THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY
TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY
1.1.1/ Quá trình hình thành và phát triển của NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây
1.1.1.1/ Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập vào năm 1988 theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng Ngân hàng này chuyên hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế khu vực nông thôn.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) Hà Tây, thành viên của NHNo & PTNT Việt Nam, được thành lập vào tháng 10/1991 Ngân hàng hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng và điều lệ của NHNo & PTNT Việt Nam, dựa trên việc sát nhập 8 đơn vị từ NHNo Hà Sơn Bình và 6 đơn vị từ NHNo Thành phố Hà Nội Trụ sở chính của NHNo & PTNT Hà Tây tọa lạc tại số 34 đường Tô Hiệu, TX Hà Đông, tỉnh Hà Tây, với mô hình bao gồm 14 ngân hàng huyện, thị xã, Chi nhánh Thanh Xuân Nam, cùng 17 phòng giao dịch và bàn tiết kiệm.
Khi mới thành lập, NHNo & PTNT Hà Tây gặp nhiều khó khăn với đội ngũ cán bộ 1181 người và tổng nguồn vốn huy động chỉ đạt 77,9 tỷ đồng Dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp tập thể chiếm 89%, trong khi nợ quá hạn lên đến 7,8 tỷ, chiếm 16,8% tổng dư nợ, dẫn đến kết quả tài chính lỗ 5,2 tỷ Trước tình hình khó khăn, NHNo & PTNT Hà Tây đã kiên trì thực hiện đường lối đổi mới, tập trung vào nông nghiệp và nông thôn, sắp xếp lại tổ chức, tinh giảm bộ máy, và phát triển kinh doanh đa năng Nhờ những nỗ lực này, NHNo & PTNT Hà Tây đã vượt qua khó khăn và đạt được nhiều thành tích đáng khích lệ, trở thành cờ đầu trong hệ thống NHNo & PTNT toàn quốc, được Đảng và Nhà nước trao tặng nhiều danh hiệu cao quý.
- Huân chương Lao động hạng III năm 1995
- Huân chương Lao động hạng II năm 1998Huân chương hạng III năm
1995, hạng II năm 1998 cho NHNo & PTNT huyện Chương Mỹ
- Huân chương Lao động hạng III năm 1998 cho NHNo & PTNT huyện Hoài Đức và huyện Ứng hoà.
NHNo & PTNT Hà Tây đã vinh dự nhận danh hiệu lá cờ đầu khu vực Đồng Bằng Sông Hồng trong các năm 1994, 1995, 1997 và 1998 Đặc biệt, năm 1996, đơn vị này còn được công nhận là lá cờ đầu của toàn ngành và được Thống đốc NHNN tặng băng khen.
Vào năm 2000, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Tây đã vinh dự nhận danh hiệu Anh hùng lao động trong thời kỳ đổi mới từ Nhà nước Những thành tích xuất sắc này không chỉ khẳng định vị thế của ngân hàng mà còn là nguồn động viên lớn lao cho toàn thể cán bộ công nhân viên chức của NHNo & PTNT.
Hà Tây kiên định trong việc đổi mới, phát huy thế mạnh và khắc phục khó khăn để đạt được sự phát triển mạnh mẽ hơn trong tương lai.
- Với những tiềm lực mạnh mẽ và truyền thống bề dày thành tích NHNo
Ngân hàng PTNT Hà Tây đã khẳng định được niềm tin của khách hàng và xây dựng vị thế vững chắc trong lĩnh vực kinh doanh Chi nhánh này được đánh giá là một trong những đơn vị hoạt động hiệu quả nhất trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Từ khi thành lập tới nay Ngân hàng đã trải qua các tên gọi:
- Từ năm 1988-1991: Ngân hàng Nông nghiệp Hà Sơn Bình.
- Từ năm 1991-1996: Ngân hàng Nông nghiệp Hà Tây.
- Từ năm 1997- 11/8/2008: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn tỉnh Hà Tây.
- Từ 11/8/2008: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây.
1.1.1.2/ Cơ cấu tổ chức, chức năng từng phòng ban
Phó Giám Đốc 1 Phó Giám Đốc 2 Phó Giám Đốc 3
Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Phòng kế hoạch tổng hợp
Phòng Tín dụng Phòng kế toán và ngân quỹ
Phòng hành chính và nhân sự
Phòng kinh doanh ngoại hội
Phòng dịch vụ và marketing
17 chi nhánh huyện,thị xã, chi nhánh Thanh Xuân Nam
Phòng giao dịch trực thuộc: 46 PGD
* Phòng kế toán ngân quỹ:
Có chức năng hạch toán và thanh toán tất cả các nghiệp vụ thanh toán bằng VND, lên cân đối của ngân hàng.
Thực hiện nghiệp vụ tín dụng theo đúng quy định và quy trình tín dụng cho từng khách hàng, đảm bảo an toàn và hiệu quả Áp dụng các biện pháp phát triển tín dụng nhằm bảo vệ quyền lợi của ngân hàng, góp phần vào sự phát triển bền vững và hiệu quả tín dụng của Chi nhánh.
- Chịu trách nhiệm Marketing tín dụng nhằm đáp ứng sự hài lòng của khách hàng.
Chúng tôi cung cấp tư vấn chuyên nghiệp cho khách hàng về sản phẩm tín dụng và dịch vụ ngân hàng, giúp giải đáp mọi thắc mắc liên quan đến quy định và quy trình tín dụng Đồng thời, chúng tôi cũng phổ biến hướng dẫn rõ ràng để khách hàng dễ dàng hiểu và sử dụng các dịch vụ của ngân hàng một cách hiệu quả nhất.
- Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền
- Thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình ngân hàng cấp trên theo phân cấp ủy quyền.
- Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục.
- Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh trên địa bàn.
- Tổng hợp, báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo qui định.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh giao.
Phòng kế hoạch tổng hợp có nhiệm vụ quản lý và xử lý thông tin tổng hợp cho ban lãnh đạo Ngân hàng, xây dựng kế hoạch kinh doanh, chính sách phát triển nhân sự, và các kế hoạch đào tạo cán bộ trình hội đồng quản trị phê duyệt Đồng thời, phòng cũng đảm nhiệm công tác quan hệ công chúng, marketing, quảng cáo và pháp chế.
* Phòng kiểm tra nội bộ:
Kiểm tra tất cả các hoạt động nghiệp vụ tại ngân hàng để đảm bảo chính xác, đầy đủ và đúng chế độ quy định của ngân hàng.
* Phòng kinh doanh ngoại hối:
Chức năng chính của chúng tôi là thực hiện các giao dịch kinh doanh ngoại tệ, bao gồm mua, bán và chuyển đổi, đồng thời thực hiện thanh toán quốc tế trực tiếp theo quy định Chúng tôi cũng cung cấp các dịch vụ liên quan đến thanh toán quốc tế.
* Phòng hành chính nhân sự:
Thực hiện chức năng tổ chức, quản lý, tuyển dụng lao động và tham mưu cho ban giám đốc đề bạt khen thưởng, quản lý tiền lương.
* Phòng dịch vụ và Marketing:
Chức năng của chúng tôi bao gồm giao dịch với khách hàng, tiếp thị và giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng Chúng tôi cũng tiếp nhận ý kiến phản hồi từ khách hàng để cải thiện dịch vụ và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của họ, nhằm nâng cao sự hài lòng của khách hàng.
- Tổng hợp thống kê và lưu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của chi nhánh.
Xử lý các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến hạch toán kế toán, thống kê và tín dụng là rất quan trọng để hỗ trợ hoạt động kinh doanh hiệu quả Các hoạt động này không chỉ giúp quản lý tài chính mà còn cung cấp thông tin cần thiết cho các quyết định chiến lược.
1.1.1.3 / Chức năng nhiệm vụ của đơn vị
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Hà Tây là một ngân hàng thương mại, chuyên cung cấp dịch vụ tiền tệ và tín dụng Ngân hàng này đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sản xuất kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp và kinh tế nông thôn, nhằm hỗ trợ sự phát triển bền vững của các thành phần kinh tế.
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI
- Lãi suất bình quân đầu ra: 1,41%.
Trong năm qua, tất cả các đơn vị trong chi nhánh đã hoàn thành chỉ tiêu quỹ lương cho cán bộ công nhân viên theo đúng chế độ Nhiều đơn vị còn vượt kế hoạch và được chi thưởng năng suất theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Trích lập quỹ dự phòng, xử lý rủi ro và thu hồi nợ đã xử lý rủi ro:
- Hoàn thành công tác trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo kế hoạch được NHNo Việt nam giao (103 tỷ/kế hoạch năm 103 tỷ).
