Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đông đô

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ

Vài nét về Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô

1.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô

Chi nhánh BIDV Đông Đô được thành lập từ việc nâng cấp phòng giao dịch số 2 tại tòa nhà 14 Láng Hạ, là một trong 105 chi nhánh của BIDV trên toàn quốc và 1 trong 15 chi nhánh tại Hà Nội Chi nhánh chính thức hoạt động từ ngày 31/07/2004 theo Quyết định số 191/QĐ – HĐQT của Hội đồng quản trị BIDV Việt Nam BIDV Đông Đô được ghi nhận là một trong những chi nhánh tiên phong trong hệ thống BIDV, chú trọng vào ngân hàng bán lẻ, phát triển dịch vụ và mang lại tiện ích cho khách hàng Chi nhánh hoạt động theo mô hình giao dịch một cửa, với quy trình ngân hàng hiện đại và công nghệ tiên tiến, phù hợp với dự án hiện đại hóa ngân hàng của Việt Nam.

1.1.2.Thành tựu tiêu biểu sau 5 năm đi vào hoạt động

Việc thành lập chi nhánh Đông Đô là bước đi quan trọng trong tiến trình cơ cấu lại và đổi mới toàn diện, nhằm phát triển bền vững và tăng trưởng cao Chi nhánh sẽ phát huy truyền thống phục vụ đầu tư, đa dạng hóa khách hàng từ mọi thành phần kinh tế, đồng thời nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ ngân hàng Điều này giúp nâng cao hiệu quả an toàn hệ thống, đáp ứng yêu cầu của cơ chế thị trường và lộ trình hội nhập, góp phần xây dựng BIDV thành tập đoàn tài chính đa năng, vững mạnh và hội nhập quốc tế.

Trong những ngày đầu thành lập, chi nhánh gặp nhiều khó khăn do sự cạnh tranh từ hơn 10 tổ chức tín dụng lớn trong khu vực, lượng khách hàng hạn chế và đội ngũ nhân viên trẻ thiếu kinh nghiệm Tuy nhiên, chỉ sau 2 năm hoạt động, nhờ sự nỗ lực của ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên, chi nhánh đã nhanh chóng trở thành một trong những đơn vị kinh doanh hiệu quả tiêu biểu của hệ thống, trở thành tấm gương cho các chi nhánh khác học hỏi.

Năm 2005, chi nhánh BIDV Việt Nam đã được khen thưởng và nằm trong top 10 chi nhánh xuất sắc nhất toàn hệ thống về huy động vốn Trong 6 tháng đầu năm 2006, chi nhánh đã huy động gần 1.690 tỷ đồng, với dư nợ đạt gần 1.100 tỷ đồng và tỷ lệ nợ quá hạn dưới 1%, không có nợ xấu Doanh thu dịch vụ đạt 80% so với cả năm 2005, kết quả này phản ánh nỗ lực đáng ghi nhận của ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ nhân viên.

1.1.3.Bộ máy tổ chức của chi nhánh Đông Đô

Chi nhánh BIDV Đông Đô áp dụng mô hình tổ chức ngân hàng hiện đại, tập trung vào đổi mới và phát triển, phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động của chi nhánh.

Phó Giám Đốc 1 Phòng kế hoạch tổng hợp Phó Giám Đốc 2 Phòng quản lý ro PhóGiám Đốc 3

TCKT Điện toán TCHC QH khách hàng 1QH khách hàng 2Phòng giao dịch 1, 2, 4, 5Các QTK và ĐGD

Giám đốc chi nhánh là người điều hành chính, quản lý hoạt động của hai phòng là phòng kế hoạch tổng hợp và phòng quản lý rủi ro Là đại diện pháp luật của chi nhánh, giám đốc chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc BIDV và pháp luật về việc thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn Hỗ trợ giám đốc chi nhánh là ba phó giám đốc, hoạt động theo sự phân công ủy quyền từ giám đốc và theo quy định hiện hành.

Các phó giám đốc là những người hỗ trợ giám đốc điều hành trong một hoặc nhiều lĩnh vực hoạt động của Chi nhánh, theo sự phân công của giám đốc Họ chịu trách nhiệm trước giám đốc về các nhiệm vụ được giao.

Hệ thống các phòng ban của chi nhánh được tổ chức thành 3 khối:

Khối trực tiếp kinh doanh, gồm: 1 Phòng Dịch vụ khách hàng

2 Phòng Quản trị tín dụng

3 Phòng Thanh toán quốc tê

5 Các quỹ tiết kiệm và điểm giao dịch Khối hỗ trợ kinh doanh, gồm: 6 Tổ điện toán

7 Phòng Kế hoạch tổng hợp

8 Phòng Quản lý rủi ro

9 Phòng Quan hệ khách hàng 1

10 Phòng Quan hệ khách hàng 2 Khối quản lý nội bộ, gồm: 11 Phòng Tài chính kế toán

12 Phòng Tổ chức hành chínhChức năng và nhiệm vụ cụ thể của các phòng ban được quy định như sau:

Phòng dịch vụ khách hàng có nhiệm vụ quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng, đồng thời thực hiện công tác phòng chống rửa tiền Đơn vị này cần phát hiện, báo cáo và xử lý kịp thời các giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ trong tình huống khẩn cấp Ngoài ra, phòng còn chịu trách nhiệm kiểm tra tính pháp lý, tính đầy đủ và đúng đắn của các chứng từ giao dịch, đảm bảo thực hiện đúng các quy định, quy trình nghiệp vụ và yêu cầu bảo mật trong mọi hoạt động giao dịch với khách hàng, cùng với một số nhiệm vụ khác.

Phòng Quản trị tín dụng đảm nhiệm việc thực hiện các tác nghiệp và quản lý cho vay, bảo lãnh cho khách hàng Phòng này cũng tính toán trích lập dự phòng rủi ro dựa trên kết quả phân loại nợ từ các phòng quan hệ khách hàng và gửi kết quả cho phòng Quản lý rủi ro để rà soát và trình cấp có thẩm quyền quyết định Ngoài ra, phòng còn chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp và giám sát khách hàng tuân thủ các điều khoản của hợp đồng tín dụng, cùng với một số nhiệm vụ khác.

Phòng thanh toán quốc tế đảm nhiệm việc thực hiện các giao dịch tài trợ thương mại với khách hàng và phối hợp với các phòng ban liên quan để phát triển khách hàng và giới thiệu sản phẩm tài trợ thương mại Phòng cũng theo dõi và đánh giá việc sử dụng các sản phẩm này, đồng thời đề xuất cải tiến để nâng cao chất lượng dịch vụ Việc tìm hiểu nhu cầu dịch vụ của khách hàng, đặc biệt là trong các nghiệp vụ đối ngoại, là một phần quan trọng trong công việc Phòng tiếp nhận phản hồi từ khách hàng và tư vấn về các giao dịch đối ngoại, hợp đồng thương mại quốc tế Ngoài ra, phòng còn chịu trách nhiệm phát triển và nâng cao hiệu quả hợp tác kinh doanh đối ngoại, đảm bảo tính chính xác và an toàn cho vốn tài sản của Chi nhánh/BIDV và khách hàng trong các giao dịch này.

