Đối với các khoản cho vay không xác định trước được thời han như chovay luân chuyển, cho vay thấu chi thì ngân hàng sẽ thoả thuận với kháchhàng là ngân hàng được quyền trích tiền trên tà
CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Tín dụng, xuất phát từ từ Latin "credo" có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm, được hiểu theo nhiều cách khác nhau trong thực tế Trong lĩnh vực tài chính, ý nghĩa của tín dụng thay đổi tùy thuộc vào từng bối cảnh cụ thể.
Trong quan hệ tài chính, tín dụng là giao dịch tài sản có hoàn trả giữa hai bên, như khi một công ty công nghiệp hoặc thương mại bán hàng trả chậm Trong trường hợp này, bên bán chuyển giao hàng hoá và bên mua phải thanh toán sau một thời gian theo thỏa thuận Giao dịch tín dụng phổ biến nhất là giữa ngân hàng và các tổ chức tài chính khác với doanh nghiệp và cá nhân, thể hiện qua hình thức cho vay, trong đó ngân hàng cấp tiền vay và người vay phải hoàn trả cả vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định.
Trên cơ sở tiếp cận tín dụng theo chức năng cơ bản của ngân hang, tín dụng được hiểu như sau:
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, với bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay sẽ chuyển giao tài sản cho bên đi vay để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận đã được thiết lập.
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
TL luật dân sự bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.2 Các đặc trưng cơ bản của tín dụng:
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có những đặc trưng sau:
Tài sản trong quan hệ giao dịch tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức chính: cho vay bằng tiền và cho thuê tài sản (bao gồm bất động sản và động sản) Trước những năm 60, hoạt động tín dụng ngân hàng chủ yếu chỉ tập trung vào cho vay tiền, dẫn đến việc thuật ngữ cho vay và tín dụng thường được coi là đồng nghĩa Tuy nhiên, từ những năm 70 trở đi, các ngân hàng và định chế tài chính đã bắt đầu cung cấp dịch vụ cho thuê vận hành và cho thuê tài chính, mở rộng sản phẩm kinh doanh của ngân hàng và tạo ra hình thức tín dụng dựa trên tài sản thực.
Nguyên tắc hoàn trả là yếu tố cốt lõi trong quản trị tín dụng, yêu cầu người cho vay phải có cơ sở tin cậy rằng người đi vay sẽ thanh toán đúng hạn Tuy nhiên, thực tế cho thấy một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay thường chú trọng vào các bảo đảm thay vì đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng.
Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị cho vay, nghĩa là người vay cần trả thêm lãi ngoài vốn gốc Để đảm bảo nguyên tắc này, lãi suất danh nghĩa cần phải lớn hơn tỷ lệ lạm phát, tức là lãi suất thực phải dương Tuy nhiên, lãi suất bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau, do đó trong một số trường hợp, lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn tỷ lệ lạm phát, nhưng tình trạng này chỉ diễn ra trong thời gian ngắn.
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, việc cấp tiền vay dựa trên cam kết vô điều kiện Về mặt pháp lý, các văn bản xác định mối quan hệ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ quyền lợi của cả bên cho vay và bên vay.
8 đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.3.1 Phân loại tín dụng theo thời gian:
Việc phân loại tín dụng theo thời gian rất quan trọng đối với ngân hàng, vì nó ảnh hưởng đến tính an toàn, khả năng sinh lời và khả năng hoàn trả của khách hàng Thời hạn tín dụng được ghi rõ trong hợp đồng, xác định khoảng thời gian ngân hàng cam kết cấp tín dụng cho khách hàng Thời gian này tính từ khi ngân hàng phát ra đồng vốn đầu tiên cho đến khi thu hồi đồng vốn cuối cùng Đối với các khoản vay không xác định thời hạn như vay luân chuyển hay vay thấu chi, ngân hàng có quyền trích tiền từ tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ khi có tiền trong tài khoản.
Thời gian chiết khấu thương phiếu đề cập đến khoảng thời gian còn lại của thương phiếu, trong khi thời hạn bảo lãnh là khoảng thời gian hiệu lực của bảo lãnh được ghi rõ trong hợp đồng bảo lãnh.
Nếu là cho thuê thời gian được tính từ lúc ngân hàng giao tài sản cho khách hàng cho đến lúc khách hàng hoàn đủ tiền thuê.
Phân loại tín dụng theo thời gian bao gồm:
+ Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống;
+ Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng;
+ Tín dụng dài hạn: Có thời hạn trên 60 tháng
Tín dụng ngắn hạn phục vụ cho việc tài trợ tài sản lưu động và nhu cầu vốn ngắn hạn của nhà nước, doanh nghiệp và hộ sản xuất Ngân hàng có thể cung cấp các hình thức cho vay khác nhau, bao gồm cho vay trực tiếp, cho vay gián tiếp, cho vay từng lần hoặc cho vay theo nhu cầu.
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
Luật dân sự quy định về vay theo hạn mức, có thể có hoặc không có tài sản đảm bảo, thông qua các hình thức như chiết khấu, thấu chi hoặc luân chuyển Ngân hàng cung cấp tín dụng ngắn hạn trong các trường hợp cụ thể.
Ngân hàng cung cấp vốn cho Nhà nước nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu của chính phủ Hiện nay, hình thức phổ biến để thực hiện điều này là thông qua việc ngân hàng mua trái phiếu do kho bạc nhà nước phát hành.
Ngân hàng cung cấp các khoản vay cho các tổ chức tài chính như ngân hàng, công ty tài chính và các tổ chức tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản Trong quá trình bảo lãnh và phân phối chứng khoán cho công ty phát hành, một số công ty chứng khoán cũng vay vốn từ ngân hàng thương mại Hầu hết các khoản vay này dựa vào uy tín của người vay, trong khi phần còn lại dựa vào uy tín của bên thứ ba hoặc trên cơ sở các chứng khoán có tính thanh khoản cao.
