thực hiện các quy định để kiểm soát rủi ro và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.

Xây dựng và thực hiện đồng bộ hệ thống quy chế và quy trình nội bộ về quản lý rủi ro là rất quan trọng Đặc biệt, cần chú trọng đến việc thiết lập chính sách cho khách hàng vay vốn, biên soạn sổ tay tín dụng, và quy định đánh giá, xếp hạng khách hàng vay Đồng thời, việc đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu cũng cần được thực hiện một cách hiệu quả.

- Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động

Để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh, cần thực hiện đúng các quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính và bao thanh toán đối với từng khách hàng Đồng thời, việc quản lý và giám sát khoản vay cũng rất quan trọng để duy trì tỷ lệ an toàn trong hoạt động tài chính.

Để giám sát khoản vay hiệu quả, cần thực hiện việc thu thập và giám sát báo cáo tài chính mới nhất của khách hàng, cùng với các thông tin liên quan đến tình hình tài chính và khả năng trả nợ Bên cạnh đó, việc rà soát và xem xét lại tài sản đảm bảo nợ vay của khách hàng cũng rất quan trọng.

Khi khoản vay bị hạ cấp, ngân hàng cần ngay lập tức rà soát và đánh giá lại tài sản đảm bảo của khách hàng một cách thực tế và thận trọng Việc này bao gồm việc xem xét khả năng bán tài sản trong điều kiện kinh doanh bình thường và không bình thường Đồng thời, ngân hàng cũng cần hoàn thiện hồ sơ pháp lý liên quan.

Ngân hàng cần nhanh chóng xem xét và cập nhật hồ sơ pháp lý liên quan đến khoản vay, đảm bảo tính chặt chẽ và đầy đủ Trong trường hợp hồ sơ còn thiếu hoặc không rõ ràng, ngân hàng phải bổ sung ngay lập tức Đồng thời, việc phân tán rủi ro trong hoạt động cho vay cũng là một yếu tố quan trọng cần được chú trọng.

Không nên dồn quá nhiều vốn cho vay vào một khách hàng duy nhất hoặc tập trung cho vay quá nhiều vào các ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao Điều này giúp giảm thiểu rủi ro tài chính và đảm bảo sự ổn định trong hoạt động cho vay.

Mua bảo hiểm cho các khoản tiền gửi và tiền vay là cần thiết để bảo vệ tài chính Cần có chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng nhằm ứng phó hiệu quả với các rủi ro tiềm ẩn Trích lập dự phòng rủi ro là một bước quan trọng trong quản lý tài chính.

Theo Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, "Dự phòng rủi ro" là khoản tiền được trích lập nhằm bảo vệ trước những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Khoản dự phòng này được tính dựa trên dư nợ gốc và được hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro bao gồm hai loại: Dự phòng cụ thể và Dự phòng chung.

"Dự phòng cụ thể" là khoản tiền được trích lập dựa trên việc phân loại cụ thể các khoản nợ, nhằm mục đích dự phòng cho những tổn thất có khả năng xảy ra.

"Dự phòng chung" là khoản tiền được trích lập nhằm chuẩn bị cho những tổn thất chưa xác định trong quá trình phân loại nợ Khoản dự phòng này rất quan trọng trong các trường hợp khó khăn tài chính của tổ chức tín dụng, đặc biệt khi chất lượng các khoản nợ giảm sút.

Có thể sử dụng các biện pháp khắc phục sau: a) Yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo nợ vay

Khi khoản vay đối mặt với rủi ro cao, ngân hàng cần tăng cường tài sản thế chấp và kiểm tra kỹ lưỡng báo cáo tài chính cùng thông tin doanh nghiệp để xác định khả năng bổ sung tài sản Việc xác định tài sản thế chấp có thể bán hoặc chuyển đổi thành tiền mặt mà không gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của con nợ là rất quan trọng Đồng thời, cần xây dựng phương án cơ cấu nợ hợp lý để giảm thiểu rủi ro.

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

Giới thiệu tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri ể n

Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP của Ngân hàng Nhà nước vào ngày 24/4/1993 và Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP.HCM cấp ngày 13/5/1993 ACB chính thức đi vào hoạt động vào ngày 04/6/1993, trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam trong bối cảnh đất nước chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường, với trụ sở chính đặt tại TP.HCM.

442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP Hồ Chí Minh

Quá trình phát triển và một số sự kiện đáng chú ý:

Năm 2000, ACB đã tiến hành tái cấu trúc sau những chuẩn bị từ năm 1997, nhằm thực hiện chiến lược phát triển trong nửa đầu thập niên.

Vào năm 2000, cơ cấu tổ chức đã được điều chỉnh để phù hợp với định hướng kinh doanh và hỗ trợ, trong đó hoạt động kinh doanh của Hội sở được chuyển giao cho Sở giao dịch tại TPHCM Việc tái cấu trúc này nhằm đảm bảo sự chỉ đạo xuyên suốt trong toàn hệ thống, với sản phẩm được quản lý theo định hướng khách hàng và thiết kế phù hợp với từng phân đoạn khách hàng, đồng thời chú trọng phát triển kinh doanh và quản lý rủi ro một cách hiệu quả.

Năm 2003, ACB đã triển khai hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 và được công nhận đạt tiêu chuẩn trong các lĩnh vực như huy động vốn, cho vay ngắn hạn và trung-dài hạn, thanh toán quốc tế, cùng với việc cung ứng các nguồn lực tại Hội sở.

Năm 2005, ACB và Ngân hàng Standard Chartered (SCB) ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện Và SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB

ACB đang triển khai giai đoạn hai của chương trình hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, bao gồm nâng cấp máy chủ, thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ ngân hàng bằng phần mềm mới tích hợp với công nghệ lõi hiện tại, và lắp đặt hệ thống máy ATM.

Vào năm 2006, Ngân hàng ACB đã được Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội chấp thuận đăng ký giao dịch, bắt đầu từ ngày 31 tháng 10 năm 2006, theo Quyết định số 21/QĐ-TTGDHN.

Năm 2007, ACB đã mở rộng mạng lưới hoạt động bằng cách thành lập 31 chi nhánh và phòng giao dịch mới, đồng thời ra mắt Công ty cho thuê tài chính ACB Ngân hàng cũng đã hợp tác với các đối tác như Open Solutions (OSI) - Thiên Nam và Microsoft để áp dụng công nghệ thông tin vào quản lý Ngoài ra, ACB đã hợp tác với Ngân hàng Standard Chartered để phát hành trái phiếu, thu hút 10 triệu cổ phiếu và thu về hơn 1.800 tỷ đồng.