- Các phòng giao dịch 1,2,4,5 ( Phòng giao dịch 3 chuyển sang chi nhánh bạn).

- Các quỹ tiết kiệm và điểm giao dịch:

Các quỹ tiết kiệm được thành lập theo quyết định của giám đốc chi nhánh, có nhiều chức năng tương tự như các phòng giao dịch Ngoài ra, quỹ tiết kiệm còn thực hiện một số nhiệm vụ đặc thù, bao gồm chiết khấu các giấy tờ có giá ngắn hạn do BIDV ủy quyền và cung cấp dịch vụ ngân hàng, như chuyển tiền trong nước và chi trả kiều hối.

* Chức năng và nhiệm vụ của khối hỗ trợ kinh doanh.

Tổ điện toán thực hiện nhiệm vụ theo đúng thẩm quyền và quy định trong công nghệ thông tin tại Chi nhánh, đồng thời hướng dẫn, đào tạo và hỗ trợ các phòng, đơn vị trực thuộc Tổ cũng kiểm tra việc thực hiện quy trình công nghệ thông tin của cán bộ, đảm bảo họ vận hành thành thạo và tuân thủ quy định của BIDV Ngoài ra, Tổ còn hỗ trợ khách hàng lớn trong việc sử dụng các dịch vụ tiện ích và ứng dụng công nghệ cao.

- Phòng Kế hoạch – Tổng hợp:

Công tác kế hoạch - tổng hợp bao gồm việc thu thập thông tin cần thiết để xây dựng kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh Ngoài ra, tổ chức triển khai và theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh cũng là một phần quan trọng, nhằm hỗ trợ Giám đốc trong việc quản lý và đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.

Công tác nguồn vốn bao gồm việc đề xuất và tổ chức thực hiện điều hành nguồn vốn, cùng với việc xây dựng chính sách và giải pháp phát triển nguồn vốn hiệu quả Đặc biệt, cần chú trọng đến các biện pháp giảm chi phí vốn Ngoài ra, việc thực hiện nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ với khách hàng theo quy định là rất quan trọng, bao gồm cả việc trình Giám đốc chi nhánh giao hạn mức mua bán ngoại tệ cho các phòng liên quan Cuối cùng, giới thiệu các sản phẩm huy động vốn và sản phẩm kinh doanh tiền tệ đến tay khách hàng cũng là một phần không thể thiếu trong công tác này.

- Phòng quản lý rủi ro: Do giám đốc chi nhánh trực tiếp quản lý và điều hành Có các chức năng và nhiệm vụ chủ yếu sau:

Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh Đông Đô những năm qua ( 07/2004 – 12/2008)

1.2.1 Lưu đồ quy trình thẩm định dự án của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô

Thu thập, phân tích thẩm định khách hàng/dự án Lập báo cáo đề xuất TD

Tiếp thị và tiếp nhận các nhu cầu về tín dụng từ Khách hàng

Chuyển Bộ phận QLRR thực hiện Bước 2

Phù hợp với các chính sách và Quy định của BIDV

Trình Lãnh đạo Phòng QHKH/

Trình PGĐ QHKH phê duyệt đề xuất TD Chuyển thực hiện Bước 4

Chuyển báo cáo đề xuất TD và Hồ sơ

Cán bộ QLRR tiếp nhận Hồ sơ và thực hiện thẩm định rủi ro theo quy định

Lập Báo cáo thẩm định rủi ro Trình Lãnh đạo Phòng kiểm soátCấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro

Báo cáo đề xuất tín dụng của Phòng QHKH

Phê duyệt cấp tín dụng

Phê duyệt rủi ro của Giám đốc/

Phó Giám đốc phụ trách QLRR

Phê duyệt đề xuất tín dụng của PGĐ phụ trách QHKH

Phê duyệt cấp tín dụng

Phó giám đốc phụ trách QHKH

BƯỚC 3: PHÊ DUYỆT CẤP TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH (Trường hợp thuộc thẩm quyền phê duyệt rủi ro của Giám đốc/Phó giám đốc phụ trách QLRR)

(1) Là những khách hàng thuộc nhóm B-khoản 2-điều 2.

(2) Là những khách hàng thuộc nhóm A-khoản 2 -điều 2 và các khách hàng tại phòng giao dịch.

Cán bộ phòng Quan hệ khách hàng hoặc phòng Giao dịch sẽ tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng và tiến hành thẩm định Sau đó, hồ sơ sẽ được trình lên phó giám đốc phụ trách phòng Quan hệ khách hàng Nếu cần thiết, hồ sơ sẽ tiếp tục được trình lên phòng Quản lý rủi ro, hội đồng thẩm định Chi nhánh, và cuối cùng là hội đồng thẩm định hội sở chính.

1.2.2.Các phương pháp tiến hành thẩm định dự án đầu tư của Chi nhánh

Phương pháp thẩm định dự án là cách thức đánh giá nhằm đáp ứng các yêu cầu trong công tác thẩm định Tại chi nhánh Đông Đô, cán bộ thẩm định áp dụng nhiều phương pháp kết hợp để đạt kết quả tối ưu Dưới đây là một số phương pháp được sử dụng trong thẩm định dự án vay vốn của khách hàng.

1.2.2.1 Phương pháp so sánh các chỉ tiêu.

Phương pháp này được sử dụng phổ biến do tính chất tương đối đơn giản của nó Cụ thể, các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật chính của dự án được so sánh với các dự án đã và đang xây dựng hoặc hoạt động Một số chỉ tiêu cơ bản của phương pháp này bao gồm:

- Tiêu chuẩn thiết kế xây dựng, tiêu chuẩn về cấp công trình do nhà nước quy định, điều kiện tài chính mà dự án có thể chấp nhận được.

- Tiêu chuẩn về thiết bị công nghệ trong quan hệ chiến lược đầu tư công nghệ quốc gia, quốc tế.

- Tiêu chuẩn đối với loại sản phẩm của dự án mà thị trường đòi hỏi.

- Các chỉ tiêu tổng hợp như cơ cấu vốn đầu tư, suất đầu tư.

- Các định mức về sản xuất, tiêu hao năng lượng, nguyên nhiên liệu, nhân công, tiền lương, … của ngành theo định mức kinh tế kỹ thuật hiện hành.

- Các định mức tài chính doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn hiện hành của nhà nước, của ngành đối với doanh nghiệp cùng ngành.

Việc áp dụng các chỉ tiêu cần linh hoạt và phù hợp với điều kiện cụ thể của dự án và doanh nghiệp Tránh áp dụng một cách máy móc, cứng nhắc để không ảnh hưởng đến kết quả thẩm định Đồng thời, cần tham khảo ý kiến từ các chuyên gia và cơ quan cấp trên.