Ngân hàng cung cấp các khoản vay cho doanh nghiệp để đáp ứng nhu cầu vốn tăng cường cho sản xuất và kinh doanh Doanh nghiệp là nhóm khách hàng chủ yếu của các ngân hàng thương mại, với đa số khoản vay được đảm bảo bằng tài sản thế chấp hoặc cầm cố.
+ Ngân hàng tài trợ cho các doanh nghiệp xuất, nhập khẩu và cho vay thanh toán.
+ Ngân hàng cho vay đối với người tiêu dùng nhằm thoả mãn nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền như nhà cửa, phương tiện vận tải.
Tín dụng trung và dài hạn.
Chất lượng tín dụng ngân hàng hàng thương mại
Tín dụng ngân hàng là cầu nối quan trọng giữa các nền kinh tế, đóng vai trò thiết yếu trong việc tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa và thúc đẩy hoạt động kinh tế Do nhu cầu vốn lớn, đặc biệt là vốn ngoại tệ, tín dụng ngân hàng trở thành nguồn tài trợ quan trọng cho các nhà đầu tư và doanh nghiệp xuất nhập khẩu Một chính sách tín dụng hợp lý có thể tác động tích cực đến hoạt động xuất nhập khẩu, với các ưu đãi cho sản phẩm xuất khẩu giúp nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường quốc tế, từ đó thúc đẩy xuất khẩu và mang lại lợi ích cho nền kinh tế quốc gia.
1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại:
Chất lượng tín dụng được hiểu là khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, bao gồm người gửi tiền và người vay tiền, đồng thời phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại của ngân hàng Đối với ngân hàng thương mại, chất lượng tín dụng thể hiện qua phạm vi, mức độ và giới hạn tín dụng, cần phù hợp với thực lực của ngân hàng và đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường, với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi.
Chất lượng tín dụng là khái niệm tương đối, bao gồm các chỉ tiêu cụ thể có thể đo lường và yếu tố trừu tượng liên quan đến khả năng thu hút khách hàng cũng như tác động đến nền kinh tế Nó bị ảnh hưởng bởi nhiều nhân tố chủ quan và khách quan, tạo nên sự đa dạng trong đánh giá chất lượng tín dụng.
Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá khả năng thích ứng của ngân hàng thương mại trước những biến động của môi trường bên ngoài Nó phản ánh sức mạnh cạnh tranh của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững.
Chất lượng tín dụng được xác định bởi nhiều yếu tố quan trọng, bao gồm khả năng thu hút khách hàng, mức độ an toàn của các khoản tín dụng và vòng quay vốn tín dụng Những yếu tố này đóng vai trò then chốt trong việc đánh giá hiệu quả và độ tin cậy của các hoạt động tín dụng.
Để nâng cao chất lượng tín dụng, các ngân hàng cần áp dụng biện pháp quản lý chất lượng đồng bộ và hiệu quả Phương pháp quản lý này không chỉ bảo đảm chất lượng tín dụng mà còn đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Để đạt được mục tiêu này, mỗi thành viên trong ngân hàng cần nắm vững và thực hiện đúng quy trình quản lý tín dụng.
Chất lượng tín dụng là một khái niệm rộng lớn, phụ thuộc vào sự tin cậy và uy tín trong quan hệ tín dụng Chất lượng và hiệu quả tín dụng là hai chỉ tiêu quan trọng của ngân hàng thương mại, phản ánh lợi ích mà vốn tín dụng mang lại cho khách hàng trong nền kinh tế Tuy nhiên, hiệu quả tín dụng có tính toán cụ thể, so sánh lợi ích thu được với chi phí đầu tư, trong khi chất lượng tín dụng đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Hai chỉ tiêu này có mối liên hệ chặt chẽ, với sự thay đổi của hiệu quả tín dụng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Do đó, cần chú trọng nâng cao hiệu quả tín dụng để cải thiện chất lượng tín dụng.
1.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng:
Chất lượng tín dụng có vai trò quyết định đến sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng.
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
Chất lượng tín dụng tốt không chỉ nâng cao khả năng cung cấp dịch vụ ngân hàng mà còn gia tăng vòng quay vốn tín dụng, thu hút nhiều khách hàng nhờ vào sự đa dạng và chất lượng sản phẩm dịch vụ Điều này giúp nâng cao uy tín của ngân hàng và tạo sự trung thành từ phía khách hàng.
Chất lượng tín dụng tốt không chỉ giảm thiểu chậm trễ và chi phí quản lý mà còn nâng cao khả năng sinh lợi cho các sản phẩm dịch vụ Điều này giúp ngân hàng cải thiện tình hình tài chính bằng cách giảm thiệt hại từ việc không thu hồi được vốn cho vay.
1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng:
Các chỉ tiêu định tính:
Việc đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng theo cách định tính gặp nhiều khó khăn do không có tiêu chí cụ thể Mỗi ngân hàng áp dụng các tiêu chuẩn riêng phù hợp với đặc thù của mình Thông thường, chất lượng tín dụng được đánh giá dựa trên một số tiêu chí nhất định.
+ Việc cấp tín dụng có đảm bảo các yêu cầu về an toàn theo quy định của chính ngân hàng và của ngân hàng nhà nước không
+ Việc cấp tín dụng có dựa trên các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng hay không Các nguyên tắc đó là:
Khách hàng phải cam kết hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.
Khách hàng cần đảm bảo sử dụng tín dụng đúng theo mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng, tuân thủ các quy định pháp luật và quy định từ ngân hàng cấp trên.
Ngân hàng tài trợ trên phương án hoặc dự án có hiệu quả.
+ Vốn vay có đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng hay không
+ Uy tín và vị thế mà ngân hàng tạo dựng được trong kinh doanh.
Các chỉ tiêu định lượng:
Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu.
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ số tiền gốc và lãi đã không được thanh toán đúng hạn Tỷ lệ nợ quá hạn được tính bằng cách so sánh số tiền nợ gốc hoặc lãi quá hạn với tổng dư nợ hiện tại.
Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn
Tổng dư nợ = Tổng dư nợ bình quân
Chỉ tiêu nợ quá hạn cho biết tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ, phản ánh chất lượng cho vay của ngân hàng Khi một khoản vay không được trả đúng hạn, nó sẽ chuyển sang nợ quá hạn, gây rủi ro cho ngân hàng do có thể mất vốn từ nhiều nguyên nhân như sử dụng vốn sai mục đích hoặc thua lỗ trong kinh doanh Tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy chất lượng tín dụng kém và độ an toàn tín dụng thấp Tuy nhiên, chỉ tiêu này không xem xét các khoản tín dụng có nguy cơ quá hạn, do đó, trong trường hợp dư nợ tăng nhanh, tỷ lệ này có thể không phản ánh chính xác chất lượng tín dụng của ngân hàng Số nợ đến hạn chỉ tăng khi các khoản nợ đến kỳ hạn trả, trong khi tổng dư nợ vẫn có thể gia tăng.
Các ngân hàng thương mại cần thận trọng khi sử dụng chỉ tiêu này, vì nó có thể bị biến dạng do việc giãn nợ.
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
Để đánh giá tình hình nợ quá hạn của ngân hàng một cách toàn diện, cần xem xét các yếu tố như tình trạng đảo nợ hoặc việc không tuân thủ định kỳ hạn nợ Việc áp dụng các chỉ tiêu bổ sung sẽ giúp cung cấp cái nhìn rõ ràng hơn về mức độ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại
Chất lượng tín dụng, theo các nhà kinh tế, có thể hiểu là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng, bao gồm người gửi tiền và người vay, phù hợp với sự phát triển của kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại của ngân hàng Đối với ngân hàng thương mại, chất lượng tín dụng thể hiện qua phạm vi, mức độ và giới hạn tín dụng, cần phù hợp với khả năng tài chính của ngân hàng và đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường, đồng thời tuân thủ nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi.
Chất lượng tín dụng là khái niệm tương đối, bao gồm cả yếu tố cụ thể và trừu tượng Cụ thể, nó được thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán được, trong khi trừu tượng liên quan đến khả năng thu hút khách hàng và tác động tới nền kinh tế Chất lượng tín dụng còn chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố chủ quan và khách quan.
Chất lượng tín dụng là một chỉ số tổng hợp quan trọng, phản ánh khả năng thích ứng của ngân hàng thương mại trước những biến động của môi trường bên ngoài.
3 2 thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển.
Chất lượng tín dụng được đánh giá dựa trên nhiều yếu tố quan trọng, bao gồm khả năng thu hút khách hàng, mức độ an toàn của các khoản tín dụng và vòng quay vốn tín dụng Những yếu tố này góp phần quyết định sự ổn định và hiệu quả của hệ thống tín dụng.
Để nâng cao chất lượng tín dụng, cần áp dụng các biện pháp quản lý đồng bộ và hiệu quả, nhằm không chỉ đảm bảo chất lượng mà còn đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Mỗi thành viên trong ngân hàng cần nắm rõ và thực hiện đúng quy trình quản lý tín dụng để đạt được mục tiêu này.
Chất lượng tín dụng là một khái niệm rộng lớn, yêu cầu thiết lập mối quan hệ tín dụng dựa trên sự tin cậy và uy tín Chất lượng tín dụng và hiệu quả tín dụng là hai chỉ tiêu quan trọng của ngân hàng thương mại, phản ánh lợi ích mà vốn tín dụng mang lại cho khách hàng trong nền kinh tế Hiệu quả tín dụng có thể đo lường và so sánh giữa lợi ích thu được và chi phí đầu tư, trong khi chất lượng tín dụng đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Hai chỉ tiêu này có mối liên hệ chặt chẽ, với sự thay đổi của hiệu quả tín dụng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, do đó cần tập trung nâng cao hiệu quả tín dụng.
1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng:
Hiện nay, các ngân hàng đang đặc biệt chú trọng đến việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Để đạt được hiệu quả cao nhất, cần phải tìm ra những giải pháp hữu hiệu và xem xét các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng.
- Nhân tố thuộc về môi trường
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
- Nhân tố từ phía ngân hàng
- Nhân tố tư phía khách hàng.
1.3.2.1 Nhân tố thuộc về môi trường:
Nhân tố môi trường kinh tế:
Nghiên cứu ảnh hưởng của môi trường kinh tế đến hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng cho thấy sự tác động rõ rệt đến hoạt động tín dụng Trong giai đoạn nền kinh tế tăng trưởng, các ngân hàng thường có lợi thế hơn, tỷ lệ thu hồi nợ cao và nợ xấu giảm Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái, nhu cầu tín dụng giảm, hoạt động sản xuất kinh doanh đình trệ, dẫn đến sự dư thừa vốn trong ngân hàng và giảm chất lượng tín dụng Các doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính, khả năng trả nợ kém, làm tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Nhân tố môi trường pháp lý:
Môi trường pháp lý là hệ thống văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng và tín dụng Để các hoạt động này đạt hiệu quả, cần có một hệ thống pháp luật đồng bộ và hỗ trợ Một hệ thống pháp luật minh bạch và đầy đủ sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho quản lý tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Sự thay đổi trong chính sách của nhà nước có tác động lớn đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp, đặc biệt là trong bối cảnh cơ cấu kinh tế đang biến động.