Năm 2009, ACB vinh dự nhận giải thưởng "Ngân hàng tốt nhất Việt Nam" từ các tạp chí uy tín, đồng thời thành lập 50 chi nhánh và phòng giao dịch mới Ngân hàng cũng hợp tác với SCB để phát hành thẻ đồng thương hiệu và kết nối hệ thống máy ATM ACB còn được trao huân chương lao động hạng nhì và cờ thi đua từ Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam.

Năm 2010, ACB đạt được nhiều thành tựu nổi bật, bao gồm các giải thưởng "Ngân hàng tốt nhất Việt Nam" và "Ngân hàng vững mạnh nhất Việt Nam" từ các tạp chí uy tín như Global Finance và Asiabanker Vốn điều lệ của ngân hàng tăng 20%, vượt qua mốc 9,600 tỷ đồng, cùng với việc thành lập 46 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc.

Năm 2011, ACB đã vinh dự nhận hai giải thưởng danh giá: “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2011” từ Euromoney và “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” từ Asiamoney Trong cùng năm, lợi nhuận sau thuế của ACB tăng 23%, từ 2,600 tỷ đồng lên 3,200 tỷ đồng so với năm trước.

Trong năm 2012, ACB tiếp tục được bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” Tuy nhiên, Ngân hàng cũng đã trải qua giai đoạn khó khăn khi Tổng

Giám đốc và các cựu thành viên HĐQT của ACB đang đối mặt với rắc rối pháp lý, buộc ngân hàng phải nhờ sự hỗ trợ từ NHNN Để giải quyết tình hình, ACB đã tổ chức Đại hội cổ đông bất thường nhằm cơ cấu lại bộ máy lãnh đạo.

Trong hoạt động của mình, ACB tập trung tuân thủ pháp luật và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách nhà nước, gồm bảo toàn và phát triển vốn Tính đến nay, ACB đã xác lập vị trí là một thương hiệu mạnh với nhiều giải thưởng lớn, trong đó có những giải thưởng trong và ngoài nước.(In its operations, ACB consistently complies with the law and fully fulfills its obligations to the national budget, including conservation and development of capital To date, ACB has established itself as a strong brand with many prestigious awards, including international awards.)

ACB không chỉ đạt được nhiều thành tích trong kinh doanh mà còn được công nhận là doanh nghiệp tích cực trong hoạt động xã hội, với những đóng góp đáng kể cho sự phát triển cộng đồng Nổi bật trong các hoạt động này là việc hỗ trợ đồng bào bị thiên tai, giúp đỡ người nghèo, xây dựng trường học và cấp học bổng cho học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn Bên cạnh đó, ACB còn chú trọng chăm lo đời sống cho cán bộ và phát huy công tác Đảng, Đoàn thể trong đơn vị.

2.1.2 C ơ c ấ u t ổ ch ứ c b ộ máy qu ả n lý c ủ a ACB

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy quản lý NHTMCP Á Châu

Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) là cơ quan quyết định cao nhất của Ngân hàng, bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết và họp ít nhất một lần mỗi năm ĐHĐCĐ có trách nhiệm quyết định các vấn đề theo quy định của Luật pháp và Điều lệ Ngân hàng, thông qua báo cáo tài chính hàng năm và ngân sách cho năm tiếp theo, cũng như bầu, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm các thành viên Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát của Ngân hàng.

Hội đồng quản trị (HĐQT) của ngân hàng, được bầu ra bởi Đại hội đồng cổ đông, có quyền đại diện cho ngân hàng trong các vấn đề không thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ Nhiệm vụ của HĐQT bao gồm quyết định chiến lược phát triển, xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh, tổ chức cơ cấu và quy chế quản lý ngân hàng, cũng như đưa ra các biện pháp và quyết định nhằm đạt được các mục tiêu đã được ĐHĐCĐ đề ra.

Phân tích kết quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Á Châu

Theo Luật các tổ chức tín dụng, hoạt động tín dụng bao gồm việc tổ chức tín dụng sử dụng vốn tự có và vốn huy động để cấp tín dụng cho khách hàng Các hình thức tín dụng này bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tài chính khác, với nguyên tắc hoàn trả.

Ngân hàng Á Châu cung cấp nhiều dịch vụ tín dụng phong phú cho cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Các hình thức tín dụng bao gồm cho vay, thanh toán L/C và bao thanh toán, đáp ứng nhu cầu tài chính đa dạng của khách hàng.

2.2.1 K ế t qu ả chung c ủ a ho ạ t độ ng tín d ụ ng

Bảng 2.4: Kết quả cho vay của NHTMCP Á Châu giai đoạn 2007 -2012 Đơn vị tính: Triệu đồng

1.Tổng dư nợ cho vay 31,810,857 34,832,700 62,357,978 87,195,105 102,809,156 101,882,601

Tăng trưởng tổng dư nợ cho vay 87% 9.5% 79.6% 40% 18% -0,01%

2.Theo thời hạn cho vay a) Vay ngắn hạn 17,493,467 15,944,006 35,618,575 43,889,956 53,361,314 52,183,523 b) Vay trung, dài hạn 14,317,390 18,888,694 26,739,403 43,305,149 49,447,842 49,699,078 3.Theo loại tiền tệ a) Tiền VN 21,517,614 24,563,580 51,552,735 65,739,661 75,911,911 - b) Ngoại tệ 10,293,243 10,269,120 10,805,243 21,455,444 26,897,245 -

4.Theo thành phần KT a) DN Nhà nước 2,179,990 2,821,889 4,378,113 5,017,568 3,316,785 - b) Ngoài QD 13,720,565 13,247,463 34,974,670 49,593,483 63,645,395 - c) Cá nhân 15,910,302 18,763,348 23,005,195 32,584,054 35,846,976 -

Nguồn: báo cáo tài chính năm giai đoạn 2007 – 2011, báo cáo bán niên 2012

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Á Châu (ACB) đã có sự tăng trưởng nhanh và ấn tượng trong những năm qua, với tổng dư nợ tín dụng cuối năm 2008 tăng 9.5% so với năm 2007 Năm 2009, tỷ lệ này đạt mức cao kỷ lục với 79.62% so với năm 2008 Mặc dù có sự giảm nhẹ vào năm 2010, nhưng ACB vẫn duy trì mức tăng trưởng tín dụng cao ở mức 40% so với năm 2009 Đến năm 2011, tổng dư nợ tín dụng đạt 101,897 tỷ đồng, tăng 17.91% so với năm 2010 Tuy nhiên, hoạt động tín dụng đang có dấu hiệu suy giảm trong năm 2012.

Năm 2012, tình hình kinh tế Việt Nam suy thoái đã gây ra nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp, dẫn đến sự suy giảm tăng trưởng tín dụng của ACB so với đầu năm Đến ngày 30/09, tổng dư nợ tín dụng của ACB chỉ đạt 101,883 tỷ đồng.

