Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đông đô

1 Môc lôc Môc lôc Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng biểu .4 Lời mở đầu Chơng 1: Tổng quan dịch vụ toán không dùng tiền mặt 1.1 Tổng quan dịch vụ toán 1.2 Thanh to¸n tiỊn mặt toán không dùng tiền mặt 10 1.3 Các phơng tiện TTKDTM chủ yếu ngân hàng thơng mại 15 1.4 Một số yêu cầu TTKDTM 28 1.5 Các nguyên tắc TTKDTM .27 1.6 Các nhân tố tác động đến dịch vụ TTKDTM NHTM 28 1.7 Kinh nghiệm phát triển dịch vụ TTKDTM học Việt Nam 32 Chơng 2: Thực trạng dịch vụ toán không dùng tiền mặt BIDV Đông Đô 36 2.1 DÞch vơ TTKDTM cđa c¸c NHTM ViƯt Nam 36 2.2 Thực trạng dịch vụ TTKDTM BIDV Đông Đô 50 2.3 Đánh giá thực trạng TTKDTM BIDV Đông Đô 73 Chơng 3: giảI pháp PHáT TRIểN DịCh Vụ toán không dùng tiền mặt bidv Đông Đô 79 3.1 Mục tiêu định hớng phát triển dịch vụ TTKDTM BIDV Đông Đô thời gian tíi 79 3.2 Một số giải pháp nhằm phát triển dịch vụ TTKDTM BIDV Đông Đô83 3.3 Mét sè kiÕn nghÞ……………………………………………………… 92 KÕt luËn 102 Tài liệu tham khảo 103 Nguyễn ánh Ngọc K38 Lớp Ngân Hàng Danh mục ký hiệu, chữ viết t¾t ACH ATM BIDV CNTT E - Banking L/C NH nhnn NHTM nhtw TCKT TCTD TK TKTG TT§TLNH ttkdtm TW UNC UNT Trung tâm toán bù trừ tự động Máy rút tiền tự động Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Công nghệ thông tin Dịch vụ ngân hàng điện tử Th tín dụng Ngân hàng Ngân hàng nhà nớc Ngân hàng thơng mại Ngân hàng trung ¬ng Tỉ chøc kinh tÕ Tỉ chøc tÝn dơng Tµi khoản Tài khoản tiền gửi Thanh toán điện tử liên ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt Trung ơng Uỷ nhiệm chi Uỷ nhiệm thu Danh mục bảng biểu Nguyễn ánh Ngọc K38 Lớp Ngân Hàng B¶ng 2.1 BiĨu 2.1 B¶ng 2.2 B¶ng 2.3 B¶ng 2.4 B¶ng 2.5 B¶ng 2.6 B¶ng 2.7 B¶ng 2.8 BiĨu 2.2 Tỷ trọng phơng tiện TTKDTM NHTM Việt Nam (2002-2006) Tỷ trọng giao dịch toán qua kênh năm 2007 Một số tiêu tình hình huy động vốn BIDV Đông Đô (2006-2008) Tình hình hoạt động tín dụng BIDV Đông Đô (2006-2008) Kết kinh doanh BIDV Đông Đô (2006-2008) Tình hình toán BIDV Đông Đô (2006-2008) Tình hình TTKDTM BIDV Đông Đô theo đối tợng toán (2006-2008) Tình hình TTKDTM BIDV Đông Đô (2006-2008) Tình hình toán Séc BIDV Đông Đô (2006-2008) Tốc độ tăng trởng dịch vụ toán UNC BIDV Đông Đô (2006-2008) 39 45 52 54 57 59 61 62 62 67 Lời mở đầu Dịch vụ toán loại dịch vụ mà ngân hàng thơng mại (NHTM) cung cấp cho kinh tế để đáp ứng yêu cầu toán tiền hàng hoá, dịch vụ doanh nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân xà hội Khi kinh tế ngày phát triển, dịch vụ toán ngân hàng (NH) ngày chiếm vị trí vô quan trọng Sản xuất lu thông hàng hoá phát triển đà kéo theo phơng tiện toán phát triển, phơng tiện kế thừa phát triển phơng tiện trớc Khắc phục nhợc điểm toán