3 4 xuất kinh doanh của doanh nghiệp Doanh nghiệp không tiêu thụ được sản phẩm dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi.
Nhân tố môi trường tự nhiên, bao gồm thiên tai, hoả hoạn và dịch bệnh, là những nguyên nhân bất khả kháng có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng đối với ngân hàng và khách hàng Khi các sự kiện này xảy ra, ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng của họ.
1.3.2.2 Nhân tố thuộc về phía ngân hàng:
Hoạt động huy động vốn:
Hoạt động huy động vốn của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng Sự ổn định của nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn hợp lý là yếu tố then chốt giúp ngân hàng phục vụ tốt hơn cho khách hàng Do đó, hoạt động huy động vốn không chỉ ảnh hưởng đến khả năng cung cấp vốn mà còn tác động trực tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Hoạt động tín dụng là một phần quan trọng trong ngân hàng, thực hiện theo chính sách tín dụng rõ ràng và hoàn thiện qua nhiều năm Chính sách này không chỉ phản ánh cương lĩnh tài trợ mà còn hướng dẫn cán bộ ngân hàng, nâng cao chuyên môn trong phân tích tín dụng và tạo sự thống nhất nhằm giảm thiểu rủi ro và tăng khả năng sinh lời Nội dung chính của chính sách tín dụng bao gồm quy mô, lãi suất, kì hạn, đảm bảo và các khoản tín dụng có vấn đề Chính sách tín dụng được coi là xương sống của ngân hàng thương mại, với mục tiêu tài trợ cho khách hàng một cách an toàn và hiệu quả.
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
Luật dân sự thống nhất từ trên xuống dưới sẽ giúp ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng, giảm thiểu rủi ro và đánh giá chính xác cơ hội kinh doanh, từ đó nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng.
Chính sách quản trị tín dụng của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển và quản lý rủi ro tín dụng Hiện tại, nhiều ngân hàng chưa có chiến lược rõ ràng và văn bản đầy đủ về quản lý chất lượng tín dụng Các chỉ đạo từ Ngân hàng Nhà nước chủ yếu là hướng dẫn thực hiện quy chế cho vay và bảo lãnh Để đảm bảo an toàn, các ngân hàng cần áp dụng chính sách cho vay thận trọng đối với doanh nghiệp gặp khó khăn Tầm nhìn chiến lược của ngân hàng cũng rất quan trọng, vì nó ảnh hưởng đến sự cạnh tranh và việc thu hút khách hàng thông qua việc giảm giá và lãi suất cho vay, dù điều này có thể tác động tiêu cực đến chất lượng hoạt động tín dụng.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI
Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Châu
2.2.1 Kết quả hoạt động tín dụng của chi nhánhNHNo Yên Châu trong thời gian qua:
Xuất phát từ tư tưởng đầu tư tín dụng “Tín dụng - hiệu quả - an toàn”, NHNo Yên Châu đã nỗ lực điều chỉnh và đổi mới hoạt động để phù hợp với tình hình thực tế, nhằm tăng trưởng tín dụng tương xứng với nguồn vốn Mặc dù hoạt động trong bối cảnh khó khăn, ngân hàng đã góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế của huyện Yên Châu.
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
Bảng 3: Kết quả cho vay phân theo thời gian, thành phần kinh tế Đơn vị: Triệu VNĐ
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So Sánh
Tiền Tỷ trọng Tiền tỷ trọn g
% 1.phân theo thành phần kinh tế
% Tr.đó: +Nợ cơ cấu
-Hộ gia đình, cá thể 16.125 36% 29,055 46
2.Dư nợ trung&dài hạn 28.759 64% 34.321 54
% Tr.đó: +Nợ cơ cấu
-Hộ gia đình, cá thể 28.759 64% 33.321 53
Bảng 3 cho thấy rõ tình hình dư nợ tín dụng của NHNo Yên Châu, với sự gia tăng đáng kể trong những năm qua Cụ thể, dư nợ tín dụng đã tăng từ 44.884 triệu vào năm 2006 lên 84.110 triệu vào năm 2008, phản ánh nỗ lực mở rộng cho vay của ngân hàng.
Dư nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ đang ngày càng chiếm ưu thế với tốc độ tăng trưởng mạnh mẽ Năm 2006, dư nợ ngắn hạn chiếm 36% tổng dư nợ với 16.125 triệu, nhưng đến năm 2007, con số này đã tăng lên 46% nhờ mức tăng 80% Đến năm 2008, dư nợ ngắn hạn đạt 45.540 triệu, chiếm 54% tổng dư nợ, vượt qua mức của năm 2006 Mặc dù tỷ trọng của dư nợ trung và dài hạn đang giảm dần, nhưng cả về tốc độ và số lượng, chúng vẫn tiếp tục tăng trưởng.
Ngân hàng nông nghiệp Yên Châu chú trọng đầu tư vào thành phần kinh tế hộ sản xuất, phù hợp với chỉ đạo của đảng và nhà nước Dư nợ dành cho nông nghiệp, nông thôn và nông dân luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ của ngân hàng, trong khi các thành phần kinh tế khác chỉ chiếm từ 1 - 2%.