2.2.2 Phân tích k ế t qu ả tín d ụ ng theo th ờ i h ạ n cho vay

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu cho vay theo thời hạn

Cho va y ngắ n hạn Cho va y trung dà i hạn

Tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn cao, năm 2007 chiếm 55% và đến năm

2008 chiếm 46%, sang đến năm 2009 chiếm 57% và trong 2010 là 50% so với tổng dư nợ cho vay Trong khi đó tỷ trọng dư nợ tín dụng trung và dài hạn mă,

2007 đạt 45% và đến năm 2008 đạt 54%, sang năm 2009 chỉ đạt 43% và trong năm 2010 là 50%

Trong các năm 2011 và 2012, tỷ lệ cho vay ngắn hạn duy trì ổn định ở mức 51% và 52% Điều này cho thấy tỷ trọng cho vay ngắn hạn hiện vẫn chiếm ưu thế so với cho vay trung và dài hạn.

Biểu đồ 2.3: Cơ cấu cho vay theo thời hạn

Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn

2.2.3 Phân tích k ế t qu ả tín d ụ ng theo lo ạ i ti ề n t ệ cho vay

Hình thức cho vay bằng đồng Việt Nam đã chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ cho vay, với 70% vào năm 2008, 82.6% vào năm 2009, 80% vào năm 2010, và 74% vào năm 2011 Trong khi đó, tỷ lệ giải ngân bằng ngoại tệ và vàng giảm từ 30% năm 2008 xuống còn 17.40% vào năm 2009.

2010 là 20% tổng dư nợ cho vay và tiếp tục tăng lên mức 26% trong năm 2011

Biểu đồ 2.4: Cơ cấu cho vay theo tiền tệ

Ngoại tệ và vàngVND

2.2.4 Phân tích k ế t qu ả vay theo thành ph ầ n kinh t ế

Cơ cấu dư nợ nếu phân loại theo thành phần kinh tế thì đến cuối năm 2011 cho thấy:

Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế

Khách hàng của Ngân hàng Á Châu chủ yếu là các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn và doanh nghiệp tư nhân, chiếm 62%, trong khi khách hàng cá nhân chiếm 35% và doanh nghiệp Nhà nước chỉ 3% Ngân hàng đang điều chỉnh danh mục cho vay theo hướng giảm tỷ trọng cho vay cho doanh nghiệp Nhà nước và tăng cường hỗ trợ vốn cho các thành phần kinh tế phi Nhà nước Chính sách hợp lý đã giúp Ngân hàng Á Châu mở rộng và phát triển đội ngũ khách hàng đa dạng, vững mạnh, tạo mối quan hệ gắn bó với ngân hàng.

2.2.5 Đ ánh giá chung v ề k ế t qu ả ho ạ t độ ng tín d ụ ng

Tình hình dư nợ qua các năm đều có xu hướng tăng cao, phản ánh nhu cầu vốn từ khách hàng và sự phát triển của nền kinh tế, đặc biệt là tại Thành phố Hồ Chí Minh Tuy nhiên, trong năm 2012, do biến động kinh tế vĩ mô và khó khăn chung của doanh nghiệp, tín dụng không chỉ không tăng trưởng mà còn suy giảm so với năm 2011, tính đến tháng 9 năm 2012.

Chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng hơn so với việc mở rộng tín dụng Mặc dù chỉ tiêu dư nợ tín dụng đã tăng trưởng mạnh mẽ trong thời gian qua, nhưng hiệu quả của hoạt động tín dụng lại phụ thuộc chủ yếu vào chất lượng của nó.

Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Á Châu

Trước khi phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Á Châu, chúng ta cần xem xét quy trình tín dụng, cơ cấu cho vay và chất lượng tín dụng trong thời gian gần đây.

2.3.1 Quy trình nghi ệ p v ụ tín d ụ ng

ACB đã điều chỉnh quy trình nghiệp vụ tín dụng nhằm nâng cao khả năng phân tích và thẩm định khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD).

Sơ đồ 2.2: Quy trình nghiệp vụ tín dụng tại ACB

1.Tiếp xúc với KH, hướng dẫn lập hồ sơ

- Nhân viên Quan hệ khách hàng (NV QHKH) tiếp thị lập hồ sơ

- NV QHKH làm việc với KH, hướng dẫn thủ tục và tiếp nhận hồ sơ từ KH

- Chuyển hồ sơ TSĐB về trung tâm thẩm định tài sản đảm bảo (TSĐB)

- Chuyển hồ sơ tín dụng về trung tâm phân tích tín dụng

- Tìm hiểu thông tin về khách hàng (KH), Doanh nghiệp (DN)

- Thu thập/ phân tích thông tin chứng từ về KH, phương án vay, nguồn thu nhập trả nợ

- Kiểm tra tính xác thực và hợp lệ của thông tin chứng từ.

5 Hoàn thiện hồ sơ tín dụng

- Phòng thẩm định TSBĐ lập hợp đồng bảo đảm tiền vay và làm thủ tục công chứng, nhận bản giao tài sản ( nếu có )

- NV C/A nhập kho hồ sơ TSBĐ sau đó lập và trình hồ sơ tín dụng để ban TGĐ hoặc GĐ chi nhánh ký duyệt

6 Thực hiện quyết định cấp tín dụng

- Giải ngân/ phát hành Bảo Lãnh (BL)/ Mở L/C

7 Kiểm tra và xử lý nợ vay

-NV C/A chịu trách nhiệm kiểm tra và cho vay về mục đích sử dụng vốn và tình hình tài chính, hoạt động của KH

- Phòng thẩm định TSBĐ kiểm tra về TSBĐ

-NV CA theo dõi thu gốc, lãi, phân tích rủi ro theo từng đối tượng, khu vực KH

4 Tập hợp hồ sơ trình ban TD/ hội đồng TD

- NV CA tập hợp hồ sơ do KH cung cấp và tờ trình của các bộ phận lập để trình ban TD và hội đồng TD quyết định

3 Tổng hợp thông tin về TSĐB từ trung tâm thẩm định TSĐB (AREV)

8 Tất toán hợp đồng tín dụng

Quy trình Nghiệp vụ tín dụng ACB

B ướ c 1: Ti ế p xúc v ớ i khách hàng và l ậ p h ồ s ơ

Các chức danh phụ trách:

Nhân viên tư vấn tài chính cá nhân (PFC) và nhân viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp (RA) đều thuộc nhóm nhân viên quan hệ khách hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và duy trì mối quan hệ với khách hàng Họ cung cấp dịch vụ tư vấn tài chính, hỗ trợ khách hàng trong việc quản lý tài sản và đầu tư, đồng thời phát triển các chiến lược kinh doanh hiệu quả cho doanh nghiệp Sự chuyên nghiệp và tận tâm của nhân viên quan hệ khách hàng góp phần nâng cao trải nghiệm khách hàng và thúc đẩy sự phát triển bền vững cho tổ chức.