tiền mặt, toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) phơng tiện toán u việt hơn, đáp ứng cách tốt cho yêu cầu phát triển kinh tế Nhận rõ đợc tầm quan trọng hoạt động toán TTKDTM, năm qua, ngành NH nói chung hệ thống NH Đầu t Phát triển (BIDV) nói riêng đà tập trung đạo, cải tiến chế nghiệp vụ đại Nguyễn ánh Ngọc K38 Lớp Ngân Hàng hoá công nghệ toán nhằm thu hút ngày nhiều khách hàng nhanh chóng héi nhËp vµo khu vùc vµ thÕ giíi Trong thêi gian thực tập BIDV Đông Đô, em nhận thấy TTKDTM hoạt động quan trọng chi nhánh Trong năm qua, có cải tiến công nghệ toán nh đợc quan tâm Ban lÃnh đạo nỗ lực toàn cán công nhân viên chi nhánh, đặc biệt cán kế toán đà giúp cho dịch vụ TTKDTM chi nhánh ngày phát triển, thu hút đợc khối lợng lớn khách hàng tham gia vào trình toán, giúp cho doanh số TTKDTM chi nhánh đạt đợc ngày cao Đồng thời, hoạt động kinh doanh chung chi nhánh đạt hiệu cao Tuy nhiên, bên cạnh kết tốt đẹp đó, hoạt động TTKDTM BIDV Đông Đô gặp phải khó khăn vớng mắc cần phải đợc giải cách kịp thời Chính vậy, sở lý luận chung đà đợc học thực tiễn BIDV Đông Đô, em chọn đề tài Phát triển tPhát triển toán không dùng tiền mặt ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô làm đề tài khoá luận tốt nghiệp Em hy vọng việc nghiên cứu đề tài cho nhìn tổng quan thực trạng hoạt động TTKDTM NHTM Việt Nam nói chung BIDV Đông Đô nói riêng thời gian qua Qua đa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng dịch vụ năm tới Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận gồm chơng: Chơng 1: Tổng quan dịch vụ toán không dùng tiền mặt Chơng 2: Thực trạng dịch vụ toán không dùng tiền mặt BIDV Đông Đô Chơng 3: Giải pháp phát triển dịch vụ toán không dùng tiền mặt BIDV Đông Đô Nguyễn ánh Ngọc K38 Lớp Ngân Hàng Chơng Tổng quan dịch vụ toán không dùng tiền mặt 1.1 Tổng quan dịch vụ toán 1.1.1 Tiền chức tiền a) Khái niệm tiền Các nhà kinh tế học coi tiền phơng tiện đợc thừa nhận để toán chung cho việc mua bán, trao đổi hàng hoá - dịch vụ việc toán khoản nợ b) Chức tiền Bản chất tiền đợc hiểu cách đầy đủ thông qua chức Theo quan điểm Frederic S Mishkin, tiền tệ thực chức sau: phơng tiện trao đổi, phơng tiện định giá phơng tiện dự trữ giá trị - Phơng tiện trao đổi: tiền phơng tiện mà thông qua đó, hàng hoá dịch vụ đợc trao đổi cho Việc dùng tiền làm phơng tiện trao đổi giúp khắc phục đợc hạn chế trình trao đổi trực tiếp (hàng đổi hàng) nhờ tiết kiệm đợc chi phí giao dịch liên quan đến việc tìm kiếm, chờ đợi tác nhân có nhu cầu trao đổi Điều góp phần làm tăng tính hiệu trình sản xuất xà hội thúc đẩy chuyên môn hoá phân công lao động xà hội - Phơng tiện định giá: tiền đợc dùng để đo giá trị hàng hoá dịch vụ kinh tế, để biểu thị giá hàng hoá dịch vụ Khi cha có tiền, việc trao đổi hàng hoá dịch vụ diễn phức tạp đơn vị chung để đánh giá giá trị chúng, cần phải có nhiều loại giá khác Việc dùng tiền làm đơn vị đánh giá đà giảm đợc số giá cần xem xét, từ giảm đợc chi phí, thời gian để giao dịch lợi ích lại tăng lên kinh tế trở nên phức tạp (có nhiều hàng hoá cần trao đổi) Vì vậy, chức góp phần vào việc tăng cờng tính hiệu xà hội Nguyễn ánh Ngọc K38 Lớp Ngân Hàng - Phơng tiện dự trữ giá trị: ngời thờng không sử dụng hết thu nhập mà giữ lại cho nhu cầu chi tiêu tơng lai Trong thực tế, có nhiều tài sản tiền đợc sử dụng làm phơng tiện dự trữ giá trị nh cổ phiếu, trái phiếu, nhà đất,Việc sử dụng tài sản để dự trữ thờng có mức sinh lời cao sử dụng tiền Tuy nhiên, hầu hÕt mäi ngêi ®Ịu tÝch l tiỊn víi mét tû lệ định an toàn Phát triển ttÝnh láng” cđa tiỊn TiỊn cã tÝnh láng nhÊt v× tiền không cần chuyển thành thứ khác đợc sử dụng để trao đổi hàng hoá - dịch vụ Trong đó, tài sản khác phí giao dịch để chuyển đổi thành tiền đợc sử dụng vào trình trao đổi hàng hoá - dịch vụ Trong chức trên, chức phơng tiện trao đổi phân biệt tiền với tài sản khác nh cổ phiếu, trái phiếu nhà cửa 1.1.2 Sự phát triển phơng tiện toán Vào cuối thời kỳ La Mà cổ đại, hàng hoá đợc lựa chọn làm phơng tiện trao đổi nhiên có hạn chế khó chia nhỏ để trả lại tiền lẻ, chịu tác động yếu tố tự nhiên, không thuân tiện việc di chuyển vùng khác nhau, Sang kỷ XIX, vàng đợc chấp nhận lu thông thuộc tính tự nhiên phù hợp với vai trò phơng tiện trao đổi: dễ chia nhỏ, hợp nhất, bền, chịu tác động yếu tố tự nhiên, có giá trị lớn khối lợng nhỏ, dễ di chuyển hàng hoá Tuy nhiên, bất lợi lu thông vàng dần bộc lộ: vàng nặng nên việc di chuyển vàng bất tiện nhu cầu trao đổi hàng hoá tăng vàng trở nên khan hiếm, nhu cầu dự trữ vàng tăng Sau đó, tiền giấy tiền xu (gọi chung tiền mặt) đợc sử dụng lu thông Thực chất loại tiền chứng cam kết đợc chuyển đổi ngang giá thành tiền kim loại lợng kim loại quý Tuy nhiên, loại tiền nhanh chóng đợc chuyển thành tiền giấy bảo đảm - tiền pháp định, nghĩa ngời buộc phải chấp nhận theo quy định Nhà nớc, khả chuyển đổi thành kim loại quý Tiền giấy có u nhẹ tiền thực nhiều, chi phí bảo quản vận chuyển thấp, chi phí in ấn đảm bảo an toàn rẻ, thuận tiƯn sư dơng Tuy nhiªn, tiỊn giÊy chØ cã thể đợc chấp nhận làm trung gian trao đổi lòng tin vào ngời có thẩm quyền phát hành đủ lớn việc làm giả đồng tiền khó khăn Tiền giấy tiền xu có nhợc điểm dễ dàng bị đánh cắp đặc biệt tốn vận chuyển số lợng lớn Để khắc phục nhợc điểm này, tiến khác hệ thống toán đà diễn với phát triển ngân hàng đại, đời Séc Nguyễn ánh Ngọc K38 Lớp Ngân Hàng Séc loại hối phiếu nhận nợ chi trả xuất trình, cho phép thực giao dịch mà không cần mang theo khoản tiền mặt