Trong bối cảnh tăng trưởng dư nợ nhanh hàng năm, chủ yếu tập trung vào hộ gia đình và cá nhân, nợ quá hạn của ngân hàng đã có dấu hiệu giảm vào năm 2007 nhưng lại tăng trở lại vào năm 2008 Đặc biệt, nợ cơ cấu lại thời hạn nợ gia tăng mạnh mẽ do ngân hàng tuân thủ nghiêm ngặt quy định phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước Cụ thể, năm 2006, tổng nợ quá hạn và nợ cơ cấu đạt 587 triệu đồng, giảm xuống còn 395 triệu đồng vào năm 2007, trong khi nợ quá hạn không có Tuy nhiên, đến năm 2008, cả nợ quá hạn và nợ cơ cấu đều ghi nhận sự tăng trưởng.
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
TL luật dân sự chiếm 1,7% trong tổng dư nợ, trong đó nợ cơ cấu là 1.460 triệu, còn nợ quá hạn 7 triệu.
Khách hàng vay vốn chăn nuôi đang gặp khó khăn do dịch bệnh và sản phẩm nông nghiệp không tiêu thụ kịp thời, đặc biệt là ảnh hưởng của dịch cúm gia cầm Để hỗ trợ, ngân hàng đã thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ, dẫn đến việc nợ phải chuyển sang nhóm 2.
2.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Yên Châu: Để có rút ra nhận xét đúng về thực trạng chất lượng tín dụng tại NHNo Sơn La Thì cần phải xem xét, phân tích như sau:
2.2.2.1 Phân tích qua các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng:
Theo ngân hàng, chất lượng tín dụng được đánh giá qua nhiều chỉ tiêu quan trọng, bao gồm: cơ cấu lại thời hạn nợ, nợ quá hạn, nợ xấu, hiệu suất sử dụng vốn, vòng quay vốn tín dụng và lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Dưới đây là bảng tính toán các chỉ tiêu này.
Bảng 4: Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng Đơn vị tính: Lần
Chỉ tiêu Năm2006 Năm 2007 Năm 2008
1.Hiệu suất sử dụng vốn 1,18 1,48 1,69
2.Vòng quay vốn tín dụng 0,6 0,46 0,46
3.Nợ cơ cấu và QH/tổng dư nợ 1,3% 0,6% 1,7%
5.Lợi nhuận/Tổng dư nợ 0,013 0,011 0,008
(Số liệu từ Phòng tín dụng – NHNo&PTNT Yên Châu)
Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn. Đây là chỉ tiêu cho biết hiệu quả đầu tư từ những đồng vốn huy động.
Khả năng cho vay của ngân hàng phụ thuộc vào khả năng huy động vốn, và điều này phản ánh đúng bản chất hoạt động của ngân hàng trong từng thời điểm cụ thể Nếu số tiền gửi thấp hơn số tiền cho vay, ngân hàng sẽ phải tìm kiếm nguồn vốn khác với chi phí cao hơn Ngược lại, nếu tiền gửi vượt quá số tiền cho vay, ngân hàng sẽ có lợi thế hơn trong việc quản lý tài chính.
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng.
Trong 3 năm qua từ năm 2006 đến năm 2008, cho thấy vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng có xu hướng giảm từ 0,6 xuống 0,46 cụ thể năm
Từ năm 2005 đến 2008, tỷ lệ quay vòng vốn tín dụng của ngân hàng đã giảm từ 0,6 vòng xuống còn 0,46 vòng, cho thấy hiệu quả sử dụng vốn chưa đạt yêu cầu Điều này chỉ ra rằng ngân hàng cần tăng cường công tác thu nợ để cải thiện hiệu suất đầu tư Do đó, ngân hàng cần tập trung vào việc thu hồi nợ đến hạn và giảm thiểu việc gia hạn nợ.
Chỉ tiêu nợ cơ cấu lại thời hạn nợ, nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng luôn duy trì dưới 0,01% qua các năm, cho thấy chất lượng tín dụng rất tốt So với tiêu chuẩn quốc tế, tỷ lệ này luôn thấp hơn 3%, và theo quy định mới của Ngân hàng Nhà Nước tại QĐ493, tỷ lệ nợ quá hạn không được vượt quá 5%.
Khi xem xét tổng thể nợ cơ cấu lại thời hạn và nợ quá hạn, xu hướng chất lượng tín dụng của NHNo Yên Châu cho thấy sự không ổn định và xấu dần Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu giảm từ 1,3% xuống 0,6% vào năm 2007, nhưng lại tăng lên 1,7% trong tổng dư nợ vào năm 2008 Điều này cho thấy nếu tính cả nợ cơ cấu lại thời hạn, chất lượng tín dụng của ngân hàng này đang có chiều hướng không ổn định.
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
Thu nhập chính của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo) Yên Châu chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng Tuy nhiên, theo số liệu thống kê, hiệu quả từ hoạt động tín dụng đang có xu hướng giảm dần.
Nếu năm 2006 cứ 100đ dư nợ thì mang lại 1,3 đồng lợi nhuận, năm
2007 cứ 100 đồng dư nợ thì mang lại 1,1 đồng lợi nhuận Nhưng sang năm
2008 thì 100 đồng dư nợ, mang lại chỉ còn 0,8 đồng lợi nhuận.
Qua phân tích các chỉ tiêu trên có thể thấy, xu hướng chất lượng tín dụng đang diễn ra không bình thường.
