Một số giải pháp về mở rộng và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh ngân hàng công thương đống đa

Bộ giáo dục đào tạo Học viện ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp Đề tài: Một số giải pháp mở rộng phát triển toán không dùng tiền mặt Chi nhánh ngân hàng công thơng đống đa Giáo viên hớng dẫn Sinh viên thực hiƯn Líp Khoa : : : : Ths Ngun Hång Yến Trịnh Thị Thu Hà 3022 Kế Toán - Kiểm Toán Hà Nội, tháng 05 năm 2004 Chơng II: Thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Lời mở đầu Trong năm qua, nớc ta đạt đợc tốc độ tăng trởng kinh tế cao, bình quân 7%/năm, lạm phát đợc kiềm chế mức thấp, mức thu nhập bình quân đầu ngời đời sống tầng lớp dân c tăng Nền kinh tế Việt Nam dần hoàn thiện với đặc điểm cđa mét nỊn kinh tÕ tiỊn tƯ, ®ang tõng bíc phát triển hội nhập với kinh tế khu vực giới Hoạt động ngành tài chính, đặc biệt NH có vai trò quan trọng, góp phần ổn định phát triển kinh tế Việt Nam đà chuyển đổi kinh tế vận hành theo chế thị trờng có điều tiết vĩ mô Nhà nớc Do đó, khối lợng hàng hoá lu thông thị trờng lớn Để đáp ứng yêu cầu lu thông hàng hoá cách nhanh hình thức toán không dùng tiền mặt đời Tuy nhiên, thực trạng to¸n nỊn kinh tÕ cđa níc ta theo nhËn xét chuyên gia kinh tế Việt Nam quốc gia sử dụng nhiều tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt cha phát triển kịp với nhịp phát triển chung toàn kinh tế, đặc biệt cha đợc phổ biến tầng lớp dân c Thực trạng thực trở ngại lớn kinh tế Việt Nam Việt Nam trình mở ®Ĩ héi nhËp víi khu vùc vµ thÕ giíi nãi chung lĩnh vực Tài NH nói riêng Các NH Việt Nam bao gồm NHTM quốc doanh NHTM Cổ phần phải chịu cạnh tranh NH Liên doanh NH nớc tất sản phẩm dịch vụ NH Trên sở đó, ngành NH nói chung NHTM Việt Nam nói riêng tiếp tục đổi mạnh mẽ hoạt động NH theo xu hớng hội nhập, nâng cao lực cạnh tranh năm gần đà tập trung thực nhiều giải pháp đại hoá toán mở rộng dịch vụ toán, đặc biệt TTKDTM, mặt đáp ứng nhu cầu kinh tế, dân c; mặt tăng thu nhập từ dịch vụ, tăng lợi nhuận cho NHTM, nội dung quan trọng chơng trình cấu lại hoạt động Khoá Luận Tốt Nghiệp Trịnh Thị Thu Hà - 3022 Chơng II: Thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Qua thời gian thực tập Chi nhánh NHCT Đống Đa với kiến thức đà đợc học trờng nên em đà lựa chọn đề tài: "Một số giải pháp mở rộng phát triển toán không dùng tiền mặt Chi nhánh NHCT Đống Đa" Kết cấu khoá luận phần Lời mở đầu phần Kết luận gồm chơng: Chơng I : Những lý luận TTKDTM KTTT Chơng II : Thực trạng TTKDTM Chi nhánh NHCT Đống Đa Chơng III : Một số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng phát triển TTKDTM Chi nhánh NHCT Đống Đa Mặc dù đà có cố gắng nhiều nhng kiến thức tìm hiểu thực tế có hạn thời gian thực tập hạn chế nên khoá luận em không tránh khỏi thiếu sót Rất mong đợc góp ý hớng dẫn thầy cô giáo Ban giám đốc, cô chú, anh chị, đặc biệt Phòng Kế toán- Tài chính, Chi nhánh NHCT Đống Đa để viết em đợc hoàn thiện Em xin trân thành cảm ơn ! Khoá Luận Tốt Nghiệp Trịnh Thị Thu Hà - 3022 Chơng II: Thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa ký hiệu viết tắt KTTT TTKDTM NH NHNN NHTM NHCT TTBT UNC UNT TTD TTLCNNH TTĐT TTĐTLNH Khoá Luận Tốt Nghiệp : Kinh tế thị trờng : Thanh toán không dùng tiền mặt : Ngân hàng : Ngân hàng Nhà Nớc : Ngân hàng thơng mại : Ngân hàng Công Thơng : Thanh toán bï trõ : Uû nhiÖm chi : Uû nhiÖm thu : Th tín dụng : Thanh toán liên chi nhánh ngân hàng : Thanh toán điện tử : Thanh toán điện tử liên ngân hàng Trịnh Thị Thu Hà - 3022 Chơng I: Những lý luận toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Chơng I Những lý luận toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1 Sự cần thiết vai trò cđa TTKDTM nỊn KTTT 1.1.1 Sù cÇn thiÕt cđa TTKDTM