Quy trình làm việc của nhân viên quan hệ khách hàng bắt đầu bằng việc trao đổi thông tin với khách hàng để hiểu rõ nhu cầu và điều kiện của họ Nhân viên cũng cần thông báo về lãi suất, điều kiện cho vay và các dịch vụ của ngân hàng Sau khi thu thập và xem xét thông tin, họ sẽ đánh giá xem nhu cầu và điều kiện của khách hàng có phù hợp với tiêu chí cho vay hay không.

+ Nếu phù hợp hoàn thiện hồ sơ vay vốn cho khách hàng

+ Nếu không phù hợp thì thông báo cho khách hàng chuyển phương hướng khác

Khi khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, nhân viên QHKH sẽ lập biên bản bàn giao hồ sơ tín dụng cho trung tâm phân tích tín dụng, đồng thời chuyển hồ sơ tài sản đảm bảo (TSĐB) đến trung tâm thẩm định để thực hiện việc định giá tài sản.

B ướ c 2: NV CA Th ẩ m đị nh khách hàng

Các chức danh phụ trách: Nhân viên/Chuyên viên phân tích tín dụng (CA) Quy trình:

Nhân viên CA cần truy cập thông tin khách hàng trên CIC qua Internet ngay khi nhận hồ sơ, nhằm tránh việc phải chờ đợi thông tin sau khi đã hoàn tất thẩm định Đồng thời, họ cũng sẽ lập tờ trình để đánh giá tư cách và khả năng tài chính của khách hàng.

* Thẩm định về tư cách pháp lý của khách hàng

Đối với khách hàng là doanh nghiệp trong nước, cần chuẩn bị các văn bản và giấy tờ hợp pháp như: Quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập, giấy chứng

Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài cần chuẩn bị các văn bản và giấy tờ hợp pháp như hợp đồng liên doanh được ký kết theo quy định của pháp luật, điều lệ công ty, giấy phép đầu tư, cùng với danh sách hội đồng quản trị và tổng giám đốc có xác nhận.

Bộ hoặc sở kế hoạch đầu tư cần cung cấp văn bản xác nhận tư cách pháp lý và tình hình tài chính của các bên liên doanh cũng như nhà đầu tư nước ngoài.

* Thẩm định về lịch sử hình thành, tồn tại và phát triển của doanh nghiệp, tư cách chủ doanh nghiệp

Nhân viên CA cần nghiên cứu lịch sử hình thành và phát triển của doanh nghiệp, cũng như vai trò của chủ sở hữu và lãnh đạo Tiếp theo, họ phải thẩm định uy tín của khách hàng trên thị trường, và cuối cùng, đánh giá mối quan hệ của khách hàng với ACB và các tổ chức tín dụng khác.

* Thẩm định về tài chính

Đối với dự án vay vốn, nhân viên tín dụng cần tập trung vào hai yếu tố quan trọng: thẩm định phương án kinh doanh của dự án và đánh giá thực lực tài chính của khách hàng.

Đối với hồ sơ đề nghị bảo lãnh hoặc hồ sơ xin mở L/C, việc thẩm định cần xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp, đồng thời đánh giá nhu cầu bảo lãnh hoặc yêu cầu mở L/C.

B ướ c 3: T ổ ng h ợ p thông tin v ề TS Đ B t ừ trung tâm th ẩ m đị nh TS Đ B Các chức danh phụ trách: nhân viên thẩm định TSĐB, CA

Quy trình thẩm định tài sản đảm bảo:

Sau khi nhận yêu cầu và hồ sơ tài sản, nhân viên thẩm định tài sản đảm bảo tiếp xúc với khách hàng để hoàn thiện hồ sơ Họ thực hiện đánh giá tính pháp lý của hồ sơ và phân loại tài sản bằng cách kiểm tra tài sản trên hồ sơ, đồng thời so sánh với các quy định pháp luật về tính hợp pháp của tài sản.

Đánh giá quyền sở hữu của tài sản thế chấp cầm cố là một quá trình quan trọng, đặc biệt khi tài sản đó là bất động sản hoặc hàng hóa, dây chuyền máy móc thiết bị Việc xác định rõ quyền sở hữu giúp bảo vệ lợi ích của các bên liên quan và đảm bảo tính hợp pháp trong giao dịch Đối với bất động sản, cần xem xét các giấy tờ pháp lý và quyền sử dụng đất, trong khi đối với hàng hóa và thiết bị, việc kiểm tra nguồn gốc và tình trạng tài sản là cần thiết Sự rõ ràng trong quyền sở hữu không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện nghĩa vụ tài chính mà còn giảm thiểu rủi ro pháp lý.

- Đánh giá hiện trạng, xác định tính chuyển nhượng và giá trị của tài sản của tài sản cố định

Sau khi hoàn tất quá trình thẩm định, nhân viên thẩm định tài sản đảm bảo sẽ lập biên bản định giá tài sản thế chấp và chuyển giao cho nhân viên phụ trách khoản vay.

B ướ c 4: T ậ p h ợ p h ồ s ơ trình Ban tín d ụ ng/H ộ i đồ ng tín d ụ ng

Các chức danh phụ trách: CA, Cấp Phê duyệt (PD)

Đánh giá chung và các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

2.4.1 Đ ánh giá chung công tác qu ả n lý r ủ i ro a) Nh ữ ng k ế t qu ả đạ t đượ c

Trong những năm gần đây, ACB đã tập trung mạnh mẽ vào việc giảm thiểu rủi ro tín dụng, nhờ đó đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể trong lĩnh vực này.

Ngân hàng ACB đã thực hiện nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và xử lý những hậu quả xấu do nó gây ra Cụ thể, ACB chú trọng nâng cao khả năng quản trị rủi ro, từng bước hoàn thiện hệ thống quản lý và giám sát rủi ro chuyên sâu Đồng thời, việc tập trung công tác thẩm định tín dụng tại trung tâm phân tích tín dụng đã giúp ACB tối ưu hóa nguồn lực và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Công tác đảm bảo tín dụng tại ACB được thực hiện nhất quán với các tiêu chuẩn ngân hàng, với tiêu chí an toàn được đặt lên hàng đầu Những điều kiện khắt khe này giúp ACB sở hữu tài sản đảm bảo chất lượng, giảm thiểu khó khăn trong quản lý và giải chấp Điều này không chỉ thể hiện vị thế của ngân hàng mà còn là yếu tố quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng.

Từng thứ Ba, Ngân hàng ACB được xây dựng chủ yếu dựa trên việc sử dụng các tiến bộ công nghệ hiện đại, với mạng lưới thông tin liên kết trên toàn hệ thống, cho phép các đơn vị thuộc cùng hệ thống giao lưu và chuyển tiếp thông tin về chính sách của ngân hàng Điều này giúp Ngân hàng ACB đạt được tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu thấp trong những năm gần đây, đảm bảo tính bảo mật và an toàn.