lớn Với đời Séc, khoản toán bù trừ cho không cần luân chuyển tiền mặt Việc sử dụng Séc đà làm giảm chi phí giao dịch cải thiện hiệu kinh tế Một u điểm khác Séc đợc viết với số tiền hết số d tài khoản, để thực giao dịch dễ dàng nhiều với số tiền lớn Séc có u so với tiền mặt việc chống lại khả trộm thn tiƯn viƯc thùc hiƯn vËn chun, chi tr¶ Tuy nhiên, hệ thống toán Séc có số nhợc điểm Thứ nhất, phải thời gian để mang Séc từ nơi đến nơi khác, đặc biệt ngời nhận toán Séc khác địa bàn ngời chi trả Séc mà ngời cần đợc chi trả nhanh chóng Với yêu cầu cần tiền mặt đặc điểm Séc đáp ứng đợc Thứ hai, việc xử lý chứng từ Séc tiêu tốn khoản chi phí không nhỏ Với phát triển công nghệ tin học nh máy tính ứng dụng hệ thống toán, tất công việc giấy tờ đợc loại bỏ chuyển đổi hoàn toàn sang liệu điễn tử, toàn khoản toán đợc thực thông qua thiết bị điện tử Các phơng tiện toán điện tử đà đợc thừa nhận rộng rÃi giới nhiều năm gần Hệ thống toán nhiều ngân hàng trung ơng (NHTW) cho phép NH, định chế tài mở tài khoản NHTW chuyển tiền cho Các khoản toán đợc thực thông qua trung tâm toán bù trừ tự động (ACH) Hệ thống toán bán lẻ ngày trở nên thông dụng doanh nghiệp họ chi trả tiền công, tiền lơng cho nhân viên Các hộ gia đình chi trả hoá đơn điện thoại, dịch vụ công cộng, đóng bảo hiểm,thông qua ACH Sù ph¸t triĨn cđa hƯ thèng to¸n cïng vai trò NH cho phép sử dụng phơng tiện toán tiền mặt để phục vụ cho nhu cầu trao đổi, luân chuyển hàng hoá Các phơng tiện Séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ,Sự phát triển nhanh chóng công nghệ ®iƯn tư vµ tin häc cïng sù øng dơng ngµy rộng rÃi chúng ngành NH hứa hẹn hệ thống toán hiệu quả, tốn kém, việc sử dụng phơng tiện toán có ứng dụng tin học, điện tử trở nên phổ biến 1.2 Thanh toán tiền mặt toán không dùng tiền mặt 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm vai trò a) Khái niệm Nguyễn ánh Ngọc K38 Lớp Ngân Hàng Trong kinh tế hàng hoá, tồn tiền tệ lu thông tiền tệ nhân tố đặc biệt quan trọng để trình sản xuất trao đổi hàng hoá đợc tiến hành, đồng thời có tác động lớn đến hiệu trình Cùng với phát triển xà hội xuất phát triển phơng tiện toán với đời ngành NH dịch vụ NH dịch vụ toán chiếm vai trò quan träng Trong nỊn kinh tÕ nãi chung vµ hệ thống NHTM nói riêng, dịch vụ toán đợc thực dới hình thức toán tiền mặt TTKDTM Thanh toán tiền mặt trình toán tiền hàng hoá trực tiếp có lợng tiền mặt tơng ứng với giá trị vật t hàng hoá đợc trao đổi, vận động ngợc chiều với vận động vật t hàng hoá Cách thức tiền tệ phù hợp với kinh tế sản xuất hàng hoá trình độ thấp, sản phẩm hàng hoá dịch vụ không nhiều hoạt động mua bán diễn phạm vi hẹp Trong điều kiện kinh tế sản xuất hàng hoá phát triển, với khối lợng hàng hoá đợc trao đổi lớn