- Thu nợ đã xử lý rủi ro đạt 78,6 tỷ/KH giao 65 tỷ.
1.2/ THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY.
1.2.1/ Mục đích công tác thẩm định tài chính dự án.
Thẩm định tài chính dự án đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá dự án đầu tư Kết hợp với thẩm định kinh tế, quá trình này cung cấp cho ngân hàng thông tin cần thiết để đưa ra quyết định chính xác Công tác thẩm định tài chính giúp ngân hàng kiểm tra và đánh giá toàn diện các khía cạnh tài chính của dự án từ góc độ của nhà đầu tư, nhằm xác định khả năng sinh lãi và đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn.
1.2.2/ Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây.
1.2.2.1/ Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây
Bước đầu tiên trong quy trình vay vốn là tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng cũng như hồ sơ vay Đối với khách hàng lần đầu, cán bộ tín dụng sẽ hỗ trợ đăng ký thông tin và tư vấn các điều kiện tín dụng cùng việc thiết lập hồ sơ vay Trong khi đó, với khách hàng đã có quan hệ tín dụng, cán bộ sẽ kiểm tra các điều kiện vay và hồ sơ, đồng thời hướng dẫn họ hoàn thiện hồ sơ vay một cách hiệu quả.
Thông báo tới khách hàng trong cả trường hợp đủ và không đủ điều kiện vay.
Cán bộ phòng tín dụng tiếp nhận, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay.
- Bước 2: Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn.
+ Kiểm tra hồ sơ vay vốn:
* Kiểm tra hồ sơ pháp lý
* Kiểm tra hồ sơ vay vốn và hồ sơ bảo đảm tiền vay.
+ Kiểm tra mục đích vay vốn
* Kiểm tra xem mục đích vay vốn của phương án dự kiến đầu tư có phù hợp vơi đăng kí kinh doanh.
* Kiểm tra tính hợp pháp của mục đích vay vốn
* Đối với khoản vay bằng ngoại tệ, kiểm tra mục đích vay vốn đảm phù hợp với qui định quản lý ngoại hối hiện hành.
- Bước 3: Điều tra thu thập tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh / dự án đầu tư.
+ Về khách hàng vay vốn:
* Ban lãnh đạo của khách hàng vay vốn.
* Tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, quy trình công nghệ.
* Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
* Đánh giá tài sản bảo đảm tiền vay.
+ Về phương án dự án đầu tư / phương án sản xuất kinh doanh.
* Tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu đối với sản phẩm cảu dự án, của phương án sản xuất kinh doanh.
* Tìm hiểu từ phương tiện đại chúng, từ cơ quan quản lý nhà nước, quản lý doanh nghiệp.
* Tìm hiểu qua các báo cáo, nghiện cứu, hội thảo chuyên đề…
* Tìm hiểu từ các phương án sản xuất kinh doanh, từ các dự án đầu tư cùng loại.
- Bước 4: Kiểm tra xác minh thông tin.
+ Hồ sơ trước đây của khách hàng.
+ Thông qua Trung tâm Thông tin Tín dụng.
+ Các đối tác làm ăn.
+ Các cơ quan quản lý trực tiếp khách hàng xin vay.
+ Các ngân hàng mà hiện khách hàng đang vay vốn.
+ Các phương tiện thông tin đại chúng.
- Bước 6: Thẩm định khách hàng vay vốn.
- Bước 8: Phê duyệt cho vay hay không cho vay.
Ta có thể biểu diễn quy trình thẩm định ngắn gọn bằng sơ đồ sau:
Sơ đồ 1.2: Quy trình thẩm định
Phòng tín dụng Cán bộ thẩm định Trưởng phòng thẩm định Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn Tiếp nhận hồ sơ
Chưa đủ điều kiện thẩm định
Kiểm tra sơ bộ hồ sơ
Nhận hồ sơ để thẩm định
Chưa rõ Chưa đạt yêu cầu
Kiểm tra kiểm soát Lập báo cáo thẩm định
Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định Lưu hồ sơ/tài liệu Đạt
Phân tích dự báo về nhu cầu thị tr ờngPhân tích đánh giá về nhu cầu sản xuất
Phân tích kế hoạch thu chi hàng năm
Tính dòng tiền thu chi hàng năm của dự án
Thẩm định cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chính
Ra quyết định khả thi hay không khả thi về mặt tài chính của dự án
1.2.2.2/ Quy trình thẩm định tài chính dự án vay đầu tư vay vốn tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây
Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư bao gồm các bước đánh giá chi phí và lợi ích tài chính dự kiến Lợi ích tài chính được phân tích thông qua dòng tiền thu và chi dự toán, dựa trên dự báo nhu cầu thị trường và đánh giá nhu cầu sản xuất Từ kế hoạch thu chi hàng năm, cán bộ thẩm định xác định dòng tiền phát sinh theo từng năm Qua việc tính toán dòng tiền, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính được xác định, giúp đánh giá tính khả thi tài chính của dự án vay vốn Sơ đồ minh họa quy trình thẩm định tài chính dự án sẽ hỗ trợ trực quan hóa các bước này.
Sơ đồ 1.3: Quy trình thẩm định tài chính dự án tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây.
1.2.3/ Phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây
1.2.3.1/ Phương pháp thẩm định chung
1.2.3.1.1/ Thẩm định theo trình tự.
Việc thẩm định dự án được tiến hành theo một chương trình từ tổng quát đến chi tiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau.
Phương pháp này được tiến hành theo trình tự:
Thẩm định tổng quát là quá trình xem xét khái quát các nội dung của dự án, nhằm đánh giá tính đầy đủ, phù hợp và hợp lý của hồ sơ dự án cùng tư cách pháp lý của chủ đầu tư Giai đoạn này giúp hình dung tổng thể quy mô và tầm quan trọng của dự án, nhưng khó phát hiện các vấn đề cần bác bỏ hay sai sót cần sửa đổi Ngược lại, thẩm định chi tiết được thực hiện sau thẩm định tổng quát, tập trung vào từng nội dung cụ thể như điều kiện pháp lý, thị trường, kỹ thuật tổ chức quản lý, tài chính và kinh tế xã hội Mỗi nội dung sẽ được đánh giá với ý kiến đồng ý, cần sửa đổi hoặc không chấp nhận, tuy nhiên mức độ tập trung có thể thay đổi tùy thuộc vào đặc điểm và tình hình cụ thể của dự án.
Trong quá trình thẩm định chi tiết, kết luận từ nội dung trước đó có thể quyết định việc tiếp tục nghiên cứu Nếu một số nội dung cơ bản của dự án bị bác bỏ, dự án có thể bị loại bỏ mà không cần thẩm định toàn bộ các nội dung tiếp theo.
Phương pháp so sánh đối chiếu các chỉ tiêu là một kỹ thuật quan trọng trong thẩm định dự án đầu tư, giúp đánh giá tính khả thi và hiệu quả của dự án Phương pháp này bao gồm việc so sánh nội dung dự án với các chuẩn mực pháp lý, tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật và các quy định thực tiễn trong nước và quốc tế Qua việc phân tích và so sánh, các nhà đầu tư có thể lựa chọn được phương án tối ưu nhất cho dự án của mình.
Tiêu chuẩn thiết kế và xây dựng công trình phải tuân thủ quy định của Nhà nước, đồng thời cần xem xét điều kiện tài chính mà dự án có thể chấp nhận.
+ Tiêu chuẩn về công nghệ, thiết bị trong quan hệ chiến lược đầu tư công nghệ quốc gia, quốc tế.
+ Tiêu chuẩn đối với loại sản phẩm của dự án mà thị trường đòi hỏi.
+ Các chỉ tiêu tổng hợp như cơ cấu vốn đầu tư, suất đầu tư.
Các định mức sản xuất, tiêu hao năng lượng, nguyên liệu, nhân công tiền lương và chi phí quản lý trong ngành được xác định dựa trên các định mức kinh tế - kỹ thuật chính thức hoặc các chỉ tiêu kế hoạch và thực tế.
Trong quá trình thẩm định, việc áp dụng kinh nghiệm từ các dự án tương tự là cần thiết để so sánh và kiểm tra tính hợp lý cũng như tính thực tế của các giải pháp đã lựa chọn Điều này bao gồm việc đánh giá mức chi phí đầu tư, cơ cấu các khoản mục chi phí, và các chỉ tiêu tiêu hao nguyên vật liệu, nhiên liệu hay chi phí tổng thể.
+ Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư (ở mức trung bình tiên tiến).
Trong việc phân tích và so sánh các phương án tối ưu cho dự án xây dựng, cần xem xét các yếu tố như địa điểm xây dựng, công nghệ thiết bị, giải pháp kỹ thuật và tổ chức xây dựng Việc lựa chọn địa điểm phù hợp không chỉ ảnh hưởng đến chi phí mà còn đến hiệu quả thi công Công nghệ thiết bị tiên tiến giúp nâng cao năng suất và chất lượng công trình, trong khi các giải pháp kỹ thuật sáng tạo có thể giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình xây dựng Cuối cùng, tổ chức xây dựng hiệu quả sẽ đảm bảo tiến độ và an toàn cho dự án.
+ Các tỷ lệ tài chính doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn của Nhà nước, của ngành với từng loại hình doanh nghiệp.
Khi áp dụng phương pháp so sánh, cần chú ý rằng các chỉ tiêu sử dụng phải phù hợp với điều kiện và đặc điểm cụ thể của dự án và doanh nghiệp Việc tránh khuynh hướng so sánh máy móc, cứng nhắc là rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong phân tích.
Hoạt động đầu tư thường có tính chất lâu dài, vì vậy việc áp dụng các phương pháp dự báo để đánh giá tính khả thi của dự án là rất quan trọng.
Phương pháp này sử dụng số liệu điều tra thống kê và các phương pháp dự báo để kiểm tra cung cầu sản phẩm, giá cả sản phẩm, thiết bị, nguyên vật liệu và các đầu vào khác, ảnh hưởng đến tính khả thi của dự án Các phương pháp dự báo thường áp dụng bao gồm: ngoại suy thống kê, mô hình tương quan, hệ số co giãn của cầu, định mức và ý kiến chuyên gia.
1.2.3.1.4/ Phương pháp phân tích độ nhạy.
Phương pháp này thường dùng để kiểm tra tính vững chắc về hiệu quả tài chính của dự án đầu tư.
Phân tích độ nhạy là quá trình đánh giá sự biến đổi của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án, như lợi nhuận thuần và tỷ suất hoàn vốn nội bộ, khi các yếu tố liên quan thay đổi Mục đích của phân tích này là xác định mức độ nhạy cảm của dự án đối với biến động của các yếu tố đó, từ đó giúp chủ đầu tư nhận diện những yếu tố ảnh hưởng mạnh nhất đến hiệu quả tài chính Qua đó, nhà đầu tư có thể áp dụng biện pháp quản lý phù hợp trong quá trình thực hiện dự án Bên cạnh đó, phân tích độ nhạy còn hỗ trợ trong việc lựa chọn các dự án có độ an toàn cao và đánh giá tính vững chắc của các chỉ tiêu tài chính, vì vậy đây là một phương pháp quan trọng trong thẩm định hiệu quả tài chính của các dự án đầu tư.
MINH HỌA NỘI DUNG THẨM ĐỊNH THÔNG QUA DỰ ÁN
- Nguồn trả nợ của khách hàng vay vốn về cơ bản được huy động từ các nguồn chính sau đây:
Nguồn tài chính để trả nợ của doanh nghiệp bao gồm lợi nhuận sau thuế giữ lại và khấu hao cơ bản Đây là hai nguồn chính, trong đó khấu hao cơ bản được xác định theo kế hoạch khấu hao của doanh nghiệp, còn lợi nhuận sau thuế giữ lại thường chiếm từ 50% đến 70% lợi nhuận sau thuế của dự án.
Nguồn hợp pháp khác ngoài dự án bao gồm các nguồn tích lũy từ doanh nghiệp hoặc Tổng công ty, được xem là nguồn trả nợ phụ cho dự án Tuy nhiên, trong một số trường hợp, nguồn này có thể trở thành nguồn trả nợ chính, đặc biệt khi dự án gặp rủi ro Do đó, CBTĐ cần phải tính toán cẩn thận và chính xác nguồn tài chính này, đồng thời thường xuyên theo dõi tiến độ thực hiện dự án cũng như tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để đảm bảo an toàn cho Ngân hàng.
Ngân hàng chú trọng đến thời gian thu hồi vốn vay khi cho doanh nghiệp vay Để xác định thời gian trả nợ, cần xem xét các yếu tố như thời gian vay, thời gian thi công, thời gian trả nợ gốc và thời gian ân hạn Đặc biệt, thời gian thi công rất quan trọng để lập kế hoạch thu nợ hợp lý Ngân hàng cũng sẽ điều chỉnh mức trả gốc và lãi vay theo đặc điểm doanh thu của từng dự án, nhằm đáp ứng nhu cầu và nguyện vọng của doanh nghiệp trong quá trình đầu tư.
1.3/ MINH HỌA BẰNG DỰ ÁN.
Dự án đầu tư xây dựng hệ thống nhà máy sản xuất các mặt hàng tre công nghiệp và hàng thủ công mỹ nghệ, nội thất cao cấp nhằm phát triển ngành công nghiệp chế biến tre, nâng cao giá trị sản phẩm và đáp ứng nhu cầu thị trường Mục tiêu của dự án là tạo ra những sản phẩm chất lượng cao, thân thiện với môi trường, góp phần bảo vệ tài nguyên thiên nhiên và phát triển bền vững Hệ thống nhà máy sẽ được trang bị công nghệ hiện đại, tạo ra nhiều cơ hội việc làm cho người lao động địa phương và thúc đẩy kinh tế khu vực.
- Địa điểm xây dựng: Cụm công nghiệp Đông Phú Yên của huyệnChương Mỹ, Hà Tây (cũ).
- Các hạng mục đầu tư:
+ Giải phóng, san lấp mặt bằng
+ Xây dựng nhà văn phòng, nhà ăn, văn phòng y tế.
+ Các hệ thống và công trình phụ trợ
+ Các hệ thống, công trình khác.
1.3.2/ Giới thiệu chủ đầu tư.
- Công ty TNHH Tiến Động tiền thân là tổ hợp que hàn điện Hà Đông Năm
1995 UBND tỉnh Hà Tây ra quyết định số 795-GP/UB ngày 28/9/1995 cho phép thành lập công ty TNHH TIến Động.
- Trụ sở chính của công ty: Km19 - Quốc lộ 6A, xã Biên Giang - Hà Đông -
- Email: : arttiendong@hn.vnn.vn
+ Nội tệ: 002 - 020709 - 001 HSBC - Chi nhánh Hà Nội
+ Ngoại tệ: 002 - 020709 - 101 HSBC - Chi nhánh Hà Nội
- Giấy phép kinh doanh số: 054761 cấp lần thứ 8 với tổng số vốn điều lệ là 27.000.000.000 đồng do Sở kế hoạch và đầu tư cấp ngày 28/1/2008.
- Đại diện công ty: Ông Phạm Quốc Khánh - Giám đốc
+ Sản xuất kinh doanh hàng thủ công mỹ nghệ xuất khẩu.
+ Xây dựng công trình dân dụng và công nghiệp, vỏ bao che công trình, điện, nước sinh hoạt.
+ Xây dựng giao thông thủy lợi vừa và nhỏ Trang trí nội ngoại thất.
+ Đồ mộc phục vụ công trình.
+ Đại lý thiết bị tin học.
+ Sản xuất kinh doanh giày dép xuất khẩu.
- Hiện nay công ty đang sản xuất kinh doanh các mặt hàng sau:
+ Sản xuất và kinh doanh hàng thủ công mỹ nghệ xuất khẩu.
+ Sản xuất và kinh doanh thảm xốp, thảm nỉ, thảm cuộn các loại tiêu thụ nội địa và xuất khẩu.
1.3.3/ Thẩm định khía cạnh tài chính của dự án.
1.3.3.1/ Thẩm định tổng dự toán vốn đầu tư, nguồn huy động.