ACB đã thực hiện quyết liệt công tác xử lý các khoản nợ có dấu hiệu rủi ro tín dụng nhằm ngăn chặn tình trạng nợ xấu gia tăng Trong giai đoạn 2011-2012, ngân hàng đã tập trung nguồn lực vào việc phân tích nguyên nhân và cảnh báo nguy cơ phát sinh nợ quá hạn, đồng thời đẩy mạnh công tác thu hồi nợ Kết quả đạt được là tỷ lệ nợ xấu của ACB luôn thấp hơn mức bình quân toàn ngành.

Here is a rewritten paragraph that contains the important sentences and complies with SEO rules:"Bên cạnh những kết quả đạt được, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu cũng đang phải đối mặt với một số tồn tại trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Những tồn tại này đã bộc lộ trong thời gian qua và cần được khắc phục để đảm bảo an toàn và phát triển bền vững Việc hạn chế rủi ro tín dụng là một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất của ngân hàng, đòi hỏi phải có chiến lược và giải pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro và tăng cường uy tín của ngân hàng."

Trong giai đoạn 2010 - 2012, nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng tăng mạnh, đặc biệt đạt mức kỷ lục 829.141 tỷ đồng vào năm 2012, gấp gần 5 lần so với năm 2010 Hiện tại, tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn trên tổng dư nợ duy trì ở mức 0.81%, trong khi trước đó luôn dưới 0.3% Chỉ số rủi ro tín dụng cũng gia tăng đáng kể lên 48%, phản ánh tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay mạnh, nhưng tổng tài sản tính đến 30/09/2012 lại suy giảm so với các năm trước Điều này cho thấy rủi ro hiện hữu từ việc giảm tổng tài sản và khả năng quản lý của ngân hàng chưa đủ để đáp ứng yêu cầu.

Ngân hàng thường áp đặt chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ cao cho cán bộ tín dụng, dẫn đến việc họ bỏ qua đánh giá rủi ro dài hạn và không thực hiện đầy đủ quy trình nghiệp vụ Hệ quả là tình trạng mua nợ xấu từ các ngân hàng khác, cho khách hàng vay đảo nợ, và cấu kết với khách hàng để cho vay không đúng quy định.

Trong chiến lược hoạt động của ACB, chưa có sự phân tích toàn diện về các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển ngành ngân hàng, thị trường dịch vụ, thị trường vốn và tình hình quốc tế Điều này được thể hiện rõ qua các báo cáo tổng kết kinh doanh hàng năm.

Hệ thống kiểm soát nội bộ hiện nay không hiệu quả trong việc phát hiện kịp thời các sai phạm trong nghiệp vụ tín dụng và đạo đức nghề nghiệp, chỉ khi nợ xấu phát sinh mới bắt đầu tìm kiếm nguyên nhân và khắc phục hậu quả Sự phối hợp giữa các cơ quan kiểm tra và giám sát ngân hàng như Thanh tra ngân hàng, kiểm toán độc lập và kiểm toán nội bộ chưa đồng bộ Quy trình nghiệp vụ tín dụng cũng chưa được kiểm tra chặt chẽ và đánh giá độc lập, trong khi đội ngũ kiểm toán nội bộ còn thiếu về số lượng và chất lượng chuyên môn.

Vào thứ năm, các quy định nội bộ về hoạt động tín dụng cần được cụ thể hóa trách nhiệm của từng cá nhân trong việc thẩm định, kiểm tra, giám sát khoản vay và quản lý tài sản đảm bảo Cụ thể, cần xác định rõ trách nhiệm liên quan đến việc xác thực thông tin trong báo cáo thẩm định, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, cũng như quy trình kiểm tra khách hàng và nội dung kiểm tra định kỳ đối với từng khoản vay và tài sản đảm bảo.

Sự phân công cán bộ tín dụng thẩm định hồ sơ vay không hợp lý, cùng với khả năng thẩm định hạn chế và khối lượng hồ sơ quản lý lớn, có thể dẫn đến kết quả thẩm định và phân tích khoản vay không chính xác.

2.4.2 Nh ữ ng nhân t ố ả nh h ưở ng đế n r ủ i ro tín d ụ ng

2.4.2.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng Á Châu

Các tổ chức tín dụng được quản lý tốt thường phân tích các khoản cho vay gây tổn thất để rút ra bài học kinh nghiệm Để xác định chính xác nguyên nhân gây ra tổn thất, họ cần thu thập thông tin đầy đủ về chính sách cho vay, chứng từ, cán bộ tín dụng, tình hình khách hàng và quá trình giám sát vốn vay Một trong những sai sót phổ biến trong quy trình cấp tín dụng là thông tin tín dụng không đầy đủ và chính xác.

Thông tin tín dụng chính xác và đầy đủ là yếu tố then chốt trong việc đánh giá khả năng và thiện chí trả nợ của người vay, đồng thời là nền tảng để mở rộng tín dụng Hồ sơ tín dụng cần bao gồm các thông tin rõ ràng, đặc biệt là các báo cáo tài chính như bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ Ngoài ra, thông tin tín dụng cũng cần minh chứng cụ thể về mục đích, yêu cầu vay, kế hoạch dự định, nguồn chi trả, cùng với báo cáo tiến độ và giám sát.

Trong quá trình cấp tín dụng, rủi ro chủ yếu phát sinh từ việc thiếu thông tin trong quá trình thẩm định và ra quyết định cho vay, dẫn đến những quyết định cho vay không chính xác.

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

Mục tiêu và định hướng phát triển của NHTMCP Á Châu trong thời

Định hướng phát triển kinh doanh trong hoạt động tín dụng là một phần quan trọng của chiến lược kinh doanh tổng thể của Ngân hàng Á Châu Mỗi giai đoạn sẽ có định hướng tín dụng cụ thể, được xây dựng dựa trên chiến lược chung và phù hợp với tình hình thị trường cũng như hoạt động thực tế của ACB.

3.1.1 Đị nh h ướ ng phát tri ể n kinh doanh

Môi trường hoạt động ngân hàng cuối năm 2012 và đầu năm 2013 sẽ đối mặt với nhiều thách thức phức tạp Kinh tế toàn cầu, đặc biệt là kinh tế Mỹ, đang phục hồi chậm sau khủng hoảng, và dự báo chưa thể đạt được mức tăng trưởng mạnh Thêm vào đó, các vấn đề chính trị, tranh chấp kinh tế, thiên tai và nguy cơ khủng hoảng ngân hàng toàn cầu sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến xuất khẩu của Việt Nam, gây khó khăn trong việc huy động nguồn lực từ nước ngoài Điều này cũng làm gia tăng lo ngại về rủi ro tiềm ẩn, dẫn đến sự biến động thất thường của giá vàng do nhu cầu đầu cơ và cất trữ.

Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, doanh nghiệp lao đao sẽ gây áp lực tăng cường cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Cạnh tranh về thị phần huy động và cho vay sẽ trở nên quyết liệt hơn, với sự tham gia của cả các ngân hàng trong nước và nước ngoài Lãi suất có thể sẽ chuyển động theo xu hướng thấp trong năm, do đích kích cầu phục hồi kinh tế của chính phủ Thị trường Bất động sản cũng đang gặp phải tác động từ cuộc khủng hoảng kinh tế này.(In the context of a challenging economy, the pressure on bank business operations will increase due to the struggles of businesses The competition for deposit and lending shares will become more fierce, with the participation of both domestic and foreign banks Interest rates may fluctuate at low levels throughout the year, due to the government's recovery stimulus goal The real estate market is also being affected by this economic crisis.)

Năm 2013, ACB sẽ thực hiện các bước thay đổi quan trọng nhằm tạo thanh khoản cho thị trường, phù hợp với bối cảnh cuối năm 2012 và đầu năm 2013 Chiến lược kinh doanh của ngân hàng sẽ tập trung vào những mục tiêu cụ thể để đáp ứng nhu cầu thị trường.

- Không để xảy ra các rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành gây mất mát tài sản ngân hàng;

Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, ACB cần tăng cường công tác dự báo nhằm chủ động điều hành linh hoạt theo diễn biến thị trường Đặc biệt, ACB nên tận dụng thế mạnh trong kinh doanh vàng để đa dạng hóa nguồn vốn, từ đó linh hoạt điều hành hoạt động trên thị trường liên ngân hàng, nhất là trong bối cảnh nền kinh tế và thị trường đang gặp nhiều bất ổn trong quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng.

Ngân hàng ACB ưu tiên tăng cường huy động vốn nhằm củng cố khả năng thanh khoản và tạo nguồn cho hoạt động tín dụng Để đa dạng hóa nguồn vốn, ngân hàng cần tìm kiếm giải pháp mới, vì việc chỉ dựa vào tăng trưởng tiền gửi tiết kiệm là khó khăn trong bối cảnh lãi suất huy động bị khống chế Sau sự suy giảm mạnh về tiền gửi trong giai đoạn khủng hoảng năm 2012, ACB đặt mục tiêu khôi phục mức tiền gửi về trước thời điểm khủng hoảng và tiếp tục duy trì tăng trưởng vào đầu năm 2013.

Chúng tôi tập trung tối đa nguồn lực để thúc đẩy nhanh chóng dư nợ cho vay trong lĩnh vực bán lẻ, đặc biệt chú trọng đến khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) cũng như khách hàng cá nhân Đồng thời, chúng tôi cũng đặt sự chú trọng vào chất lượng tín dụng thông qua việc dự báo và tăng cường kiểm tra, giám sát đối với khách hàng vay vốn.

ACB plans to deepen its distribution channel activities in response to the State Bank of Vietnam's anticipated continued limitations on channel expansion The bank will strengthen its focus on deepening the system through solutions such as increasing the number of employees at existing channels, implementing "Product Bundling" projects to maximize customer relationships, and enhancing customer service capabilities at distribution channels to support the bank's business goals.

Ngoài ra, ACB còn thực hiện các chương trình và dự án trọng điểm, bao gồm:

Chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành là một quá trình quan trọng, bao gồm việc rà soát, củng cố và hoàn thiện các bước cần thiết để triển khai hệ thống này một cách hiệu quả.

Tái cấu trúc hệ thống kênh phân phối là một bước quan trọng nhằm hoàn thiện phương án phân chia kênh thành KPP cấp 1 và KPP cấp 2 Việc triển khai mô hình quản lý kênh phân phối mới sẽ giúp tối ưu hóa hiệu quả hoạt động và nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

- Tái cấu trúc Hội sở theo định hướng tách bạch hoạt động ngân hàng bán lẻ khỏi hoạt động ngân hàng bán buôn

Tăng cường năng lực hoạt động của các đơn vị là cần thiết, do đó cần tiếp tục triển khai toàn hệ thống các chương trình sáng kiến theo định hướng chiến lược thuộc hai khối Khoa học Công nghệ (KHCN) và Khoa học Doanh nghiệp (KHDN) nhằm phát triển hoạt động kinh doanh hiệu quả.

- Xây dựng và đưa vào vận hành chức năng quản trị rủi ro, quản lý tài chính và tổ chức quản trị nguồn nhân lực

Môi trường kinh doanh năm 2013 sẽ có nhiều biến động, vì vậy ACB cần linh hoạt trong việc xây dựng các chương trình hành động ngắn hạn để phù hợp với diễn biến thị trường Đồng thời, ngân hàng cũng phải quyết liệt triển khai các dự án trọng điểm và tận dụng tốt các cơ hội phát triển.

3.1.2 Đị nh h ướ ng phát tri ể n ho ạ t độ ng tín d ụ ng

Sau những dấu hiệu xấu về tình trạng tín dụng trong năm 2012, như tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn gia tăng, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng lớn, và khó khăn của khách hàng vay vốn, dự báo tín dụng chỉ tăng trưởng 1% trong năm.

Năm 2013, ACB tập trung vào phát triển chất lượng và nâng cao năng lực cạnh tranh, với mục tiêu tăng trưởng tín dụng từ 12% - 15% Ngân hàng sẽ đẩy mạnh phát triển khách hàng tại các khu vực mục tiêu, tiếp thị sản phẩm hiện có để mở rộng hoạt động tín dụng đến mọi lĩnh vực và đối tượng khách hàng hợp pháp ACB sẽ chú trọng cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như bán lẻ cho cá nhân, hộ gia đình và các khu công nghiệp, khu chế xuất Đồng thời, ngân hàng sẽ điều chỉnh cơ cấu tín dụng hợp lý, nâng cao chất lượng và quản trị rủi ro nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu ACB cũng sẽ hoàn thiện sản phẩm và dịch vụ, tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin để đơn giản hóa thủ tục, đáp ứng nhanh chóng yêu cầu của khách hàng và đa dạng hóa sản phẩm tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng.

Tiếp nhận hỗ trợ kỹ thuật từ các đối tác chiến lược trong quản lý rủi ro và ứng dụng công nghệ hiện đại để nâng cao chất lượng dịch vụ Đồng thời, áp dụng các chuẩn mực kế toán và quản trị ngân hàng theo thông lệ quốc tế Tăng cường đào tạo nhân viên tín dụng và các cá nhân khác trong hoạt động cung cấp dịch vụ để nâng cao kỹ năng tiếp thị, bán hàng, và kiến thức về sản phẩm/dịch vụ hiện có cũng như mới Cải thiện đào tạo cho đội ngũ cán bộ quản lý trung gian nhằm phát triển kỹ năng lập kế hoạch kinh doanh, đánh giá và phân tích cạnh tranh, quản trị rủi ro và quản trị nhân sự.