phạm vi mua bán rộng cách thức toán tiền mặt đà bộc lộ nhợc điểm nh: chi phí in ấn, vận chuyển bảo quản kiểm đếm lớn, tốc độ toán chậm, khả đảm bảo an toàn không cao, Thực tế khách quan đòi hỏi phải có cách thức toán tiên tiến Chính vậy, TTKDTM đà đời nhanh chóng chiếm u kinh tế TTKDTM cách toán xuất tiền mặt mà đợc tiến hành cách trích từ tài khoản (TK) ngời chi trả để chuyển vào TK ngời thụ hởng mở NH, cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian NH Giá trị chuyển nhợng qua bút toán sổ sách tổ chức làm dịch vụ toán đợc gọi tiền ghi sổ Dịch vụ TTKDTM đợc thực theo uỷ nhiệm khách hàng hợp đồng thoả thuận với NH - uỷ nhiệm dịch vụ toán dài hạn, định kỳ lần pháp luật, giấy tờ chuyên dùng có tính chuyên nghiệp phổ cập b) Đặc điểm TTKDTM - Thứ nhất, dịch vụ TTKDTM độc lập so với vận động vật t hàng hoá thời gian không gian Khác với toán tiền mặt khách hàng tự thực cách trực kiểu Phát triển tgiao hàng, nhận tiền , dịch vụ TTKDTM qua NH cho phép việc giao hàng đợc tiến hành nơi này, thời gian nhng việc toán thực nơi khác, thời gian khác Đặc điểm cho phép dịch vụ TTKDTM thực với khối lợng giá trị không hạn chế TK NH sở để thực dịch vụ TTKDTM Nguyễn ánh Ngọc K38 Lớp Ngân Hàng - Thứ hai, dịch vụ TTKDTM, vật môi giới (tiền mặt) không xuất nh toán tiền mặt (H-T-T) mà xuất dới hình thức tiền tệ kế toán (tiền ghi sổ) đợc ghi chép chứng từ, sổ sách kế toán Với đặc điểm này, bên tham gia toán (mà chủ yếu ngời mua) bắt buộc phải mở TK NH phải có tiền TK Nếu không việc toán tiến hành đợc Ngoài ra, khách hàng phải mở TK NH nên vấn đề kiểm soát NH việc tổ chức toán cần thiết để đảm bảo đặc điểm kỹ thuật tính chuyên nghiệp dịch vụ - Thứ ba, tổ chức dịch vụ TTKDTM, NH đóng vai trò rÊt quan träng, lµ ngêi tỉ chøc vµ hoµn thµnh thực khoản toán mà khách hàng uỷ nhiệm Ngoài hai nhiều đơn vị mua bán tham gia toán NH ngời Phát triển tthứ ba môi giới kinh doanh chịu trách nhiệm tổ chức thực kết thúc trình mua bán trả tiền đối tác Bởi có NH - ng ời quản lý tài khoản tiền gửi (TKTG) đơn vị đợc phép trích chuyển tài khoản đơn vị Với nghiệp vụ đặc biệt này, NH trở thành Phát triển ttrung tâm môi giới toán cho xà hội - Thứ t, dịch vụ TTKDTM có đặc điểm phổ biến nh dịch vụ khác kinh tế: trừu tợng, dù tr÷, chØ xt hiƯn cã ủ nhiƯm cđa khách hàng đa tới NH c) Vai trò TTKDTM - Giảm lợng tiền mặt lu thông, tiết kiệm chi phí cần thiết cho lu thông tiền mặt (in ấn, kiểm đếm, vận chuyển, bảo quản tiền) - An toàn giao dịch toán, tránh rủi ro việc lu hành cất trữ tiền mặt: việc cất trữ nhiều tiền mặt gây tổn thất không lờng trớc đợc nh hoả hoạn, thiên tai,có thể làm cho tiền giấy bị huỷ hoại hoàn toàn Nạn làm tiền giả ngày phổ biến quy mô tinh vi chất lợng đà gây thiệt hại lớn an ninh