1.2.2.2 Phương pháp thẩm định theo trình tự.

Theo phương pháp này, việc thẩm định dự án được tiến hành theo một trình tự biện chứng từ tổng quát đến chi tiết, cụ thể:

Thẩm định tổng quát là quá trình xem xét các nội dung cơ bản của dự án để đánh giá tính đầy đủ và hợp lý Bước thẩm định này giúp hình dung rõ ràng về quy mô và tầm quan trọng của dự án, đồng thời xác định các căn cứ pháp lý cần thiết, đảm bảo khả năng kiểm soát hiệu quả từ bộ máy quản lý dự án dự kiến.

Thẩm định chi tiết là quá trình xem xét khách quan và khoa học các yếu tố cụ thể ảnh hưởng đến tính khả thi của dự án, bao gồm khía cạnh pháp lý, thị trường, công nghệ kỹ thuật và kinh tế Hoạt động này cần phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội trong từng giai đoạn.

Trong bước này, người thẩm định cần đưa ra ý kiến đánh giá về các nội dung, có thể là đồng ý, cần sửa đổi, bổ sung hoặc không chấp nhận Mức độ tập trung vào các nội dung cơ bản sẽ phụ thuộc vào đặc điểm và tình hình cụ thể của dự án.

Thẩm định chi tiết giúp phát hiện sai sót và cung cấp kết luận quan trọng cho nghiên cứu tiếp theo Nếu một số nội dung cơ bản của dự án bị bác bỏ, dự án có thể bị loại bỏ mà không cần thẩm định các nội dung khác.

1.2.2.3 Phương pháp phân tích độ nhạy của dự án.

Phương pháp này nhằm đánh giá tính ổn định và hiệu quả tài chính của dự án bằng cách dự đoán các tình huống bất ngờ có thể xảy ra trong tương lai Qua việc khảo sát ảnh hưởng của những yếu tố này, phương pháp giúp xác định tác động đến hiệu suất đầu tư và khả năng hòa vốn của dự án.

Mức độ sai lệch của các bất trắc phụ thuộc vào điều kiện cụ thể và cần chọn các yếu tố tiêu biểu có thể gây tác động xấu đến hiệu quả dự án Nếu dự án vẫn hiệu quả khi nhiều bất trắc xảy ra đồng thời, đó là dấu hiệu của một dự án vững chắc và an toàn Ngược lại, nếu dự án không hiệu quả, cần xem xét khả năng phát sinh bất trắc để đề xuất các biện pháp khắc phục hoặc hạn chế.

Phương pháp này thường được sử dụng cho các dự án có hiệu suất vượt trội so với mức trung bình, nhưng chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố thay đổi khách quan.

Hoạt động đầu tư mang tính chất lâu dài và tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó việc áp dụng các phương pháp dự báo như tham khảo ý kiến chuyên gia, sử dụng hàm tuyến tính và phân tích số liệu thống kê là cần thiết Những phương pháp này giúp kiểm tra cung cầu sản phẩm dự án trên thị trường, đồng thời đánh giá giá cả và chất lượng công nghệ, thiết bị, nguyên liệu, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả của dự án.

1.2.2.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro.

Hoạt động đầu tư tiềm ẩn nhiều rủi ro do thời gian kéo dài, vì vậy việc áp dụng phương pháp quản lý rủi ro là rất cần thiết Điều này giúp đảm bảo tính khả thi của các phương án tính toán dự kiến và chủ động thực hiện các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro Một số loại rủi ro cần lưu ý bao gồm

Rủi ro về cơ chế và chính sách liên quan đến những bất ổn tài chính và chính sách tại địa điểm xây dựng dự án, bao gồm các yếu tố như sắc thuế mới, hạn chế chuyển tiền, cũng như các vấn đề quốc hữu hóa và tư hữu hóa.

- Rủi ro xây dựng, hoàn tất: Hoàn tất dự án không đúng thời hạn, không phù hợp với thông số và tiêu chuẩn thực hiện.

- Rủi ro thị trường, thu thập, thanh toán.

Rủi ro về cung cấp trong dự án có thể xảy ra khi không đảm bảo nguồn nguyên liệu và nhiên liệu cần thiết với số lượng, giá cả và chất lượng như dự kiến Điều này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng vận hành và thành công của dự án.

Nghiên cứu tình huống thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô

1.3.1 Thông tin về dự án

- Tên dự án : Dự án thủy điện Dốc Cáy

Nhà máy Thủy điện Dốc Cáy tọa lạc cách cửa ra Tuy-nen 240m về phía hạ lưu, thuộc xã Lương Sơn, huyện Thường Xuân, tỉnh Thanh Hoá, là một địa điểm đầu tư quan trọng trong lĩnh vực năng lượng tái tạo.

- Cấp công trình : Cấp III theo tiêu chuẩn – TCXDVN 285 – 2002

- Tổng vốn đầu tư : 205.423 triệu đồng ( không kể lãi vay ) , cụ thể:

Hạng mục Vốn đầu tư Tỷ trọng

1.3.1.1 Giới thiệu chủ đầu tư thực hiện dự án: Công ty cổ phần đầu tư và phát triển điện Bắc miền Trung

Công ty cổ phần đầu tư và phát triển điện Bắc miền Trung được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2603000457 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Thanh Hoá cấp, với vốn điều lệ 42.000 triệu đồng Ngành nghề sản xuất kinh doanh chính của công ty được ghi nhận trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

- Đầu tư xây dựng các dự án thuỷ điện;

- Sản xuất và kinh doanh điện, kinh doanh vật liệu xây dựng;

- Một số ngành nghề sản xuất kinh doanh khác

Theo Điều lệ Công ty, các cổ đông sáng lập góp vốn theo tỷ lệ sau:

STT Tên cổ đông sáng lập Số cổ phần

1 Tổng Công ty XNK Xây dựng Việt Nam 105.000 10.500 25 và thỷ lợi

3 Công ty CP cơ giới, lắp máy và xây dựng 21.000 2.100 5

4 Công ty cơ khí điện thuỷ lợi 21.000 2.100 5

Công ty hoạt động theo hình thức công ty cổ phần.

Hồ sơ pháp lý công ty

- Điều lệ Công ty cổ phần đầu tư và phát triển điện Bắc miền Trung ngày 09/2006;

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2603000457 ngày 05/09/2006 do

Sở Kế hoạch đầu tư Thanh Hoá cấp;

- Tổng Giám đốc và là người đại diện pháp luật của Công ty: Ông Nguyễn Tiến Ngạn.