3.1.3 M ụ c tiêu ch ủ y ế u c ủ a ho ạ t độ ng tín d ụ ng

Trong hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại nói chung thì mục tiêu chủ yếu tập trung vào các phương châm:

Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP Á Châu

Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Á Châu và các ngân hàng thương mại khác phát sinh từ nhiều nguyên nhân, bao gồm cả yếu tố chủ quan và khách quan, liên quan đến ngân hàng, khách hàng và môi trường kinh tế Việc nhận diện rõ những nguyên nhân này là điều kiện tiên quyết để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Trong thời gian qua, Ngân hàng Á Châu đã áp dụng nhiều giải pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro này.

Quản lý rủi ro trong ngân hàng thương mại là một quá trình liên tục và cần thiết phải không ngừng cải tiến để đảm bảo hoạt động bền vững, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần xây dựng một hệ thống giải pháp chủ động nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro từ nguyên nhân nội bộ cũng như ảnh hưởng từ khách hàng Sự chủ động này bắt đầu từ việc thiết lập chính sách cho vay, quy trình cho vay, và các biện pháp kỹ thuật nhằm ngăn chặn gian lận và bảo vệ vốn khi khách hàng gặp rủi ro Bài viết sẽ phân tích chi tiết về việc áp dụng và hiệu quả của các giải pháp này.

3.2.1 Hoàn thi ệ n chính sách cho vay

Hiện nay, Ngân hàng Á Châu đang thực hiện chính sách cho vay theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, bao gồm nguyên tắc chung, điều kiện cho vay và tỷ lệ an toàn Ngân hàng chủ động xây dựng chính sách nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng thông qua các chính sách về lãi suất, khách hàng, và cấu trúc tín dụng phù hợp với nguồn vốn và khả năng quản lý Chính sách cho vay cần được thiết kế theo hướng linh hoạt và hiệu quả để đáp ứng nhu cầu thị trường.

Chính sách lãi suất của ngân hàng thương mại hiện nay được xây dựng dựa trên uy tín khách hàng, tính khả thi của hoạt động vay vốn và độ an toàn của món vay Ngân hàng áp dụng lãi suất ưu đãi cho những khách hàng có lịch sử vay trả tốt, hoạt động kinh doanh hiệu quả, dự án khả thi và tài sản đảm bảo phù hợp Đồng thời, ngân hàng cũng chấp nhận cho vay những khoản có rủi ro cao với lãi suất cao hơn để tăng lợi nhuận, nhưng cần giới hạn hình thức này để giảm thiểu rủi ro.

Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng hiện nay, việc xây dựng một chính sách khách hàng hiệu quả là vô cùng cần thiết để giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới Chính sách này cần đa dạng hóa đối tượng phục vụ từ cá nhân đến tổ chức kinh tế, nhằm mở rộng thị phần và phân tán rủi ro Để thực hiện tốt chính sách khách hàng, các ngân hàng có thể áp dụng một số biện pháp cụ thể.

Để cải thiện cơ cấu khách hàng, cần chuyển đổi theo hướng tích cực, tránh tình trạng phụ thuộc vào một số lượng khách hàng nhất định Việc phân loại khách hàng dựa trên các tiêu chí như tiền gửi thanh toán và chất lượng tiền vay là cần thiết để áp dụng giá vốn huy động phù hợp và xây dựng chính sách động lực cho khách hàng lớn Đồng thời, tổ chức nghiên cứu tâm lý từng nhóm khách hàng sẽ giúp hoàn thiện chính sách huy động vốn, kết hợp lãi suất và chăm sóc khách hàng, từ đó tăng cường tính ổn định của nguồn vốn.

Ngân hàng nên thường xuyên trao đổi và tham khảo ý kiến từ khách hàng để xây dựng mối quan hệ tốt đẹp Việc này không chỉ giúp ngân hàng cải thiện dịch vụ mà còn nâng cao sự hài lòng của khách hàng.

Xây dựng chính sách giá khép kín tại Ngân hàng Á Châu nhằm khuyến khích khách hàng sử dụng đa dạng sản phẩm dịch vụ, bao gồm dịch vụ thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế, chi hộ lương và ngân quỹ.

Để thu hút và sử dụng vốn hiệu quả, ngân hàng cần không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ và dịch vụ Chất lượng phục vụ bao gồm nhiều yếu tố liên quan đến khách hàng như thủ tục giấy tờ đơn giản, thời gian xử lý nhanh chóng, tư vấn hiệu quả, phong cách và thái độ giao tiếp tốt, cùng với môi trường giao dịch sạch sẽ và thuận tiện Những cải tiến này không chỉ làm hài lòng khách hàng mà còn nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng.

Chính sách sản phẩm tín dụng đa dạng giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại, mở rộng đối tượng khách hàng và lĩnh vực đầu tư Việc mở rộng quy mô tín dụng không chỉ tăng cường khả năng phục vụ mà còn góp phần phân tán và hạn chế rủi ro tín dụng, đặc biệt khi hệ thống sản phẩm được thiết kế một cách chặt chẽ.

Chính sách đối với tài sản đảm bảo cần quy định cụ thể về việc định giá, đảm bảo tính khách quan, khả năng chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý và tính khả mại Ngân hàng phải thường xuyên theo dõi và cập nhật thông tin về tài sản đảm bảo, thực hiện định giá lại khi có biến động lớn Việc thu thập thông tin từ thị trường và trung tâm bán đấu giá là cần thiết để có cơ sở định giá chính xác Đồng thời, ngân hàng nên hợp tác với các cơ quan chức năng trong việc xử lý tài sản đảm bảo và áp dụng các biện pháp bảo hiểm đối với tài sản thế chấp mà ngân hàng là người thụ hưởng.

3.2.2 Hoàn thi ệ n và tuân th ủ nghiêm ng ặ t quy trình cho vay

Quy trình cho vay tại Ngân hàng Á Châu được thiết kế khoa học, nhưng vẫn còn tồn tại những điểm yếu trong việc tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, quyết định cho vay, kiểm tra sử dụng vốn và thu hồi vốn Để nâng cao hiệu quả của quy trình này, cần thực hiện chặt chẽ hơn ở các giai đoạn sau.