kinh tế - xà hội cho nớc giới Với phơng tiện toán điện tử, ngời sử dụng lo lắng rủi ro Điều quan trọng mà họ phải quan tâm ghi nhớ thông tin mật không đợc làm lộ thông tin cho ngời không đáng tin cậy - Nâng cao hiệu qu¶ sư dơng ngn vèn nỊn kinh tÕ, gióp NHTM thực chức tạo tiền góp phần tăng doanh thu NHTM: việc sử dụng phơng tiện TTKDTM hỗ trợ cho khả huy ®éng vèn chi phÝ thÊp tõ ngn tiỊn gưi kh«ng kỳ hạn NHTM, giúp hệ thống NH đa dạng hoá nguồn doanh thu từ phí dịch vụ toán, tạo điều kiện thúc đẩy mạnh mẽ luồng vốn chu chuyển khu vực kinh tế Đồng thời, Nguyễn ánh Ngọc K38 Lớp Ngân Hàng 10 thông qua TTKDTM, NH nắm bắt đợc cách xác, hợp lý tình hình thiếu vốn bên tham gia toán để kịp thời cho vay, phát tiền vay mục đích có vật t hàng hoá đảm bảo - Góp phần mở rộng đối tợng toán, tăng doanh số toán NHTM: tạo điều kiện toán tiền hàng hoá, dịch vụ cách an toàn có hiệu quả, xác, tin cậy tiết kiệm thời gian, qua tạo lập niềm tin công chúng vào hoạt động hệ thống NH Từ đó, ngời dân, doanh nghiệp tham gia vào hệ thống toán NH Nh vậy, TTKDTM giúp NH thực đợc việc mở rộng đối tợng toán, tăng doanh số toán, mở rộng phạm vi toán nớc, qua làm tăng lợi nhuận NH giúp NH giành thắng lợi cạnh tranh - Tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động giao dịch thơng mại, đặc biệt thơng mại điện tử: với đối tác mua bán từ xa, thuận tiện cho bên bán hàng kiểm tra xem liệu thật bên mua hàng có đáp ứng đợc điều kiện toán hay không thông qua kiểm tra TK khách hàng Ngợc lại, bên mua hàng toán cách nhanh chóng qua gián tiếp nhận hàng nhanh hơn, phục vụ tốt hoạt động kinh doanh - Giúp NHNN quản lý đợc lợng cung tiền kinh tế qua việc quản lý thu nhập cá nhân, tổ chức họ mở tài khoản thực dịch vụ TTKDTM qua NH Từ đó, NHNN đa sách tiền tệ hợp lý phù hợp với tình hình thực tế, nâng cao hiệu sách tiền tệ với việc ổn định phát triển kinh tế - Góp phần hạn chế giao dịch bất hợp pháp: TTKDTM giúp tăng doanh thu cho ngân sách Nhà nớc nhờ tăng doanh thu thuế, làm giảm hoạt động ngầm kinh tế Thông qua việc cung ứng dịch vụ TTKDTM, NHTM đóng góp vào việc phát tợng Phát triển trửa tiền hay nguồn tiền phi pháp khác Với vai trò quan trọng nêu trên, dịch vụ TTKDTM đà trở thành hình thức toán thiếu kinh tế thị trờng đem lại nhiều lợi ích cho xà hội Mặt khác, trớc xu toàn cầu hoá bùng nổ công nghệ thông tin (CNTT), dịch vụ TTKDTM không giới hạn phạm vi quốc gia mà đà vơn toàn cầu Vì vậy, phơng tiện TTKDTM thờng xuyên đợc cải tiến hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu hội nhập d) Nhợc điểm TTKDTM so với toán tiền mặt - Thứ nhất, dịch vụ TTKDTM phụ thuộc vào đơn vị trung gian tổ chức cung ứng dịch vụ toán (thờng NHTM) Do đó, nhiều ngời Nguyễn ánh Ngọc K38 Lớp Ngân Hàng