- Quyết định của Chủ tịch Hội đồng quản trị công ty số /QĐ/NECO-TCHC ngày / /2006 bổ nhiệm Ông : Nguyễn Thái Định làm Kế toán trưởng Công ty;

- Giấy chứng nhận đăng ký thuế ngày 18/09/2006;

Hội đồng quản trị đã ban hành quyết định số 17/2007/QĐ-HĐQT vào ngày 01/06/2007, ủy quyền cho Ông Nguyễn Tiến Ngạn, Giám đốc, thực hiện thương thảo và ký kết các văn bản cần thiết với các tổ chức tín dụng Mục tiêu của việc này là xây dựng phương án vay vốn phục vụ cho việc thực hiện dự án.

- Biên bản họp đại hội cổ đông của công ty.

- Biên bản bầu Chủ tịch hội đồng quản trị.

Dự án Thủy điện Dốc Cáy ban đầu thuộc quyền sở hữu của Tổng công ty Cơ điện Xây dựng Nông nghiệp và Thủy lợi Sau đó, dự án đã chuyển giao cho Công ty cổ phần Thủy điện Bắc miền Trung dựa trên đề nghị và sự đồng thuận của các bên liên quan, bao gồm Bộ Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn.

Dự án Thuỷ điện Dốc Cáy đã được chuyển giao cho Công ty cổ phần Thuỷ điện Bắc miền Trung làm chủ đầu tư mới, theo sự chấp thuận của PT Nông thôn và UBND tỉnh Thanh Hoá Công ty sẽ tiếp tục triển khai thực hiện dự án sau khi nhận bàn giao.

Cổ phần Thuỷ điện Bắc miền Trung đã hoàn thành việc lập Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi và thực hiện các công tác chuẩn bị đầu tư cần thiết, bao gồm lập Báo cáo nghiên cứu khả thi và dự toán chi phí khảo sát thiết kế Ngoài ra, công ty cũng đã chuẩn bị các văn bản liên quan đến quá trình chuyển giao.

Dự án Thuỷ điện Dốc Cáy (sau đây gọi tắt là: Dự án) gồm có:

Công văn số 04/CV-HDP ngày 30.10.2004 của Công ty cổ phần Thủy điện Bắc miền Trung đề nghị tiếp nhận và tiếp tục triển khai Dự án thủy điện Dốc Cáy.

Công văn số 4960/FPT-FPT ngày 30.10.2004 của Công ty FPT đề nghị chấp thuận cho Công ty cổ phần Thuỷ điện Bắc miền Trung tiếp nhận và thực hiện đầu tư phát triển dự án thuỷ điện Dốc Cáy.

Công văn số 2752/UB-CN ngày 01.11.2004 của UBND tỉnh Thanh Hóa đã chính thức chấp thuận việc chuyển giao chủ đầu tư dự án thủy điện Dốc Cáy từ Công ty FPT sang Công ty cổ phần Thủy điện Bắc miền Trung.

Công văn số 5881/CV-NLDK ngày 11.11.2004 của Bộ Công nghiệp đã chấp thuận cho Công ty cổ phần Thủy điện Bắc miền Trung tiếp nhận và triển khai Dự án.

Công văn số 5770 CV/EVN-KH ngày 17.11.2004, số 5903 CV/EVN-KH ngày 24.11.2004, và số 6004 CV/EVN-KH ngày 01.12.2004 của TCT Điện lực Việt Nam đã chấp thuận chủ trương cho Công ty cổ phần Thủy điện Bắc miền Trung tiếp nhận và triển khai thực hiện Dự án Các công văn này cũng đề cập đến hướng xử lý các vấn đề liên quan đến việc bàn giao hồ sơ và lập, triển khai thực hiện Dự án.

Công ty cổ phần Thủy điện Bắc miền Trung đã được các bên liên quan chấp thuận tiếp nhận và tiếp tục triển khai Dự án.

1.3.1.3 Hồ sơ dự án đầu tư:

Theo quy định hiện hành về quản lý đầu tư và xây dựng, Dự án Nhà máy Thủy điện Dốc Cáy thuộc nhóm dự án có tổng mức vốn đầu tư như đã dự kiến.

B Với lĩnh vực và qui mô đầu tư như dự kiến, để đảm bảo về mặt pháp lý, quá trình triển khai thực hiện Dự án Thuỷ điện Dốc Cáy phải tuân thủ các qui định hiện hành trong quản lý đầu tư và xây dựng, gồm:

- Nghị định 16/2005/NĐ-CP ngày 16.12.2004 của Chính phủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình;

- Quyết định số 50/2002/QĐ-BCN ngày 25.11.2002 của Bộ Công nghiệp quy định về quản lý đầu tư xây dựng các dự án điện độc lâp

Theo các thủ tục triển khai dự án thủy điện được quy định trong hai văn bản, việc đối chiếu với hồ sơ Dự án cho thấy sự phù hợp và đáp ứng đầy đủ các yêu

Dự án, chấp thuận chủ trương của cấp có thẩm quyền và các bên có liên quan

Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh Đông Đô sau 5 năm đi vào hoạt động

1.4.1.Những kết quả đạt được

1.4.1.1 Về quy trình thẩm định:

Trong thời gian qua, chi nhánh Đông Đô cùng Hội sở chính đã nỗ lực không ngừng để củng cố quy trình thẩm định dự án đầu tư Mục tiêu là xây dựng một quy trình thẩm định hoàn thiện và khoa học, nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định Qua đó, tạo ra khung pháp lý hỗ trợ cán bộ thẩm định hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình.

Quy trình thẩm định của Ngân hàng được phân cấp đồng bộ và chi tiết từ Hội sở chính đến các chi nhánh, đảm bảo sự phân định rõ ràng về quyền hạn và trách

Việc thẩm định dự án đầu tư một cách hiệu quả không chỉ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng mà còn tăng cường niềm tin của khách hàng vào hệ thống tín dụng

1.4.1.2 Về nội dung thẩm định:

Chi nhánh thực hiện đánh giá toàn diện các nội dung thẩm định dự án theo quy định của Hội sở chính, bao gồm ba nội dung chính: thẩm định hồ sơ dự án vay vốn, thẩm định khách hàng vay vốn và thẩm định dự án đầu tư vay vốn Mỗi nội dung này được chia thành các khía cạnh nhỏ hơn để đảm bảo đánh giá chính xác nhất Cụ thể, các dự án vay vốn tại Chi nhánh được thẩm định trên các phương diện như thị trường, công nghệ, tổ chức và hiệu quả tài chính.

Cán bộ thẩm định thực hiện quy trình chính xác, bao gồm việc đánh giá quy mô công suất, công nghệ sản xuất, trang thiết bị dự án, địa điểm xây dựng và những ưu điểm nổi bật của sản phẩm.

Các mặt khác của thẩm định đã được cải thiện đáng kể, đặc biệt trong việc đánh giá hiệu quả tài chính của dự án Tính chính xác trong phân tích và đánh giá ngày càng cao, với các chỉ tiêu được thẩm định kỹ lưỡng và so sánh với các dự án khác Việc dự báo các điều kiện có thể xảy ra trong quá trình thực hiện dự án giúp hạn chế rủi ro Số lượng dự án xin vay vốn tại Chi nhánh tăng lên, nâng cao uy tín của chi nhánh, với tỷ lệ dự án được duyệt đạt 90%.