Tổng số vốn đầu tư cho dự án là: 380.000.000.000 đồng Trong đó:
- Vốn cố định: 322.860.000.000 VNĐ Cụ thể:
Bảng 1.5: Vốn đầu tư và nguồn huy động Đơn vị: Nghìn đồng
TT Khoản mục Tống số
- Vốn lưu động sản xuất ban đầu 22.375.685
II Kế hoạch huy động vốn: 380.000.000
- Nguồn vốn vay NHNo & PTNT 50.000.000
- Nguồn vốn vay NH phát triển 30.000.000
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn)
Cơ cấu vốn chi tiết như sau:
Bảng 1.6: Chi phí xây dựng Đơn vị: Nghìn đồng
T Hạng mục Đơn Diện tích Tỷ lệ Chi phí xây
1 Đền bù giải phóng mặt bằng - - 40.000.000
4 Nhà điều hành, phòng mẫu m2 3.000 1% 13.500.000
5 Nhà máy mành rèm cao cấp m2 10.000 3% 6.500.000
6 Nhà máy ván sàn tre m2 10.000 3% 6.500.000
7 Nhà máy làm đồ hộp m2 15.000 4% 9.750.000
8 Nhà máy sản xuất bàn ghế mây tre m2 10.000 3% 6.500.000
9 Nhà máy xử lý nguyên liệu tre m2 20.000 5% 13.000.000
10 Nhà máy sản xuất đồ nội thất tre m2 10.000 3% 6.500.000
11 Nhà máy ép nguyên liệu m2 10.000 3% 6.500.000
13 Nhà ăn, trạm y tê, hội trường m2 5.000 1% 7.500.000
15 Hệ thống xử lý nước m2 800 0% 800.000
16 Khu xử lý chất thải m2 800 0% 800.000
18 Cây xanh, đường nội bộ m2 276.000 69% 27.600.000
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn)
- Chi phí đền bù giải phóng mặt bằng: 100.000 VNĐ/ m2
- Chi phí san lấp: 70.000 VNĐ/m2
- Chi phí xây dựng nhà xưởng: 1.000.000 VNĐ/m2
- Chi phí xây dựng nhà bê tông: 1.500.000 VNĐ/m2
- Chi phí đường đi nội bộ: 100.000 VNĐ/m2
Bảng 1.7: Chi phí mua sắm thiết bị Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Tên thiết bị Chi phí
2 Nhà máy ván sàn tre 28.210
3 Nhà máy đồ hộp tre cao cấp 18.050
4 Nhà máy bàn ghế mây tre 27.630
5 Nhà máy xử lý nguyên liệu tre 19.650
6 Nhà máy đồ nội thất tre 24.380
7 Nhà máy ép thiết bị 13.740
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn)
1.3.3.2/ Thẩm định tỷ suất chiết khấu.
Nguồn vốn cho dự án được huy động từ nhiều nguồn khác nhau Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Tây hiện đang áp dụng phương pháp bình quân gia quyền để quản lý nguồn vốn huy động này.
Công thức tính lãi suất chiết khấu: r k ∑ =1 m
Ivk: Là số vốn vay từ nguồn k rk : Là lãi suất vay từ nguồn k m: Số nguồn vay
Ta có cơ cấu nguồn huy động cho dự án như sau:
Bảng 1.8: Cơ cấu nguồn vốn huy động Đơn vị: Nghìn đồng
TT Hạng mục Số tiền Lãi suất
2 Vốn vay từ NHNo & PTNT 50.000.000 r = 13,2%/năm
3 Vốn vay từ NH phát triển 30.000.000 r = 8,4%/năm
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn)
1.3.3.3/ Thẩm định dòng tiền của dự án.
- Thẩm định doanh thu hàng năm của dự án
Bảng 1.9: Doanh thu hàng năm của dự án Đơn vị: Nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8
- Các loại đồ hộp tre 250,000 300,000 350,000 425,000 500,000 500,000 500,000 500,000
- Bàn ghế tre cao cấp 50,000 60,000 70,000 85,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- Các sản phẩm nội thất khác 100,000 120,000 140,000 170,000 200,000 200,000 200,000 200,000
- Các loại đồ hộp tre 90 90 90 90 90 90 90 90
- Bàn ghế tre cao cấp 260 260 260 260 260 260 260 260
- Các sản phẩm nội thất khác 200 200 200 200 200 200 200 200
- Các loại đồ hộp tre 22,500,000 27,000,000 31,500,000 38,250,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000 45,000,000
- Bàn ghế tre cao cấp 13,000,000 15,600,000 18,200,000 22,100,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000
- Các sản phẩm nội thất khác 20,000,000 24,000,000 28,000,000 34,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn)
- Thẩm định chi phí sản xuất hàng năm của dự án
Chi phí hàng năm của dự án bao gồm:
+ Chi cho sản xuất sản phẩm ván sàn
+ Chi cho sản xuất sản phẩm ván cót ép.
+ Chi cho sản xuất đồ hộp tre
+ Chi cho sản xuất bàn ghế cao cấp.
+ Chi cho sản xuất mành rèm các loại.
Chi phí cơ bản để sản xuất các sản phẩm từ tre bao gồm nhiều loại chi phí khác nhau Các yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong quy trình sản xuất và ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm cuối cùng Việc hiểu rõ các chi phí này giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình và nâng cao hiệu quả sản xuất.
+ Xử lý nước, môi trường.
Ta có thể tổng kết lại các khoản chi phí để sản xuất các loại sản phẩm đó qua bảng dự tính chi phí sau:
Năm Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7
1/ Chi phí làm sản phẩm ván sàn 194,250,000 233100000 271950000 330225000 388500000 388500000 388500000 2/ Chi phí làm sản phẩm ván cót ép 29000000 34800000 40600000 49300000 58000000 58000000 58000000 3/ Chi phí làm đồ hộp tre 15990000 19188000 22386000 27183000 31980000 31980000 31980000 4/ Chi phí làm bàn ghế cao cấp 10435000 12522000 14609000 17739500 20870000 20870000 20870000 5/ Chi phí làm mành rèm các loại 6062500 7275000 8487500 10306250 12125000 12125000 12125000
6/ Chi phí làm các sản phẩm nội thất khác từ tre 16500000 19800000 23100000 28050000 33000000 33000000 33000000
Bảng 1.10: Dự tính chi phí sản xuất hàng năm Đơn vị: Nghìn đồng.
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn)
- Dự tính khấu hao tài sản cố định hàng năm.
Tài sản cố định được khấu hao trong vòng 10 năm Ta thiết lập bảng khấu hao sau.
Bảng 1.11: Khấu hao tài sản cố định Đơn vị: Nghìn đồng
Giá trị Số năm khấu hao
Xây dựng cơ bản Thiết bị Xây dựng cơ bản Thiết bị
II/ Giá trị khấu hao hàng năm
Năm Khấu hao xây dựng cơ bản Khấu hao thiết bị Tổng cộng
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn)
- Dự tính kế hoạch trả nợ qua bảng sau:
Bảng 1.12: Kế hoạch trả nợ Đơn vị: Nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Dư nợ cuối năm trước 330,000,000 330,000,000 316,800,000 301,200,000 271,200,000 238,000,000
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn)
Ngoài các khoản chi phí đã được dự tính, hàng năm doanh nghiệp cần chi thêm 2,000,000,000 đồng cho khoản thuê đất và 10,858,920,000 đồng cho chi phí bảo hiểm xã hội (BHXH) và bảo hiểm y tế (BHYT).
- Như vậy từ các khoản đã được dự tính ở trên ta thiết lập bảng kết quả kinh doanh qua các năm Từ đó dự tính dòng tiền hàng năm:
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6
Lãi phải trả ngân hàng 5,190,000 28,676,925 27,224,700 24,994,500 21,875,700 18,795,300
Bảng 1.13: Kết quả kinh doanh và dòng tiền Đơn vị: Nghìn đồng.
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn)
1.3.3.4/ Thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính.
- Từ bảng dòng tiền ở trên, cán bộ thẩm định và tính toán các chỉ tiêu tài chính:
- Dự án được đánh giá khả thi về mặt tài chính
Báo cáo thẩm định giữa Ngân hàng Phát triển Việt Nam và Ngân hàng No&PT Nông thôn chi nhánh Hà Tây đã đánh giá dự án "Đầu tư xây dựng hệ thống nhà máy sản xuất các mặt hàng tre công nghiệp và hàng thủ công mỹ nghệ, nội thất cao cấp" Qua phân tích tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của cơ quan chủ quản đầu tư cùng Doanh nghiệp vay vốn, NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây nhận thấy dự án có khả năng vay trả khả thi, từ đó quyết định cho vay với tiềm năng thu hồi nợ vay cao.
Ban lãnh đạo ngân hàng quyết định xét quyệt cho vay với điều kiện:
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO
1.3.1/ Những kết quả đạt được.