2.2.2.2 Phân tích chất lượng TD theo thành phần kinh tế và ngành Kinh Tế: Để hiểu hơn về chất lượng tín dụng có xu hướng không bình thường tại NHNo Yên Châu, chúng ta sẽ đi vào tìm hiểu, phân tích cụ thể từng thành phần kinh tế, ngành kinh tế:
Bảng 5: Dư nợ phân theo thành phần, ngành kinh tế (Số liệu từ phòng tín dụng – NHNo&PTNT Yên Châu) Đơn vị: Triệu VNĐ
Chỉ tiêu năm 2006 năm 2007 năm 2008 So Sánh %
Tiền Tỷ trọng Tiền tỷ trọng Tiền Tỷ trọng 07/06 08/07 I.Tổng dư nợ 44.884 100% 63.376 100% 82.110 100% 41% 30%
1 Phân theo thành phần kinh tế a DN, HTX 0% 1,000 2% 1,000 1%
Tr.đó: + Nợ cơ cấu 0% 0% 0%
+ Nợ quá han 0% 0% 0% b Hộ gia đình, cá thể 44.884 100% 62.376 98% 81.110 99% 39% 30%
Tr.đó: + Nợ cơ cấu 582 1% 395 1% 1.460 2% -32% 270%
2 Phân theo ngành kinh tế a Nông - lâm nghiệp 25.330 56% 34.036 54% 43.880 53% 34% 29%
Tr.đó: + Nợ cơ cấu 402 1% 335 1% 1.388 2% -17% 314%
+ Nợ quá han 5 0% - 0% 7 0% b Thuỷ sản 204 0% 410 1% 870 1% 101% 112%
Tr.đó: + Nợ cơ cấu
+ Nợ quá han c Công nghiệp - XD 150 0% 1,280 2% 1.550 2% 753% 21%
Tr.đó: + Nợ cơ cấu
+ Nợ quá han d Thương mai, DV 6.800 15% 11.250 18% 17.600 21% 65% 56%
Tr.đó: + Nợ cơ cấu
+ Nợ quá han e Ngành khác 12.400 28% 16.400 26% 18.210 22% 32% 11%
Tr.đó: + Nợ cơ cấu 80 0% 65 0% 72 0% -19% 11%
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
Đánh giá chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Yên Châu
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo) Yên Châu hoạt động trong một huyện miền núi khó khăn của tỉnh Sơn La, nơi kinh tế đang chuyển đổi từ sản xuất tự cung tự cấp sang sản xuất hàng hóa Mặc dù hạ tầng còn yếu kém và trình độ dân trí thấp, NHNo Yên Châu vẫn duy trì được thị trường đầu tư và có mức dư nợ hàng năm tăng trưởng nhanh Điều này đã tạo dựng niềm tin từ các cấp ủy Đảng, chính quyền và nhân dân các dân tộc, mở ra cơ hội cho NHNo Yên Châu mở rộng đầu tư tín dụng trong năm tới.
Mặc dù Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo) đã đạt được nhiều thành tựu trong hoạt động tín dụng, nhưng vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế cần được khắc phục.
Ngân hàng hiện đang đối mặt với tình trạng nguồn vốn huy động không đủ để đáp ứng nhu cầu vay vốn cho đầu tư và phát triển, đặc biệt là đối với vốn trung và dài hạn Việc thường xuyên phải bổ sung vốn điều hòa từ trung ương để đầu tư cho thấy đây chỉ là giải pháp tạm thời, không thể duy trì trong những năm tới.
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ, tuy nhiên, nguồn vốn huy động chủ yếu lại là vốn ngắn hạn Việc này dẫn đến khó khăn trong việc bố trí cho vay, và nếu ngân hàng sử dụng quá nhiều vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn, sẽ có nguy cơ mất thanh toán cho ngân hàng.
Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn và nợ cơ cấu lại thời hạn nợ của ngân hàng hiện đang ở mức thấp, nhưng có xu hướng gia tăng, đặc biệt là trong năm gần đây.
6 2 không tốt đề nghị ngân hàng kịp thời có những biện pháp khống chế sự gia tăng này.
Trong bối cảnh dư nợ hiện tại, ngân hàng chủ yếu tập trung vào cho vay hộ sản gia đình và cá nhân sản xuất trong lĩnh vực nông - lâm nghiệp, một lĩnh vực
Mặc dù đội ngũ cán bộ làm việc tận tâm, nhưng trình độ không đồng đều và còn nhiều hạn chế, điều này dẫn đến việc họ không thể nhận diện đầy đủ những rủi ro tiềm ẩn khi đưa ra quyết định cho vay.
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng đến năm 2015 của
- Nguồn vốn tăng trưởng 25% so với năm 2008
Ngân hàng đã hoàn thành kế hoạch tài chính mà Trung ương giao, đảm bảo thu nhập tối đa cho người lao động Để đạt được các mục tiêu đề ra, ngân hàng đã đề xuất một số giải pháp và nhiệm vụ trọng tâm.
Để tối ưu hóa nguồn vốn cho kinh doanh, cần linh hoạt áp dụng các hình thức huy động vốn phù hợp với từng vùng và địa điểm Đồng thời, tăng cường công tác tuyên truyền và tiếp thị nhằm thu hút nguồn tiền nhàn rỗi từ các thành phần xã hội Việc mở rộng quan hệ với các tổ chức tín dụng và kinh tế cả trong và ngoài huyện cũng rất quan trọng để chủ động hơn trong việc tiếp cận nguồn vốn.
Tiếp tục mở rộng cho vay cho tất cả các thành phần kinh tế, tập trung vào tăng trưởng tín dụng dựa trên nguồn vốn Đặc biệt chú trọng cho vay theo vùng điểm và các chương trình kinh tế lớn của huyện, với đối tượng chính là hộ gia đình cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa Đồng thời, củng cố và mở rộng hình thức cho vay qua tổ vay vốn.
+ Tiếp cận, khai thác tốt nguồn vốn UTĐT, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lên mức tối đa, không để lãng phí nguồn này
Để nâng cao hiệu quả công tác chỉ đạo, cần tăng cường bám sát cơ sở và khách hàng Việc điều tra và phân loại khách hàng là rất quan trọng, đồng thời thường xuyên kiểm tra và đôn đốc khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích Mục tiêu là phấn đấu đạt tỷ lệ thu lãi cho vay kinh tế hộ cao nhất.