1.4.1.3 Về phương pháp thẩm định

Cán bộ thẩm định tại Chi nhánh đã linh hoạt áp dụng các phương pháp thẩm định khác nhau trong quá trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn, giúp đảm bảo tính chính xác và hỗ trợ hiệu quả cho việc phê duyệt quyết định của cấp có thẩm quyền Điều này không chỉ tiết kiệm thời gian và chi phí mà còn nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự án.

1.4.1.4 Công tác quản lý, điều hành hoạt động thẩm định bước đầu có sự đổi mới và nâng cao hiệu quả.

Ban đầu, cán bộ của chi nhánh thiếu kinh nghiệm nhưng đã dần nâng cao kỹ thuật thẩm định về số lượng và chất lượng Các dự án vay vốn trung và dài hạn được phân tích kỹ lưỡng, chú trọng vào hiệu quả tài chính, thu – chi và lợi nhuận Quy trình kiểm tra và thẩm định được tách biệt với xét duyệt cho vay, đảm bảo tính khách quan và chặt chẽ Chi nhánh cũng tăng cường công tác chỉ đạo, kiểm tra và hướng dẫn thẩm định dự án nhằm nâng cao chất lượng thẩm định và giảm thiểu rủi ro khi triển khai dự án.

1.4.1.5 Thẩm định dự án cũng dần được hoàn thiện:

Việc ban hành quy chế cho vay vốn đối với khách hàng của chi nhánh đã nâng cao tính thuận lợi và chính xác trong hoạt động thẩm định dự án Quy chế này không chỉ xác định rõ chức năng và nhiệm vụ của bộ phận thẩm định mà còn đưa ra yêu cầu cho các nội dung thẩm định cơ bản của dự án Đồng thời, quy chế cũng thiết lập quy trình và mẫu báo cáo thẩm định cần thiết trong quá trình thẩm định dự án.

1.4.1.6 Trang thiết bị, công nghệ phục vụ cho công tác thẩm định dự án đầu tư

Ngân hàng đã trang bị đầy đủ thiết bị và công nghệ cho công tác thẩm định dự án đầu tư, với mỗi cán bộ được cung cấp một máy tính cá nhân kết nối mạng nội bộ để thu thập và trao đổi thông tin Hệ thống máy tính lẻ được đặt ngoài hành lang với kết nối Internet cũng hỗ trợ cán bộ trong việc nắm bắt và thu thập thông tin Thêm vào đó, mỗi phòng làm việc được trang bị máy Fax, máy in, và điện thoại cố định, tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ trong quá trình làm việc.

Chi nhánh ngân hàng có một Phòng điện toán chuyên trách, giúp cán bộ ngân hàng nắm vững và sử dụng hiệu quả các ứng dụng công nghệ thông tin trong công việc chuyên môn Phòng này cũng hỗ trợ giải quyết các sự cố kỹ thuật, tạo điều kiện cho cán bộ thẩm định và nhân viên ngân hàng yên tâm trong công tác.

Trong những năm gần đây, chất lượng công tác thẩm định dự án đã được cải thiện đáng kể, mang lại nhiều thành tích và lợi nhuận cho Chi nhánh Sự tăng trưởng số lượng dự án thẩm định được thể hiện qua tỷ lệ tăng trưởng dư nợ hàng năm, với 11,75% vào năm 2008 so với năm 2007 Nhiều dự án thuộc các lĩnh vực sản xuất kinh doanh trọng điểm của cả nước như xi măng (dự án xi măng Vinakansai Ninh Bình), cung cấp nước sạch (nhà máy nước Cáo Đỉnh), và sản xuất điện (dự án thủy điện Dốc Cáy) đã được triển khai thành công.

1.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân

Hoạt động thẩm định dự án hiện nay thiếu tính chủ động, chủ yếu dựa vào các chỉ tiêu tín dụng như tốc độ tăng trưởng hàng năm và tỷ trọng dư nợ theo dự án Các chi nhánh thường không chủ động tìm kiếm các ngành hoặc khách hàng tiềm năng, mà chủ yếu chờ đợi khách hàng doanh nghiệp đến xin vay vốn Việc này dẫn đến tình trạng thẩm định thiếu thông tin và định hướng cụ thể, làm cho quá trình thẩm định không chỉ tốn thời gian mà còn không đạt hiệu quả cao.

Trong quá trình thẩm định, việc tính toán các chỉ tiêu tài chính dựa vào số liệu do khách hàng vay vốn cung cấp thường thiếu kiểm nghiệm thực tế Hệ quả là hiệu quả dự án được tính toán không phản ánh đúng thực tế, dẫn đến sự chênh lệch lớn giữa kết quả tính toán và kết quả thực hiện Điều này có thể khiến các kết luận về khả năng trả nợ của dự án trở nên quá lạc quan, trong khi thực tế lại không đạt yêu cầu.

MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ

Định hướng, mục tiêu phát triển trong năm 2009 và một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh

2.1.1 Định hướng và mục tiêu cho công tác thẩm định của Chi nhánh Đông Đô trong năm 2009

2.1.1.1 Định hướng và mục tiêu phát triển chung của Chi nhánh.

Chúng tôi tập trung chuyển đổi phương thức hoạt động theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của từng nhóm khách hàng Mục tiêu là gia tăng nhanh hiệu quả hoạt động và kiểm soát rủi ro trong từng lĩnh vực kinh doanh, đồng thời chuẩn bị cho quá trình cổ phần hóa BIDV Việt Nam.

Phân nhóm khách hàng giúp xác định năng lực của từng nhóm, từ đó ngân hàng có thể chủ động phòng ngừa những ảnh hưởng tiêu cực từ diễn biến kinh tế toàn

Nâng cao chất lượng hoạt động trong tất cả các nghiệp vụ nhằm phục vụ tốt nhất cho khách hàng, đồng thời đảm bảo an toàn và hiệu quả trong kinh doanh.

Nâng cao tỷ trọng thu dịch vụ và đầu tư tiền gửi trong tổng thu nhập của chi nhánh là một mục tiêu quan trọng Đồng thời, việc phát triển các sản phẩm tín dụng mới sẽ giúp đa dạng hóa danh mục sản phẩm tín dụng, từ đó tăng cường khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Chúng tôi sẽ tập trung khai thác nguồn lực và đẩy mạnh công tác đào tạo lại cũng như đào tạo mới nhằm nâng cao chất lượng quy hoạch, đào tạo và bổ nhiệm cán bộ của Chi nhánh Quyết tâm đào tạo đội ngũ cán bộ quản lý và chuyên gia theo chương trình đào tạo quốc tế sẽ là ưu tiên hàng đầu.

Bảng 2.1.Các chỉ tiêu chính trong năm 2009: Đơn vị: tỷ đồng.