Qua 20 năm hoạt động, Chi nhánh đã không ngừng đổi mới và ngày một lớn mạnh trên các mặt công tác, đồng thời khẳng định được vị thế của mình trong lĩnh vực tài chính - tiền tệ và ngân hàng Góp phần vào sự phát triển chung của chi nhánh, công tác thẩm định dự án cũng ngày một được quan tâm hơn và không ngừng hoàn thiện, với mục đích nhằm cung cấp được những dịch vụ tốt nhất cho khách hàng Chi nhánh với mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn và bảo đảm chất lượng tín dụng, phòng tín dụng đã tiến hành nghiên cứu, thẩm định các dự án đầu tư của khách hàng, góp phần quan trọng trong tăng trưởng tín dụng và mang lại hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Công tác thẩm định dự án tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây năm 2008 đạt được một số kết quả khả quan như sau:
Bảng 1.14: Kết quả dư nợ cho vay theo dự án Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
-Tốc độ tăng, giảm liên hoàn
Dư nợ cho vay theo dự án: 1.420 1.535 1.789 1.728
- Mức tăng, giảm liên hoàn - 115 254 (-)61
- Tốc độ tăng, giảm liên hoàn
(Nguồn: Báo cáo KQKD các năm 2005 – 2008 NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây) Để đạt được các kết quả như trên là nhờ vào việc:
Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại NHNo & PTNT Việt Nam được áp dụng đồng bộ và logic, đảm bảo đầy đủ các nội dung thẩm định, đặc biệt trong việc đánh giá tài chính dự án Các chỉ tiêu thẩm định được đưa ra chi tiết, giúp đánh giá khả năng hoàn vốn và thời gian trả nợ của khách hàng vay Sự phối hợp giữa các phòng như tín dụng, nguồn vốn và thẩm định đã hỗ trợ Ngân hàng phát hiện sai sót dễ dàng và nâng cao độ chính xác trong đánh giá dự án Cách làm việc tập thể này cũng góp phần giảm thiểu rủi ro đạo đức nghề nghiệp và nâng cao trách nhiệm của cán bộ, từ đó hoàn thiện công tác thẩm định dự án.
Chi nhánh đã chú trọng trang bị các thiết bị máy móc hiện đại và phương tiện làm việc tiện lợi cho cán bộ thẩm định, giúp cải thiện hiệu quả công việc Các công việc tính toán, soạn thảo và lưu trữ được thực hiện nhanh chóng và chính xác hơn nhờ vào các phương tiện thông tin liên lạc hiện đại như điện thoại, máy fax, mạng nội bộ và Internet Sự đầu tư này không chỉ giúp cán bộ thẩm định thu thập và khai thác thông tin hiệu quả mà còn nâng cao chất lượng thẩm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh.
Chi nhánh chú trọng đến công tác đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định, nhằm nâng cao trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp Qua đó, các cán bộ sẽ phát triển những phẩm chất cần thiết của nhân viên ngân hàng và đáp ứng tốt hơn các yêu cầu công việc.
1.3.2/ Những hạn chế còn tồn tại trong công tác thẩm định tài chính DAĐT vay vốn tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây.
1.3.2.1/ Về nội dung thẩm định
Việc đánh giá nội dung trong quy trình thẩm định hiện nay còn thiếu sót và mang tính hình thức, dẫn đến nhiều điểm bất hợp lý Công tác thẩm định thường bị ảnh hưởng bởi mối quan hệ chủ quan giữa chi nhánh và khách hàng, cũng như chỉ định theo kế hoạch Nhà nước Hậu quả là nhiều dự án hiện vẫn trong tình trạng khó thu hồi nợ hoặc nợ quá hạn không thể thanh toán, buộc ngân hàng phải áp dụng các biện pháp như gia hạn nợ, giảm lãi suất cho vay, và thu nợ gốc trước lãi, tạo ra gánh nặng cho chi nhánh.
Việc áp dụng các chỉ tiêu tài chính trong thẩm định tổng vốn đầu tư chưa đạt hiệu quả cao, do các chi nhánh thường chấp nhận các dự toán từ chủ đầu tư mà không thực hiện đánh giá kỹ lưỡng Hệ quả là điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả hoạt động của chi nhánh trong tương lai.
Việc thẩm định doanh thu dự án thường chỉ tập trung vào việc phân tích tính chấp nhận của sản phẩm trên thị trường mà không thực sự xem xét các yếu tố cung cầu Cán bộ thẩm định thường đặt giả thiết về giá bán dựa vào phương pháp đơn đặt hàng, dẫn đến việc thiếu sót trong phân tích chi phí và các khoản mục chi phí có thể bị bỏ qua hoặc chấp nhận một cách máy móc Điều này không chỉ ảnh hưởng đến độ chuẩn mực của dự án mà còn tạo ra khó khăn cho khách hàng và chi nhánh trong những tình huống thị trường không thuận lợi Do đó, chi nhánh cần chủ động hơn trong việc thẩm định để bảo vệ lợi ích của cả hai bên.
Trong thẩm định tài chính dự án, các chỉ tiêu như NPV, IRR, và DSCR thường được sử dụng để đánh giá và xếp hạng dự án, nhưng chưa được chi nhánh áp dụng một cách thường xuyên và sâu sắc Việc tính toán các chỉ tiêu này thường chỉ dừng lại ở giai đoạn tính toán mà không phân tích mối quan hệ giữa chúng hoặc so sánh với các chỉ tiêu khác Hơn nữa, giá trị thời gian của tiền thường bị bỏ qua, trong khi chi nhánh lại tập trung vào thời gian thu hồi vốn và nguồn trả nợ mà không chú trọng đến vòng đời dự án Điều này dẫn đến khó khăn cho chi nhánh khi thị trường gặp biến động tài chính như lạm phát hay đồng tiền mất giá, ảnh hưởng đến khả năng hoạt động hiệu quả của chi nhánh.
1.3.2.2/ Về cán bộ thực hiện công tác thẩm định DAĐT vay vốn
Mặc dù ngân hàng đã chú trọng đào tạo cán bộ, nhưng không phải tất cả đều được đào tạo bài bản và còn thiếu kinh nghiệm, đặc biệt trong các lĩnh vực quan trọng như thẩm định Nhu cầu về cán bộ có trình độ chuyên môn và kinh nghiệm dày dạn vẫn chưa được đáp ứng đầy đủ Dù ngân hàng đã tổ chức nhiều lớp đào tạo về luật và tin học, công tác đào tạo vẫn chưa đồng bộ và hoàn thiện, chủ yếu tập trung vào học vị mà chưa chú trọng đến việc đào tạo tay nghề, dẫn đến đội ngũ cán bộ chưa đạt yêu cầu thực tiễn.
1.3.2.3/ Về trang thiết bị, công nghệ phục vụ công tác thẩm định DAĐT vay vốn
Mặc dù các chi nhánh ở vùng kinh tế phát triển sở hữu cơ sở vật chất khang trang, nhưng tại những vùng sâu, vùng xa, các chi nhánh cấp II và III vẫn còn thiếu thốn về trang thiết bị hiện đại, dẫn đến cơ sở hạ tầng chưa thực sự đáp ứng được nhu cầu phát triển.
Công nghệ hiện nay còn hạn chế trong việc thu thập và xử lý thông tin, chủ yếu dựa vào nguồn cung cấp từ doanh nghiệp, trong khi thông tin từ báo chí và truyền thông thiếu tính thực tế Hệ thống thông tin, đặc biệt là thông tin chuyên ngành, chưa phát huy hết tác dụng, dẫn đến khó khăn trong việc tiếp
Nguồn thông tin mà cán bộ thẩm định sử dụng để đánh giá dự án và tài chính còn nhiều hạn chế và độ tin cậy thấp Thông tin chủ yếu do doanh nghiệp cung cấp cho Sở giao dịch, gây khó khăn cho cán bộ thẩm định trong việc xác định độ chính xác và cập nhật của dữ liệu Thiếu chứng nhận từ các cơ quan độc lập dẫn đến nguy cơ gian lận từ phía khách hàng, ảnh hưởng đến quá trình đánh giá hiệu quả tài chính của dự án và có thể gây nhầm lẫn trong quyết định cho vay của Sở giao dịch.
1.3.3/ Một số nguyên nhân chính gây ra các hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây.
Hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh xuất phát từ nhiều nguyên nhân, được phân thành hai nhóm chính: nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan.
Việt Nam đang trong giai đoạn phát triển toàn diện và chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước, dẫn đến nhiều khó khăn và bất ổn trong nền kinh tế Sự chưa rõ ràng trong định hình nền kinh tế thị trường tạo ra thách thức và rủi ro trong các hoạt động kinh tế, đặc biệt là trong bối cảnh hội nhập và phát triển Đây là nguyên nhân chính ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án tại các ngân hàng thương mại.