KTTT Quá trình phát triển xà hội loài ngời gắn liền với trình phát triển sản xuất Những sản phẩm làm trình sản xuất đợc đem trao đổi để thoả mÃn nhu cÇu cđa ngêi Cïng víi thêi gian, ngời đà tìm loại sản phẩm để làm vật trung gian đo lờng giá trị sản phẩm khác đợc gọi tiền tệ Đây phát minh quan trọng ngời Tiền tệ đợc đời không ngừng phát triển, hoàn thiện nhằm nâng cao hai mục tiêu chính, tiên lợi an toàn Tiền tệ đà trải qua nhiều giai đoạn phát triển giai đoạn có u, nhợc điểm cần phải đợc khắc phục Có thể nói, tiền giấy đà thể đợc u điểm lu thông toán Tuy nhiên, phù hợp với kinh tế với quy mô sản xuất nhỏ, sản xuất cha phát triển, việc trao đổi, toán hàng hoá diễn với số lợng nhỏ, phạm vi hẹp Bên cạnh đó, toán cầu nối sản xuất - phân phối, lu thông tiêu dùng Đồng thời khâu mở đầu khâu kết thúc trình tái sản xuất xà hội Vì sản xuất hàng hoá phát triển trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá phong phú, đa dạng với khối lợng lớn, diễn cách thờng xuyên, liên tục phạm vi rộng, dung lợng cấu thị trờng đợc mở rộng, quan hệ kinh tế xà hội đợc tiền tệ hoá việc toán tiền mặt đà bộc lộ nhiều hạn chế nh: toán vận chuyển nhiều thời gian, không an toàn, bảo quản phức tạp Chính vậy, cácChính vậy, hình thức toán phải đợc đổi mới, đại phù hợp với phát triển không ngừng sản xuất lu thông hàng hoá Trên sở yêu cầu tiến trình phát triển, chế thị trờng hình thức TTKDTM đời với phát triển hệ thống NH tất yếu khách quan xà hội phát triển mang lại hiệu kinh tế cao đợc thừa nhận Với hình thức toán đà khắc phục đợc hạn Khoá Luận Tốt Nghiệp Trịnh Thị Thu Hà - 3022 Chơng I: Những lý luận toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng chế toán tiền mặt mà có nhiều u điểm khác nh: nhanh chãng, thn tiƯn, an toµn vµ tiÕt kiƯm Trong KTTT, TTKDTM đà nhanh chóng trở thành phần thiếu sản phẩm dịch vụ quan trọng NHTM để cung cấp cho khách hàng đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế Tạo điều kiện cho chđ thĨ më réng quan hƯ kinh tÕ níc nớc ngoài, nâng cao hiệu toán kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn xà hội, thúc đẩy trình sản xuất lu thông hàng hoá tiền tệ Nh vậy, TTKDTM cách toán xuất tiền mặt mà đợc tiến hành cách trích tiền từ tài khoản ngời chi trả để chuyển vào tài khoản ngời thụ hởng mở NH, cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian NH 1.1.2 Đặc trng TTKDTM Với u hẳn so với toán tiền mặt TTKDTM có nét đặc trng riêng là: - Trong TTKDTM, vận động tiền tệ hàng hóa có tách rời không gian thời gian Việc toán thực cách trao đổi trực tiếp tiền - hàng ngời mua ngời bán mà đợc thực cách trích chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi ngời mua sang tài khoản tiền gửi ngời bán trớc sau hàng hoá đợc vËn chun tõ ngêi b¸n tíi ngêi mua - TiỊn tƯ dïng TTKDTM lµ tiỊn ghi sỉ hay bót tệ Việc toán đợc thực cách trích chuyển tiền từ tài khoản ngời chi trả sang tài khoản ngời thụ hởng mở tài khoản NH cách bù trừ lẫn Số tiền đợc ghi chứng từ, dựa chứng từ NH thực việc toán cho bên có liên quan - Trong trình TTKDTM, toán phải có 03 bên tham gia Tổ chức cung ứng dịch vụ toán bao gåm c¸c NHTM, c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c tổ chức khác đợc NHNN cấp phép Khoá Luận Tốt Nghiệp Trịnh Thị Thu Hà - 3022 Chơng I: Những lý luận toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng  Ngêi tr¶ tiỊn (ngêi mua)  Ngêi thơ hëng (ngời bán) 1.1.3 Vai trò TTKDTM KTTT TTKDTM đóng vai trò quan trọng KTTT Nó đem lại hiệu kinh tế thiết thực đợc sử dụng phù hợp phát huy vai trò TTKDTM có vai trò định với đối tợng khác Cụ thể là: 1.1.3.1 Vai trò TTKDTM kinh tế - TTKDTM phục vụ cho trình tái sản xuất xà hội Một chu kỳ sản xuất đợc biểu hiƯn theo c«ng thøc: T - H - SX - H' - T'(T+t) víi T