6 4 đấu thu nhập đời sống CBCNV được đảm bảo theo mức tối đa Trung ương cho phép.
Khai thác và sử dụng hiệu quả các chương trình phần mềm ứng dụng tin học là yếu tố quan trọng để đảm bảo công tác chỉ đạo điều hành tại từng đơn vị ngân hàng diễn ra kịp thời và cụ thể.
Để đảm bảo hiệu quả trong công tác kiểm tra, cần thực hiện kiểm tra đồng bộ và toàn diện, chú trọng vào việc phát hiện sai phạm và xử lý kịp thời, nghiêm khắc Đồng thời, cần tiếp nhận và giải quyết triệt để các đơn thư khiếu nại phát sinh.
Để xây dựng Đảng vững mạnh, mỗi Đảng viên cần thực hiện và tuân thủ Nghị quyết của Đảng, trở thành tấm gương về tinh thần trách nhiệm và kỷ luật Cần củng cố hoạt động của các đoàn thể, thu hút đoàn viên và lao động tham gia vào các hoạt động bổ ích, đồng thời thường xuyên phát động phong trào thi đua và ký kết giao ước thi đua, tạo không khí làm việc hăng say vì mục tiêu hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ.
Để thúc đẩy sự phát triển kinh tế xã hội tại địa phương, cần tranh thủ sự hỗ trợ từ các cấp uỷ và chính quyền, phối hợp với các cơ quan thông tin nhằm tuyên truyền rộng rãi các chính sách và cơ chế của ngành ngân hàng Đồng thời, cần thực hiện xã hội hoá công tác ngân hàng một cách hiệu quả, chủ động nắm bắt các mục tiêu phát triển kinh tế địa phương để hoạch định chiến lược đầu tư phù hợp.
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Châu
Hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại Việt Nam chiếm tỷ trọng lớn từ 80%-95% doanh thu, do đó, nâng cao chất lượng tín dụng là yếu tố quyết định đến hiệu quả kinh doanh Việc nghiên cứu và tìm ra các giải pháp hữu hiệu để cải thiện chất lượng tín dụng là rất cần thiết nhằm giảm thiểu rủi ro và tăng cường hiệu quả hoạt động ngân hàng.
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
TL luật dân sự chất lượng tín dụng là mục tiêu và là nhân tố quan trọng nhất để cạnh tranh và phát triển của ngân hàng thương mại.
Để nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo Yên Châu, cần phân tích thực trạng tín dụng hiện tại, từ đó nhận ra những vấn đề cần khắc phục Để đạt được hiệu quả trong chất lượng tín dụng trong tương lai, ngân hàng nên chú trọng đến một số giải pháp quan trọng.
3.2.1 Nâng cao công tác thẩm định trước khi cho vay: Đây là công việc phân tích đánh giá một cách toàn diện khách hàng trước khi cho vay, nó có ý nghĩa hết sức quan trọng quyết định chất lượng của khoản vay Do vậy đòi hỏi cán bộ tín dụng phải làm tốt và cần phải tập trung thẩm định vào những nội dung sau đây:
* Thẩm định năng lực pháp lý của người vay vốn:
Khách hàng vay vốn cần có tư cách pháp nhân để ngân hàng xem xét cho vay, nhằm xác định trách nhiệm pháp lý trong việc hoàn trả nợ Đối với tổ chức kinh tế, ngân hàng đánh giá tư cách pháp nhân dựa vào các tiêu chuẩn như quyết định thành lập, giấy phép kinh doanh, tài sản riêng và việc tham gia hoạt động kinh tế qua người đại diện hợp pháp Để được đánh giá, khách hàng phải cung cấp tài liệu như quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy phép đăng ký kinh doanh và quyết định bổ nhiệm giám đốc hoặc tài liệu chứng minh quyền điều hành hợp pháp của lãnh đạo doanh nghiệp.
Để được vay vốn từ ngân hàng, cá nhân cần có đầy đủ năng lực pháp lý và năng lực hành vi, đồng thời phải có hộ khẩu thường trú tại khu vực ngân hàng hoạt động Ngân hàng sẽ không chấp nhận cho vay đối với những người đang thi hành án, bị tòa án cấm kinh doanh hoặc những người có vấn đề về tâm thần.
* Thẩm định về uy tín của người vay vốn:
Trong quan hệ tín dụng, "uy tín" là yếu tố then chốt, cần thiết để thiết lập mối quan hệ tín dụng Mặc dù uy tín cũng quan trọng trong các giao dịch mua bán khác, nhưng không phải lúc nào nó cũng quyết định được kết quả giao dịch Điều này xuất phát từ hai lý do chính: thứ nhất, hàng hóa thường cồng kềnh và chuyên dụng, dẫn đến khả năng thanh toán kém và khó tiêu thụ; thứ hai, các giao dịch thường diễn ra theo hình thức "mua đứt bán đoạn", khiến việc kiểm tra uy tín trong giao dịch trở nên dễ dàng và không cần thử thách.
Trong kinh doanh tín dụng ngân hàng, ngân hàng cung cấp "quyền sử dụng các khoản tiền tệ" thay vì bán "tiền" Sau khi hết thời gian sử dụng theo cam kết, số tiền sẽ trở về giá trị ban đầu, trong khi phần chênh lệch theo thỏa thuận được xem là "giá bán" quyền sử dụng khoản vay Giá bán này thường rất nhỏ so với tổng khoản vay, dẫn đến việc bù đắp rủi ro không đáng kể Do đó, yếu tố "uy tín" trở thành một yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng ngân hàng.