Hệ thống thông tin trong nền kinh tế hiện nay còn yếu kém, ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án Thiếu tính hệ thống, cập nhật và chính xác, ngân hàng chủ yếu dựa vào thông tin từ khách hàng, trong khi nhiều nguồn thông tin này thiếu khách quan Điều này khiến cán bộ thẩm định gặp khó khăn trong việc xác minh độ chính xác của thông tin, dẫn đến việc thẩm định tài chính dự án bị thiếu hụt và xu hướng đơn giản hóa trong phân tích, đánh giá, tính toán các chỉ tiêu tài chính Kết quả là không phản ánh đúng thực trạng dự án, gây bất lợi cho ngân hàng trong tương lai.
GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY
2.1.1/ Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT chi nhánh
Mục tiêu năm 2009 trong công tác tín dụng của NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây là:
- Nguồn vốn huy động đạt: 9587 tỷ, tăng 1250 tỷ, tăng trưởng 15&.
- Dự nợ: 7950 tỷ, tăng 737 tỷ, tăng trưởng 10%.
+ Dư nợ ngắn hạn: 5900 tỷ.
+ Dư nợ trung và dài hạn: 2050 tỷ.
+ Dư nợ cho vay nông nghiệp nông thôn: 5586 tỷ.
+ Dư nợ hộ sản xuất và công nghiệp: 5296 tỷ.
+ Dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa lĩnh vực nông nghiệp nông thôn:
- Tỷ lệ nợ xấu: Dưới 3%.
+ Nợ xấu hộ sản xuất: Dưới 2,5%
2.1.2/ Định hướng phát triển trong công tác thẩm định tại NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây.
Trong những năm tới, chi nhánh sẽ tiếp tục tăng cường cho vay đầu tư trung - dài hạn và mở rộng cho vay ngắn hạn cho các tổ chức kinh tế có nhu cầu vốn Để đáp ứng nhu cầu thị trường và tình hình sản xuất kinh doanh, chi nhánh sẽ chuẩn bị vốn đầy đủ cho các dự án đầu tư, ưu tiên cho các dự án quan trọng của ngành, địa phương và nền kinh tế nhằm tạo việc làm và tăng thu ngân sách phục vụ công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước Chất lượng, hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng sẽ được đảm bảo thông qua quy trình thẩm định nghiêm túc và hợp lý Công tác thẩm định tài chính dự án cần được thực hiện dưới sự chỉ đạo chặt chẽ, với quy trình công nghệ toàn diện và đồng bộ, tạo thành giải pháp chiến lược cho sự phát triển của toàn hệ thống Để củng cố và phát triển công tác này, chi nhánh sẽ đưa ra các phương hướng và nhiệm vụ cụ thể trong thời gian tới.
Để xác định phương hướng và nhiệm vụ, điều quan trọng đầu tiên là nhận diện đúng vị trí, vai trò và nội dung của công tác thẩm định tài chính dự án Thực hiện hiệu quả công tác này không chỉ là yếu tố chính mà còn là yếu tố quyết định, góp phần bảo vệ và nâng cao vị thế, uy tín cũng như sức mạnh của chi nhánh.
Củng cố và hoàn thiện bộ máy tổ chức thẩm định dự án là nhiệm vụ quan trọng, nhằm phát triển cả về số lượng và chất lượng các phòng chức năng trong ngân hàng Điều này giúp nâng cao hiệu quả thực hiện các nhiệm vụ, đồng thời thực hiện tốt chức năng chỉ đạo, điều hành, kiểm tra và hướng dẫn công tác thẩm định tài chính dự án Đầu tư vào trang thiết bị và công nghệ hiện đại cũng là cần thiết để thích ứng với xu hướng hội nhập khu vực và quốc tế trong tương lai.
Chi nhánh cần chủ động tìm kiếm các dự án tiềm năng để cho vay, không chỉ dựa vào các dự án hiện có mà còn từ kế hoạch và ý tưởng đầu tư của doanh nghiệp Đồng thời, cần tư vấn cho doanh nghiệp khi đánh giá tính khả thi của các dự án này.
Để nâng cao hiệu quả đầu tư, cần tập trung vào việc phân tích và tổng hợp các chỉ tiêu khoa học kỹ thuật, giá thành sản phẩm và tỷ suất hoàn vốn trong một số ngành hoặc loại hình đầu tư cụ thể.
Công tác thẩm định tài chính dự án cần phải linh hoạt để phù hợp với sự đa dạng trong đầu tư và thực hiện chức năng cung ứng vốn cho nền kinh tế qua nhiều hình thức khác nhau Để tạo lợi thế cạnh tranh và thu hút khách hàng, thẩm định tài chính phải trở thành một điểm mạnh trong kinh doanh Tuy nhiên, cho vay dự án thường mang rủi ro cao do thời gian vay vốn dài hạn, vì vậy, để giảm thiểu rủi ro, chi nhánh sẽ thực hiện các biện pháp cần thiết trong thời gian tới.
Cho vay cho các dự án cần có đầy đủ hồ sơ pháp lý theo quy định, đảm bảo khả năng thu hồi vốn và minh chứng rõ ràng về hiệu quả đầu tư.
Để đảm bảo tính hiệu quả của dự án, cần thực hiện kiểm tra và tính toán một cách cẩn thận, dựa trên thông tin chính xác về doanh nghiệp Đồng thời, việc nhận diện các rủi ro tiềm ẩn cũng rất quan trọng để có thể áp dụng các biện pháp phòng ngừa kịp thời.
Cần tăng cường giám sát và kiểm tra việc sử dụng vốn vay, yêu cầu cán bộ chi nhánh thực hiện thẩm định dự án qua từng giai đoạn, từ khi tiếp nhận hồ sơ cho đến khi dự án được vận hành và kết thúc.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY
2.2.1/ Giải pháp về các nội dung thẩm định tài chính
2.2.1.1/ Thẩm định một cách kỹ lưỡng vốn đầu tư Đây là vấn đề mà ngân hàng thường không xác định kỹ, việc thẩm định đòi hỏi các cán bộ thẩm định phải thẩm định chính xác vốn đầu tư và các chi phí liên quan, tránh tình trạng chủ đầu tư có thể tính toán mức vốn quá cao để tránh thủ vốn, gây lãng phí, ứ đọng vốn làm giảm hiệu quả đầu tư; hay chủ đầu tư lập dự án tính mức vốn quá thấp để tăng hiệu quả đầu tư giả tạo dẫn đến quyết định đầu tư sai lệch Việc xác định tổng vốn đầu tư sát với thực tế là cơ sở để tính toán hiệu quả tài chính và dự kiến khả năng trả nợ của dự án.
Để đảm bảo tính chính xác trong thẩm định vốn đầu tư, cán bộ thẩm định cần tích cực nghiên cứu thị trường và tham khảo các định mức kinh tế kỹ thuật, đơn giá nhà nước và công nghệ hiện đại Việc lưu trữ thông tin từ các dự án điển hình trên toàn quốc là cần thiết để kiểm tra và thẩm định tổng mức vốn đầu tư Đối với các dự án xây dựng phức tạp và kéo dài, cần tính toán các chi phí liên quan cũng như các yếu tố như lạm phát và tỷ giá Nhiều dự án đã gặp khó khăn do giá vật liệu tăng mà không được dự báo trước Do đó, việc đánh giá và tính toán các yếu tố này sẽ giúp chủ đầu tư phản ứng nhanh chóng với những biến động bất lợi của thị trường.