3.2.2.1 Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng

Để có được nhận định chính xác về khách hàng vay, nhân viên tín dụng cần kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực quản lý và uy tín tín dụng Việc này chủ yếu dựa vào hai nguồn thông tin: từ khách hàng và thông tin nội bộ của ngân hàng Tận dụng toàn bộ nguồn thông tin này là rất cần thiết.

Một rủi ro đáng lưu ý trong giai đoạn này là sự chủ quan của cán bộ tín dụng khi đánh giá năng lực tài chính của khách hàng Để khắc phục điều này, Ngân hàng Á Châu đã triển khai phần mềm chấm điểm nhằm phân loại doanh nghiệp và cá nhân vay vốn, từ đó làm cơ sở cho quyết định cho vay và lãi suất Tuy nhiên, phần mềm này vẫn chưa đạt hiệu quả như mong đợi do biểu chấm điểm và quy trình xử lý thông tin còn hạn chế, dẫn đến kết quả xếp loại chưa thuyết phục.

Một số kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

3.3.1 Nâng cao ch ấ t l ượ ng qu ả n lí đ i ề u hành

Nâng cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các ngân hàng thương mại thông qua việc tổng hợp và phân tích thông tin thị trường thường xuyên Điều này giúp đưa ra những nhận định và dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng Các ngân hàng thương mại sẽ có cơ sở tham khảo để định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng, đảm bảo phát triển hợp lý và phòng ngừa rủi ro hiệu quả.

Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của ngân hàng thương mại Cần quy định rõ trách nhiệm của các ngân hàng trong việc tuân thủ quy chế cho vay, đồng thời giảm bớt các thủ tục pháp lý phức tạp để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng thương mại.

Ngân hàng Nhà nước cần hợp tác chặt chẽ với các bộ ngành liên quan để xử lý nợ xấu hiệu quả, đặc biệt là trong việc giải quyết những khó khăn trong quy trình phát mãi tài sản Cần thiết lập hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục và trách nhiệm cho các Tổ chức Tín dụng, cơ quan Công an và chính quyền địa phương.

Sở Tài nguyên Môi trường sẽ xây dựng cơ sở pháp lý để ban hành thông tư liên ngành, nhằm nâng cao hiệu quả phối hợp và đẩy nhanh tiến độ thi hành án, cụ thể hóa từng công việc cần thực hiện.

Nghiên cứu và ban hành quy định cụ thể giúp các ngân hàng thương mại áp dụng hiệu quả các công cụ bảo hiểm tín dụng như bảo hiểm tiền vay, quyền chọn và

3.3.2 T ă ng c ườ ng công tác thanh tra, ki ể m soát

Thực hiện thanh tra và kiểm soát thường xuyên là cần thiết để phát hiện và ngăn chặn vi phạm trong hoạt động tín dụng, đảm bảo ngân hàng hoạt động đúng quy định pháp luật Chương trình thanh tra cần được xây dựng một cách chi tiết và khoa học, với thông tin thu thập được phân tích kỹ lưỡng để tránh tính hình thức Nội dung thanh tra nên được cải tiến để kiểm soát hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại, đồng thời thực hiện vai trò cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro mà không ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng này.

Cần thiết phải xây dựng kế hoạch bổ sung hoặc hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các chi nhánh của Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo tính khách quan trong công tác thanh tra Điều này không chỉ tạo ra môi trường làm việc đa dạng cho cán bộ thanh tra mà còn giúp họ nâng cao kỹ năng nghiệp vụ.

Để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại, cần xây dựng đội ngũ thanh tra, giám sát có chuyên môn vững vàng và phẩm chất đạo đức tốt Đội ngũ này cần được cập nhật thường xuyên về chính sách, pháp luật và thị trường, từ đó thực hiện công tác thanh tra, giám sát hiệu quả Việc này không chỉ giúp đảm bảo hoạt động của các ngân hàng thương mại mà còn cung cấp những nhận định, kết luận giá trị để cải thiện hoạt động của họ.

Ngân hàng Nhà nước cần theo dõi chặt chẽ các sửa đổi và bổ sung kiến nghị từ Thanh tra Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo hiệu lực và hiệu quả trong công tác thanh tra.

Hiện nay, hoạt động thanh tra ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước chủ yếu tập trung vào việc kiểm tra sự tuân thủ pháp luật và đánh giá an toàn của ngân hàng thương mại Tuy nhiên, việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro chưa được thực hiện một cách hệ thống và thiếu tiêu chí rõ ràng Để nâng cao hiệu quả thanh tra, cần xây dựng tiêu chí cụ thể cho việc đánh giá rủi ro, bên cạnh việc giám sát và theo dõi rủi ro của ngân hàng thương mại Việc này cũng đòi hỏi phát triển hệ thống giám sát từ xa thông qua mạng thông tin trực tuyến, nhưng cần đảm bảo công nghệ cao và quy chế bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh của các ngân hàng.

3.3.3 Nâng cao ch ấ t l ượ ng trung tâm thông tin tín d ụ ng (CIC)

Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) là một bộ phận quan trọng trong ngân hàng thương mại, đóng vai trò then chốt trong quản trị rủi ro Để giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh tín dụng, hệ thống thông tin cần phải đầy đủ, cập nhật và chính xác Chất lượng thông tin cao sẽ giúp tổ chức tín dụng quản lý tốt hơn tình hình vay vốn của khách hàng Do đó, việc hoàn thiện hoạt động của CIC là cần thiết, bao gồm việc thu thập thông tin tín dụng toàn diện và phân tích tổng hợp về khách hàng để hỗ trợ các ngân hàng thương mại Ngoài ra, cần chú trọng đổi mới và hiện đại hóa trang thiết bị, đảm bảo quy trình thu thập và cung cấp thông tin tín dụng diễn ra thông suốt và kịp thời.

Ngân hàng Nhà nước cần thiết lập chính sách tuyển chọn và đào tạo cán bộ quản lý mạng CIC, yêu cầu không chỉ kiến thức về công nghệ thông tin mà còn khả năng thu thập, phân tích và tổng hợp thông tin Cán bộ này cần đưa ra những nhận định và cảnh báo phù hợp, thay vì chỉ cung cấp số liệu thống kê khô khan cho các ngân hàng thương mại tham khảo.

Hiện nay, các ngân hàng chưa hợp tác tích cực với CIC do lo ngại về bí mật thông tin khách hàng Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp khuyến khích và tiến tới quy định bắt buộc các ngân hàng thương mại cung cấp thông tin đầy đủ cho CIC để ngăn ngừa rủi ro tín dụng Đồng thời, Thanh tra Ngân hàng Nhà nước cần kiểm tra và xử lý nghiêm các ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng, như báo cáo thiếu hoặc sai lệch Ngân hàng Nhà nước cũng nên khuyến khích các ngân hàng sử dụng thông tin tín dụng từ CIC như một tài liệu thiết yếu trong quá trình thẩm định cho vay.