Uy tín là yếu tố vô hình nhưng có thể bị lạm dụng, do đó, việc thẩm định uy tín của khách hàng vay vốn là rất quan trọng đối với ngân hàng Ngân hàng thường đã có nhiều thông tin về khách hàng, đặc biệt là với khách hàng cũ, qua các giao dịch trước đó, giúp đánh giá tính trung thực, nguồn tài chính và khả năng trả nợ Đối với khách hàng mới, thông tin thường phụ thuộc vào sự giới thiệu từ các doanh nghiệp có liên quan.
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
Trong lĩnh vực tín dụng, cán bộ ngân hàng cần nắm rõ thông tin về doanh nghiệp khách hàng, bao gồm thời gian hoạt động, kết quả kinh doanh quá khứ và hiện tại, cũng như uy tín và độ tin cậy trong giao dịch Việc đánh giá mối quan hệ của doanh nghiệp với các đối tác và cơ quan chức năng cũng rất quan trọng Đối với các công ty liên doanh, công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn, uy tín và sự nhạy bén trong kinh doanh của các hội viên và giám đốc đóng vai trò quyết định trong việc xây dựng lòng tin và sự hợp tác lâu dài.
* Thẩm định khả năng tài chính khách hàng vay vốn:
Xác định khả năng tài chính của khách hàng là một bước quan trọng trong quy trình thẩm định, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thu hồi vốn sau này Cán bộ thẩm định không chỉ cần đánh giá khả năng trả nợ của dự án và phương án vay vốn, mà còn phải xem xét tình hình tài chính của khách hàng trong quá khứ và tại thời điểm đề nghị vay vốn Để thực hiện điều này, cán bộ thẩm định cần dựa vào các tài liệu liên quan.
- Báo cáo tài chính thời điểm gần nhất và 2 năm liền trước với thời điểm vay vốn (trừ khách hàng mới thành lập) bao gồm:
+ Bảng cân đối kế toán.
+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (HTX là báo cáo doanh thu, chi phí và phân phối)
+ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (nếu có).
+ Thuyết minh báo cáo tài chính.
+ Các báo cáo chi tiết bổ sung (nếu có).
+ Báo cáo tồn kho hàng hoá.
+ Báo cáo kiểm toán nội bộ (đối với doanh nghiệp nhà nước).
+ Báo cáo của doanh nghiệp kiểm toán độc lập (nếu có).
Ngoài các hồ sơ trên, cán bộ thẩm định có thể tham khảo thêm các tài liệu từ nguồn khác, như:
+ Từ hệ thống CIC của NHNN Việt Nam.
+ Từ hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro của NHNN Việt nam.
+ Từ các nguồn thông tin tài chính và phi tài chính khác….
Phương pháp thẩm định tài chính thường sử dụng các phương pháp so sánh số liệu tuyệt đối và số liệu tương đối Điều này giúp đưa ra những kết luận chi tiết về khả năng tài chính của khách hàng, từ đó hỗ trợ quyết định cho vay hay không cho vay một cách hiệu quả.
* Thẩm định dự án đề nghị vay vốn:
Khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn, đặc biệt từ khách hàng mới, cán bộ tín dụng cần điều tra và phân tích kỹ lưỡng thông tin do khách hàng cung cấp, vì đây là yếu tố quyết định chất lượng tín dụng Phân tích tín dụng phải xác nhận thông tin khách hàng và khám phá thông tin mới từ các ngân hàng đã có quan hệ tín dụng, cơ quan quản lý và thông tin đại chúng Thẩm định cần chú ý đến các nội dung liên quan để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của hồ sơ vay.
+ Thẩm định về mục đích sử dụng vốn vay và tính hợp pháp hợp lệ của kế hoạch sản xuất kinh doanh, dịch vụ của khách hàng.
Để một kế hoạch, phương án, hoặc dự án sản xuất kinh doanh hợp pháp, cần đảm bảo không vi phạm pháp luật và phù hợp với chương trình phát triển kinh tế xã hội của địa phương, cũng như mục đích ghi trong giấy phép kinh doanh và hợp đồng hợp tác Nếu không phù hợp, mục đích sử dụng vốn sẽ trở nên bất hợp pháp Để xác định tính khả thi của dự án, cần phân tích các yếu tố đầu vào, bao gồm nguồn cung cấp nguyên vật liệu, xem xét liệu nguyên vật liệu có được cung cấp từ trong nước hay nước ngoài, và đánh giá chất lượng của nguyên vật liệu đó.
Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD
Luật dân sự yêu cầu dự án và phương án sản xuất kinh doanh phải xem xét giá cả nguyên liệu có ổn định hay không Cần xác định các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình cung cấp nguyên nhiên vật liệu Cuối cùng, việc thẩm định nguồn nguyên nhiên vật liệu là cần thiết để đảm bảo khả năng cung cấp đầy đủ và thường xuyên trong thời gian vay vốn.
Khi đánh giá một dự án sản xuất kinh doanh, cần xem xét tính hiện đại của máy móc thiết bị, mức độ phổ biến và sự có sẵn của phụ tùng thay thế trên thị trường Đối với các dự án nông - lâm - nghiệp, cần kiểm tra tính phù hợp của loại đất, khí hậu và địa hình với cây trồng dự kiến Nếu có yếu tố bất lợi, cần có biện pháp khắc phục Bên cạnh đó, khía cạnh tài nguyên môi trường cũng rất quan trọng; khách hàng cần có giấy phép khai thác tài nguyên với thời hạn phù hợp với thời gian vay vốn Trong quá trình sản xuất, việc xử lý chất thải phải tuân thủ quy định để tránh ô nhiễm môi trường.