2.2.1.2/ Tính toán doanh thu và chi phí của dự án một cách sát thực và thực tế Để thẩm định về doanh thu và chi phí chính xác cần phải có kết quả ở khâu thẩm định thị trường tốt, Ngân hàng phải quan tâm đến nguồn cung cấp nguyên vật liệu và khả năng tiêu thụ của sản phẩm hay nói cách khác, Ngân hàng phải xem xét đến các yếu tố đầu vào và đầu ra của dự án Nghiên cứu vấn đề này là một việc khó khăn nhưng hết sức cần thiết, bên cạnh việc chi nhánh phải dự toán doanh thu và chi phí trong tương lai Muốn vậy, chi nhánh cần phải nghiên cứu thị trường trên các mặt như: quan hệ cung cầu của sản phẩm, điểm mạnh, điểm yếu của sản phẩm, đối tượng, phương thức tiêu thụ sản phẩm và đặc biệt là tình hình cạnh tranh trên thị trường Do đó, phòng thẩm định cần phải đẩy mạnh hơn nữa công tác nghiên cứu thị trường, nghiên cứu đối thủ cạnh tranh, nghiên cứu điểm mạnh điểm yếu, cơ hội và sự đe doạ của sản phẩm, và cách tốt nhất để thực hiện được điều này là Ngân hàng đẩy mạnh và chi tiết hoá các mô hình đánh giá chủ yếu như: mô hình SWOT, mô hình PORTER. Việc tính toán chi phí sản phẩm kinh doanh phải được tham khảo quy định của
Bộ Tài chính là cơ quan chủ quản của doanh nghiệp, cần chú ý đến các loại chi phí như quản lý doanh nghiệp, lãi vay vốn lưu động, chi phí thuê đất và thuê chuyên gia chi nhánh Những chi phí này không nên được chấp nhận một cách tự động hoặc tùy tiện nâng cao để đảm bảo an toàn Đối với các dự án mở rộng hoặc mới của doanh nghiệp đã hoạt động trong ngành, cán bộ có thể dựa vào các chỉ tiêu cũ Trong trường hợp các dự án và doanh nghiệp hoàn toàn mới, các chỉ tiêu từ các doanh nghiệp tương tự sẽ là những yếu tố tham khảo hữu ích cho công tác thẩm định.
Các chủ đầu tư thường tính chi phí cao, đặc biệt là chi phí mua máy móc và xây dựng nhà xưởng, để nhanh chóng có được quyết định đầu tư và vay vốn ngân hàng, trong khi họ hiểu rằng ngân hàng quan tâm đến các chỉ số như NPV, IRR, và DSCR Do đó, doanh nghiệp thường khấu hao tài sản cố định cao hơn thực tế để giảm thuế thu nhập và tạo nguồn trả nợ từ khấu hao Khi thẩm định, chi nhánh cần xem xét kỹ lưỡng tính chính xác của khoản mục chi phí này, và nếu doanh nghiệp tính khấu hao sai quy định, chi nhánh nên điều chỉnh và góp ý Việc tính toán khấu hao cũng phải liên quan đến khả năng tiêu thụ sản phẩm và tính khả thi của dự án, vì khấu hao chỉ là con số trên sổ sách và có thể trở nên vô nghĩa nếu dự án không khả thi Ngoài ra, chi nhánh cần lập bảng tính giá thành sản phẩm dịch vụ, vì giá thành là cơ sở để xác định giá bán và dự kiến doanh thu, lỗ, lãi của doanh nghiệp Dựa vào các chỉ tiêu này, cán bộ thẩm định có thể phát hiện các chi phí bất hợp lý trong dự án và các chi phí không được công nhận theo chế độ kế toán thống kê.
Để tính toán chính xác doanh thu của dự án, cán bộ thẩm định cần xác định xu hướng biến động lợi nhuận, đảm bảo nguồn cung và tiêu thụ Việc nâng cao chất lượng nghiên cứu thị trường, tập trung vào sản phẩm cạnh tranh về chất lượng và lợi nhuận là rất quan trọng Sử dụng phương pháp phân tích SWOT và PORTER, cùng với các mô hình kinh tế lượng, sẽ giúp dự báo khả năng tiêu thụ và phát triển dự án hiệu quả hơn Dự báo xu hướng cung cầu trong nước và quốc tế là cần thiết trong bối cảnh hội nhập kinh tế hiện nay Công nghệ phù hợp với dự án cũng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến doanh thu; công nghệ không nhất thiết phải là hiện đại nhất, mà cần phù hợp với trình độ công nhân để tránh lãng phí và giảm chi phí sản xuất Do đó, các doanh nghiệp cần nghiên cứu kỹ lưỡng trước khi đầu tư vào công nghệ.
Sau khi tính toán doanh thu và chi phí của dự án, chi nhánh cần xác định dòng tiền ròng (NCF) hàng năm bằng cách xây dựng bảng lưu chuyển tiền tệ, phản ánh đầy đủ các khoản thu chi Khi xác định NCF, cần lưu ý đến giá trị thanh lý khi dự án kết thúc, vì một số máy móc vẫn có giá trị sử dụng và có thể tạo ra luồng tiền thu cuối dự án Tùy thuộc vào từng trường hợp, luồng tiền này có thể phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Theo chế độ kế toán hiện hành, nếu giá bán lớn hơn chi phí thanh lý cộng với giá trị còn lại của tài sản cố định, phần chênh lệch sẽ phải chịu thuế thu nhập; ngược lại, nếu nhỏ hơn, doanh nghiệp sẽ tiết kiệm được một khoản thuế.
CF thanh lý tài sản cố định = S - (S - B)*T
Trong đó: S: giá bán TSCĐ.
B: Tổng giá trị còn lại và CF thanh lý.
Luồng tiền sẽ được cộng vào năm cuối của dự án, bao gồm cả khoản thu hồi vốn lưu động ròng Khoản này cũng sẽ được tính vào dòng tiền ở năm cuối cùng, đảm bảo tính chính xác trong việc đánh giá hiệu quả tài chính của dự án.
2.2.1.3/ Chi nhánh cần coi việc tính các chỉ tiêu hiệu quả dự án: NPV, IRR,
PP, DSCR là bắt buộc khi thẩm định tài chính dự án đầu tư
Ngân hàng nên áp dụng các chỉ tiêu NPV, IRR, PP và DSCR trong thẩm định tài chính dự án, vì đây là những chỉ tiêu cơ bản phản ánh hiệu quả và tính chất của doanh nghiệp, được tính toán dựa trên số liệu từ bảng dự trù thu chi hàng năm Tuy nhiên, việc kết hợp IRR và NPV có thể dẫn đến hiểu lầm về tỷ lệ sinh lời mà không xem xét quy mô nguồn vốn và lợi nhuận tuyệt đối Một số dự án có IRR cao nhưng lợi nhuận tuyệt đối thấp, cho thấy IRR không luôn phản ánh chính xác sự gia tăng lợi nhuận Mặc dù IRR dễ hiểu hơn, phương pháp NPV vẫn được đánh giá cao hơn vì nó xem xét độ lớn của dự án và tỷ lệ tái đầu tư chính xác hơn Để đảm bảo độ tin cậy cho các chỉ tiêu tính toán, cần xác định rõ thời điểm và quy mô dòng tiền, vì không phải tất cả các chi phí đều là dòng tiền thực sự Dòng tiền có thể độc lập với doanh thu, do đó cần lưu ý các yếu tố ảnh hưởng đến dòng tiền khi thực hiện thẩm định dự án.
+ Các dòng tiền phát sinh ở bất kỳ thời điểm nào được giả định phát sinh ở cuối kỳ.
Xử lý các khoản thu hồi từ vốn đầu tư vào TSCĐ được thực hiện qua KHTSCĐ Nếu TSCĐ đã trích hết khấu hao nhưng vẫn được bán, khoản tiền thu được sẽ được ghi nhận là dòng vào và phải chịu thuế TNDN theo quy định Trong trường hợp TSCĐ chưa trích hết khấu hao và phải thanh lý, thu nhập từ hoạt động thanh lý cũng được xem là dòng vào của dự án và vẫn phải chịu thuế TNDN Giá trị còn lại của TSCĐ theo sổ sách kế toán sẽ được đưa vào chi phí trong kỳ, giúp giảm thuế TNDN, nhưng giá trị này không được coi là dòng ra vì không phải là khoản chi tiền thực sự.
Vốn đầu tư vào TSLĐ sẽ được hoàn lại khi dự án kết thúc, được ghi nhận như một dòng thu nhập tại kỳ cuối cùng và không bị áp thuế TNDN.
- Đối với các dự án đầu tư thay thế, dòng tiền có một số điểm khác biệt:
Dự án đầu tư mới có thể không tạo ra doanh thu tăng thêm, nhưng lại có khả năng giảm chi phí Việc giảm chi phí này cần được xem như một dòng thu nhập quan trọng của dự án mới.
Khi thay thế thiết bị cũ bằng thiết bị mới, tiền thu được từ việc bán tài sản cũ sẽ được xem là một nguồn thu cho dự án Giá trị còn lại của tài sản và số tiền bán có ảnh hưởng trực tiếp đến thuế TNDN phải nộp Nếu số tiền bán lớn hơn giá trị còn lại, thuế TNDN sẽ tăng, dẫn đến một dòng chi tương ứng với chênh lệch giữa tiền bán tài sản cố định và giá trị còn lại theo sổ sách, nhân với thuế suất thuế TNDN Ngược lại, nếu giá trị còn lại lớn hơn tiền bán, sẽ có một dòng thu vào tương ứng với chênh lệch giữa giá trị còn lại và tiền bán tài sản cố định, nhân với thuế suất.