STT Chỉ tiêu TH 2009 % Tăng so với năm 2008

3 Huy động vốn cuối kỳ 3271,97 21,15

4 Dư nợ tín dụng BQ 2529,7 16,52

5 Dư nợ tín dụng CK 2985,2 21,15

Lợi nhuận trước thuế năm 2009 dự kiến sẽ giảm 8% so với năm 2008 do hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Điều này ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng nói chung, bao gồm cả chi nhánh Đông Đô, dẫn đến tình hình kinh doanh khó khăn hơn trong năm 2009.

2008 là có thể hiểu được.

2.1.1.2 Định hướng cho công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô.

Nhận thức và đánh giá đúng vai trò của công tác thẩm định, đặc biệt là thẩm định tài chính, là yếu tố quan trọng đối với hiệu quả hoạt động của ngân hàng Việc thẩm định chính xác sẽ giúp ngân hàng lựa chọn được những dự án khả thi, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tổng thể.

Để nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự án, cần đảm bảo đánh giá khách quan, đồng bộ và toàn diện, phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chuyên môn, tham khảo ý kiến từ các chuyên gia và linh hoạt vận dụng các phương pháp phân tích.

Thẩm định dự án cần kết hợp chặt chẽ với hoạt động tiếp thị và tiếp cận khách hàng Đối với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh yếu kém và thua lỗ, việc giảm dần mức độ đầu tư là cần thiết để đảm bảo an toàn tín dụng và khả năng trả nợ.

Để đảm bảo hiệu quả trong công tác thẩm định dự án, cần quán triệt toàn bộ hệ thống, không chỉ riêng các cán bộ thực hiện thẩm định mà còn bao gồm cả các bộ phận khác Mỗi bộ phận cần có mức độ yêu cầu phù hợp với chuyên môn và nghiệp vụ của từng cán bộ, nhằm nâng cao chất lượng và tính chính xác của quá trình thẩm định.

Đào tạo và bồi dưỡng nâng cao trình độ cho cán bộ thẩm định là rất quan trọng Cần tạo điều kiện thuận lợi để cán bộ tham gia các lớp học nâng cao nghiệp vụ thẩm định và thẩm định tài chính dự án Việc này không chỉ nâng cao năng lực chuyên môn mà còn góp phần cải thiện chất lượng công tác thẩm định.

Công tác thẩm định cần được thực hiện đồng thời với các khía cạnh khác của dự án vay vốn trong cả ba giai đoạn: trước, trong và sau khi vay Việc này bao gồm việc thường xuyên kiểm tra, theo dõi tiến độ thực hiện dự án và giám sát quá trình sử dụng vốn vay để đảm bảo hiệu quả và tính minh bạch.

- Công tác thẩm định phải được tiến hành cùng với các mặt khác của dự án và không tuyệt đối hóa mặt nào.

Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại

2.2.1 Những giải pháp về nghiệp vụ thẩm định tài chính dự án

2.2.1.1 Hoàn thiện quy trình thẩm định tài chính dự án

Quy trình thẩm định mới được áp dụng từ tháng 09/2008 đã khắc phục nhiều hạn chế của quy trình cũ, như sự không chặt chẽ và thiếu đồng bộ, giúp nâng cao hiệu quả thẩm định dự án và tài chính dự án Tuy nhiên, quy trình này cũng có nhược điểm là thời gian thẩm định có thể kéo dài do hồ sơ phải qua ít nhất hai phòng: phòng Quan hệ khách hàng và phòng Quản lý rủi ro Điều này có thể dẫn đến tắc nghẽn hoặc chậm trễ, ảnh hưởng đến tiến độ thực hiện dự án, hiệu quả của dự án và khả năng trả nợ của chủ đầu tư.

2.2.1.2 Hoàn thiện phương pháp tiến hành thẩm định.

Phương pháp thẩm định ảnh hưởng lớn đến kết quả thẩm định dự án đầu tư Để khắc phục những hạn chế trong thẩm định, ngân hàng nên thực hiện đồng bộ tất cả các phương pháp thẩm định, vì việc phân tích đa dạng sẽ cung cấp thêm căn cứ cho quyết định chính xác Đồng thời, cần nghiên cứu và đổi mới các cách tính toán khoa học và hiện đại cho từng phương pháp thẩm định.

2.2.1.3 Hoàn thiện nội dung tiến hành thẩm định. Đối với công tác thẩm định dự án đầu tư thì mảng thẩm định khía canh tài chính của dự án là rất quan trọng, kết qủa tính toán trong việc thẩm định tài chính dự án được lấy làm căn cứ chủ yếu để ra các quyết định tín dụng Vì vậy, việc hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án, giảm bớt những sai sót xảy ra sẽ giúpNgân hàng triệt tiêu bớt rủi ro, tăng hiệu quả kinh doanh Để thực hiện được công

Thẩm định kỹ lưỡng khía cạnh vốn đầu tư, bao gồm tổng mức đầu tư và tính khả thi của phương án huy động vốn, là bước quan trọng trong quy trình đánh giá dự án đầu tư.

Trong thẩm định tổng vốn đầu tư, việc phân tích chi tiết nhu cầu sử dụng vốn cố định và vốn lưu động là rất quan trọng để có kế hoạch cho vay hợp lý Đồng thời, cần dự tính các chi phí phát sinh trong quá trình vận chuyển, lắp đặt và chạy thử, nhằm đảm bảo nhu cầu vốn đầu tư được đáp ứng đầy đủ Xác định chính xác mức vốn đầu tư sẽ giúp ngân hàng lập kế hoạch tài trợ phù hợp, đảm bảo tiến độ thi công và vận hành của dự án, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.

Khi thẩm định vốn đầu tư dự án, cán bộ thẩm định cần không chỉ dựa vào thông tin từ chủ đầu tư mà còn phải tích cực nghiên cứu thị trường và tham khảo các dự án tương tự Điều này giúp tạo cơ sở vững chắc để kiểm tra và đối chiếu với các tính toán của mình.

Đối với các dự án mua sắm máy móc và thiết bị cho cơ sở sản xuất, cán bộ thẩm định cần nắm vững thông tin về giá cả và xu hướng biến động giá trên thị trường.

Trong các dự án xây dựng và đầu tư sản xuất, thời hạn kéo dài khiến chúng thường xuyên chịu tác động của lạm phát và tỷ giá, đặc biệt khi mua thiết bị từ nước ngoài Chi nhánh áp dụng phương pháp tính tỷ suất chiết khấu dựa trên chi phí sử dụng vốn bình quân, do đó Ngân hàng cần thẩm định kỹ các nguồn tài trợ Tỷ suất này cũng biến động liên tục do lạm phát và lãi suất thị trường, yêu cầu Ngân hàng phải có biện pháp ứng phó với rủi ro Đối với các dự án có hợp tác quốc tế, yếu tố tỷ giá sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu và chi phí, từ đó tác động đến hiệu quả tài chính Dự báo chính xác các tình huống tương lai sẽ giúp giảm thiểu rủi ro cho dự án.