Các dòng tiền ròng có thể bao gồm hoặc không bao gồm các dòng tài chính, tùy thuộc vào góc nhìn của người xem xét, là doanh nghiệp hay ngân hàng Khi không tính toán các dòng tài chính như vay, trả nợ gốc và lãi vay, việc xác định thời gian hoàn vốn sẽ trở nên chính xác hơn.
Số vốn đầu tư có thể hiểu là vốn của dự án hoặc vốn chủ đầu tư bỏ ra, bao gồm cả tiền vay Thời gian hoàn vốn được xác định dựa trên cách hiểu này: nếu chỉ tính vốn dự án, thời gian hoàn vốn là thời gian để thu hồi vốn ban đầu; nếu tính cả vốn chủ đầu tư, thời gian là khoảng thời gian để hoàn trả vốn vay Đặc biệt, trong các dự án sử dụng 100% vốn vay ngân hàng, chủ đầu tư không cần lo lắng về hiệu quả, vì rủi ro chủ yếu sẽ do chi nhánh gánh chịu.
2.2.1.4/ Xác định lãi chiết khấu hợp lý đối với từng dự án
MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NHNo & PTNT
Thẩm định tài chính dự án đầu tư là một quy trình phức tạp và yêu cầu độ chính xác cao, liên quan đến nhiều đối tượng khác nhau Để đảm bảo chất lượng thẩm định tài chính, cần có sự phối hợp đồng bộ giữa các bộ phận liên quan Xuất phát từ thực tiễn, tôi xin đề xuất một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định.
2.3.1/ Kiến nghị với chính phủ, các bộ ngành chính quyền liên quan.
Chính phủ cần thiết lập quy định nhằm nâng cao tính công khai trong hoạt động kế toán tài chính, đảm bảo rằng thông tin ngân hàng nhận được là trung thực Nếu báo cáo tài chính thiếu minh bạch, sẽ dẫn đến sai lệch các chỉ tiêu kết quả Do đó, việc ban hành quy chế bắt buộc công khai kiểm toán doanh nghiệp là cần thiết, yêu cầu các doanh nghiệp thuê công ty kiểm toán độc lập để kiểm tra báo cáo tài chính hàng năm.
- Đề nghị các Bộ, ngành địa phương nghiêm chỉnh thực hiện công tác kế hoạch hoá đầu tư theo thông tư hướng dẫn của Bộ Kế hoạch Đầu tư.
Đề nghị các Bộ, ngành phối hợp xây dựng thông số kỹ thuật cho từng ngành và lĩnh vực kinh doanh, nhằm tạo cơ sở so sánh hiệu quả dự án một cách chính xác hơn Cụ thể, cần xem xét tỷ lệ lãi suất của nền kinh tế, giá cơ sở của các mặt hàng chủ lực và định mức tiêu hao nguyên liệu.
Các Bộ, ngành cần hệ thống hóa thông tin liên quan đến lĩnh vực quản lý của mình Hàng năm, trong báo cáo tổng kết, cần công khai tình hình hoạt động và đưa ra các chỉ số chung phản ánh tốc độ tăng trưởng cùng các chỉ số liên quan của ngành thông qua tài liệu chuyên ngành hoặc trung tâm thông tin của ngành.
Bộ Kế hoạch và Đầu tư cần thực hiện biện pháp bắt buộc để đảm bảo các chủ đầu tư tuân thủ quy định về lập luận chứng kinh tế, yêu cầu các chỉ tiêu rõ ràng, đầy đủ và có giải thích hợp lý Cần có hướng dẫn cụ thể về kế hoạch đầu tư của Nhà nước, bao gồm dự báo chính xác về nguồn vốn trong kỳ kế hoạch, hướng dẫn đầu tư vào các chương trình và dự án trọng điểm, cũng như các lĩnh vực ưu tiên của nền kinh tế Đặc biệt, cần chú trọng vào các mục tiêu ưu tiên của nền kinh tế, các lĩnh vực sản xuất được khuyến khích và khả năng thực tế của các bộ, ngành địa phương Ngoài ra, khi ghi nhận nguồn nhập thiết bị trả chậm, cần ghi rõ nguồn vốn ngoại tệ nhập và ngoại tệ trả nợ.
Bộ Tài chính cần áp dụng biện pháp bắt buộc doanh nghiệp thực hiện chế độ kế toán thống nhất, đồng thời tăng cường quản lý kinh doanh phù hợp với chức năng, quy mô hoạt động, và năng lực tài chính của từng doanh nghiệp.
Cần thiết lập một khung pháp lý yêu cầu doanh nghiệp công khai tình hình tài chính khi xin vay ngân hàng Để đảm bảo tính minh bạch, việc kiểm toán doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp Nhà nước, là rất quan trọng nhằm cung cấp các báo cáo tài chính đáng tin cậy Các công ty kiểm toán cần phải chịu trách nhiệm về đánh giá của họ.
Các Bộ, ngành địa phương cần tăng cường phối hợp trong việc phê duyệt và thẩm định các dự án, vì nội dung dự án liên quan chặt chẽ đến nhiều khía cạnh khác nhau Việc tham gia thẩm định dự án từ các Bộ, ngành địa phương sẽ nâng cao trách nhiệm của từng bộ phận, đảm bảo sự đồng bộ và hiệu quả trong quá trình thẩm định.
Các Bộ, ngành địa phương cần tăng cường hợp tác trong việc trao đổi và cung cấp thông tin cần thiết Việc phát triển một mạng lưới thông tin toàn quốc với sự tham gia của các cơ quan sẽ hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động đầu tư và công tác thẩm định.
2.3.2/ Kiến nghị với Ngân hàng NN và các Ngân hàng thương mại khác.
Ngân hàng Nhà nước cần hệ thống hóa kiến thức cơ bản về thẩm định dự án nhằm hỗ trợ các ngân hàng và nâng cao nghiệp vụ thẩm định Đồng thời, cần mở rộng phạm vi, nội dung và tăng cường tính cập nhật của trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng Hàng năm, ngân hàng Nhà nước nên tổ chức các hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường sự hiểu biết và hợp tác giữa các ngân hàng trong công tác thẩm định.
Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm Phòng ngừa Rủi ro (CIC) Cụ thể, cần xác định mức độ rủi ro cho từng ngành nghề và lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp Điều này sẽ giúp các ngân hàng phân loại và xếp hạng doanh nghiệp hiệu quả hơn, từ đó cải thiện chất lượng thẩm định tài chính cho các dự án đầu tư.
Cần chính thức hoá tài liệu nghiệp vụ của Ngân hàng Nhà nước về thẩm định dự án đầu tư để các cấp cơ sở có thể thực hiện hiệu quả Trong bối cảnh cải cách hành chính hiện nay của Đảng và Nhà nước, tài liệu này nên được rút gọn và phân công rõ ràng giữa các Bộ, ngành và các cấp để nâng cao hiệu quả triển khai.
NHNo & PTNT Việt Nam cần điều chỉnh mẫu hồ sơ thế chấp và hồ sơ bảo lãnh tiền vay để phù hợp với các thông tư liên ngành Việc này sẽ giúp quá trình đăng ký giao dịch đảm bảo trong cho vay trở nên thuận lợi hơn.
Theo quyết định số 555/QĐ - HĐQT - KTKH ngày 1/6/2007 của chủ tịch Hội đồng quản trị, cần có hướng chỉ đạo rõ ràng về quyền phán quyết cho vay của các trưởng, phó phòng tín dụng và từng cán bộ tín dụng tại NHNo & PTNT Việt Nam Quy định này nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quy trình cho vay đối với khách hàng.
Các ngân hàng thương mại quốc doanh trên toàn quốc nên tăng cường hợp tác trong việc xử lý thông tin và trao đổi kinh nghiệm để tránh cạnh tranh không lành mạnh Đặc biệt, trong bối cảnh hiện nay, việc cho vay đồng tài trợ cho các dự án quy mô lớn là xu hướng phổ biến, và sự hợp tác này sẽ giúp tận dụng tối đa thế mạnh của mỗi ngân hàng trong công tác thẩm định.
2.3.3/ Đề xuất với các chủ dự án.