Lập bảng thông số dự án đầu tư chính xác theo quy định của Ngân hàng là rất quan trọng, vì nó là cơ sở cho việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính sau này Việc thực hiện chính xác ngay từ đầu sẽ giúp quá trình tính toán trở nên dễ dàng và đáng tin cậy hơn.

Để đảm bảo chất lượng và thời gian công việc, cán bộ thẩm định cần thiết lập đầy đủ các bảng tính trung gian và tính toán chính xác các chỉ tiêu Dù hiện tại việc này được thực hiện tốt, nhưng sự tỉ mỉ, cẩn thận và kiên trì là rất quan trọng do khối lượng thông tin lớn Cần có sự đôn đốc và kiểm tra thường xuyên từ những người có kinh nghiệm để phát hiện và sửa chữa sai sót kịp thời Ngân hàng cũng nên khuyến khích cán bộ thẩm định nghiên cứu, tìm tòi và đề xuất các phương pháp tính toán mới để nâng cao hiệu quả trong việc tính toán các chỉ tiêu tài chính.

Ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án đầu tư, hiện tại đang sử dụng các chỉ tiêu như NPV, IRR, DSCR, thời gian hoàn trả vốn vay và điểm hòa vốn Tuy nhiên, để nâng cao độ chính xác trong đánh giá, ngân hàng có thể nghiên cứu và bổ sung thêm các chỉ tiêu như chỉ số doanh lợi (PI) và lợi nhuận kế toán bình quân (AAP), cùng với tỷ số doanh thu/chi phí (B/C) Việc phân tích mối quan hệ giữa các chỉ tiêu này sẽ cung cấp thêm căn cứ để đưa ra quyết định đúng đắn Ngoài ra, tổ chức các buổi giao lưu và trao đổi kinh nghiệm giữa các ngân hàng sẽ giúp cải thiện và hoàn thiện hệ thống đánh giá hiệu quả tài chính.

- Chú trọng đến thẩm định tình hình tài chính của khách hàng.

Một doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh thường đi kèm với các dự án khả thi và giảm thiểu rủi ro kinh doanh Mặc dù nguồn trả nợ từ ngoài hoạt động dự án là phụ, nhưng việc phân tích kỹ lưỡng các chỉ tiêu tài chính như hệ số thanh toán nhanh, hệ số sinh lời, vòng quay vốn lưu động và vòng quay hàng tồn kho là rất quan trọng So sánh các chỉ số này với mức trung bình ngành và các doanh nghiệp khác giúp đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp, từ đó xây dựng mức cho vay hợp lý.

Thẩm định tài chính của dự án là yếu tố quan trọng trong công tác cho vay, nhưng cần chú ý đến các khía cạnh khác như thị trường và công nghệ kỹ thuật, vì chúng cũng ảnh hưởng đến hiệu quả dự án và liên quan đến thẩm định tài chính Các nội dung trong thẩm định tài chính có mối liên hệ chặt chẽ, với dữ liệu từ phân tích thị trường và kỹ thuật (như doanh thu, chi phí, công suất) là cơ sở để đánh giá các yếu tố tài chính tiếp theo.

2.2.2.Những giải pháp gián tiếp

2.2.2.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ và tư cách đạo đức của cán bộ thực hiện công tác thẩm định.

Để nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ thực hiện công tác thẩm định, cần chú trọng vào sự phát triển kinh tế mạnh mẽ của đất nước trong bối cảnh đổi mới và hội nhập Hệ thống Ngân hàng cần có sự đổi mới phù hợp, trong đó con người là tài sản vô giá, đóng vai trò trung tâm trong mọi hoạt động Cán bộ thẩm định có ảnh hưởng lớn đến chất lượng công tác thẩm định dự án, do đó đội ngũ này cần trang bị kiến thức tổng hợp về kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng và quản lý tài chính tín dụng Đặc biệt, kỹ năng thẩm định tài chính dự án và khả năng phân tích các chỉ tiêu, chỉ số tài chính là yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả công việc.

Để đánh giá hiệu quả dự án vay vốn một cách toàn diện, ngân hàng cần chú trọng đến năng lực và trình độ chuyên môn của cán bộ ngay từ khâu tuyển dụng Việc đánh giá chính xác và nhanh chóng sẽ phụ thuộc vào kiến thức chuyên sâu của cán bộ Ngân hàng nên có chính sách hợp lý để thu hút nhân lực chất lượng cao từ bên ngoài vào chi nhánh Bên cạnh đó, việc thành lập tổ chức tiếp nhận và hướng dẫn sinh viên thực tập sẽ giúp chi nhánh tận dụng nguồn nhân lực trẻ, năng động với chi phí thấp Mặc dù sinh viên thiếu kinh nghiệm và kỹ năng thực tế, nhưng với chính sách đào tạo phù hợp, ngân hàng có thể phát triển nguồn nhân lực này, đồng thời sinh viên cũng sẽ được hưởng lợi từ kinh nghiệm và kỹ năng làm việc.

Những kiến nghị với các cấp hữu quan nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án

2.3.1 Đối với Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam – BIDV

- Nâng cao nhận thức và trình độ cho cán bộ thực hiện công tác thẩm định.

Để hoàn thiện công tác thẩm định dự án, trước hết cần nhận thức đúng về vai trò và nội dung của thẩm định, vì đây là yếu tố quyết định giúp bảo vệ và nâng cao uy tín cũng như năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Hiện nay, một số cán bộ thẩm định vẫn coi công tác này chỉ là hướng dẫn thủ tục hành chính cho khách hàng, mà chưa thực hiện phân tích và đánh giá sâu về công nghệ, máy móc thiết bị và nguyên vật liệu.

Ngân hàng cần xây dựng chế độ khen thưởng và kỷ luật hợp lý để khuyến khích cán bộ thẩm định nâng cao trình độ nghiệp vụ, nghiên cứu sáng tạo và tu dưỡng đạo đức Điều này sẽ giúp tạo lòng tin vững chắc từ khách hàng, nâng cao hiệu quả công tác thẩm định trong toàn hệ thống, đặc biệt là tại Chi nhánh Đông Đô, từ đó góp phần vào sự phát triển mạnh mẽ của BIDV, hướng tới việc trở thành một tập đoàn hàng đầu.

- Tạo tính chủ động trong việc tìm kiếm dự án.

Trong những năm qua, Ngân hàng đã thực hiện hiệu quả công tác thẩm định dự án theo kế hoạch của Nhà nước Tuy nhiên, trong bối cảnh đổi mới hiện nay, số lượng các dự án ngoài kế hoạch ngày càng gia tăng, yêu cầu Ngân hàng cần chủ động hơn trong việc tiếp cận để phát triển khách hàng và nâng cao vị thế của mình.

Ngân hàng cần chủ động tìm kiếm các dự án và doanh nghiệp để giới thiệu sản phẩm cùng các hình thức tài trợ vốn ưu việt, thuận lợi cho khách hàng Đồng thời, BIDV nên triển khai chiến lược quảng cáo tiếp thị rộng rãi, cung cấp thông tin kịp thời về các chính sách tín dụng mới, biểu lãi suất cập nhật, chương trình khuyến mại và các lĩnh vực ưu tiên khi vay vốn tại ngân hàng.

Hàng năm, BIDV nên tổ chức Hội nghị khách hàng để nắm bắt nhu cầu và mức độ hài lòng của khách hàng đối với các chính sách của ngân hàng Qua các hội nghị này, BIDV có thể nhận diện những điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động của mình, từ đó đưa ra các chính sách cải tiến nhằm phát huy những mặt tích cực và khắc phục những hạn chế Điều này không chỉ giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng mà còn giữ chân khách hàng truyền thống và thu hút thêm nhiều khách hàng mới.

- Tăng cường áp dụng kỹ thuật, công nghệ và các phần mềm tiên tiến vào hoạt động của Ngân hàng mình.

Công tác thẩm định dự án bao gồm nhiều quy trình phức tạp, và việc sử dụng phần mềm chuyên dụng sẽ giúp tính toán các chỉ tiêu một cách thuận lợi và chính xác hơn Điều này không chỉ giảm thiểu sai sót trong ghi chép thủ công mà còn cắt giảm chi phí nhân công và giấy tờ Hơn nữa, phần mềm giúp việc lưu trữ và tra cứu thông tin trở nên đơn giản và nhanh chóng, góp phần thực hiện hiệu quả kế hoạch hiện đại hóa ngân hàng.

Nhà nước quản lý xã hội thông qua hệ thống pháp luật và các cơ chế chính sách, vì vậy, mọi thay đổi trong chính sách đều ảnh hưởng đến toàn xã hội Đặc biệt, sự tác động này lên Ngân hàng là rất lớn; các chính sách thuận lợi có thể nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng, trong khi các chính sách không phù hợp có thể gây bất lợi Do đó, Nhà nước cần nghiên cứu kỹ lưỡng các chính sách nhằm nâng cao hiệu quả nền kinh tế và hệ thống Ngân hàng.

Để nâng cao hiệu quả trong lĩnh vực đầu tư tín dụng và tài chính ngân hàng, cần xây dựng một hệ thống pháp lý chặt chẽ, thống nhất và hợp lý Việc đổi mới cơ chế chính sách và quy định thẩm định dự án đầu tư theo hướng đồng bộ và phù hợp với cơ chế thị trường hiện nay sẽ tạo ra hành lang pháp lý thuận lợi, giúp các ngân hàng trong nước hoạt động và kinh doanh hiệu quả hơn.

Nhà nước cần xây dựng hệ thống pháp luật thống nhất và thuận lợi để hỗ trợ doanh nghiệp đầu tư và gián tiếp cải thiện hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, hiện nay tồn tại tình trạng thiếu sót và mâu thuẫn giữa các bộ luật, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực đất đai Các dự án đầu tư thường phụ thuộc vào hạ tầng và giao thông, do đó vấn đề đất đai ảnh hưởng lớn đến tiến độ và tổng vốn đầu tư Mặc dù doanh nghiệp có quyền sử dụng đất, nhưng thực tế việc xin cấp quyền sử dụng đất gặp nhiều rào cản, dẫn đến tốn thời gian và chi phí Ngân hàng cũng phải thẩm định kỹ lưỡng các thủ tục xin thuê đất, gây chậm trễ trong quá trình cho vay Để khắc phục, Nhà nước cần ban hành các điều luật bổ sung, xóa bỏ quy định chồng chéo, và thiết lập cơ chế một cửa, từ đó giúp doanh nghiệp dễ dàng hơn trong việc xin thuê đất và ngân hàng thuận lợi hơn trong thẩm định dự án vay vốn.

Để tạo dựng môi trường kinh doanh ổn định, Nhà nước cần công bố quy hoạch và định hướng phát triển ngành, vùng và địa phương trên toàn quốc Điều này không chỉ giúp các nhà đầu tư có cơ sở lập kế hoạch đầu tư và tận dụng ưu đãi từ Nhà nước, mà còn hỗ trợ các ngân hàng xây dựng chiến lược kinh doanh, đảm bảo cung cấp vốn kịp thời cho nhu cầu đầu tư, phù hợp với mục tiêu phát triển mà Nhà nước đề ra.

Nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển kinh tế hiện nay rất lớn, nhưng khả năng đáp ứng lại còn hạn chế, đặc biệt trong khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, nơi có nhiều đóng góp tích cực cho sự phát triển của đất nước Khu vực này thường gặp khó khăn do thủ tục hành chính phức tạp, khiến nhà đầu tư nản lòng Ngân hàng thương mại cũng ngại cho vay vì mức độ rủi ro cao Do đó, Nhà nước cần ban hành các chính sách khuyến khích phát triển khu vực kinh tế tư nhân và liên doanh, tạo môi trường kinh doanh bình đẳng và cạnh tranh lành mạnh với khu vực kinh tế quốc doanh Các quy chế mới cần phù hợp với điều kiện hội nhập toàn diện hiện nay, ưu đãi cho các lĩnh vực như đầu tư hạ tầng, nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp và giảm thiểu rắc rối cho ngân hàng trong việc thẩm định dự án vay vốn.

Nhà nước cần triển khai các chính sách hỗ trợ và khuyến khích việc củng cố hệ thống hỗ trợ thẩm định dự án đầu tư tại các ngân hàng, bao gồm sự tham gia của các cơ quan tư vấn chuyên môn như tư vấn luật Việc này rất cần thiết trong bối cảnh hiện nay, khi mà nhu cầu thông tin trong quá trình thẩm định dự án đầu tư của các ngân hàng ngày càng lớn, trong khi khả năng nắm bắt thông tin của cán bộ thẩm định lại có giới hạn đối với từng lĩnh vực và nội dung cụ thể của dự án.

- Quản lý chế độ kế toán hiệu quả.

Nhiều doanh nghiệp chưa chú trọng đến công tác kế toán, thậm chí sử dụng kế toán giả để đối phó với cơ quan chức năng, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thẩm định tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn Điều này cũng làm cho Nhà nước gặp khó khăn trong việc quản lý hoạt động của doanh nghiệp Ngược lại, ở các nước phát triển, ngân hàng thường có độ tin cậy cao vào tính trung thực của báo cáo tài chính khi có dấu chứng thực từ các cơ quan có thẩm quyền.

Cơ quan kiểm toán chịu trách nhiệm nếu xảy ra tiêu cực, nhưng ở Việt Nam, chưa có quy định thống nhất về chế độ kiểm toán, dẫn đến nhiều vấn đề phức t